FALNCIA REQUERIDA PELO PRPRIO DEVEDOR

Rnan Kfuri Lopes

Sumrio:
1.

2.

REQUERIMENTO DA AUTOFALNCIA
1.1.

CONCEITO

1.2.

LEGITIMIDADE ATIVA

1.3.

PROCURAO AD JUDICIA

1.4.

DESISTNCIA

1.5.

CONTRARIEDADE AO PEDIDO

DOCUMENTOS INDISPENSVEIS NA INICIAL

2.1.

DEMONSTRAES CONTBEIS ESPECIAIS

2.2.

RELAO NOMINAL DOS CREDORES

2.3.

RELAO DOS BENS E DIREITOS DO ATIVO

2.4.

PROVA DA CONDIO DE EMPRESRIO

2.5.

LIVROS E DOCUMENTOS CONTBEIS

2.6.

RELAO DOS ADMINISTRADORES NOS

LTIMOS 05 ANOS

3.

EMENDA DA INICIAL

4.

A SENTENA DE QUEBRA

5.

CONFISSO NO CURSO DO PROCESSAMENTO DA

RECUPERAO JUDICIAL

6.

RECURSOS

1.

REQUERIMENTO DA AUTOFALNCIA

1.1.

CONCEITO

A autofalncia ou confisso da falncia, termos mais utilizados no

meio forense encontra-se instalada nos arts. 105, 106 e 107, na Seo VI- Da
Falncia Requerida pelo Prprio Devedor da especialmente na Lei 11.101/05.
um instituto que est a merecer maior reflexo para os advogados quando
verificarem perante seus clientes que no h outra alternativa da sociedade
superar a crise econmico-financeira que atravessam naquele momento, sem
deslumbrar a possibilidade de soerguimento do empreendimento atravs de
negociaes ou da recuperao judicial.

Na petio inicial o devedor fundamentar o pedido da confisso da

falncia, expondo as razes da impossibilidade de prosseguimento da
atividade empresarial (art. 105, caput).

Constatando essa realidade, depois de esgotados todos os estudos e

estratgias para tentar a mantena da atividade empresarial, como forma de
tutelar o interesse prprio e dos credores que tm relaes com a sociedade,
embora o legislador tenha empregado o verbo "dever" no caput do art. 105,
sem, contudo, impor qualquer sano na hiptese do seu desacatamento,
poder (faculdade) o devedor requerer ao judicialmente a sua autofalncia,
atendendo extensa lista de documentos prevista no art. 105 da LREF 1.

NECESSIDADE DO COMERCIANTE PEDIR SUA AUTOFALNCIA. Porquanto nos

termos do art. 105 da Lei 11.101/05, o devedor em crise econmico-financeiro que julgue
no tenha condies de prosseguir nas suas atividades empresarial, dever requerer
perante o juzo competente a sua falncia (TJSP, AI 7.163.971.3, DJ 07.08.2007).

1.2.

LEGITIMIDADE ATIVA

O pedido de autofalncia s pode ser formulado pelo devedor (LREF,

arts. 97, inciso I e 105, caput) 2. Entretanto, requer a estrita observncia os
comandos da respectiva lei que regula o tipo societrio a qual pertence,
preenchendo os requisitos da lei prpria de regncia, bem como verificar
interna corporis o que regrado acerca desse pleito judicial, caso exijam o
crivo do quadro de quotistas ou acionistas. Isto porque certos atos da
administrao carecem da deliberao social para se revestirem de legalidade
e gerar os efeitos pretendidos perante o judicirio.

Esse formalismo no atendimento s questes interna corporis foi

incutido para prevenir abusos e preservar os interesses daqueles que
participam da sociedade empresria, seja como scios ou administradores.
Sempre salutar que uma deliberao to importante para os interesses da
sociedade quanto o pedido da prpria falncia, ocorra atravs de uma
assembleia da qual participam aqueles que ditam os rumos dos negcios
sociais, vez que a disposio legal ou estatutria prevem essa convocao.

A administrao da sociedade empresria sempre pautada na

ratificao dos atos gerenciais pelo scio, quando se trate de sociedade
empresria pluripessoal menos complexa, como uma sociedade por quotas
formada por apenas dois ou trs scios, e que tambm sejam seus
administradores, ou pela reunio ou assembleia de quotistas, cujo rgo
social tem a precpua funo de abalizar a gesto da sociedade, dentre outros
misteres.

LREF, art. 97, caput. Podem requerer a falncia do devedor: I. o prprio devedor, na
forma do disposto nos arts. 105 a 107 desta Lei;...

Noutra tica, pode se dizer que o sucesso da sociedade empresria e a

gesto sadia e equilibrada de interesses, que s vezes se contrapem, requer
o sufrgio do capital social acerca de certas deliberaes, cujo resultado
extrado pelo alcance de sua maioria, como quis o modelo estabelecido pelo
legislador. 3

Ad honorem, em tese, a falncia de uma sociedade significa em termos

prticos sua dissoluo integral sob o ponto de vista empresarial,
revivendo-se, por isso, a incidncia dos arts. 1.044 e 1.087 do Cdigo Civil
que remete s circunstncias da dissoluo de pleno iure previstas no art.
1.033 da mesma lei substantiva 4.

Numa sociedade annima, o art. 122, inciso IX e pargrafo nico da

Lei das Sociedades Annimas - Lei 6.404/15.12.1976 prescreve competir

"Partindo do princpio que a diretoria ou a administrao (singular ou coletiva) da

sociedade limitada manifesta, praticamente, o exerccio da vontade social e ainda, mais,
sendo certo que a formao e informao desse querer coletivo surge, precisamente, das
deliberaes sociais, na assembleia ou reunio, conforme o caso, reside o comando da
sociedade limitada. Certamente, no dado assembleia o poder de agredir direitos e
garantias individuais de quotistas ou de assumir posturas visceralmente contrastantes com
o contrato social. Exemplificando, no incumbe assembleia o patrocnio de atos de mera
liberalidade, sem qualquer pertinncia com o objeto social" (Waldo Fazzio Jnior,
Sociedades Limitadas; de Acordo com o Cdigo Civil de 2002; 2 edio; So Paulo;
Atlas, 2007).
4
CC, art. 1.044. A sociedade se dissolve de pleno direito por qualquer das causas
enumeradas no art. 1.033 e, se empresria, tambm pela declarao da falncia.
CC, art. 1.087. A sociedade dissolve-se, de pleno direito, por qualquer das causas
previstas no art. 1.044.
CC, art. 1.033. Dissolve-se a sociedade quando ocorrer: I. o vencimento do prazo de
durao, salvo se, vencido este e sem oposio de scio, no entrar a sociedade em
liquidao, caso em que se prorrogar por tempo indeterminado; II. o consenso unnime
dos scios; III. a deliberao dos scios, por maioria absoluta, na sociedade de prazo
indeterminado; IV. a falta de pluralidade de scios, no reconstituda no prazo de cento e
oitenta dias; V. a extino, na forma da lei, de autorizao para funcionar.

privativamente assembleia geral, convocada e instalada de acordo com a lei

e o estatuto, deliberar sobre a confisso da falncia 5.

Se a petio inicial da autofalncia vier desacompanhada da regular

autorizao de acionistas para o pleito colimado, agindo os administradores
de forma contrria ao disposto na legislao vigente, o juiz poder na quadra
de emendas ao pedido, determinar sua apresentao (LREF, art. 106), sob
pena de macular o processo com vcio insanvel, faltando condio
indispensvel para o prosseguimento da ao, podendo ser conhecido de
ofcio, em qualquer tempo ou grau de jurisdio 6.

Ressalva se faz na sociedade annima em caso de urgncia e desde

que com a concordncia do acionista controlador, quando ele existir, sendo
possvel a confisso da falncia feita pelo diretor 7, convocando-se a
posteriori, porm imediatamente, uma assembleia geral para ratificar ad
referendum essa deliberao (LSA, art. 122, IX e pargrafo nico). 8
Nas companhias que tem composto o conselho de administrao 9,
interessante que o administrador colha sua autorizao para o pedido de

Lei 6.404/76. art.122. Compete privativamente assembleia geral:...IX. autorizar os

administradores a confessar falncia e pedir concordata. Pargrafo nico. Em caso de
urgncia, a confisso da falncia ou o pedido de concordata poder ser formulado pelos
administradores, com a concordncia do acionista controlador, se houver, convocando-se
imediatamente a assembleia-geral para manifestar-se sobre a matria.
6
STJ, Resp 691.912, DJU 09.05.05.
7
Lei 6.404, art. 138, caput. A administrao da companhia competir, conforme dispuser
o estatuto, ao conselho de administrao e diretoria, ou somente diretoria.
8
Lei 6.404/76, art. 122. Compete privativamente assembleia geral:... IX. autorizar os
administradores a confessar falncia e pedir concordata.Pargrafo nico. Em caso de
urgncia, a confisso de falncia ou o pedido de concordata poder ser formulado pelos
administradores, com a concordncia do acionista controlador, se houver, convocando-se
imediatamente a assemblia-geral, para manifestar-se sobre a matria.
9
O conselho de administrao rgo obrigatrio das sociedades annimas de capital
autorizado, capital aberto, ou sociedade mista; e facultativo nas sociedades annimas de
capital fechado (Lei 6.404/76, art. 138, 2). Tem como atribuio a orientao geral dos

autofalncia, pois ele tem o encargo de fixar a orientao sobre os negcios

da companhia e convocar a assembleia (LSA, art. 142, I e IV). 10

Isso porque responsabilidade do administrador no exerccio de atos

de gesto inerentes ao seu dever, vez que estes so legalmente obrigados a
empregar, no exerccio de suas funes, cuidado e diligncia que todo
homem probo empregaria na administrao de seus prprios interesses, e
cumprir com toda e qualquer atribuio legal e estatutria em prol da
companhia, de forma a permitir a boa realizao das suas finalidades, a
satisfao das exigncias do bem pblico e da funo social da empresa,
consoante o disposto no artigo 154, caput da LSA 11.

Na sociedade limitada o Cdigo Civil no previu o pedido de

autofalncia dentre as matrias especficas que necessitam de deliberao
dos scios (CC, art. 1.071). O Decreto-Lei 486 de 03.03.1969 dispe sobre
escriturao e livros mercantis. Entretanto, pela sua gravidade frente aos
destinos da sociedade, no sendo um simples ato ordinrio do administrador
(scio quotista ou no quotista) h de ser aplicado por analogia a ratio
essendi da lei das sociedades annimas, que exige a aprovao dos rgos
colegiados competentes, numa deciso plrima, o que proporciona a
negcios da sociedade atravs da criao de metas e polticas; eleger, destituir, fixar
competncias e fiscalizar a gesto dos diretores, manifestar-se sobre relatrios, contas e
atos, deliberar sobre emisso de aes e bnus, autorizar alienao de bens, nus reais e
garantias, escolher e destituir auditores independentes. Seus membros, os conselheiros,
so escolhidos pela assembleia geral e devem necessariamente ser acionistas. Cabe ao
estatuto social da sociedade determinar (observando o mnimo legal de 3 membros) o
nmero de conselheiros, podendo optar pelo mnimo ou mximo permitido. Deve tambm
fixar o prazo de durao do mandato de seus integrantes, nunca superior a 3 anos, sendo
permitida a reeleio (Lei 6404, arts. 140, 141 e 142).
10
Lei 6.404, art. 142. Compete ao conselho de administrao: I. fixar a orientao geral
dos negcios da companhia;...IV. convocar a assemblia-geral quando julgar conveniente,
ou no caso do artigo 132.
11
Lei 6.404/76. art. 154, caput. O administrador deve exercer as atribuies que alei e o
estatuto lhe conferem para lograr os fins e no interesse da companhia, satisfeitas as
exigncias do bem pblico e da funo social da empresa.

aplicao do art. 1.076, III do Cdigo Civil, aprovando-se ou no o pedido

pela maioria simples dos scios quotistas. 12

Se a sociedade for do tipo solidria e ilimitadamente responsveis

pelas obrigaes sociais, indispensvel seja obtida a autorizao por todos
os scios solidrios, vez que os efeitos da

falncia a eles atingir

indistintamente, como prescrito no art. 81 da Lei de Quebra 13.

Na sociedade em comandita simples tambm se observa as normas da

sociedade coletiva, devendo serem convocados previamente formulao
judicial do pedido de confisso de falncia os scios comanditados e
comanditrios (CC, arts. 1,045 usque 1.051).

J na sociedade por conta de participao, cabe apenas ao scio

ostensivo a sua representao para pedir a autofalncia, pois os demais
scios participantes (ocultos) no se revestem de personalidade jurdica (CC,
art. 991). 14

12

CC, art. 1.076. Ressalvado o disposto no artigo 1.061 e no 1 do artigo 1.063, as

deliberaes dos scios sero tomadas: ...III. pela maioria dos votos dos presentes, nos
demais casos previsto na lei ou no contrato, se este no exigir maioria mais elevada.
13
LREF, art. 81. A deciso que decreta a falncia da sociedade com scios
ilimitadamente responsveis tambm acarreta a falncia destes, que ficam sujeitos aos
mesmos efeitos jurdicos produzidos em relao sociedade falida e, por isso, devero ser
citados para apresentar contestao, se assim o desejarem. 1 . O disposto no caput deste
artigo aplica-se ao scio que tenha se retirado voluntariamente ou que tenha sido excludo
da sociedade, h menos de 2 (dois) anos, quanto s dvidas existentes na data do
arquivamento da alterao do contrato, no caso de no terem sido solvidas at a data da
decretao da falncia. 2 . As sociedades falidas sero representadas na falncia por
seus administradores ou liquidantes, os quais tero os mesmos direitos e, sob as mesmas
penas, ficaro sujeitos s obrigaes que cabem ao falido.
14
CC, art. 991. Na sociedade em conta de participao, a atividade construtiva do objeto
social exercida unicamente pelo scio ostensivo, em seu nome individual e sob sua
prpria e exclusiva responsabilidade, participando os demais dos resultados
correspondentes. Pargrafo nico. Obriga-se perante terceiro to somente o scio
ostensivo; e, exclusivamente perante este, o scio participante, nos termos do contrato
social.

As operadoras de plano de sade, por fora da Lei 9.656/98, que as

regulamenta, caracterizam-se como lei especial frente a lei de falncia,
sujeitando-se,

excepcionalmente,

ao

regime

falimentar

nas

hipteses

previstas no art. 23, 1 da referida lei, o que lhes habilita a formular o

pedido de autofalncia. 15

Aquelas instituies financeiras, dentre as quais as cooperativas de

crdito, admite-se o interventor, com base no art. 12, alnea d, ou o
liquidante, ex vi do art.21, b, ambos da Lei n. 6.024/74, pea ao Banco
Central do Brasil a autorizao para requerer a falncia da Instituio
motivada pelo comprometimento da situao econmico financeira da
cooperativa, caracterizado pelo patrimnio lquido contbil negativo, a
prtica de graves irregularidades que violaram as normas legais e estatutrias
que disciplinam a atividade da instituio, atrelada falta de implementao
pelos

administradores,

de

medidas

destinadas

ao

saneamento

capitalizao da cooperativa. 16

O mero inadimplemento da obrigao de pagar tributos ou a ausncia

do requerimento de falncia, por si s, no constitui infrao legal capaz de
ensejar a responsabilidade prevista no art. 135, III, do CTN, possibilitando o
redirecionamento da execuo fiscal para os scios e administradores. 17

15

TJMG, Apel. Cvel 1.0024.06.036034.4/001, DJ 05.03.2010; TJMG Apel. Cvel

1.0024.06.024089-2/001, DJ 21.07.2010.
16
TJMG, Apel. Civel 1.0303.10.000316.7/001, DJ 18.05.2012.
17
STJ, Resp 907.253/RS, DJ 22.03.2007; STJ, Resp 862.585/RJ, DJ 07.08.2008.

1.3.

PROCURAO AD JUDICIA

A procurao ad judicia outorgando ao advogado poderes para pedir a

prpria falncia do devedor dever ser assinada por quem os respectivos
estatutos

designarem,

ou,

no

os

designando,

por

seus

diretores,

acompanhada da demonstrao do cargo ocupado pelo subscritor, constando

no seu texto a autorizao especial para o fim colimado de confessar a
autofalncia, no bastando aquela usualmente apresentada para o foro em
geral (CPC, arts. 12, VI, 37 caput e 38, caput) 18.

1.4.

DESISTNCIA

O devedor poder requerer a desistncia do pedido inicial da sua

autofalncia, hiptese que se caracteriza como uma retratao, desde que
seja feito antes do juzo falencial declarar a quebra.

Tem jaez de procedimento voluntrio o pedido de autofalncia, pois

no h contestao. A desistncia do pleito inaugural antes de se decretar a
quebra haver de ser acatado pelo juiz, mesmo que presente o pressuposto

18

CPC, art. 12. Sero representados em juzo, ativa e passivamente:...VI. as pessoas

jurdicas, por quem os respectivos estatutos designarem, ou, no os designando, por seus
diretores; ...
CPC. art. 37. Sem instrumento de mandato, o advogado no ser admitido a procurar em
juzo...
CPC, art. 38, caput. A procurao em geral para o foro, conferida por instrumento
pblico, ou particular assinado pela parte, habilita o advogado a praticar todos os atos do
processo, salvo para receber citao inicial, confessar, reconhecer a procedncia do
pedido, transigir, desistir, renunciar ao direito sobre que se funda a ao, receber, dar
quitao e firmar compromisso.

legal para a autofalncia, extinguindo o feito sem resoluo de mrito (CPC,

art. 267, VIII) 19.

1.5.

CONTRARIEDADE AO PEDIDO

Por se tratar de jurisdio voluntria o pedido de autofalncia pelo

devedor, no h previso de citao para contestar ou se ouvir credores, alm
de no refletir qualquer efeito processual e material para si e terceiros o
protocolo da inicial. um direito e obrigao do devedor que se encontra
nesse estado insolvente.

Abre-se um parnteses, para a hiptese de quando analisados os

documentos contbeis verificar que a empresa encontra-se em excelente
estado financeiro, o que se suceder, por exceo, o juiz poder indeferir o
pedido, pois o princpio legal do art. 105 no foi atendido, perdendo por
inteiro o objeto, vez que nesse quadro no h interesse processual legtimo
de se deferir a autofalncia de uma sociedade sadia com espeque na Lei
11.101/05. Nessa moldura ftica, v.g.,

seria o caso de se dissolver a

sociedade com apurao de haveres, procedimento diverso e no previsto na

lei de quebra, fecho parnteses.

No se pode olvidar a possibilidade de um dos acionistas ou quotistas

se oporem ao pedido de autofalncia, acaso desrespeitadas as regras
estatutrias ou legais incidentes specie em exame. Nesse caso, o

juiz

analisar a quaestio juris apresentada pelos dissidentes para decidir como

recomenda a lei. Se improcedente a contrariedade, decretar a falncia. Se
19

CPC, art. 267. Extingue-se o processo, sem resoluo do mrito:...VIII. quando o autor
desistir da ao; ...

10

atender reivindicao do insurgente, afastar o pedido e julgar o processo

sem resoluo do mrito, indeferindo a inicial (CPC, art. 267,I). 20

2.

DOCUMENTOS INDISPENSVEIS NA INICIAL

2.1.

DEMONSTRAES CONTBEIS ESPECIAIS

O art. 105 da LREF traz nos seus incisos uma vasta e especial
documentao que haver de acompanhar a petio inicial do pedido de
autofalncia, cujos estudos sero adiante desenvolvidos, in verbis:

Art. 105. O devedor em crise econmico-financeira

que julgue no atender aos requisitos para pleitear sua
recuperao judicial dever requerer ao juzo sua falncia,
expondo as razes da impossibilidade de prosseguimento
da atividade empresarial, acompanhadas dos seguintes
documentos:
I demonstraes contbeis referentes aos 3
(trs)

ltimos

exerccios

sociais

as

levantadas

especialmente para instruir o pedido, confeccionadas com

estrita observncia da legislao societria aplicvel e
compostas obrigatoriamente de:
a) balano patrimonial;
b) demonstrao de resultados acumulados;

20

CPC, art. 267, I. quando o juiz indeferir a petio inicial.

11

c) demonstrao do resultado desde o ltimo

exerccio social;
d) relatrio do fluxo de caixa;

II relao nominal dos credores, indicando

endereo,

importncia,

natureza

classificao

dos

respectivos crditos;
III relao dos bens e direitos que compem o
ativo, com a respectiva estimativa de valor e documentos
comprobatrios de propriedade;
IV prova da condio de empresrio, contrato
social ou estatuto em vigor ou, se no houver, a indicao
de todos os scios, seus endereos e a relao de seus
bens pessoais;
V os livros obrigatrios e documentos contbeis
que lhe forem exigidos por lei;
VI relao de seus administradores nos ltimos
5 (cinco) anos, com os respectivos endereos, suas funes
e participao societria.

O caput do art. 105 define a faculdade, no h obrigatoriedade ou

sano, do devedor que reconhecidamente se encontrar em crise econmicofinanceira vir a juzo e requerer sua prpria falncia.

Entretanto, os incisos I a VI do art. 105 exigem como norma cogente,

que a petio inicial da autofalncia venha acompanhada dos documentos
elencados no referido dispositivo. Acaso falte algum documento ou o juiz
necessite outros esclarecimentos, poder ordenar que o devedor emende a
12

inicial, como preceitua o art. 106 21. E se no atendidos pelo devedor,

ocorrer o indeferimento da petio inicial (CPC, art. 267,I). 22

O primeiro dos documentos contbeis reclamado pelo inciso I e as

alneas a, b, c e d do art. 105 tratam-se:

demonstraes contbeis referentes aos 03 (trs) LTIMOS

EXERCCIOS SOCIAIS e levantadas ESPECIALMENTE para instruir o

pedido,

confeccionadas

COM

ESTRITA

OBSERVNCIA

DA

LEGISLAO SOCIETRIA APLICVEL.

As

demonstraes

contbeis

so

uma

representao

monetria

estruturada da posio patrimonial e financeira em determinada data e das

transaes realizadas pela sociedade nos 03 (trs) ltimos exerccios sociais
para o fim especfico do pedido de autofalncia. Portanto, a debilidade
financeiro-econmica que vem sofrendo declnio acentuado nos ltimos 03
(trs) exerccios tem de ser demonstrada, identificando os fundamentos da
bancarrota e a falta de perspectivas positivas da continuidade da sociedade
atuar dentro do seu propsito social 23.

O objetivo das demonstraes contbeis fornecer informaes sobre

a posio patrimonial e financeira, o resultado e o fluxo financeiro da
entidade. As demonstraes contbeis tambm mostram os resultados do
gerenciamento, pela Administrao, dos recursos que lhe so confiados.
21

LREF, art. 106. No estando o pedido regularmente instrudo, o juiz determinar que
seja emendado. No mesmo sentido os arts.282 e 283 do CPC:
22
de se indeferir a inicial da ao de autofalncia quando, mesmo oportunizada a sua
emenda, a parte no a instrui com os documentos elencados no art. 105 da Lei 11.101/05
(TJMG, Apel. Cvel 1.0079.07.367429-7/001, DJ 07.08.2009). No mesmo sentido: TJMG,
Apel. Cvel 1.0024.06.220330-2/001, DJ 26.02.2008.
23
Os livros contbeis so o Livro Razo e o Livro Dirio, regulados pelo Dec. Lei 486/69,
art. 5. Nas companhias os livros societrios enumerados do art. 100 da Lei 6.404/74 so
obrigatrios.

13

Nessa demonstrao financeira, tambm com o fim especfico de

instruir o pedido de autofalncia, computando os 03 (trs) exerccios
anteriores, o devedor inserir: o balano patrimonial, as demonstraes de
resultados acumulados, a demonstrao do resultado desde o ltimo
exerccio social e o relatrio do fluxo de caixa (alneas a, b, c e d do
art. 105) 24

O balano patrimonial uma demonstrao contbil que tem por

objetivo mostrar a situao financeira e patrimonial da sociedade nos ltimos
03 (trs) exerccios sociais. O balano patrimonial apresentar os Ativos
(bens e direitos) e Passivos (exigibilidades e obrigaes) e o Patrimnio
Lquido, que resultante da diferena entre o total de ativos e passivos.

J a demonstrao de resultados acumulados dos 03 (trs) ltimos

exerccios ser composta numa viso contbil, a demonstrao de lucros ou
prejuzos acumulados, evidenciando as alteraes ocorridas no saldo da
conta

de

lucros

ou

prejuzos

discriminando, em sntese:

acumulados,

no

patrimnio

lquido,

o saldo no incio do perodo, os ajustes de

exerccios anteriores, as reverses de reservas, a parcela correspondente

realizao de reavaliao lquida do efeito dos impostos correspondentes, o
resultado lquido do perodo, as compensaes de prejuzos, as destinaes
do lucro lquido do perodo, os lucros distribudos, as parcelas de lucros
incorporadas ao capital e o saldo no final do perodo.

Haver de ser apresentado uma outra demonstrao do resultado

especial do ltimo exerccio at o dia do pedido da autofalncia.
24

As sociedades annimas tm 04 meses a contar do encerramento do trmino do exerccio

social para aprovar em assembleia-geral para examinar suas contas e discutir as
demonstraes financeiras (Lei 6.404/74, art. 132, I).

14

Ainda no mbito contbil, o relatrio do fluxo de caixa dos ltimos 03

(trs) exerccios fiscais. um documento que evidencia as modificaes
ocorridas nas disponibilidades da sociedade, em um determinado exerccio
ou perodo, por meio da exposio dos fluxos de recebimentos e pagamentos
que envolvem tambm, bancos e investimentos. A Demonstrao do Fluxo de
Caixa (DFC) passou a ser um relatrio obrigatrio pela contabilidade para
todas as sociedades de capital aberto ou com patrimnio lquido superior a
R$ 2.000.000,00 (dois milhes de reais). Esta obrigatoriedade vigora desde
01.01.2008, por fora da Lei 11.638/2007, e desta forma torna-se mais um
importante relatrio para a tomada de decises gerenciais.

2.2.

RELAO NOMINAL DOS CREDORES

Em obedincia ao disposto no inciso II do art. 105, a petio inicial

dever conter a "relao nominal dos credores, indicando endereo,
importncia, natureza e classificao dos respectivos crditos".

A ordem de classificao dos crditos encontra-se elencada no art. 83

da LREF. Sugere-se que a relao dos credores seja dividida por cada
classe, o que facilita a identificao e conferncia pelos interessados. 25

25

obrigatria na relao de credores a incluso do crdito tributrio e a intimao das

Fazendas Pblicas do decreto da falncia (TJMG, Apel. Cvel 1.0024.05.813810.8/002, DJ
25.07.2008).

15

2.3.

RELAO DOS BENS E DIREITOS DO ATIVO

O inciso III do art. 105 anuncia que o devedor haver de apresentar "a
relao dos bens e direitos que compem o ativo, com a respectiva
estimativa de valor e documentos comprobatrios de propriedade".

Esses bens relacionados (mveis, imveis, ativos financeiros, direitos

creditrios, obrigaes frente a terceiros e aes), evidentemente, estaro em
consonncia com a contabilidade da sociedade e sero objeto de arrecadao
pelo administrador judicial quando da falncia (art.108). A avaliao deve
ser a mais prxima possvel do valor venal, quando possvel instruda por um
laudo de empresa idnea ou avaliador judicial, o que facilitar a sua venda
imediata pelo administrador, dentre as formas previstas na lex specialis.

A prova da propriedade se d atravs das notas fiscais, recibos ou

declaraes de quando e de quem os bens foram adquiridos para saber sua
procedncia legal, atestando a propriedade do devedor.

2.4.

PROVA DA CONDIO DE EMPRESRIO

Demonstra-se a prova da condio de empresrio exigida pelo inciso

IV da LREF atravs do contrato social ou estatuto em vigor ou, se no
houver, a indicao de todos os scios, seus endereos e a relao de seus
bens pessoais.

16

2.5.

LIVROS E DOCUMENTOS CONTBEIS

Os livros e documentos contbeis a que alude o inciso V do art. 105

so aqueles previstos no contrato social, no estatuto e na legislao contbil
aplicvel sociedade devedora.

2.6.

RELAO DOS ADMINISTRADORES NOS LTIMOS

05 ANOS

Exige a legislao por intermdio do inciso VI do art. 105 que o

devedor informe a relao de seus administradores nos ltimos 5 (cinco)
anos,

informando,

ainda,

os

respectivos

endereos,

suas

funes

participao societria.

Se o administrador da sociedade for uma pessoa jurdica, apresentar o

contrato social, com identificao respectivos scios e administradores.

Importante nesse quesito que sejam identificados os perodos de cada

administrador, desde o incio at o fim da atuao individual.

Como a lei fala em 5 (cinco) anos e no em exerccios sociais, a

contagem deve ser retroagida por ms, iniciando-se a partir do primeiro ms
anterior ao dia do protocolo da petio de autofalncia.

17

3.

EMENDA DA INICIAL

Diz o artigo 106 da LREF:

Art. 106.

No estando o pedido regularmente instrudo, o

juiz determinar que seja emendado.

Referido dispositivo encontra eco no art. 284 do CPC. Caber ao juiz

examinar se o devedor cumpriu s exigncias do art. 105 da LREF. Acaso
identifique a ausncia de qualquer documento, abrir vista ao devedor para
complement-lo ou apresentar sua justificativa.

Se no suprida a documentao necessria, poder o juiz reabrir um

novo prazo ou extinguir o pedido sem resoluo do mrito por inpcia da
inicial (CPC, art. 267, I) 26.

4.

A SENTENA DE QUEBRA

Satisfeito com os fundamentos e a gama documental apresentada o juiz

decretar a falncia nos termos do art. 107 da LREF, verbo ad verbum:

26

Autofalncia. Ementa. No atendimento.Indeferimento da Inicial e extino do

processo. Admissibilidade. Alm da no observncia do dispostos no art. 106 da Lei
11.101/05, o processo no contm elementos de convico suficientes para a decretao
da quebra. No qualquer instruo deficiente que render ensejo ao indeferimento da
inicial e extino do processo, sem resoluo do mrito. Ou seja, se o documento
faltante for irrelevante, pouco importante ou possa ser obtido posteriormente, a falncia
dever ser decretada. Contudo, se os documentos faltantes forem substanciais ou se houve
dvida fundada no esprito do julgador a falncia no dever ser decretada, e sim a
petio inicial indeferida (RT 886:205: TJSP, Apel. Cvel 625.224-4/4-00).

18

Art. 107.

A sentena que decretar a falncia do devedor

observar a forma do art. 99 desta lei.

Pargrafo nico.

Decretada

falncia,

aplicam-se

integralmente os dispositivos relativos falncia requerida pelas

pessoas referidas nos incisos II a IV do caput do art. 97 desta lei.

O art. 99 da LREF traz consigo os requisitos obrigatrios que devero

conter na sentena que declarar a falncia.

A aluso ao art. 97, incisos II, III e IV refere-se ao processamento da

autofalncia do mesmo modo da quebra pedida e deferida por aqueles
enumerados nesses incisos retro: o cnjuge sobrevivente, qualquer herdeiro
do devedor ou o inventariante (inc.II); o cotista ou o acionista do devedor na
forma da lei ou do ato constitutivo da sociedade (inc.III); quaisquer dos
credores empresrios residentes ou que no tiver domiclio no Brasil (inc.
IV).

5.

CONFISSO NO CURSO DO PROCESSAMENTO DA

RECUPERAO JUDICIAL

Verificado o devedor na fase do trmite do processamento de sua

recuperao judicial que no se vislumbra a possibilidade de prosseguimento
da sociedade pelos motivos comentados alhures da inviabilidade da empresa,
da impossibilidade do cumprimento do Plano de Recuperao apresentado

19

(art.73, inciso IV e pargrafo nico) 27, mesmo que vindo ou j esteja

aprovado, talhado nos fundamentos do caput do art. 105 da LREF

direito do devedor vir aos autos e em petio prpria, cumprindo a

ritualstica documental dos incisos do art. 105, confessar sua falncia e pedir
seja declarada sua quebra, convolando a recuperao judicial em falncia
como prescreve o art. 74 da LREF 28.

6.

RECURSOS

Prev o art. 100 da LREF que da deciso que decreta a falncia cabe
agravo, e da sentena que julga a improcedncia do pedido cabe apelao.

maio de 2.013

27

LREF, art. 73. O juiz decretar a falncia durante o processo de recuperao judicial:
...IV. por descumprimento de qualquer obrigao assumida no plano de recuperao, na
forma do 1 do art. 61 desta lei. Pargrafo nico. O disposto neste artigo no impede a
decretao da falncia por inadimplemento de obrigao no sujeita recuperao
judicial, nos termos dos incisos I ou II do caput do art. 94 desta Lei, ou por prtica de ato
previsto no inciso III do caput do art. 94 desta Lei.
28
LREF, art.74. Na convolao da recuperao em falncia, os atos de administrao,
endividamento, onerao ou alienao praticadas durante a recuperao judicial
presumem-se vlidos, desde que realizados na forma desta Lei.

20