MANAJEMEN RISIKO

Pengertian Risiko yaitu suatu keadaan yang tidak menyenangkan (merugikan) dari suatu
kejadian atau suatu keadaan yang dapat terjadi akibat adanya kesalahan prosedur.
1.
2.

Risiko berdasarkan sifat :

Risiko spekulatif yaitu risiko yang sengaja dilakukan untuk mencari keuntungan
Risiko murni, ex : fluktuasi harga

1.
2.

Risiko berdasarkan kemungkinan untuk dialihkan :

Risiko yang dapat dialihkan, ex : asuransi
Risiko yang tidak dapat dialihkan, ex :

1.
2.

Risiko berdasarkan muasal kemunculannya :

Risiko Internal, ex : terjadi kecelakaan kerja, korupsi
Risiko Eksternal, ex : kenaikan harga bahan baku

1.
2.
3.
4.

Sumber-sumber risiko :
Risiko sosial, ex : masyarakat sekitar
Risiko fisik, ex : orang meninggal, rumah rusak
Risiko ekonomi, ex : siklus perekonomian, inflasi, deflasi
Risiko politik, ex : kebijakan-kebijakan pemerintah

3.

Pengertian Manajemen Risiko :

Menurut Australian risk management standart yaitu kultur, proses dan struktur yang diarahkan
untuk merealisasikan peluang, potensial serta mengelola dampak yang merugikan atau suatu
pendekatan terstruktur dan metodologi dalam mengelola ketidakpastian yang berkaitan dengan
ancaman.
Tujuan manajemen risiko yaitu untuk meminimalkan kerugian, memaksimalkan keuntungan,
meningkatkan kesempatan ataupun peluang dan menghindarkan dari bencana.
Sasarannya yaitu ke semua bagian

1.
2.
3.
4.
5.
6.

Manajemen Risiko dihubungkan dengan bagian-bagian dalam perusahaan :

Aspek Keuangan, ex : arus kas, profit
Aspek Akuntansi, ex : penggelapan, korupsi
Aspek Pemasaran, ex : merk, kerusakan, kehilangan atau pencurian produk
Aspek SDM, ex : keselamatan pekerja
Aspek Produksi, ex : kekurangan / kelebihan stock, kerusakan peralatan
Aspek Maintenance / peralatan, ex : perbaikan mesin secara rutin / periodik

1.

2.

1.
2.

Ruang Lingkup Proses Manajemen Risiko :

Penetapan Tujuan
Yaitu menetapkan tujuan organisasi, menetapkan kebijakan organisasi dan menetapkan strategi
organisasi
Identifikasi
Yaitu mengidentifikasi risiko yang akan timbul berdasarkan tujuan, kebijakan dan strategi
organisasi

3.
4.
5.
6.
7.
1.
2.
3.
4.
5.

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Analisis Risiko
Yaitu menganalisis penyebab risiko yang terjadi
Evaluasi Risiko
Yaitu membandingkan tingkat risiko dengan kriteria standart
Pengendalian Risiko
Yaitu pengelolaan risiko (meminimalisir) agar risiko tersebut tidak sampai merugikan perusahaan
Monitor dan Review
Yaitu melakukan pengawasan dan identifikasi perubahan-perubahan yang ada di perusahaan
terutama yang berhubungan dengan manajemen risiko
Komunikasi dan Konsultasi
Yaitu melakukan komunikasi dan konsultasi dengan mengambil keputusan atau kebijakan
Kategori Risiko :
Strategi dan Kebijakan
Yaitu berkaitan dengan perubahan lingkungan organisasi dan respon terhadap perubahan tersebut
Operasional
Yaitu berkaitan dengan proses atau sistem yang ada didalam organisasi
Kepatuhan
Yaitu berkaitan dengan budaya atau peraturan yang berlaku dalam organisasi
Kecurangan
Yaitu berkaitan dengan penyimpangan atau kecurangan yang dilakukan oleh pihak luar
Finansial
Yaitu berkaitan dengan sistem keuangan perusahaan atau organisasi
Sebab-sebab Risiko dalam Bisnis :
Pendanaan yang terbatas
Ketergantungan pada suatu produk
Ketergantungan pada suatu pelanggan
Ketergantungan pada suatu pemasok
Ketergantungan pada suatu karyawan kunci
Kerugian piutang
Kerugian properti
RISIKO PASAR
Pengertian Risiko Pasar
Yaitu suatu kondisi yang dialami oleh suatu perusahaan yang disebabkan oleh perubahan kondisi
dan situasi pasar di luar dari kendali perusahaan.

1.

Bentuk-bentuk Risiko Pasar :

Risiko pasar secara umum (General market risk)
Yaitu risiko yang dialami oleh seluruh perusahaan yang disebabkan oleh suatu kebijakan yang
dilakukan oleh lembaga terkait yang mana kebijakan tersebut mampu memberi pengaruh bagi
seluruh sektor bisnis. Contoh, pada saat bank sentral suatu negara melakukan kebijakan uang
ketat dengan berbagai instrumennya seperti menaikkan suku bunga BI rate. Dimana kebijakan
menaikkan BI rate ini akan membawa pengaruh secaramenyeluruh pada seluruh sektor bisnis

2.

1.

2.
3.

4.

5.

yang berhubungan dengan interest rate related instrument (berbagai instrument yang
berhubungan dengan suku bunga).
Risiko pasar secara spesifik (Specific market risk)
Yaitu suatu bentuk risiko yang hanya dialami secara khusus pada satu sektor atau sebagian bisnis
saja tanpa bersifat menyeluruh. Contoh, pengumuman yang dikeluarkan oleh suatu lembaga
penilai dimana lembaga penilai tersebut memiliki reputasi yang baik dan diakui oleh publik.
Ada beberapa sebab yang menimbulkan terjadinya general market risk (risiko pasar
secara umum) yaitu :
Foreign exchange risk
Yaitu secara umum dalam ilmu keuangan dikenal dua bentuk pasar yaitu pasar modal (capital
market) dan pasar uang (money market). Kedua bentuk pasar ini pada prinsipnya saling memiliki
keterkaitan satu sama lainnya.
Interest rate risk
Yaitu risiko suku bunga adalah risiko yang di alami akibat dari perubahan suku bunga yang
terjadi di pasaran yang mampu memberi pengauh bagi pendapatan perusahaan.
Commodity position risk
Yaitu risiko perubahan nilai komoditi adalah suatu siuasi dan kondisi dimana terjadinya kerugian
akibat perubahan harga barang komoditi di pasar yang disebabkan oleh faktor-faktor tertentu,
dimana kondisi ini akan semakin parah pada saat barang komoditi tersebut telah terikat kontrak
dalam suatu kontrak perjanjian (commodity contrack) serta informasi tersebut telah sampai ke
pasar.
Equity position risk
Equity position risk (risiko perubahan kekayaan) adalah suatu kondisi dimana kekayaan
perusahaan (stock and share) mengalami perubahan dari biasanyan sehingga perubahan tersebut
memberi dampak pada keuntungan dan kerugian karyawan.
Politic risk
Stabilitas politik adalah sesuatu sangat pening bagi suatu negara. Stabilitas politik menjanjikan
terciptanya pembangunan yang berkelanjutan, namun jika pemimpin dan pihak terkait di suatu
negara tidak mampu menciptakan iklim kondusif dalam bidang politik maka artinya seluruh
pemimpin dan aparatur di negara tersebut tidak memiliki semangat kemimpinan. Jika kondisi ini
terus terjadi maka yang terjadi adalah krisis kepemimpinan.
Hubungan Foreign Exchange Risk dan Perbankan
Perbankan adalah lembaga mediasi yang menghubungkan mereka yang kelebihan dana
(surplus) dan mereka yang kekurangan dana (deficit). Penempatan posisi ini menyebabkan
banyak pihak menjadikan perbankan sebagai bagian yang tidak dapat dipisahkan dalam ruang
lingkup kerja dan aktivitas bisnis mereka, artinya secara otomatis perbankan terseret dengan
sendirinya untuk masuk ke dalam risiko pasar (market risk).
Kondisi dan situasi terbentuknya market risk terjadi karena disebabkan oleh berbagai
faktor yang berada diluar kendali perusahaan atu perbankan.
Faktor-faktor tersebut antara lain seperti naik dan stabil, perubahan nilai tukar, dan lain
sebagainya. Lebih jauh perubahan tersebut telah mampu mendorong untuk ikut berubahnya
beberapa produk perbankan seperti deposito, tabungan , giro, keputusan kredit, keputusan
investasi, dan lain sebagainya.

1.
2.
3.
4.
5.
6.
1.
2.
3.
4.

5.

1.
2.
3.
4.

Ada 6 faktor yang mempengaruhi terjadinya gejolak harga di pasar yaitu :

Faktor fundamental ekonomi
Terjadinya peristiwa besar dalam ekonomi dan politik
Campur tangannya financial authorities
Perimbangan kekuatan permintaan dan penawaran
Likuiditas pasar
Suburnya kegiatan arbitrage
Faktor-faktor yang Menyebabkan Perubahan Kurs :
Perbedaan Inflasi
Inflasi suatu Negara yang lebih tinggi dibandingkan dengan Negara lainnya menyebabkan kurs
mata uang Negara tersebut melemah.
Perbedaan Tingkat Bunga
Tingkat bunga bisa dibedakan menjadi tingkat bunga nominal dan tingkat bunga riil. Tingkat
bunga nominal adalah tingkat bunga yang bisa diobservasi.
Indepedensi Bank Sentral
Yang dimaksud indepedensi disini adalah kemampuan bertahan dari tekanan (biasanya)
pemerintah sedang berkuasa.
Pertumbuhan Ekonomi
Negara yang mempunyai pertumbuhan ekonomi yang tinggi akan menarik banyak investor.
Banyak investor yang ingin masuk, yang menyebabkan naiknya permintaan terhadap mata uang
Negara tersebut.
Espektasi
Mata uang bisa dilihat dari sekuritas, sehingga bisa digunakan sebagai alat investasi. Jika
investor memperkirakan perusahaan tertentu akan mempunyai prospek yang baik, maka saham
perusahaan tersebut akan meningkat, meskipun saat ini perusahaan tersebut tidak atau belum
mengalami perubahan yang signifikan.
Eksposur Terhadap Perubahan Kurs :
Eksposur Transaksi
Yaitu eksposur yang terjadi karena perusahaan memasuki kontrak tertentu, yang kemudian
memunculkan sejumlah nilai uang yang rentan terhadap perubahan kurs.
Eksposur Akuntansi
Yaitu terjadi karena laporan keuangan dengan mata uang tertentu, kemudian dikonversikanke
laporan keuangan dengan mata uang lain, rentan (terekspos) terhadap perubahan kurs.
Eksposur Operasi
Yaitu operasi perusahaan yang rentan (terekspos) terhadap perubahn kurs.
Eksposur Ekonomi
Yaitu eksposur operasi digabung dengan eksposur transaksi menjadi eksposur ekonomi.Eksposur
operasi adalah nilai perusahaan yang rentan terhadap perubahan kurs.

RISIKO KREDIT
Pengertian Risiko Kredit
Yaitu bentuk ketidakmampuan suatu perusahaan, institusi, lembaga maupun pribadi dalam
menyelesaikan kewajiban-kewajibannya secara tepat waktu baik pada saat jatuh tempo maupun
sesudah jatuh tempo.

1.
2.
3.

1.
2.

3.

4.
5.

1.

2.

Analisis Risiko Kredit menggunakan dua pedoman yaitu :

Pedoman 3R :
Return
Yaitu berkaitan dengan hasil yang diperoleh dari penggunaan kredit yang diminta, apakah kredit
tersebut bisa menghasilkan pendapatan yang memadai untuk melunasi hutang dan bunganya.
Repayment capacity
Yaitu berkaitan dengan kemampuan perusahaan mengembalikan pinjaman dan bunganya saat
jatuh tempo.
Risk Bearing ability
Yaitu berkaitan dengan kemampuan perusahaan menanggung risiko kegagalan yang
berhubungan dengan penggunaan kredit, jadi yang penting dinilai jaminan dari kredit tersebut.
Pedoman 5C :
Character
Yaitu menunjukkan kemauan peminjam untuk memenuhi kewajibannya. Kemauan tersebut lebih
berkaitan dengan sifat dan watak peminjam.
Capacity
Yaitu kemampuan peminjam untuk melunasi kewajiban hutangnya, melalui pengelolaan
perusahaannya dengan efektif dan efisien. Jika peminjam bisa mengelola perusahaannya dengan
baik, perusahaan bisa memperoleh keuntungan, maka kemungkinan bisa mengembalikan
pinjaman akan semakin tinggi.
Capital
Yaitu posisi keuangan perusahaan peminjam secara keseluruhan. Kondisi keuangan bisa dilihat
melalui analisis keuangan seperti analisis rasio. Dalam hal ini, bank atau lembaga keuangan
harus memperhatikan komposisi hutang dengan modal sendiri.
Collateral
Yaitu aset yang dijaminkan (dijadikan agunan) untuk suatu pinjaman. Jika karena sesuatu hal
pinjaman tidak bisa dikembalikan, jaminan bisa dijual untuk menutup pinjaman tersebut.
Conditions
Yaitu sejauh mana kondisi perekonomian akan mempengaruhi kemampuan mengembalikan
pinjaman. Jika kondisi perekonomian memburuk, maka kemungkinan perusahaan mengalami
kesulitan keuangan akan semakin tinggi, yang membuat kemungkinan perusahaan mengalami
kesulitan melunasi pinjaman juga semakin tinggi.
Risiko Kredit Jangka Panjang & Jangka Pendek :
Risiko yang bersifat jangka pendek
Yaitu risiko yang disebabkan karena ketidakmampuan suatu perusahaan memenuhi dan
menyelesaikan kewajiban yang bersifat jangka pendek. Bersifat operasional, prosedural yang
segera dibutuhkan perusahaan.
Risiko yang bersifat jangka panjang

Yaitu ketidakmampuan suatu perusahaan menyelesaikan kewajiban jangka panjangnya. Risiko

yang tahunnya lebih dari 10 tahun.

1.
2.
3.

1.
2.
3.

Beberapa permasalahan yang dihadapi Investor dan Debitur akibat Risiko Kredit yaitu:
Risiko Kredit bagi Investor :
Investor akan mengalami keterlambatan penerimaan keuntungan dalam bentuk bunga
Bagi pemegang obligasi permasalahan menjadi lebih besar pada saat emiten sudah berada dalam
kondisi bangkrut dan siap di likuidasi
Keterlambatan penerimaan keuntungan dari bunga menyebabkan permasalahan pada pihak
eksternal
Risiko Kredit bagi Debitur :
Mengambil aset jaminan dari kreditur
Jika jaminan tidak mencukupi akan diberikan pada ahli waris
Ada pembicara jika ada kebijakan tertentu
Default Risk
Pengertian Default Risk
Yaitu risiko gagal bayar terhadap sejumlah pinjaman kredit yang dipinjam.

1.
2.
3.
4.

Penyebab Debitur tidak mampu mengembalikan pinjaman secara tepat waktu

disebabkan :
Kondisi makro ekonomi yang tidak stabil
Kerugian perusahaan akibat penurunan penjualan
Terjadi korupsi dalam perusahaan menyebabkan penurunan nilai perusahaan dimata publik
Terjadi mismanajemen

1.
2.
3.

Kebijaksanaan dan Solusi untuk menghindari terjadinya Default Risk :

Bagi kreditor akan menaikkan angka jaminan pada tingkat yang benar-benar aman
Menghindari jaminan yang memiliki tingkat risiko
Menghindari benda jaminan yang memiliki nilai fluktuasi di pasaran
Jenis-jenis Kredit
1.
Jenis kredit ditinjau dari segi materi yang dialihkan haknya :
a.
Kredit dalam bentuk uang (money kredit)
Kredit bank konvensional pada umumnya diberikan dalam bentuk uang dan
pengembaliannyapun dalam bentuk uang juga.
b.
Kredit dalam bentuk bukan uang (non-money kredit)
Kredit yang berupa benda-benda atau jasa yang biasanya diberikan oleh perusahaanperusahaan dagang, dan sebagainya. Kredit dalam bentuk bukan uang ini lazim
disebut mercantile credit atau merchant credit. Sedangkan pengembaliannya biasanya
dalam bentuk uang.
2.
Jenis kredit menurut jangka waktunya :
a.
Kredit jangka pendek

3.

Yaitu kredit yang berjangka waktu maksimal 1 (satu) tahun. Biasanya kredit jangka
pendek ini cocok untuk membiayai kebutuhan modal kerja.
b.
Kredit jangka menengah
Yaitu kredit yang berjangka waktu 1 (satu) tahun sampai dengan 3 (tiga) tahun.
Kredit jangka menengah ini biasanya berupa kredit modal kerja, atau kredit investasi
yang relatif tidak terlalu besar jumlahnya. Misalnya untuk pembelian mesin-mesin
ringan.
c.
Kredit jangka panjang
Yaitu kredit yang berjangka waktu lebih dari 3 (tiga) tahun. Kredit macam ini
biasanya cocok untuk kredit investasi seperti pembelian mesin-mesin berat,
pembangunan gedung, pabrik, perkebunan, kredit pembelian rumah (KPR) dll.
Jenis kredit menurut tujuan penggunaannya :
a.
Kredit konsumtif
Yaitu kredit yang digunakan untuk membiayai pembelian barang-barang atau jasajasa yang dapat memberi kepuasan langsung terhadap kebutuhan manusia.
b.
Kredit produktif
Yaitu kredit yang digunakan untuk tujuan-tujuan produktif dalam arti dapat menimbulkan atau
meningkatkan utility (faedah / kegunaan), baik faedah karena bentuk (utility of form), faedah
karena tempat (utility of place), faedah karena waktu (utility of time), maupun faedah karena
kepemilikan (owner / possession utility).
4.
Jenis kredit menurut cara penarikan dan pembayarannya kembali :
a.
Kredit sekaligus (aflopend credit)
Yaitu kredit yang cara penarikan atau penyediaan dananya dilakukan sekaligus, baik
secara tunai maupun melalui pemindah-bukuan ke dalam rekening debitur.
b.
Kredit rekening koran (kredit RK)
Yaitu kredit menyediakan dananya dilakukan dengan jalan pemindah-bukuan, ke
dalam rekening koran/ rekening giro atas nama debitur, sedangkan penarikannya
dilakukannya dengan cek, bilyet giro atau surat pemindahan-bukuan lainnya.
c.
Kredit bertahap
Yaitu kredit yang cara penarikan atau penyediaannya dilaksanakan secara tertahap,
misalnya dalam 2,3,4 kali tahapan. Biasanya kredit demikian diberikan untuk
investasi yang memerlukan masa pembangunan dan implementasi yang memakan
waktu lama, misalnya kredit untuk pembangunan pabrik serta pembelian mesinmesinnya.
d.
Kredit berulang (revolving credit)
Yaitu kredit setelah satu transaksi selesai, dapat digunakan untuk transaksi
berikutnya dalam batas maximum dan jangka waktu tertentu.
e.
Kredit per transaksi (selflquiditing credit)
Yaitu kredit yang digunakan untuk membiayai suatu transaksi tersebut merupakan
sumber pelunasan kredit.
5.
Jenis kredit menurut sector ekonominya :
a.
Kredit pertanian
Yaitu kredit dengan tujuan produktif dalam rangka meningkatkan hasil di sektor pertanian, baik
berupa kredit investasi maupun modal kerja.
b.
Kredit pertambangan

Yaitu kredit yang membiayai usaha-usaha penggalian dan pengumpulan bahan-bahan tambang
dalam bentuk padat, cair dan gas yang meliputi minyak bumi, biji logam, batu bara dan barangbarang tambang lainnya.
c.
Kredit industri
Yaitu kredit yang berkenaan dengan usaha atau kegiatan-kegiatan mengubah bentuk, mengingat
faedah dalam bentuk pengolahan-pengolahan baik secara mekanik, maupun secara kimiawi dari
satu bahan menjadi bahan baru yang dikerjakan dengan mesin, tenaga manusia dan lain-lain.
d.
Kredit perdagangan
Yaitu kredit yang membiayai usaha-usaha perdagangan, baik perdagangan eceran, distribusi,
eksportir, dan importir.
e.
Kredit pendidikan
Yaitu kredit yang diberikan untuk membangun sarana dan prasarana pendidikan atau dapat pula
berupa kredit untuk para mahasiswa.
f.
Kredit perumahan
Yaitu kredit untuk membiayai pembangunan atau pembelian rumah.
1.

2.

3.

4.

Prinsip Pengendalian Risiko Kredit :

Terbinanya kepedulian terhadap risiko kredit
Pengendalian risiko kredit memerlukan komitmen semua pihak dari level manajemen tertinggi
hingga credit officer maupun staff operasional yang berada pada jajaran terdepan di kantor
cabang / kantor cabang pembantu. Pengendalian risiko kredit akan optimal apabila ada kesamaan
bahasa dan ditujukan untuk melindungi kepentingan bank.
Proses kredit berdasarkan proses yang sehat
Prosedur rangkaian proses permohonan kredit harus mematuhi ketentuan manajemen perkreditan
yang berlaku dan diperlakukan sama. Hal tersebut berlaku untuk debitur lama maupun debitur
baru.
Penataan yang memadai atas aspek administrasi, hasil pengukuran dan proses
pemantauan
Bank harus memiliki system administrasi yang memadai yang memastikan bahwa seluruh
dokumentasi kredit dan proses administrasi yang menyertainya tersimpan dengan baik sesuai
ketentuan batas waktu penyimpanan dokumen yang ditetapkan.
Memastikan pengendalian yang memadai terhadap risiko kredit
Sistem pengendalian risiko kredit bank harus independen, dilakukan dengan perhitungan dan
analisa yang memadai, fair dan dapat dipertanggung jawabkan.
Tujuan Pengendalian Risiko Kredit :
Tujuan utama dari pengendalian risiko kredit adalah menjaga agar semua aktivitas kredit
Bank tidak menimbulkan kerugian yang melebihi kemampuan Bank atau membahayakan
kelangsungan usaha Bank.

a.

Untuk menghindari hal tersebut diatas, maka diperlukan langkah-langkah sebagai berikut
:
Menyediakan modal yang cukup untuk menutup risiko.
Melalui pengendalian risiko kredit yang efektif, Bank dapat menyediakan modal baik dalam
rangka memenuhi peraturan rasio kecukupan modal (Capital Adequacy Ratio), maupun dalam
mengcover risiko secara keseluruhan.

b.
c.

d.

1.

2.

3.

4.
5.

Meningkatkan efisiensi proses manajemen kredit

Apabila risiko kredit dapat diidentifikasi, diukur, dan dimonitor dengan lebih baik, maka proses
manajemen perkreditan akan lebih cepat dan efisien.
Meningkatkan budaya kredit yang sehat (Healthy Credit Culture)
Proses peningkatan budaya kredit yang sehat antara lain dilakukan melalui kampanye sadar
risiko kredit sehingga proses pemberian kredit sejak analisa kredit, persetujuan kredit,
pemantauan kredit dilakukan berdasarkan prinsip professionalisme dan menjunjung tinggi
fairness dan good corporate governance.
Memberikan respon bisnis dengan lebih cepat.
Memperhatikan kondisi persaingan yang semakin meningkat, maka diperlukan respon yang
cepat terhadap perkembangan bisnis yang ada.
Teknik Penyelesaian Kredit Macet
Langkah penyelesaian kredit macetyang dilakukan bank bagi nasabah yang masih
mempunyai prospek dan mempunyai iktikad baik untuk menyelesaikan kewajibannya adalah:
Rescheduling
Yaitu upaya penyelamatan kredit dengan melakukan perubahan syarat-syarat perjanjian kredit
yang berkenaan dengan jadwal pembayaran kembali kredit atau jangka waktu, termasuk grace
period baik termasuk besarnya jumlah angsuran atau tidak
Reconditioning
Yaitu upaya penyelamatan kredit dengan cara melakukan perubahan atas sebagian atau seluruh
syarat perjanjian kredit yang tidak terbatas hanya kepada perubahan jadwal angsuran atau jangka
waktu kredit saja, namun perubahan tersebut tanpa memberikan tambahan kredit atau tanpa
melakukan konversi atas seluruh atau sebagian dari kredit menjadi equity perusahaan.
Restructuring
Yaitu upaya penyelamatan dengan melakukan perubahan syarat-syarat perjanjian kredit atau
melakukan konversi atas seluruh atau sebagian dari kredit menjadi equity perusahaan dan equity
bank yang dilakukan dengan atau tanpa rescheduling dan atau reconditioning
Kombinasi
Merupakan kombinasi dari ketiga jenisyang diatas. Misalnya kombinasi antara rescheduling
dengan restructuring atau restructuring dengan reconditioning.
Penyitaan Jaminan
Yaitu jalan terakhir apabila nasabah sudah benar-benar tidak punya etikad baik atau sudah tidak
mampu lagi untuk membayar semua utang-utangnya.

RISIKO ASURANSI
Pengertian Asuransi (pertanggungan)
Yaitu suatu perjanjian dimana seorang penanggung mengikatkan diri dengan seseorang
tertanggung dengan menerima uang premi untuk memberikan penggantian kepadanya karena
suatu kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan yang mungkin akan
didenda karena suatu peristiwa tak tentu.
1.
2.
3.
4.
5.
-

1.
2.

Tujuan Asuransi
Segi Ekonomi
Tujuannya yaitu mengurangi ketidakpastian dari hasil usaha yang dilakukan oleh seseorang atau
perusahaan dalam rangka memenuhi kebutuhan atau mencapai tujuan.
Tekniknya yaitu dengan cara mengalihkan risiko pada pihak lain dan pihak lain
mengkombinasikan sejumlah risiko yang cukup besar, sehingga dapat diperkirakan dengan lebih
tepat besarnya kemungkinan terjadinya kerugian.
Segi Hukum
Tujuannya yaitu memindahkan risiko yang dihadapi oleh suatu obyek atau suatu kegiatan bisnis
kepada pihak lain.
Tekniknya yaitu melalui pembayaran premi oleh tertanggung kepada penanggung dalam
kontrak ganti rugi (polis asuransi), maka risiko beralih kepada penanggung.
Segi Tata Niaga
Tujuannya yaitu membagi risiko yang dihadapi kepada semua peserta program asuransi.
Tekniknya yaitu memindahkan risiko dari individu / perusahaan ke lembaga keuangan yang
bergerak dalam pengelolaan risiko (perusahaan asuransi), yang akan membagi risiko kepada
seluruh peserta asuransi yang ditanganinya.
Segi Kemasyarakatan
Tujuannya yaitu menanggung kerugian secara bersama-sama antar semua peserta program
asuransi.
Tekniknya yaitu semua anggota kelompok (kelompok anggota) program asuransi memberikan
kontribusinya (berupa premi) untuk menyantuni kerugian yang diderita oleh seorang / beberapa
orang anggotanya.
Segi Matematis
Tujuannya yaitu meramalkan besarnya kemungkinan terjadinya risiko dan hasil ramalan itu
dipakai dasar untuk membagi risiko kepada semua peserta (sekelompok peserta) program
asuransi.
Tekniknya yaitu menghitung besarnya kemungkinan berdasarkan teori kemungkinan
("Probability Theory"), yang dilakukan oleh aktuaris maupun oleh underwriter.
Fungsi Asuransi
Transfer Risiko
Yaitu dengan membayar premi yang relatif kecil, seseorang atau perusahaan dapat memindahkan
ketidakpastian atas hidup dan harta bendanya (resiko) ke perusahaan asuransi.
Kumpulan Dana
Yaitu premi yang diterima kemudian dihimpun oleh perusahaan asuransi sebagai dana untuk
membayar resiko yang terjadi.
Macam-macam Asuransi :

1.

2.

Asuransi menurut Sifat Pelaksanaannya :

Asuransi Sukarela
Yaitu pada prinsipnya pertanggungan dilakukan dengan cara sukarela dan semata-mata dilakukan
atas kesadaran seseorang akan kemungkinan terjadinya risiko kerugian atas sesuatu yang
dipertanggungkan.
Asuransi Wajib
Yaitu asuransi yang sifatnya wajib dilakukan oleh pihak-pihak terkait yang pelakasanaannya
dilakukan berdasarkan ketentuan perundang-undangan yang ditetapkan oleh pemerintah.

Asuransi menurut jenis usaha perasuransian :

1.
Asuransi kerugian
Yaitu usaha yang memberikan jasa-jasa dalam penanggulangan risiko atas kerugian, kehilangan
manfaat dn tanggung jawab hukum kepada pihak ketiga yang timbul dari peristiwa yag tidak
pasti.
Asuransi kerugian terdiri atas :
1)
Asuransi kebakaran (fire insurance)
2)
Asuransi pengangkutan (marine insurance)
3)
Asuransi penerbangan (flight insurance)
4)
Asuransi kecelakaan (accident insurance)
2.
Asuransi jiwa
Yaitu suatu jasa yang diberikan oleh perusahaan asuransi dalam penanggulangan risiko yang
dikaitkan dengan jiwa atau meninggalnya seseorang yang dipertanggungkan.
Asuransi jiwa terdiri atas :
1)
Asuransi kecelakaan
2)
Asuransi jiwa
3)
Anuitas
4)
Asuransi industri
Asuransi jiwa memberikan :
a)
Dukungan bagi pihak yang selamat dari suatu kecelakaan.
b)
Santunan bagi tertanggung yang meninggal
c)
Bantuan untuk menghindari kerugian yang disebabkan oleh meninggalnya orang kunci
d)
Penghimpunan dana untuk persiapan pension
a)
b)

c)
3.

Ruang lingkup usaha asuransi jiwa dapat digolongkan menjadi 3, yaitu :

Asuransi jiwa biasa (ordinary life insurance)
Biasanya polis asuransi jiwa ini diterbitkan dalam suatu nilai tertentu dengan premi yang dibayar
secara periodik (bulanan, triwulanan, semesteran, dan tahunan).
Asuransi jiwa kelompok (group life insurance)
Asuransi jiwa ini biasanya dikeluarkan tanpa ada pemeriksaan medis atas suatu kelompok orang
di bawah satu polis induk di mana masing-masing anggota kelompok menerima sertifikat
partisipasi.
Asuransi jiwa industrial (industrial life insurance)
Dalam jenis asuransi ini dibuat dengan jumlah nominal tertentu. Premi umumnya dibayar
mingguan yang dibayarkan di rumah pemilik polis kepada agen yang disebut debit agent.
Reasuransi

Yaitu pertanggungan ulang atau pertanggungan yang dipertanggungkan atau asuransi dari
asuransi. Reasuransi adalah suatu system penyebaran risiko dimana penanggung menyebarkan
seluruh atau sebagian dari pertanggungan yang ditutupnya kepada penanggung yang lain.
Penyebaran risiko tersebut dapat dilakukan dengan dua mekanisme, yaitu koasuransi dan
reasuransi. Koasuransi adalah pertanggungan yang dilakukan secara bersama atas suatu objek
asuransi. Sedangkan reasuransi adalah proses untuk untuk mengasuransikan kembali
pertanggung jawaban pada pihak tertanggung.
a)
b)
c)
d)
a)
b)

c)

1.
2.
3.
4.
5.

1.
2.
3.

Fungsi Reasuransi :
Meningkatkan kapasitas akseptasi
Alat penyebaran risiko
Meningkatkan stabilitas usaha
Meningkatkan kepercayaan
Mekanisme untuk Reasuransi :
Treaty dan facultative reinsurance
Dalam model ini, reasuradur memberikan sejumlah pertanggungan yang diinginkan dengan
perjanjian kontrak dan reasuradur harus menerima jumlah yang ditawarkan.
Reasuransi proporsional
Pembagian risiko antara ceding company dengan reasuradur dilakukan secara proporsional
berdasarkan jumlah retensi yang telah ditetapkan. Retensi adalah jumlah maksimum risiko yang
ditahan atau ditanggung oleh ceding company.
Reasuransi nonproporsional
Bentuk ini memberikan kemungkinan bagi reasuradur untuk tidak membayar klaim atau
membayar klaim terbatas jumlah yang ada di treaty. Treaty dalam mekanisme reasuransi adalah
pertanggungan yang dilakukan berdasarkan ketentuan-ketentuan dan syarat-syarat yang
dituangkan dalam suatu perjanjian antara ceding company dan reasuradur yang mana reasuradur
mengikatkan diri untuk menerima setiap penutupan yang diberikan oleh ceding company.
Usaha Penunjang Asuransi :
Pialang asuransi adalah usaha yang memberikan jasa keperantaraan dalam penutupan asuransi
dan penanganan penyelesaian ganti rugi asuransi dengan bertindak untuk kepentingan
tertanggung.
Pialang reasuransi adalah usaha yang memberikan jasa keperantaraan dalam penetapan
reasuransi dan penanganan ganti rugi reasuransi dewan bertindak untuk kepentingan perusahaan
asuransi.
Penilai kerugian asuransi adalah usaha yang memberikan jasa penilaian terhadap kerugian pada
objek asuransi yang dipertanggungkan.
Konsultan aktuaria adalah usaha yang memberikan jasa konsultan aktuaria.
Agen asuransi adalah pihak yang memberikan jasa keperantaraan dalam rangka pemasaran jasa
asuransi untuk dan atas nama penanggung.
Risiko yang bisa diasuransikan yaitu :
Kerugian karena risiko bisa ditentukan dan diukur
Risiko yang mempunyai kemiripan dan banyak
Kerugian harus terjadi karena ketidaksengajaan atau karena kecelakaan

4.
5.
6.
1.

a)
b)
c)
d)
2.

3.

4.

5.

6.

1.

Kerugian tidak diakibatkan oleh bencana alam

Kerugian yang besar
Probabilitas terjadinya kerugian tidak terlalu tinggi
Prinsip-prinsip Asuransi :
Insurable interest (kepentingan yang dipertanggungkan)
Pada prinsipnya merupakan hak berdasarkan hukum untuk mempertanggungkan suatu risiko
yang berkaitan dengan keuangan, yang diakui sah secara hukum antara tertanggung dengan
sesuatu yang dipertanggungkan.
Syarat yang perlu dipenuhi agar memenuhi kriteria insurable interest :
Kerugian tidak dapat diperkirakan. Risiko yang bisa diasuransikan berkaitan dengan
kemungkinan terjadinya kerugian. Kemungkian tersebut tidak dapat diperkirakan terjadinya.
Kewajaran. Risiko yang dipertanggungkan dalam asuransi adalah benda atau harta yang
memiliki nilai material baik bagi tertanggung maupun bagi penanggung.
Catastrophic. Risiko yang mungkin terjadi haruslah tidak akan menimbulkan suaatu
kemungkinan rugi yang sangat besar, yaitu jika sebagian besar pertanggungan kemungkinan
akan mengalami kerugian pada waktu yang bersamaan.
Homogen. Untuk memenuhi syarat dapat diasuransikan, barang atau harta yang akan
dipertanggungkan harus homogen, yang berarti banyak barang yang serupa atau sejenis.
Utmost Good Faith (itikad baik)
Dalam melakukan kontrak asuransi, kedua belah pihak dilandasi oleh itikad baik. Antar pihak
tertanggung dan penanggung harus saling mengungkapkan keterbukaan. Kewajiban dari kedua
belah pihak untuk mengungkapkan fakta disebut duty of disclosure.
Indemnity
Konsep indemnity adalah mekanisme penanggung untuk mengompensasi risiko yang menimpa
tertanggung dengan ganti rugi finansial. Konsep ini tidak dapat mengganti nyawa yang hilang
atau anggota tubuh yang rusak atau cacat karena indemnity berkaitan dengan ganti rugi finansial.
Proximate Cause
Adalah suatu sebab aktif, efisien yang mengakibatkan terjadinya suatu persitiwa secara berantai
atau berurutan tanpa intervensi suatu ketentuan lain, diawali dan bekerja dengan aktif dari suatu
sumber baru dan independent.
Subrogation
Pada prinsipnya merupakan hak penanggung yang telah memberikan ganti rugi kepada
tertanggung untuk menuntut pihak lain yang mengakibatkan kepentingan asuransinya mengalami
suatu peristiwa kerugian.
Contribution
Bahwa penanggung berhak mengajak penanggung-penanggung yang lain yang memiliki
kepentingan yang sama untuk ikut bersama membayar ganti rugi kepada seorang tertanggung
meskipun jumlah tanggungan masing-masing belum tentu sama besar.

Risiko Asuransi :
Risiko Murni

2.
3.
a)

b)

c)

Yaitu risiko yang apabila benar-benar terjadi, akan memberikan kerugian dan apabila tidak
terjadi, tidak akan menimbulkan kerugian dan tidak juga memberikan keuntungan.
Risiko Spekulatif
Yaitu risiko yang berkaitang dengan terjadinya dua kemungkinan, yaitu kemungkinan untuk
mendapatkan keuntungan dam kemungkinan untuk mendapat kerugian.
Risiko Individu
Yaitu risiko yang kemungkinan dihadapi dalam kehidupan sehari-hari.
Risiko individu dibagi menjadi 3 jenis :
Risiko pribadi (personal risk)
Yaitu risiko yang mempengaruhi kemampuan seseorang untuk memperoleh manfaat ekonomi.
Atau dengan kata lain risiko ini berfungsi untuk menanggung dirinya sendiri atau orang yang ia
asuransikan.
Risiko harta (property risk)
Yaitu risiko yang ditanggungkan atas harta yang dimilikinya rusak, hilang atau dicuri. Dengan
kerusakan atau kehilangan tersebut, pemilik akan kehilangan kesempatan ekonomi yang
diperoleh dari harta yang dimilikinya.
Risiko tanggung gugat (liability risk)
Yaitu risiko yang mungkin kita alami atau derita sebagai tanggung jawab akibat kerugian atau
lukanya pihak lain. Misalkan, pemberian asuransi oleh mandor bangunan kepada para
pekerjanya.

RISIKO KESEHATAN DAN KESELAMATAN KERJA

Pengertian Kesehatan (Health)
Yaitu pekerja terbebas dari penyakit fisik dan mental
Pengertian Keselamatan (Safety)
Yaitu perlindungan terhadap pekerja agar tidak terluka akibat kecelakaan kerja
Keselamatan dan Kesehatan kerja
Yaitu difilosofikan sebagai suatu pemikiran dan upaya untuk menjamin keutuhan dan
kesempurnaan baik jasmani maupun rohani tenaga kerja pada khususnya dan manusia pada
umumnya, hasil karya dan budayanya menuju masyarakat makmur dan sejahtera. Sedangkan
pengertian secara keilmuan yaitu suatu ilmu pengetahuan dan penerapan dalam usaha mencegah
kemungkinan terjadinya kecelakaan dan penyakit akibat kerja.

1.
a.
b.
c.
2.
3.

1.
2.

1.
2.

UU yang menjadi dasar pemberlakuan kesehatan dan keselamatan kerja di Indonesia

Pasal 86 UU No. 13 tahun 2003 :
Setiap pekerja / buruh mempunyai hak untuk memperoleh perlindungan atas :
Keselamatan dan kesehatan kerja
Moral dan kesusilaan
Perlakuan yang sesuai dengan harkat dan martabat manusia serta nilai-nilai agama
Untuk melindungi keselamatan pekerja / buruh guna mewujudkan produktivitas kerja yang
optimal diselenggarakan upaya keselamatan dan kesehatan kerja
Perlindungan sebagaimana dimaksud dalam ayat 1 & 2 dilaksanakan sesuai dengan peraturan
perundang-undangan yang berlaku
Pasal 87 UU No. 13 tahun 2003 :
Setiap perusahaan wajib menerapkan sistem manajemen keselamatan dan kesehatan kerja yang
terintegrasi dengan sistem manajemen perusahaan
Ketentuan mengenai penerapan sistem manajemen keselamatan dan kesehatan kerja
sebagaimana dimaksud dalam ayat 1 diatur dengan peraturan pemerintah
Sebab-sebab Kecelakaan :
Kecelakaan terjadi karena tindakan yang salah atau kondisi yang tidak aman
Kelalaian sebagai sebab kecelakaan merupakan nilai tersendiri dari teknik keselamatan.
Diantara kondisi yang kurang aman salah satunya adalah pencahayaan, ventilasi yang
memasukkan debu dan gas, layout yang berbahaya ditempatkan dekat dengan pekerja, pelindung
mesin yang tak sebanding, peralatan yang rusak, peralatan pelindung yang tak mencukupi,
seperti helm dan gudang yang kurang baik.
Diantara tindakan yang kurang aman salah satunya diklasifikasikan seperti latihan sebagai
kegagalan menggunakan peralatan keselamatan, mengoperasikan pelindung mesin
mengoperasikan tanpa izin atasan, memakai kecepatan penuh, menambah daya dan lain-lain.
Dari hasil analisa kebanyakan kecelakaan biasanya terjadi karena mereka lalai ataupun
kondisi kerja yang kurang aman, tidak hanya satu saja. Keselamatan dapat dilaksanakan sedini
mungkin, tetapi untuk tingkat efektivitas maksimum, pekerja harus dilatih, menggunakan
peralatan keselamatan.

Faktor - faktor Kecelakaan

Pendekatan yang sering dilakukan untuk seorang manager untuk salah satu faktor
kecelakaan terhadap pekerja adalah dengan tidak membayar upahnya. Bagaimanapun jika
banyak pabrik yang melakukan hal diatas akan menyebabkan berkurangnya rata-rata pendapatan,
dan tidak membayar upah pekerja akan membuat pekerja malas melakukan pekerjaannya dan
terus membahayakan diri mereka ataupun pekerja yang lain.
Masalah Kesehatan dan Keselamatan Kerja :
Kinerja (performance) setiap petugas kesehatan dan non kesehatan merupakan resultan dari
tiga komponen kesehatan kerja yaitu kapasitas kerja, beban kerja dan lingkungan kerja yang
dapat merupakan beban tambahan pada pekerja. Jika ketiga komponen tersebut serasi maka bisa
dicapai suatu derajat kesehatan kerja optimal dan peningkatan produktivitas. Sebaliknya jika
terdapat ketidakserasian dapat menimbulkan masalah kesehatan kerja berupa penyakit atau
kecelakaan akibat kerja yang akhirnya akan menurunkan produktivitas kerja.
a)

b)

c)

Kapasitas Kerja
Status kesehatan masyarakat pekerja di Indonesia pada umumnya belum memuaskan. Dari
beberapa hasil penelitian didapat gambaran bahwa 30-40% masyarakat pekerja kurang kalori
protein, 30% menderita anemia gizi dan 35% kekurangan zat besi tanpa anemia. Kondisi
kesehatan seperti ini tidak memungkinkan bagi para pekerja untuk bekerja dengan produktivitas
yang optimal. Hal ini diperberat lagi dengan kenyataan bahwa angkatan kerja yang ada sebagian
besar masih di isi oleh petugas kesehatan dan non kesehatan yang mempunyai banyak
keterbatasan, sehingga untuk dalam melakukan tugasnya mungkin sering mendapat kendala
terutama menyangkut masalah PAHK dan kecelakaan kerja.
Beban Kerja
Sebagai pemberi jasa pelayanan kesehatan maupun yang bersifat teknis beroperasi 8 - 24 jam
sehari, dengan demikian kegiatan pelayanan kesehatan pada laboratorium menuntut adanya pola
kerja bergilirdan tugas / jaga malam. Pola kerja yang berubah-ubah dapat menyebabkan
kelelahan yang meningkat, akibat terjadinya perubahan pada bioritmik (irama tubuh). Faktor lain
yang turut memperberat beban kerja antara lain tingkat gaji dan jaminan sosial bagi pekerja yang
masih relatif rendah, yang berdampak pekerja terpaksa melakukan kerja tambahan secara
berlebihan. Beban psikis ini dalam jangka waktu lama dapat menimbulkan stres.
Lingkungan Kerja
Lingkungan kerja bila tidak memenuhi persyaratan dapat mempengaruhi kesehatan kerja dapat
menimbulkan Kecelakaan Kerja (Occupational Accident), Penyakit Akibat Kerja dan Penyakit
Akibat Hubungan Kerja (Occupational Disease & Work Related Diseases).
Pengertian Tenaga Kesehatan
Kesehatan merupakan hak dan kebutuhan dasar manusia. Dengan demikian Pemerintah
mempunyai kewajiban untuk mengadakan dan mengatur upaya pelayanan kesehatan yang dapat
dijangkau rakyatnya. Masyarakat, dari semua lapisan, memiliki hak dan kesempatan yang sama
untuk mendapat pelayanan kesehatan.
Tenaga Kesehatan adalah setiap orang yang mengabdikan diri dalam bidang kesehatan
serta memiliki pengetahuan dan atau ketermpilan melalui pendidikan di bidang kesehatan yang
untuk jenis tertentu memerlukan kewenangan untuk melakukan upaya kesehatan, baik berupa

pendidikan gelar-D3, S1, S2 dan S3-; pendidikan non gelar; sampai dengan pelatihan khusus
kejuruan khusus seperti Juru Imunisasi, Malaria, dsb., dan keahlian.

Jenis-jenis Tenaga Kesehatan terdiri dari :

Perawat, Bidan, Dokter, Apoteker, Fisioterapis, Radiographer, Analis Farmasi, Refraksionis
optitien.

1.

a.
b.
c.
d.
e.
f.
2.

3.

1.

Pengendalian melalui jalur kesehatan

Yaitu upaya untuk menemukan gangguan sedini mungkin dengan cara mengenal kecelakaan dan
penyakit. Diperlukan sistem rujukan untuk menegakkan diagnosa penyakit akibat kerja secara
cepat dan tepat. Pencegahan dilaksanakan melalui pemeriksaan kesehatan pekerja yang meliputi :
Pemeriksaan Awal
Yaitu pemeriksaan kesehatan yang dilakukan sebelum seseorang calon/pekerja (petugas
kesehatan dan non kesehatan) mulai melaksanakan pekerjaannya. Pemeriksaan ini bertujuan
untuk memperoleh gambaran tentang status kesehatan calon pekerja dan mengetahui apakah
calon pekerja tersebut ditinjau dari segi kesehatannya sesuai dengan pekerjaan yang akan
ditugaskan kepadanya. Anamnese umum.
Pemerikasaan kesehatan awal ini meliputi:
Anamnese pekerjaan
Penyakit yang pernah diderita
Alrergi
Imunisasi yang pernah didapat
Pemeriksaan badan
Pemeriksaan laboratorium rutin Pemeriksaan tertentu : Tuberkulin test, Psiko test.
Pemeriksaan Berkala
Yaitu pemeriksaan kesehatan yang dilaksanakan secara berkala dengan jarak waktu berkala
yang disesuaikan dengan besarnya resiko kesehatan yang dihadapi. Makin besar resiko kerja,
makin kecil jarak waktu antar pemeriksaan berkala. Ruang lingkup pemeriksaan disini meliputi
pemeriksaan umum dan pemeriksaan khusus seperti pada pemeriksaan awal dan bila diperlukan
ditambah dengan pemeriksaan lainnya, sesuai dengan resiko kesehatan yang dihadapi dalam
pekerjaan.
Pemeriksaan Khusus
Yaitu pemeriksaan kesehatan yang dilakukan pada khusus diluar waktu pemeriksaan
berkala, yaitu pada keadaan dimana ada atau diduga ada keadaan yang dapat mengganggu
kesehatan pekerja.
Sebagai unit di sektor kesehatan pengembangan K3 tidak hanya untuk intern laboratorium
kesehatan, dalam hal memberikan pelayanan paripurna juga harus merambah dan memberi
panutan pada masyarakat pekerja di sekitarnya, utamanya pelayanan promotif dan preventif.
Misalnya untuk mengamankan limbah agar tidak berdampak kesehatan bagi pekerja atau
masyarakat disekitarnya, meningkatkan kepekaan dalam mengenali unsafe act dan unsafe
condition agar tidak terjadi kecelakaan dan sebagainya.
Program Keselamatan Kerja :
Didukung oleh manajemen puncak

2.
3.
4.

Pelatihan memadai dalam masa orientasi mengenai keselamatan

Pekerja yang sadar akan perlunya safety dalam bekerja
Lingkungan dan tempat kerja yang aman

1.
2.
3.
4.
5.
6.

Tindakan Pencegahan :
Dilarang membawa senjata tajam ke tempat kerja dan tempat parkir
Pemeriksaan kesehatan fisik dan jiwa
Peraturan yang tidak memberi toleransi bagi pegawai yang melakukan kekerasan
Peraturan yang mewajibkan pegawai melapor adanya kejanggalan
Kerjasama dengan psikiater / dokter jika ada emergensi
Melatih manajer melihat sesuatu yang bahaya

1.
2.
3.
4.
5.

Program Sadar Kesehatan Kerja :

Olahraga
Kebiasaan makan yang baik
Adanya kemampuan menerima curhat
Keseimbangan kerja dan keluarga
Insentif bagi yang sehat