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5 - 69
.1.
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Estado de Situacin Financiera de Inters Econmico
Al 31 de diciembre de 2012 y de 2011
(Expresado en miles de nuevos soles)
Nota
Activo
Activo corriente:
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales, neto
Otras cuentas por cobrar, neto
Existencias
Gastos contratados por anticipado
7
8
9
10
9
11
12
2012
2011
241,948
564,460
216,225
2,249,400
21,829
--------------3,293,862
157,333
652,832
513,129
2,286,987
16,669
--------------3,626,950
221,492
8,713
2,593,335
128,687
--------------2,952,227
175,958
8,713
2,414,643
115,016
--------------2,714,330
Pasivo y Patrimonio
Pasivo corriente:
Otros pasivos financieros
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Nota
2012
2011
13
14
15
16
1,004,662
1,309,065
208,399
134,552
--------------2,656,678
---------------
1,227,884
1,103,708
289,224
134,091
--------------2,754,907
---------------
15
16
17
611,078
218,561
--------------829,639
--------------3,486,317
---------------
55,946
651,806
215,127
--------------922,879
--------------3,677,786
---------------
1,371,866
431,599
83,213
873,094
--------------2,759,772
--------------6,246,089
========
1,094,677
277,189
29,950
1,261,678
--------------2,663,494
--------------6,341,280
========
Pasivo no corriente:
Otras cuentas por pagar
Provisiones
Impuesto a la renta diferido pasivo
Total pasivo no corriente
Total pasivo
Patrimonio:
Capital emitido
Capital adicional
Reserva legal
Resultados acumulados
Total patrimonio
Total activo
--------------6,246,089
========
--------------6,341,280
========
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros de inters econmico
18
.2.
Ventas netas
Otros ingresos operacionales
Nota
2012
19
20
13,150,934
231,338
-------------13,382,272
13,336,996
239,657
-------------13,576,653
21
22
23
25
25
( 12,382,803)
-------------999,469
-------------(
327,899)
(
347,337)
30,357
(
263,434)
(12,143,219)
-------------1,433,434
-------------( 316,007)
( 340,795)
37,266
( 253,221)
11
16
29,755)
-------------(
938,068)
-------------61,401
207,000
( 45,990)
-------------( 711,747)
-------------721,687
5,288
11,963)
61,922
-------------116,648
(
50,455)
-------------66,193
========
6,383
10,098)
45,813
-------------763,785
( 231,157)
-------------532,628
========
0.048
========
0.487
========
66,193
-------------66,193
========
532,628
-------------532,628
========
Unidad operativa
Ingresos financieros
Gastos financieros
Diferencia en cambio, neta
Utilidad antes del gasto por impuesto a la ganancia
Gasto por impuesto a la ganancia
26
26
4(a)
27
Utilidad del ao
Utilidad bsica por accin bsica y diluida en
nuevos soles
Resultados integrales
Utilidad del ao
Otros resultados integrales
Total de resultados integrales del ao
29
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros de inters econmico.
2011
.3.
Capital
adicional
(nota 18)
Reserva
legal
(nota 18)
Resultados
acumulados
(nota 18)
Total
patrimonio
875,741,376
------------------
218,935,344
------------------
1,094,677
--------------
15,000
--------------
-------------
1,021,189
532,628
---------------532,628
2,130,866
532,628
--------------532,628
----------------------------------875,741,376
===========
----------------------------------218,935,344
==========
--------------------------1,094,677
========
262,189
-------------262,189
-------------277,189
========
29,950
------------29,950
------------29,950
========
( 262,189)
( 29,950)
---------------( 292,139)
---------------1,261,678
=========
----------------------------2,663,494
=========
875,741,376
------------------
218,935,344
------------------
1,094,677
--------------
277,189
--------------
29,950
-------------
1,261,678
66,193
---------------66,193
2,663,494
66,193
--------------66,193
221,751,263
-----------------221,751,263
-----------------1,097,492,639
===========
55,437,816
-----------------55,437,816
-----------------274,373,160
==========
277,189
-------------277,189
-------------1,371,866
========
( 277,189)
431,599
-------------154,410
-------------431,599
========
53,263
------------53,263
------------83,213
========
( 53,263)
( 431,599)
30,085
---------------( 454,777)
---------------873,094
=========
30,085
--------------30,085
--------------2,759,772
=========
Capital
emitido
(nota 18)
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros de inters econmico.
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PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Estado de Flujos de Efectivo de Inters Econmico
Por los aos terminados el 31 de diciembre de 2012 y de 2011
(Expresado en miles de nuevos soles)
Actividades de operacin:
Efectivo generado por las operaciones
Pago de intereses
Pago de impuestos
Efectivo neto provisto por las actividades de operacin
Actividades de inversin:
Compra de propiedades, planta y equipo
Compra de activo intangible
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad de inversin
Efectivo neto utilizado en las actividades de inversin
Actividades de financiacin:
Obtencin de prstamos de corto plazo
Amortizacin de prstamos a corto plazo
Efectivo neto (utilizado en) provisto por las actividades
de financiamiento
2012
2011
685,918
(
11,963)
(
97,420)
---------------576,535
----------------
208,679
(
3,665)
( 75,410)
---------------129,604
----------------
(
(
254,881)
13,817)
---------------(
268,698)
----------------
( 214,164)
(
1,333)
---------------( 215,497)
----------------
3,574,869
( 3,798,091)
----------------
4,667,873
( 4,567,712)
----------------
(
223,222)
----------------
100,161
----------------
84,615
157,333
---------------241,948
=========
14,268
143,065
---------------157,333
=========
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros de inters econmico.
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
31 de diciembre de 2012 y de 2011
(1)
.6.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
Las operaciones de comercio exterior que realiza la Compaa se rigen por los usos y
las costumbres del comercio internacional generalmente aceptados y por las normas de
Derecho Internacional y de la industria de hidrocarburos y de energa.
Como parte de su objeto social la Compaa lleva a cabo actividades previstas en la
Ley N 26221, Ley Orgnica de Hidrocarburos. Estas actividades comprenden todas
las fases de la industria y comercio del petrleo, sus derivados, petroqumica bsica y
otras formas de energa. Sus actividades en la industria de los hidrocarburos incluyen
la exploracin y la explotacin, refinacin, comercializacin y transporte de petrleo y
de sus derivados, productos de petroqumica bsica e intermedia y otras formas de
energa. PETROPER S.A. est actualmente desarrollando actividades para
convertirse en una Compaa integrada en la cadena de extraccin, refinacin,
transporte y comercializacin de petrleo.
La Ley N 29817 publicada el 22 de diciembre de 2011 declara de necesidad pblica y
de inters nacional la construccin y operacin del Sistema de Transporte de
Hidrocarburos (gas natural, lquidos de gas natural y derivados) as como la creacin
de un polo industrial petroqumico. Para el logro de este objetivo se ha autorizado a
PETROPER S.A. a participar junto con inversionistas privados en la construccin y
puesta en operacin del Sistema de Transporte de Hidrocarburos derivados del Gas
Natural, mediante la celebracin de alianzas estratgicas o de contratos asociativos de
participacin en la modalidad que determine la Compaa. Esta norma tambin
autoriza a PETROPER S.A. a transferir hasta veinte por ciento (20%) de las acciones
clase B de acuerdo con las disposiciones de la Superintendencia del Mercado de
Valores concordante con lo que contempla el segundo prrafo del artculo 11 de su
Estatuto Social.
Mediante Ley N 29970 - Ley que afianza la Seguridad Energtica y promueve el
desarrollo del Polo Petroqumico en el Sur del Pas, se dispone la participacin de
PETROPER, de manera individual o asociada en el desarrollo del polo petroqumico
a que se refiere dicha Ley.
(c) Marco Normativo de los Precios de Venta de la Compaa El artculo 77 de la Ley Orgnica de Hidrocarburos establece que las actividades y los
precios relacionados con petrleo crudo y sus productos derivados se rigen por la
oferta y la demanda. Las normas legales que se emitieron en 2011 y 2012 respecto de
precios de los combustibles se describen en detalle en la nota 9-a.
La poltica de precios de los combustibles de PETROPER S.A aprobada por su
Directorio establece:
-
.7.
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
Los costos subsecuentes atribuibles a los bienes del activo fijo se capitalizan slo
cuando es probable que beneficios econmicos futuros asociados con el activo se
generen para la Compaa y el costo de estos activos se pueda medir confiablemente,
caso contrario se imputan al costo de produccin o al gasto segn corresponda.
Los activos en etapa de construccin se capitalizan como un componente separado. A
su culminacin, el costo de estos activos se transfiere a su categora definitiva. Los
activos en proceso de construccin reflejados en la cuenta trabajos en curso no son
objeto de depreciacin hasta que se transfieren a su cuenta definitiva.
Las partidas de propiedad, planta y equipo se dan de baja en el momento de su venta o
cuando no se esperan beneficios econmicos de su uso o de su posterior venta.
Las ganancias y prdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los
ingresos de la transaccin y el valor en libros de los activos. Estas se incluyen en el
estado de resultados integrales de inters econmico.
Los valores residuales, la vida til de los activos y los mtodos de depreciacin
aplicados se revisan y se ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada estado de
situacin financiera. Cualquier cambio en estos estimados se ajusta prospectivamente.
Mantenimiento rutinario y mantenimiento mayor
Los gastos de mantenimiento y de reparacin rutinarios se cargan al costo de
produccin o al gasto, segn corresponda, en el perodo en el que estos se incurren.
El mantenimiento mayor de bienes del activo fijo corresponde al que se requiere
efectuar cada cierto nmero de aos con el objeto de mantener la capacidad operativa
del activo de acuerdo con las especificaciones tcnicas del proveedor del activo. El
mantenimiento mayor de activos comprende el costo de reemplazo de partes y piezas
importantes y los costos de reacondicionamiento. La estimacin del costo del
mantenimiento mayor de los activos se estima y capitaliza a la fecha de su
reconocimiento inicial como un componente separado y se deprecia en el tiempo
estimado en el que se estima se requerir efectuar el siguiente mantenimiento de este
tipo.
Depreciacin
Los terrenos no se deprecian. La depreciacin anual se reconoce como gasto y se
calcula siguiendo el mtodo de lnea recta en funcin de la vida til estimada de los
bienes del activo fijo, como sigue:
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
Aos en promedio
Edificios y construcciones
Maquinaria y equipo
Tanques de almacenamiento
Equipo diverso
Muebles y enseres
Equipo de cmputo
Unidades de transporte
25
12
20
10
5
3
5
Los costos directos que se capitalizan como parte del costo de programas de cmputo
incluyen a los costos de los empleados que desarrollan el programa de cmputo y una
porcin de los costos indirectos correspondientes.
. 17 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
Otros costos de desarrollo que no cumplan con estos criterios se reconocen en el estado
de resultados integrales conforme se incurren y no se reconocen como un activo en
perodos subsiguientes.
Los costos incurridos en el desarrollo de programas de cmputo reconocidos como
activos se amortizan en el plazo de sus vidas tiles estimadas (entre tres y cinco aos).
(k) Costos de Endeudamiento
Los costos generales y especficos que son directamente atribuibles a la adquisicin,
construccin o produccin de activos calificables, es decir, activos que toman un
periodo sustancial de tiempo para estar listos para su uso o venta esperados, se
atribuyen al costo de esos activos hasta que stos se encuentren sustancialmente listos
para su uso o venta esperados.
Los ingresos que se producen por la inversin temporal de los fondos recibidos como
prstamos se deducen de los costos de endeudamiento capitalizables.
Los dems costos de endeudamiento se reconocen en resultados integrales en el
periodo en el que se incurren.
(l) Deterioro de Activos no Financieros de Extensa Vida til
La Compaa revisa y evala el deterioro de sus activos de extensa vida til cuando
ocurren eventos o circunstancias que indican que el valor en libros del activo no se
recuperar de su uso o de su venta. Las prdidas por deterioro corresponden al importe
en el que el valor en libros de los activos de extensa vida til excede al mayor valor
que resulte de comparar su valor en uso y su valor de mercado. El valor de mercado es
el monto que se puede obtener de la venta de un activo en un mercado libre. El valor
en uso corresponde al valor presente del estimado de los flujos de efectivo futuros que
se espera obtener del uso continuo del activo y de su venta al trmino de su vida til.
Las prdidas por deterioro, calculadas con referencia al valor en uso de los activos, que
se hayan reconocido en aos anteriores, se extornan si se produce un cambio en los
estimados utilizados en la ltima oportunidad en que se reconoci la prdida por
deterioro.
Las pruebas de deterioro efectuadas por la Compaa, cuando corresponde,
contemplan el valor en uso a nivel de unidad generadora de efectivo (grupo de activos
ms pequeo capaces de generar flujos de efectivo identificables). El clculo del valor
en uso de los activos contempla el descuento del estimado de los flujos de efectivo
futuros a su valor presente usando una tasa de descuento, antes de impuestos, que
refleje la evaluacin del mercado a la fecha de los estados financieros de inters
econmico sobre el valor del dinero en el tiempo y los riesgos especficos asociados al
activo. Las prdidas por deterioro de activos vinculados con operaciones continuas se
reconocen en el estado de resultados integrales de inters econmico en las categoras
de gastos a las que corresponde la funcin del activo deteriorado.
. 18 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
De otro lado, la Compaa evala anualmente si existen indicios que indiquen que
prdidas por deterioro reconocidas previamente se han revertido parcial o totalmente.
Si se observan tales indicios la Compaa estima el importe recuperable del activo
cuyo valor en libros fue previamente reducido por deterioro. Las prdidas por deterioro
previamente reconocidas, se extornan slo si el incremento en el valor recuperable del
activo obedece a cambios en los estimados que se usaron en la oportunidad en que se
reconoci la prdida por deterioro. En estas circunstancias, el valor en libros del activo
se incrementa a su valor recuperable. El reconocimiento de la reversin de prdidas
por deterioro previamente registradas no puede dar como resultado que el valor en
libros del activo exceda el monto que le habra correspondido a ese activo, neto de su
depreciacin, si no se hubiera reconocido la prdida por deterioro previamente
registrada. La reversin de la prdida por deterioro se reconoce en el estado de
resultados integrales de inters econmico.
(m) Arrendamiento
La Compaa es el arrendador en un arrendamiento operativo.
Las propiedades arrendadas bajo un arrendamiento operativo se incluyen en el rubro
Propiedades, planta y equipo en el estado de situacin financiera. Los contratos de
arrendamiento, son operativos cuando el arrendador posee una significativa porcin de
riesgos y beneficios correspondientes a la propiedad del bien. Los pagos del
arrendamiento son reconocidos en el estado de resultados integrales de inters
econmico en lnea recta durante el periodo del arrendamiento.
(n) Otros Pasivos Financieros
Los prstamos se clasifican de acuerdo con el contenido de los acuerdos contractuales
pactados y teniendo en cuenta la sustancia econmica del contrato.
Los prstamos mantenidos por la Compaa se reconocen inicialmente a su valor
razonable, neto de los costos incurridos en la transaccin. Estas obligaciones se
registran posteriormente a su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos
recibidos (neto de los costos de la transaccin) y el valor de redencin se reconoce en
el estado de resultados integrales de inters econmico durante el periodo del prstamo
usando el mtodo de tasa de inters efectiva.
Los prstamos se clasifican en el pasivo corriente a menos que la Compaa tenga
derecho incondicional de diferir el pago de la obligacin por lo menos 12 meses desde
la fecha del estado de situacin financiera.
(o) Cuentas por Pagar Comerciales
Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios
adquiridos de proveedores en el curso normal de los negocios. Las cuentas por pagar
se clasifican como pasivos corrientes cuando su pago debe realizarse dentro de un ao
o menos. De lo contrario, se presentan como pasivos no corrientes. Las cuentas por
pagar se reconocen inicialmente a su valor razonable y, debido a que el efecto de su
descuento es irrelevante, subsecuentemente se valorizan a su valor nominal.
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PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
. 20 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
. 21 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
Cualquier reduccin en esta provisin y, por lo tanto, cualquier reduccin del activo
con el que se relaciona que exceda el valor en libros del activo se reconoce
inmediatamente en el estado de resultados integrales de inters econmico.
Si la revisin del estimado de la obligacin resultara en la necesidad de incrementar la
provisin y, en consecuencia, tambin incrementar el valor en libros del activo con el
que se relaciona, la Compaa toma en cuenta si este incremento corresponde a un
indicio de que el activo se ha deteriorado en su conjunto y de ser el caso procede a
realizar las pruebas de deterioro que requiere la NIC 36 Deterioro de activos.
(r) Impuesto a la Ganancia
El gasto por concepto del impuesto a la ganancia del ao comprende al impuesto a la
ganancia corriente y al impuesto a la ganancia diferido que se reconocen en el estado
de resultados integrales de inters econmico. El impuesto a la ganancia corriente se
calcula y se reconoce de conformidad con el rgimen tributario peruano vigente.
El impuesto a la ganancia diferido se provisiona por el mtodo del pasivo sobre las
diferencias temporales que surgen entre las bases tributarias de activos y pasivos y sus
respectivos valores mostrados en los estados financieros de inters econmico. Sin
embargo, el impuesto a la renta diferido que surge por el reconocimiento inicial de un
activo o de un pasivo en una transaccin que no corresponda a una combinacin de
negocios que al momento de la transaccin no afecta ni la utilidad ni la prdida
contable o gravable, no se registra.
El impuesto a la ganancia diferido se determina usando la legislacin y las tasas
tributarias que han sido promulgadas a la fecha del balance general y que se espera
sean aplicables cuando el impuesto a la ganancia diferido activo se realice o el
impuesto a la renta pasivo se pague.
Las diferencias temporales deducibles y las prdidas tributarias acumuladas generan
impuestos diferidos activos en la medida que el beneficio tributario se pueda usar
contra el impuesto a la ganancia de futuros ejercicios gravables. El valor en libros de
impuestos a la renta diferidos activos se revisa a la fecha de cada estado de situacin
financiera y se reduce en la medida en que se determine que es improbable que se
genere suficiente utilidad imponible contra la que se pueda compensar el activo
diferido. Impuestos a la ganancia diferidos activos que no se hayan reconocido en los
estados financieros de inters econmico se reevalan a la fecha de cada estado de
situacin financiera.
Tambin se reconoce el impuesto a la ganancia diferido sobre las diferencias
temporales que surgen de las inversiones en asociadas y en negocios controlados
conjuntamente.
Los saldos de impuestos a la ganancia diferidos activos y pasivos se compensan
cuando existe el derecho legal de compensar el impuesto a la renta corriente y cuando
los impuestos a la renta se relacionen con la misma autoridad tributaria.
. 22 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
. 23 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
Como consecuencia de las nuevas normas: NIIF 10, 11, 12 y 13, el IASB emiti
tambin modificaciones a la NIC 27 Estados financieros de inters econmico e
inversiones en asociadas y NIC 28 Negocios Conjuntos. Efectivo para
perodos anuales que comienzan o despus del 1 de enero de 2013.
. 24 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
. 25 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
Las partidas del activo y del pasivo denominadas en moneda extranjera se resumen a
continuacin:
En miles de US$
2012
2011
Activos:
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales, neto
Otras cuentas por cobrar, neto
Pasivos:
Prstamos bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Provisin para mejora del ambiente
Pasivo, neto
29,235
168,642
26,078
-------------223,955
--------------
7,770
174,514
20,565
-------------202,849
--------------
( 393,831)
( 497,574)
( 24,271)
(
2,429)
-------------( 918,105)
-------------( 694,150)
========
( 455,278)
( 409,235)
(
1,380)
(
23,802)
-------------( 889,695)
-------------( 686,846)
=========
Devaluacin
(revaluacin)
(
(
(
(
5.41)
3.99)
2.84)
7.99)
4.84
( 6.26)
Inflacin
(deflacin)
( 0.59)
6.26
4.57
( 5.05)
8.79
5.24
. 26 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
. 27 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
. 28 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
1,004,662
( 241,948)
--------------762,714
2,759,772
--------------3,522,486
=========
0.22
=========
1,227,884
( 157,333)
--------------1,070,551
2,663,494
--------------3,734,045
=========
0.29
=========
. 29 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
. 30 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
Produccin y
comercializacin (*)
Al 31 de diciembre de 2012:
Activos:
Corriente
No corriente
Total activo
Pasivos:
Corriente
No corriente
Total activo
Al 31 de diciembre de 2011:
Activos:
Corriente
No corriente
Total activo
En miles de S/.
Unidades
Operaciones
alquiladas y
oleoducto
privatizadas
Total
2,976,197
1,752,931
---------------4,729,128
==========
317,665
665,812
---------------983,477
==========
533,484
---------------533,484
==========
3,293,862
2,952,227
-------------6,246,089
========
2,638,113
829,190
---------------3,467,303
==========
18,565
449
---------------19,014
==========
---------------==========
2,656,678
829,639
-------------3,486,317
========
3,329,132
1,478,768
---------------4,807,900
==========
297,818
674,286
---------------972,104
==========
561,276
---------------561,276
==========
3,626,950
2,714,330
-------------6,341,280
========
146,202
475
---------------146,677
==========
---------------==========
2,754,907
922,879
-------------3,677,786
========
Pasivos:
Corriente
No corriente
2,608,705
922,404
---------------Total activo
3,531,109
==========
(*) Incluye refineras, rea comercial y oficina principal.
Costo neto
2,238,402
719,553
688,848
---------------3,646,803
==========
( 730,209)
( 153,131)
( 169,230)
---------------( 1,052,570)
==========
898)
---------------( 898)
==========
1,507,295
566,422
519,618
-------------2,593,335
=========
2,002,888
708,623
688,848
---------------3,400,359
==========
( 709,654)
( 133,726)
( 141,438)
---------------( 984,818)
==========
1,292,336
574,897
547,410
-------------2,414,643
=========
Costo
Al 31 de diciembre de 2012:
Produccin y
comercializacin
Operaciones de oleoducto
Unidades alquiladas
Al 31 de diciembre de 2011:
Produccin y
comercializacin
Operaciones de oleoducto
Unidades alquiladas
898)
---------------( 898)
==========
. 31 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
Produccin y
comercializacin (*)
Al 31 de diciembre de 2012:
Ventas netas de bienes
Prestacin de servicios
Total de ingresos de actividades
ordinarias
Costo de ventas
Transferencias
Utilidad bruta
Gasto de ventas y distribucin
Gastos de administracin
Otros ingresos y gastos
Utilidad (prdida) operativa
Financiero neto
Utilidad (prdida) antes de impuesto
a la ganancia
Impuesto a la ganancia
Utilidad (prdida) neta del ejercicio
En miles de S/.
Unidades
Operaciones
alquiladas y
oleoducto
privatizadas
Total
13,150,934
66,385
----------------
105,468
---------------
59,485
----------------
13,150,934
231,338
----------------
13,217,319
---------------( 12,265,507)
(
12,898)
---------------938,914
---------------(
300,683)
(
311,631)
(
261,189)
---------------65,411
---------------53,978
----------------
105,468
--------------( 117,296)
12,898
--------------1,070
--------------( 35,706)
(
1,643)
--------------( 36,279)
--------------1,269
---------------
59,485
------------------------------59,485
---------------( 27,216)
---------------32,269
-------------------------------
13,382,272
---------------( 12,382,803)
---------------999,469
---------------(
327,899)
(
347,337)
(
262,832)
---------------61,401
---------------55,247
----------------
119,389
---------------(
50,455)
---------------68,934
=========
( 35,010)
----------------------------( 35,010)
=========
32,269
------------------------------32,269
=========
116,648
---------------(
50,455)
---------------66,193
=========
En miles S/.
Produccin y
comercializacin (*)
Al 31 de diciembre de 2011:
Ventas netas de bienes
Prestacin de servicios
Total de ingresos de actividades
ordinarias
Costo de ventas
Transferencias
Utilidad bruta
Gasto de ventas y distribucin
Gastos de administracin
Otros ingresos y gastos
Utilidad operativa
Financieros neto
Utilidad antes de impuesto
a la ganancia
Impuesto a la ganancia
Utilidad neta del ejercicio
Operaciones
oleoducto
Unidades
alquiladas y
privatizadas
Total
13,336,996
68,124
----------------
115,853
---------------
55,680
----------------
13,336,996
239,657
----------------
13,405,120
---------------( 12,042,064)
(
10,545)
---------------1,352,511
---------------(
303,107)
(
308,811)
(
260,732)
---------------479,861
---------------38,962
---------------518,823
115,853
--------------( 101,155)
10,545
--------------25,243
--------------( 31,984)
205,787
--------------199,046
--------------3,136
--------------202,182
55,680
------------------------------55,680
---------------( 12,900)
---------------42,780
------------------------------42,780
13,576,653
---------------( 12,143,219)
---------------1,433,434
---------------(
316,007)
(
340,795)
(
54,945)
---------------721,687
---------------42,098
---------------763,785
---------------( 231,157)
---------------287,666
=========
----------------------------202,182
=========
------------------------------42,780
=========
---------------(
231,157)
---------------532,628
=========
. 32 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
(6)
241,948
241,948
1,002,177
-----------------------1,244,125
------------------------
1,002,177
------------------1,244,125
-------------------
Otros pasivos
financieros a costo
amortizado
Pasivos:
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar, excluyendo los pasivos no
financieros
Otros pasivos financieros
1,517,464
1,004,662
-----------------------2,522,126
------------------------
Total
1,518,065
1,004,662
------------------2,522,126
-------------------
En miles de S/.
Prstamos y cuentas
por cobrar
Total
Al 31 de diciembre de 2011:
Activos:
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas
por cobrar, excluyendo anticipos
a proveedores
157,333
157,333
1,341,919
-----------------------1,499,252
------------------------
1,341,919
----------------1,499,252
-----------------
Otros pasivos
financieros a costo
amortizado
Pasivos:
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas
por pagar, excluyendo los pasivos no
financieros
Otros pasivos financieros
1,448,878
1,227,884
-----------------------2,676,762
------------------------
Total
1,448,878
1,227,884
----------------2,676,762
-----------------
. 33 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
4,192
368,610
191,658
-------------564,460
========
Total
Grupo 1
Grupo 2
Grupo 3
27,661
457,216
167,955
-------------652,832
========
134,955
106,691
209
-------------241,855
========
78,154
79,012
77
--------------157,243
=========
(a) El resto del saldo de efectivo y equivalente de caja comprende el efectivo a la vista.
(7)
2012
Cuentas corrientes
Fondos fijos
Total
En miles de S/.
2011
241,855
93
-------------241,948
========
157,243
90
-------------157,333
=========
. 34 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
En miles de S/.
2011
304,581
73,233
46,637
43,374
22,574
9,429
36,003
8,884
8,856
3,925
810
505
5,649
25,027
-----------------589,487
( 25,027)
-----------------564,460
===========
371,504
65,740
73,687
18,186
22,761
7,551
30,634
9,608
23,953
4,208
15,244
6,239
3,517
28,765
--------------681,597
( 28,765)
--------------652,832
=========
Los saldos de las cuentas por cobrar comerciales corresponden a facturas denominadas en
nuevos soles y en dlares estadounidenses, originadas principalmente por la venta de
productos refinados. Las cuentas por cobrar a las Fuerzas Armadas y a la Polica Nacional
del Per tienen un vencimiento de 45 das. Las cuentas por cobrar a los distribuidores
mayoristas y otros clientes su vencimiento es entre 7 y 45 das. Las cuentas por cobrar, de
acuerdo con polticas internas de la Compaa estn garantizadas con cartas fianza y con
otros instrumentos del Sistema Financiero Nacional de acuerdo con la poltica de crditos
aprobada por el Directorio.
El detalle de la antigedad de las cuentas por cobrar comerciales, es el siguiente:
2012
Dentro de los plazos de vencimiento
De 0 a 90 das
De 91 a 360 das
Ms de un ao
Total
524,954
29,975
10,443
24,115
-------------589,487
========
En miles de S/.
%
2011
89.05
5.08
1.78
4.09
636,017
10,322
7,505
27,753
------------681,597
========
%
93.31
1.51
1.11
4.07
. 35 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
28,765
3,457
(
466)
( 6,729)
-------------25,027
========
29,173
4,452
(
365)
( 4,495)
-------------28,765
=========
2012
De 0 a 90 das
De 91 a 360 das
Total
En miles de S/.
2011
29,975
10,217
-------------40,192
========
9,341
5,535
-------------14,876
=========
2012
De 0 a 90 das
De 91 a 360 das
Total
En miles de S/.
2011
226
-------------226
========
981
1,970
-------------2,951
=========
. 36 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
(9)
162,447
58,026
34,588
58,026
196,454
221,492
51,398
18,796
17,575
9,714
13,760
12,368
86,217
-------------523,934
( 86,217)
-------------437,717
-------------( 216,225)
-------------221,492
========
183,962
19,135
20,655
30,740
7,215
10,453
87,814
-------------776,901
( 87,814)
-------------689,087
-------------( 513,129)
-------------175,958
=========
220,473
131,603
( 208,703)
-------------( 77,100)
409,273
1,043,958
(
24,790)
-------------1,019,168
( 87,685)
-------------55,688
========
( 1,207,968)
-------------220,473
=========
. 37 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
. 38 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
87,814
760
( 1,988)
(
369)
-------------86,217
========
96,397
27
( 2,172)
( 6,438)
--------------87,814
=========
. 39 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
2012
Dentro de los plazos de vencimiento
De 0 a 90 das
De 91 a 360 das
Ms de un ao
Total
Menos Estimacin para cuentas de
cobranza dudosa
Parte corriente
Parte no corriente
42,515
125,128
9,269
347,022
-------------523,934
========
( 86,217)
-------------437,717
216,225
-------------221,492
========
En miles de S/.
%
2011
8.12
23.88
1.77
66.23
168,770
339,314
106,808
162,009
------------776,901
========
21.72
43.68
13.75
20.85
( 87,814)
------------689,087
513,129
------------175,958
========
7
1,995
-------------2,002
========
74
2,586
-------------2,660
=========
. 40 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de Inters Econmico
(10) Existencias
Este rubro comprende:
En miles de S/.
2012
MBls
Petrleo crudo
Productos refinados:
En proceso
Terminados
Productos refinados adquiridos
Sub total
Productos por recibir
Suministros
2011
S/.
MBls
S/.
930
246,266
1,707
539,007
1,448
3,242
276
384,419
978,295
84,530
-----------1,693,510
504,347
58,821
-----------2,256,678
1,343
3,095
345
398,837
1,043,545
119,386
-----------2,100,775
159,043
45,313
-----------2,305,131
1,601
( 7,278)
-----------2,249,400
=======
471
4,666)
( 13,478)
-----------2,286,987
=======
Al 31 de diciembre de 2012, el precio del crudo tuvo una tendencia a la baja, cerrando su
cotizacin en US$ 91.56 por barril (US$ 99.65 por barril al 31 de diciembre de 2011). El
precio promedio durante el mes de diciembre de 2012 fue de US$ 88.22 por barril
(US$ 98.58 por barril al 31 de diciembre 2011).
El movimiento de la provisin para desvalorizacin de suministros se explica como sigue:
En miles de S/.
2012
2011
Saldo inicial
Cargo a resultados (costo de venta)
Recupero
Saldo final
(
(
4,666)
5,854)
3,242
-------------( 7,278)
========
(
(
5,151)
3,242)
3,727
--------------( 4,666)
=========
. 41 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de inters econmico
(11)
Terrenos
Costo:
Saldo al 1 de enero de 2011
Recupero deterioro
Adiciones
Retiros
Transferencias
Ajustes
Saldos al 31 de diciembre de 2011
Adiciones
Retiros
Transferencias
Saldos al 31 de diciembre de 2012
Depreciacin acumulada:
Saldo al 1 de enero de 2011
Adiciones
Retiros
Transferencias
Saldo al 31 de diciembre de 2011
Adiciones
Retiros
Transferencias
Reclasificacin
Ajustes
Saldo al 31 de diciembre de 2012
Costo neto:
Al 31 de diciembre de 2012
Al 31 de diciembre de 2011
Edificios y
otras
construcciones
Maquinaria
y equipo
Unidades de
transporte
Muebles y
enseres
En miles de S/.
Equipos
diversos y
Equipos
de cmputo
fuera de uso
Unidades
por recibir
Obras en
curso
Inventarios
adicionales
Total
689,600
------------689,600
------------689,600
========
316,944
2,840
(
60)
--------------319,724
8,794
(
15)
--------------328,503
=========
1,606,246
207,000
20,675
( 7,908)
(
360)
------------1,825,653
37,386
( 1,043)
7,855
------------1,869,851
========
46,018
3,911
( 1,051)
(
199)
------------48,679
9,002
(
55)
(
490)
------------57,136
========
10,918
933
( 773)
(
92)
------------10,986
316
(
4)
22
------------11,320
========
94,296
6,921
( 6,934)
( 3,734)
------------90,549
17,603
(
390)
( 14,600)
------------93,162
=======
25,981
(
19)
4,385
------------30,347
7,189
------------37,536
=======
4,984
( 4,984)
------------6,708
( 6,708)
------------=======
214,044
173,900
( 3,123)
------------384,821
136,035
(
198)
------------520,658
========
-------------39,037
-------------39,037
========
3,004,047
207,000
214,164
( 16,745)
(
4,984)
(
3,123)
------------3,400,359
254,881
(
1,507)
(
6,930)
------------3,646,803
========
------------------------========
205,113
9,890
(
60)
--------------214,943
9,972
(
15)
--------------224,900
=========
564,432
77,891
( 7,835)
(
342)
------------634,146
77,343
( 1,033)
( 1,311)
148
( 30,086)
------------679,207
=======
37,206
2,896
( 1,043)
(
199)
------------38,860
4,154
(
55)
(
490)
------------42,469
========
9,196
730
( 772)
(
92)
------------9,062
808
(
3)
( 122)
46
------------9,791
========
62,725
6,288
( 6,933)
( 3,722)
------------58,358
6,377
(
384)
( 4,592)
(
194)
------------59,565
=======
25,981
30
(
19)
4,355
------------30,347
698
6,491
------------37,536
=======
------------------------=======
------------------------========
--------------------------========
904,653
97,725
( 16,662)
------------985,716
99,352
(
1,490)
(
24)
( 30,086)
------------1,053,468
========
689,600
------------689,600
========
103,603
--------------104,781
=========
1,190,644
------------1,191,507
========
14,667
------------9,819
========
1,529
------------1,924
========
33,597
------------32,191
=======
------------=======
------------=======
520,658
------------384,821
========
39,037
-------------========
2,593,335
------------2,414,643
========
. 42 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
Con fecha 30 de noviembre de 2012, se suscribi con Vopak Per S.A. la adenda al
contrato de operacin para los terminales del centro, para la acreditacin por fases de
las inversiones adicionales, y el pago directo al operador, de los saldos no cubiertos
por los ingresos de los contratos.
. 43 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
El cargo a resultados por la depreciacin del ao se distribuye entre los siguientes centros
de costo:
En miles de S/.
2012
2011
Costo de venta (nota 21)
Gastos de venta (nota 22)
Gastos de administracin (nota 23)
56,972
5,793
36,587
-------------99,352
========
55,556
5,301
36,868
-------------97,725
========
El artculo 5 dispone que forman parte de los ingresos de PETROPER S.A. los que
se obtengan por los contratos de alquiler de activos y de contratos de operaciones que
la Compaa tenga suscritos como consecuencia del proceso de promocin de la
inversin privada en aplicacin de Decreto Legislativo N 674 (Nota 20).
. 44 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 45 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
c)
d)
. 46 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
f)
. 47 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
252,661
172,928
127,550
100,934
91,945
91,836
66,486
100,322
---------------1,004,662
=========
243,903
134,850
394,487
196,541
193,375
64,728
---------------1,227,884
=========
463,864
665,105
490,800
506,274
51,720
128,376
-------------1,309,065
========
28,716
77,918
--------------1,103,708
=========
Al 31 de diciembre del 2012, el principal proveedor nacional es SAVIA PER S.A. cuyo
saldo asciende a S/. 154.2 millones (S/. 202.9 millones al 31 de diciembre de 2011). El
principal proveedor del exterior es TRAFIGURA PTE LTD al que se le adeuda S/. 203.0
millones y Tesoro Refining and Marketing por S/. 149.3 millones al 31 de diciembre de
2011.
. 48 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
110,503
42,445
21,654
17,415
2,338
1,010
13,034
--------------208,399
=========
( 208,399)
--------------=========
160,901
35,550
16,952
56,289
63,950
933
10,595
--------------345,170
=========
( 289,224)
--------------55,946
=========
. 49 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
En miles de S/.
2012
2011
Costo de venta (nota 21)
Gastos de venta (nota 22)
Gastos de administracin (nota 23)
8,157
2,778
6,480
--------------17,415
=========
26,368
8,978
20,943
--------------56,289
=========
No corriente:
Provisin para pensiones de jubilacin (a)
Provisin para mejoras del medio ambiente (b)
74,274
16,496
19,268
20,167
3,661
686
---------------134,552
=========
72,767
15,737
20,598
20,569
3,825
595
---------------134,091
=========
565,658
45,420
---------------611,078
=========
603,349
48,457
---------------651,806
=========
. 50 .
PETRLEOS DEL PER PETROPER S.A.
Nota a los Estados financieros de inters econmico
El movimiento de las provisiones y su distribucin entre sus partes corriente y no corriente, es como sigue:
En miles de S/.
Provisin para
pensiones de
jubilacin
Provisin para
mejoras del
medio ambiente
Provisin para
reclamos
laborales
Provisin para
reclamos civiles
Provisin para
taponamiento
de pozos
Otras
provisiones
698,308
45,990
( 68,182)
-----------------676,116
-----------------676,116
29,755
(
65,939)
-----------------639,932
===========
60,049
11,811
( 6,056)
( 1,610)
-----------------64,194
-----------------64,194
2,659
( 1,478)
( 3,459)
-----------------61,916
===========
16,772
7,588
( 3,762)
-----------------20,598
-----------------20,598
5,456
( 6,786)
-----------------19,268
===========
800
21,208
( 1,034)
(
405)
-----------------20,569
-----------------20,569
2,517
( 1,918)
( 1,001)
-----------------20,167
===========
6,226
( 2,401)
-----------------3,825
-----------------3,825
(
164)
-----------------3,661
===========
590
120,017
( 120,012)
-----------------595
-----------------595
91
-----------------686
===========
Total
782,745
206,614
( 201,447)
(
2,015)
-----------------785,897
-----------------785,897
40,478
(
76,285)
(
4,460)
-----------------745,630
===========
. 51 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
. 52 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
2012
Inicio de ejercicio
Altas (*)
Bajas
En miles de S/.
2011
1,184
13
(
64)
---------------1,133
=========
1,223
37
(
76)
---------------1,184
=========
. 53 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
Operaciones Talara
Operaciones Conchn
Operaciones Oleoducto
Operaciones Refinera Iquitos
Total de unidades propias
Total
17,392
7,071
3,381
908
425
841
3,819
162
-----------33,999
-----------23,255
2,147
566
4,227
-----------30,195
-----------64,194
=======
Pagos
238)
17)
476)
(
2)
( 190)
(
36)
-----------(
959)
------------
En miles de S/.
Diferencia
en cambio
Resultados
Saldos al
31.12.12
(
(
(
( 1,191)
132
(
490)
(
357)
204
50
798
(
17)
-----------(
871)
------------
( 1,467)
778
2,238
(
109)
(
350)
17
349
-----------1,456
------------
14,496
7,364
4,653
442
277
718
4,930
145
---------33,625
----------
( 2,011)
(
72)
10
(
516)
-----------( 2,589)
-----------( 3,460)
=======
590
613
-----------1,203
-----------2,659
=======
21,776
2,075
576
3,864
---------28,291
---------61,916
======
58)
( 460)
-----------(
518)
-----------( 1,477)
=======
. 54 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
Saldos al
31.12.11
Lote 8
Lote X
Pampilla
Lubricantes
Terminales del Norte
Terminales del Sur
Terminales del Centro
Sistema elctrico gas natural
Total unidades privatizadas
Operaciones Talara
Operaciones Conchn
Operaciones Oleoducto
Operaciones Refinera Iquitos
Total de unidades propias
Total
Pagos
En miles de S/.
Diferencia
en cambio
Resultados
(
(
Saldos al
31.12.12
16,643
4,602
3,646
917
313
816
525
162
-----------27,624
( 2,244)
(
255)
(
991)
(
2)
(
21)
(
86)
(
9)
-----------( 3,608)
291)
959)
102
4
(
44)
(
9)
( 1,279)
-----------( 2,476)
3,284
3,683
624
(
11)
177
120
4,582
-----------12,459
17,392
7,071
3,381
908
425
841
3,819
162
-----------33,999
------------
------------
------------
------------
------------
24,992
2,167
568
4,698
-----------32,425
-----------60,049
=======
( 2,411)
(
28)
(
3)
(
6)
-----------( 2,448)
-----------( 6,056)
=======
674
8
1
183
-----------866
-----------( 1,610)
=======
( 648)
-----------( 648)
-----------11,811
=======
23,255
2,147
566
4,227
-----------30,195
-----------64,194
=======
Los desembolsos para la remediacin del ambiente en las unidades privatizadas que
realiza PETROPER S.A. se registran con cargo a la provisin. El Artculo 6 de la Ley
N 28840, Ley de Fortalecimiento y Modernizacin de PETROPER S.A., establece
que la Direccin General del Tesoro Pblico transferir a PETROPER S.A., a travs
de aportes de capital, la totalidad de los recursos necesarios para cubrir los gastos de
remediacin ambiental de los negocios privatizados que les pertenecieron. La Gerencia
est efectuando las gestiones necesarias ante la Direccin Nacional del Tesoro Pblico
del Ministerio de Economa y Finanzas y el Ministerio de Energa y Minas para
recuperar los desembolsos efectuados y no resarcidos que al 31 de diciembre de 2012
alcanza S/. 52.3 millones (S/. 54.5 millones al 31 de diciembre de 2011).
De otra parte, el artculo 3 del Decreto Supremo N 002-2006-EM, Disposiciones
para la presentacin del Plan Ambiental Complementario - PAC promulgado el 5 de
enero de 2006, establece que el Organismo Supervisor de la Inversin en Energa y
Minera - OSINERGMIN comunicar a la Compaa la relacin de las actividades
incumplidas en los respectivos PAMA con el fin de coordinar con la Direccin General
de Asuntos Ambientales Energticos del Ministerio de Energa y Minas, el cronograma
de ejecucin del PAC en un plazo que no ser mayor a cuatro (4) aos.
El Plan Ambiental Complementario - PAC para Operaciones Talara se encuentra en
trmite de aprobacin en la Direccin General de Asuntos Ambientales Energticos DGAAE, tras lo cual el plazo de ejecucin ser de cuatro (4) aos, constituyndose en
un proyecto de mediano plazo.
La Gerencia estima suficiente los importes de ambas provisiones para cubrir los pasivos
de remediacin ambiental a los que la Compaa est obligada.
. 55 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
(17)
Pasivo diferido:
Costo atribuido activo fijo
Pasivo diferido neto
Aplicacin de
prdida
tributaria (*)
Cargo (abono)
a resultados
Saldos al
31.12.11
Cargo (abono)
a resultados
(
(
(
(
Saldos al
31.12.12
209,493
18,015
11,813
11,470
62,100
40,610
----------------353,501
-----------------
( 40,610)
---------------( 40,610)
----------------
6,658)
1,243
11,409
1,385
( 62,100)
---------------( 54,721)
----------------
202,835
19,258
23,222
12,855
---------------258,170
----------------
10,855)
683)
2,420)
1,996)
---------------( 15,954)
----------------
191,980
18,575
20,802
10,859
---------------242,216
----------------
( 489,451)
----------------( 135,950)
-----------------
---------------( 40,610)
----------------
16,154
---------------( 38,567)
----------------
( 473,297)
---------------( 215,127)
----------------
12,520
---------------(
3,434)
----------------
( 460,777)
---------------( 218,561)
----------------
(*) Corresponde al beneficio tributario por aplicar la prdida tributaria de 2008 contra utilidades de ejercicios posteriores. La Gerencia de la Compaa considera
que esta prdida se origin por situaciones coyunturales, principalmente por la variacin del precio del petrleo, el costo financiero de la deuda del Fondo para
la Estabilizacin de los Precios de los Combustibles Derivados del Petrleo y por la diferencia en cambio.
. 56 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
(18) Patrimonio
(a) Capital Emitido
Al 31 de diciembre de 2012, el capital emitido ha sido autorizado, suscrito y pagado est
representado por 1,371,865,799 acciones comunes, cuyo valor nominal es de un nuevo sol
cada una.
La composicin del accionariado que participa del capital emitido de la Compaa
comprende:
Clase
A
B
Nmero de
Acciones
1,097,492,639
274,373,160
--------------------1,371,865,799
============
%
80
20
-------------100
========
. 57 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
MBls
Ventas nacionales
Fondo de estabilizacin de
precios de combustibles
(nota 9)
Ventas al exterior
Total
35,548
2012
En miles de S/.
12,029,938
(
4,141
-----------39,689
======
MBls
2011
En miles de S/.
33,606
77,100)
---------------11,952,838
1,198,096
---------------13,150,934
========
10,953,170
1,019,168
4,775
----------38,381
======
---------------11,972,338
1,364,658
---------------13,336,996
========
MBls
Ventas nacionales
GLP
Turbo y kerosene
Gasolina
Diesel varios
Petrleos industriales
Asfaltos
Solventes y otros
Total ventas nacionales
Ventas al exterior
Nafta Virgen
Turbo
Diesel varios
Petrleos industriales
Asfaltos
Solventes y otros
Total de ventas al exterior
Total
2012
En miles de S/.
2011
MBls
En miles de S/.
4,779
977
7,299
18,592
2,850
905
146
-----------35,548
------------
729,512
382,363
2,407,010
7,261,340
809,432
298,600
64,581
------------11,952,838
-------------
2,520
1,403
6,929
18,318
3,288
997
151
----------33,606
-----------
474,282
548,639
2,387,129
7,245,032
938,116
316,082
63,058
------------11,972,338
-------------
1,048
766
2,229
96
2
-----------4,141
-----------39,689
=======
312,003
277,806
582,082
25,415
790
------------1,198,096
---------------13,150,934
=========
1,065
589
19
3,066
32
4
----------4,775
----------38,381
=======
324,127
222,735
7,984
799,601
8,686
1,525
------------1,364,658
---------------13,336,996
=========
. 58 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
2012
Transporte crudo por oleoducto (a)
Tarifas de operacin terminales (b)
Arrendamiento SAVIA PER S.A. (c)
Alquileres (d)
Servicio de Compensacin de calidad de crudo (e)
Costo de uso de hidrocarburos
Servicio de despacho combustibles SM
Servicio al cliente
Otros ingresos por servicios
Total
En miles de S/.
2011
100,436
59,485
26,432
13,365
3,744
1,287
3,744
3,081
19,764
-------------231,338
=========
109,075
55,680
27,562
13,007
3,334
3,443
4,179
2,550
20,827
-------------239,657
=========
. 59 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
2,087,297
11,316,363
( 122,976)
795,629
( 1,693,510)
-------------12,382,803
=========
2011
1,523,106
12,024,577
( 122,264)
805,097
( 2,087,297)
-------------12,143,219
========
. 60 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
(a) No incluye S/. 99.6 millones de existencias de crudo en lnea para la operacin del
Oleoducto Nor-Peruano.
(b) La composicin de los gastos operativos de produccin, es como sigue:
2012
Carga de personal
Participacin de los trabajadores (nota 15(b))
Materiales y suministros
Servicios de terceros (*)
Seguros
Cargas diversas de gestin
Depreciacin (nota 11)
Otros
Total
En miles de S/.
2011
153,980
8,157
208,117
350,298
14,394
2,643
56,972
1,068
-------------795,629
=======
140,894
26,368
233,657
327,545
17,747
2,288
55,556
1,042
-------------805,097
========
2012
Fletes y gastos transporte terrestre
Fletes y gastos transporte martimo
Fletes y gastos otros fletes
Servicios de mantenimiento y reparacin
Energa y agua
Proteccin y seguridad industrial
Alimentacin y alojamiento
Servicios de terceros varios
Total
En miles de S/.
2011
135,868
83,459
45,938
36,903
15,304
9,930
8,646
14,250
------------350,298
========
123,424
79,605
46,197
32,764
14,899
8,736
7,841
14,079
-------------327,545
========
. 61 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
2012
Carga de personal
Participacin de los trabajadores (nota 15(b))
Materiales y suministros
Cargas diversas de gestin (a)
Seguros
Servicios de terceros (b)
Cuenta de cobranza dudosa (nota 8 y 9)
Depreciacin (nota 11)
Otros
Total
En miles de S/.
2011
56,810
2,778
6,964
57,572
1,726
191,852
4,217
5,793
187
-------------327,899
========
48,662
8,978
8,356
53,867
3,240
182,949
4,479
5,301
175
-------------316,007
========
En miles de S/.
2011
54,198
1,085
478
1,811
-------------57,572
========
50,884
884
477
1,622
-------------53,867
========
2012
Almacenaje de productos
Despacho de productos
Fletes y gastos transporte martimo
Publicidad
Servicios de mantenimiento y reparacin
Fletes y gastos otros fletes
Proteccin y seguridad industrial
Servicios de terceros varios
Total
En miles de S/.
2011
61,128
59,819
23,841
18,822
5,608
1,048
2,807
18,779
-------------191,852
========
61,751
59,932
20,430
12,996
5,726
2,720
2,508
16,886
-------------182,949
========
. 62 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
2012
Carga de personal (a)
Participacin de los trabajadores (nota 15b)
Materiales y suministros
Servicios de terceros (b)
Seguros
Cargas diversas de gestin (c)
Depreciacin (nota 11)
Amortizacin
Tributos
Total
En miles de S/.
2011
144,336
6,480
6,983
122,765
870
24,823
36,587
288
4,205
-------------347,337
========
122,596
20,943
5,982
105,880
1,023
42,922
36,868
239
4,342
-------------340,795
========
2012
Servicios mdicos
Servicios de outsourcing IBM
Servicios de mantenimiento y reparacin
Proteccin y seguridad industrial
Servicios temporales
Asesora, peritaje y auditorias
Publicidad
Servicios de terceros - varios
Total
En miles de S/.
2011
35,994
14,168
15,698
13,922
6,909
7,573
10,807
17,694
-------------122,765
========
33,951
15,273
14,509
10,371
7,129
5,786
3,279
15,582
-------------105,880
========
. 63 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
2012
Gastos bancarios
Contingencias
Gastos de viaje y transferencias
Mejoras sociales
Gastos sindicales
Donaciones
Gastos varios de gestin
Total
En miles de S/.
2011
8,120
8,064
2,688
2,149
1,020
1,395
1,387
-------------24,823
========
7,003
28,801
1,852
1,534
1,146
1,122
1,464
-------------42,922
========
2012
Sueldos y salarios
Contribuciones sociales
Gratificaciones
Compensacin por tiempo de servicios
Participacin de los trabajadores
Vacaciones
Bonificaciones
Movilidad
Alimentacin
Sobretiempo
Otros
Total
En miles de S/.
2011
118,629
27,352
28,211
20,183
17,415
9,482
136,658
2,062
5,513
4,614
2,422
-------------372,541
========
105,014
24,037
25,327
17,786
56,289
8,605
115,568
1,318
4,552
4,038
5,907
-------------368,441
========
. 64 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
Las cargas de personal y el gasto de participacin de los trabajadores se registraron con cargo a
los resultados del ao en los siguientes rubros:
2012
Costo de venta (nota 21)
Gasto de venta (nota 22)
Gasto administrativo (nota 23)
Total
En miles de S/.
2011
162,137
59,588
150,816
-------------372,541
========
167,262
57,640
143,539
-------------368,441
========
2012
Otros ingresos:
Recupero de provisiones
Cobro de penalidades
Reembolso del seguro
Intereses pagados por SUNAT y otros
Inversiones por anticipacin en negocios
Otros
Total
10,482
3,844
4,022
8,035
3,974
-------------30,357
========
2012
Otros gastos:
Crdito fiscal por IGV no utilizado por ventas exoneradas
en la Amazonia
Impuesto a las transacciones financieras
Provisin de medio ambiente
Desvalorizacin de inversiones en acciones
Otros
Total
En miles de S/.
2011
14,901
2,808
73
16,611
671
2,202
-------------37,266
========
En miles de S/.
2011
234,079
1,645
2,659
25,051
-------------263,434
========
224,066
4,751
11,811
6,300
6,293
-------------253,221
========
. 65 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
2012
En miles de S/.
2011
3,314
1,974
-------------5,288
========
4,434
1,949
-------------6,383
========
( 12,001)
38
-------------( 11,963)
========
( 10,054)
(
44)
-------------( 10,098)
========
61,922
-------------55,247
========
45,813
-------------42,098
========
. 66 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
47,021
3,434
-------------50,455
=========
2011
192,590
38,567
--------------231,157
=========
La reconciliacin de la tasa efectiva del gasto por impuesto a la ganancia con la tasa
tributaria, se resume como sigue:
2012
En miles de S/.
Utilidad antes del gasto por impuesto a
la ganancia
Impuesto a la ganancia
Gastos no deducibles
Otros
116,648
------------34,994
12,027
3,434
------------50,455
========
2011
En miles de S/.
%
100.00
30.00
34.37
( 21.12)
43.25
763,785
------------229,136
2,770
(
749)
------------231,157
========
%
100.00
30.00
0.36
( 0.50)
40.00
8,326
38,058
697,963
1,009
-------------745,356
=========
2011
7,134
36,387
477,033
1,065
--------------521,619
=========
. 67 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
2011:
En miles de S/.
Utilidad
Acciones
(numerador)
(denominador)
66,193
--------------
1,371,866
-----------------
En miles de S/.
Utilidad
Acciones
(numerador)
(denominador)
532,628
--------------
1,094,677
-----------------
En S/.
Utilidad por
acciones
0.048
------------En S/.
Utilidad por
acciones
0.487
-------------
. 68 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico
Las acciones emitidas por capitalizacin de utilidades se consideran como que siempre
estuvieron emitidas, debido a que no se presentan aporte de capital diferente al de las acciones
que dieron origen, ni aportes de nuevos recursos para la Compaa.
(30) Estado de Flujos de Efectivo
En miles de S/.
2012
2011
Utilidad del ao
Ajustes:
Provisin para cuentas de cobranza dudosa
Provisin desvalorizacin de existencias
Provisin para pensiones de jubilacin
Provisin para beneficios sociales
Provisin para contingencias
Provisin ingresos diferidos
Depreciacin de propiedad, planta y equipo /
Amortizacin
Deterioro de inversiones
Pasivo diferido por impuesto a la ganancia
Retiros de activo fijo e intangibles / ajustes
Ajuste resultados acumulados
66,193
532,628
4,217
10,866)
29,755
35,506
8,064
-
4,452
12,993
45,990
26,806
148,814
128)
99,640
3,434
( 23,304)
30,086
---------------242,725
84,155
251,369
48,453
(
5,160)
205,356
( 75,041)
97,725
6,300
38,567
( 198,809)
---------------715,338
191,476)
170,507
( 635,742)
(
6,603)
300,969
( 76,132)
( 65,939)
----------------
( 68,182)
----------------
685,918
=========
208,679
=========
. 69 .
PETRLEOS DEL PER - PETROPER S.A.
Notas a los Estados Financieros de Inters Econmico