Tema 3 Presentacion Concurso m12

UNIVERSIDAD DE ORIENTE
NCLEO MONAGAS
ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIN
MONEDA, BANCA Y CRDITO

TEMA 3
LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA
PROFESOR:
ECON. (MSc) MIGUEL VELIZ
TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA
OBJETIVO GENERAL (de la asignatura):

Explicar el rol del dinero, la banca y el crdito y sus efectos
econmicos y sociales en el desarrollo de la economa moderna.
OBJETIVOS ESPECFICOS (Tema 3):
1. Explicar el papel de la banca y la actividad financiera en la economa.
2. Describir las caractersticas de los intermediarios financieros.
3. Diferenciar las operaciones pasivas y activas de la banca.
4. Identificar los instrumentos pasivos y activos de la banca.
5. Analizar el spread financiero (Diferencial de las tasas de inters pasivas y activas).
6. Analizar el papel de las instituciones especializadas en el Sistema Financiero
Venezolano.
7. Explicar la funcin que cumple el crdito en la economa venezolana.

CONTENIDOS:
1. Las Instituciones Financieras (concepto, origen, caractersticas y evolucin).
2. La Intermediacin Financiera (concepto, caractersticas).
3. Grfica de la Intermediacin Financiera.
4. Principales Instituciones Financieras:
4.1. Bancos Especializados;
4.2. Entidades de Ahorro y Prstamo;
4.3. Bancos Universales.
5. Tipos de Operaciones que Desarrollan Instituciones Financieras:

5.1. Activas;
5.2. Pasivas;
5.3. Conexas.
6. Principales Instrumentos Bancarios:
6.1. Activos;
6.2. Pasivos.
7. Las Tasas de Inters Pasivas y Activas.
8. La Cmara de Compensacin:
8.1. Concepto;
8.2. Funcionamiento;
8.3. Importancia.
9. El Mercado del Crdito:

9.1. Definicin y Tipos de Mercado;
9.2. El Crdito;
9.3. Definicin;
9.4. Figuras que Intervienen en el Crdito;
9.5. Importancia; 9.6. Clasificacin;
9.7. Instrumentos del Crdito;
9.8. Demanda y oferta crediticia;
9.9. Riesgos del Crdito;
9.10. Criterios Para la Colocacin de Crditos;
9.11. El Multiplicador de Crdito (ejemplo).
10. Actualidad: Analizar Hacia dnde se dirige la Banca?
ESTRATEGIAS METODOLOGICAS:
1. Exposicin de los objetivos de la unidad.
2. Explicacin oral del profesor.
3. Revisin de artculos de la prensa.
4. Revisin bibliogrfica.
5. Elaboracin de conclusiones por parte de los alumnos en
relacin al papel de las instituciones financieras, del ahorro y
del crdito.
HORAS: 12
ESTRATEGIAS DE EVALUACIN:
1. Interrogatorio sobre investigacin previa de las instituciones
financieras.
2. Examen escrito sobre el contenido del tema.
3. Valoracin de la participacin individual de los estudiantes.
4. Evaluacin de trabajos asignados a los equipos sobre las
instituciones financieras Especializadas, Universales y Entidades
de Ahorro y Prstamo.
BIBLIOGRAFA:
Acedo Mendoza, Carlos. Instituciones Financieras, Editorial McGraw Hill,

1996.
Esteves Arias, Jos. Temas de banca y Seguros, Editorial Panapo, 1995.
Esteves Arias, Jos. Diccionario Razonado de Economa, Editorial Panapo,

1998.
Sabino Carlos. Diccionario de Economa y Finanzas. Venezuela. Editorial

Panapo, 1991.
Mochn Francisco y Larroulet Cristin. Economa, Editorial McGraw Hill, 1994.
Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras 2001.
Leroy Roger y Pulsinelli Robert. Moneda y Banca, Editorial McGraw Hill, 2da.
Edicin, 1993.
Informes del Banco Central de Venezuela.

Revistas especializadas.
1. LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS (CONCEPTO,

ORIGEN, CARACTERSTICAS Y EVOLUCIN).
1.1. Concepto de Instituciones Financieras:

Institucin Financiera o Intermediario Financiero: comprende a toda
empresa que habitualmente se dedica a prestar fondos o a conceder crditos,
sea que lo haga con sus propios fondos o con fondos recibidos de terceros, esto
ltimo cuando est expresamente facultada por la ley para ello.
Son sociedades que se encargan de la captacin de depsitos y la

concesin de crditos principalmente.
Reciben fondos de las familias o unidades superavitarias o excedentarias
(ahorradores o prestamistas ltimos) y los prestan a las empresas o a las
unidades deficitarias (prestatarios ltimos).
Pueden ser Bancos Comerciales y Entidades de Ahorro y Prstamo, etc.
1.2. Origen de las Instituciones Financieras:

Los antecedentes ms remotos de la banca, datan de la antigedad, con las
primeras operaciones comerciales ligadas a los templos de Mesopotamia o al
cdigo babilnico sobre prstamos y depsitos del ao 1800 a.C.
El origen de los bancos tal como los conocemos hoy en da data de la Europa del
siglo XVI, caracterizada por la guerra.
El Origen histrico de la banca, lo podemos ubicar por las actividades
que desarrollaban sus precursores:
La 1 actividad de los bancos fue el cambio de dinero (Cambistas). La
etimologa de la palabra lo demuestra: el trmino griego de banco (trapeza),
designa la balanza que utilizaban antiguamente para pesar las monedas con el fin
de averiguar la cantidad exacta de metal precioso que contenan y realizar los
cambios. La palabra italiana o espaola banco se refiere al banco en el que se
colocaban sus monedas preciosas los que cambiaban dinero.
Para algunos autores (Cohen, 1992), ya en la antigua Grecia, los
cambistas ya realizaban complejas operaciones, como la transformacin
de depsitos en prstamos.
1.2. Origen de las Instituciones Financieras (continuacin):

La 2 actividad, fue la gestin de depsitos. Los primeros bancos de
depsitos eran muy primitivos (Orfebres de los siglos XVI y XVII), acudan al
notario. La mayora de las veces estos depsitos tenan rendimientos negativos
porque se guardaban en cajas fuertes (en custodia para minimizar el riesgo
de perderlo o de robo), en lugar de invertirse en actividades productivas. La
capacidad de los orfebres para negociar con objetos de oro y plata los llevarn a
convertirse en banqueros.
Para algunos autores (Kindleberger, 1993), los notarios o escribano
precedieron a los orfebres en la aceptacin de depsitos. Estos eran
necesarios para escribir cartas y contratos en una poca de analfabetas, se
convirtieron en calificados asesores, intermediarios, agentes y ms tarde en
prestamistas que aceptaba depsitos.
Para que la custodia surgiera, se tuvieron que cumplir dos condiciones:

i. La presencia de rendimientos crecientes a escala en tecnologa de
custodia; y
ii. La existencia de incentivos para que el agente del depsito (orfebre o
notario) no lo invirtiera indebidamente en algn otro proyecto
riesgoso.
1.2. Origen de las Instituciones Financieras (continuacin):

Los primeros bancos, slo fueron bancos de depsito, al principio
se supona que estos depsitos no se prestaban. Se supona que los bancos
de depsito no eran bancos de prstamo.
La confianza de los depositantes dependa de que esta informacin
fuese pblica y creble.
Los bancos de depsito trataban de ganarse la reputacin de estar
libres de riesgo.
La confianza tambin dependa de manera muy importante de la
calidad de las monedas.
Los gobiernos de la poca o los ayuntamientos obligaban a los

bancos a efectuar los pagos en monedas de calidad (ya empezaba la
regulacin), lo que tena implicaciones para el pago de los rendimientos
por depsitos.
1.3. Caractersticas de las Instituciones Financieras:

Al ser intermediarias las instituciones financieras bsicamente se
caracterizan por realizar dos operaciones fundamentales:
i. La captacin;
ii. La colocacin..
CUMPLEN UNA
FUNCIN DE
INTERMEDIACIN
Se caracterizan por disponer de
pasivos monetarios, que son

ampliamente aceptados por el
pblico como medio de pago.
Su capacidad de generar
activos se basa en un clculo
estadstico de la fraccin de sus
pasivos depositados a la vista
que no sern requeridos a CP
para que, con esta garanta,
emitir activos a ms LP.
* Las IF, son las nicas

organizaciones
donde
las
operaciones de produccin de
la empresa son iguales a las
operaciones financieras de
ellas.
1.3. Caractersticas de las Instituciones Financieras

(continuacin):
Funciones de las Instituciones Financieras Bancarias:
I.
Facilitan el acceso a un sistema de pagos => Prestan servicios

de liquidez y de pago.
II.
Transforman activos => Dinero de Ahorristas en prstamos a

terceros => Al pagar se convierten en activos.
III. Gerencian Riesgos => Riesgo de crdito; riesgo del tipo de

inters; riesgo de iliquidez; riesgo operacional, etc. =>
Comparten riesgos.
IV. Procesan la informacin y supervisan a los prestatarios y
prestamistas => Informacin asimtrica => Un proceso para la
asignacin de recursos => Minimizan los costos de transaccin.
V.
Trasmisores de la poltica monetaria.
1.4. Evolucin de las Instituciones Financieras:
Las economas evolucionaron del trueque al dinero, all apareci

un nuevo tipo de negocio: la banca. Pasando por varias etapas:
1 Los Orfebres
y los Notarios
3 Los Orfebres
2 Aparecen
y
los Ttulos
los
o
Notarios
Certificados
se
de Depsitos
Convierten
en Banqueros
4 Banca
Moderna
Supervisada
por las
Autoridades
Monetarias
1.4. Evolucin de las Instituciones Financieras:
1 Los Orfebres y los Notarios: los primeros acostumbrados a trabajar

con materiales preciosos, haban establecido, por necesidad, medios para
protegerlos. Los notarios, en calidad de escribientes de cartas y contratos,
en un mundo de analfabetas se convirtieron en asesores y custodios.
* Los dueos de los materiales preciosos se constituyeron en los primeros
depositantes en la historia de la banca.
* A medida que esta prctica se hacia ms necesaria, los orfebres y los
notarios comenzaron a cobrar comisiones por ese servicio.
* En esta la primera etapa de la banca, el depositante que deseaba efectuar
un pago por una transaccin acuda al custodio, redima algunas de sus
monedas y las utilizaba para efectuar el correspondiente pago. Este
procedimiento es evidentemente inconveniente y tedioso
1.4. Evolucin de las Instituciones Financieras (continuacin):
2 Aparecen los Ttulos o Certificados de Depsitos: resultado de

la experiencia, se comenz un proceso ms sencillo, la transferencia
de un ttulo en cambio de las monedas del depositante.
Se comenz a usar como pago los recibos de depsito (papeles que
servan de documento de respaldo para las monedas de metal precioso
en custodia), debidamente firmados por el custodio o pagar del
orfebre.
Se haba dado un paso importante en la evolucin del dinero
(inicio del dinero papel). Las personas comenzaron a utilizar ttulos
de papel (en cambio de metal precioso o especies) como medio de
pago.

3 Los Orfebres y los Notarios se Convierten en Banqueros: se
descubri lo innecesario que era mantener en sus bvedas el 100% de
todas las monedas depositadas en reserva, en la medida de que los
depositantes tuvieran confianza.
* La mayora de las solicitudes de retiro de un da se efectuaban de los
depsitos corrientes del mismo da; solamente una reserva era necesaria en
los periodos en que los retiros eran superiores a los depsitos.
* Prestaban el dinero que no se requera como reserva a una tasa de
inters, mientras que los depositantes mantenan su riqueza segura. As
naci el sistema bancario de reserva fraccionaria (sistema bancario
en el que los bancos slo tienen como reservas lquidas una
fraccin de los depsitos).
* Dejaron de ser simples custodios para convertirse en banqueros.
Luego, a medida que las economas y el sistema financiero se desarrollaban,
surgieron otras instituciones financieras.
4 Banca Moderna Supervisada por las Autoridades

Monetarias: Se convirtieron en trasmisores de la poltica
monetaria. A travs del encaje legal mnimo, por ejemplo.
Dejaron de ser simples prestamistas y se convirtieron en
elementos colaboradores del Estado para el cumplimiento de
los programas y objetivos econmicos de la sociedad.
Gran cantidad de instituciones financieras de diferentes
caractersticas y tipos, as como una diversidad de
instrumentos y operaciones.
2. LA INTERMEDIACIN FINANCIERA:
2.1. Concepto de Intermediacin Financiera:
Intermediacin Financiera: es el proceso mediante el cual las

instituciones financieras captan ahorros de las unidades
excedentarias y los prestan a las unidades deficitarias.
Segn el DECRETO CON FUERZA DE LEY DE REFORMA DE LA LEY
GENERAL DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES FINANCIERAS, en su
Artculo 1:
La actividad de intermediacin financiera consiste en la captacin
de recursos, incluidas las operaciones de mesa de dinero, con la
finalidad de otorgar crditos o financiamientos, e inversiones en
valores; y slo podr ser realizada por los bancos, entidades de
ahorro y prstamo y dems instituciones financieras reguladas por
este Decreto Ley.
2. LA INTERMEDIACIN FINANCIERA (continuacin):

2.2. Caractersticas de la Intermediacin Financiera:
Algunos agentes dejan de consumir en el presente (ahorran) para poder

consumir ms en el futuro;
Otros consumen o invierten en el presente y devuelven el capital ms los

intereses en el futuro;
El producto ms importante que se negocia en la industria de la

intermediacin financiera es la confianza;
Los intermediarios financieros transforman depsitos en prstamos;
La industria tiene un nivel de apalancamiento significativamente superior a
cualquier otra.
La caracterstica distintiva de la intermediacin financiera es la

relacin ntima o nexo causal existente entre la captacin de
recursos del pblico y la colocacin de los mismos a terceros,
actividad que solo puede ser desarrollada por entidades sometidas
al control y vigilancia de la Superintendencia de Bancos.
3. GRFICA DE LA INTERMEDIACIN FINANCIERA:

Antes tenemos que conocer algunos elementos:
Tipos de Financiacin:
* Financiacin Directa: Se puede iniciar o expandir
operaciones obteniendo fondos directamente de
las familias.
Una forma de hacerlo es vendiendo
acciones comunes o emitir (vender) bonos al pblico. En
ambos casos las empresas
han tomado dinero
prestado de las familias.
** Intermediacin Financiera o Financiacin
Indirecta: la
financiacin indirecta surge como
resultado de la intermediacin
financiera.
Las
instituciones
financieras
que
actan
como
intermediarias, cumplen la funcin de canalizar
los fondos de
ahorro de las familias (prestamistas
ltimas) a las empresas
(prestatarias ltimas).
3. GRFICA DE LA INTERMEDIACIN FINANCIERA (continuacin):
Tambin conocer dos conceptos muy importantes:
Desintermediacin: Puede ocurrir cuando los individuos retiran sus

ahorros de las instituciones financieras, para colocarlos en forma de
valores financieros que les ofrecen una tasa ms alta de rendimiento
que la proporcionada por una cuenta de ahorros de un intermediario
financiero.
Bancarizacin (bankarization): Expresa el grado de utilizacin de

los productos y servicios bancarios por parte de la poblacin de un pas
o de cualquier otro mbito territorial para determinados segmentos de
la poblacin o sectores econmicos.
3. GRFICA DE LA INTERMEDIACIN FINANCIERA (continuacin):
INTERMEDIACIN FINANCIERA
Bs/oblig.
(Superavitarios)
Familias
Empresas
Ahorradores netos
Bs/oblig.
(Deficitarios)
Familias
Empresas
Gobierno
Prestatarios netos
Instituciones
Financieras
Oblig/Bs
Circuito del Ahorro

Regin de Intermediacin
Oblig/Bs
Circuito del Crdito
4. PRINCIPALES INSTITUCIONES FINANCIERAS.

En el caso particular de la legislacin Venezolana, el DECRETO CON FUERZA DE LEY
DE REFORMA DE LA LEY GENERAL DE BANCOS Y OTRAS INSTITUCIONES
FINANCIERAS, en su artculo n 2, seala expresamente cuales son las instituciones
financieras regidas por la misma:
Instituciones
Financieras
Contempladas
en la
LGByOIF
1) Bancos universales,
2) Bancos comerciales,
3) Bancos hipotecarios,
4) Bancos de inversin,
Bancos Especializados
5) Bancos de desarrollo,
6) Bancos de segundo piso,
7) Arrendadoras financieras,
8) Fondos del mercado monetario,
9) Entidades de ahorro y prstamo, Bancos Especializados
10)Casas de cambio,
11)Grupos financieros,
12)Operadores cambiarios fronterizos;
13)Las empresas emisoras y operadoras de tarjetas de crdito.
4. PRINCIPALES INSTITUCIONES FINANCIERAS (continuacin).

4.1. Bancos Especializados:
Bancos Especializados: Puede traducirse en una especializacin
segn segmentos de clientela o de mercado que pretendan o estn
autorizados para explotar.
Bancos comerciales,
Bancos hipotecarios,
Bancos
Especializados
Establecidos
en la
LGByOIF
Bancos de inversin,
Bancos de desarrollo,
Bancos de segundo piso,
Arrendadoras Financieras,
Entidades de Ahorro y Prstamo.
En Venezuela, el modelo de banca es mixto, ya que la ley establece la

coexistencia de la banca especializada y con la banca universal, adems de las
otras instituciones financieras.
4.1. Bancos Especializados (continuacin):

BANCOS ESPECIALIZADOS ESTABLECIDOS EN LA LGByOIF
Bancos Comerciales
DEFINICIN
Y
FUNCIONES
OPERACIONES
DE
CAPTACIN
(Pasivas)
OPERACIONES
DE
COLOCACIN
(Activas)
PRINCIPALES
LIMITACIONES
Tendrn por objeto

realizar operaciones
de
intermediacin
financiera y las dems
operaciones
y
servicios financieros
que sean compatibles
con su naturaleza, con
las
limitaciones
previstas
en
este
Decreto Ley.
Todas las que

seala
la
ley
compatible con su
naturaleza.
Todas
las
que
seala
la
ley
compatibles con su
naturaleza.
* No podrn otorgar
crditos por plazos
mayores de tres (3)
aos.
* No podr conceder
crditos en cuenta
corriente o de giro al
descubierto,
no
garantizados,
por
montos que excedan
en conjunto del cinco
por ciento (5%) del
total del activo del
banco.

Bancos Hipotecarios
DEFINICIN
Y
FUNCIONES
OPERACIONES
DE
CAPTACIN
(Pasivas)
OPERACIONES
DE
COLOCACIN
(Activas)
PRINCIPALES
LIMITACIONES
Tendrn como objeto

otorgar
crditos
con
garanta
hipotecaria,
dirigidos hacia el sector
de
la
construccin,
adquisicin de viviendas
y liberacin de hipotecas,
as como realizar las
operaciones y servicios
financieros compatibles
con su naturaleza, con las
limitaciones previstas en
este Decreto Ley.
* Cedulas hipotecarias con

garanta especial o con
garanta global.
* Tomar dinero en
prstamo, con o sin
garanta, por un plazo no
menor de 90 das.
* Recibir depsitos de
dinero a plazo.
* Recibir depsitos de
ahorro,
que
podrn
combinarse con planes de
venta y de administracin
por cuenta de terceros de
la cedulas hipotecarias de
su emisin.
* Emitir bonos de ahorro.
* Emitir otros ttulos
valores compatibles con su
naturaleza
de
bancos
hipotecarios.
Podrn hacer prstamos

garantizados con hipotecas
sobre inmuebles, destinados
a los siguientes fines:
1. Adquisicin, construccin
o
mejoras
de
bienes
inmuebles.
2. Cancelacin de crditos
garantizados con hipotecas o
de crditos obtenidos para la
construccin de inmuebles
destinados a la vivienda.
3. Financiamiento de obras
de urbanismo.
4. Cualquier otra clase de
financiamiento de carcter
productivo, orientado al
fomento y desarrollo de la
industria de la construccin.
* No podrn recibir
depsitos a la vista en
cuenta corriente.
* No podrn otorgar
prstamos
hipotecarios
por
plazos que excedan de
veinticinco (25) aos
o por ms del setenta
y cinco por ciento
(75%) del valor del
inmueble dado en
garanta,
segn
avalo
que
se
practique.

Bancos de Inversin
DEFINICIN
Y
FUNCIONES
OPERACIONES
DE
CAPTACIN
(Pasivas)
OPERACIONES
DE
COLOCACIN
(Activas)
PRINCIPALES
LIMITACIONES
Tendrn como objeto

intermediar
en
la
colocacin de capitales,
participar
en
el
financiamiento
de
operaciones en el mercado
de capitales, financiar la
produccin,
la
construccin y proyectos
de inversin, y, en general,
ejecutar otras operaciones
compatibles
con
su
naturaleza,
con
las
limitaciones previstas en
este Decreto Ley.
* Captacin de
capitales
para
participar en el
financiamiento de
operaciones en el
mercado
de
capitales.
*
Colocacin
de
capitales
para
el
financiamiento
de
operaciones en el
mercado de capitales.
* No podrn recibir
depsitos en cuentas de
ahorro o en cuenta
corriente.
* No podrn otorgar
prstamos
para
el
financiamiento
de
servicios o bienes de
consumo, por cantidades
que excedan el veinte
por ciento (20%) del
total de su cartera de
crdito.
* Otorgar prstamos por
plazos superiores a siete
(7) aos.
*
Depsitos
a
plazo.
* Certificados de
Ahorro.
Participaciones.
*Otorgar prstamos
para el financiamiento
de servicios o bienes
de consumo, que
debern
estar
garantizados
con
hipoteca o garanta
prendara.

Bancos de Desarrollo
DEFINICIN
Y
FUNCIONES
OPERACIONES
DE
CAPTACIN
(Pasivas)
OPERACIONES
DE
COLOCACIN
(Activas)
PRINCIPALES
LIMITACIONES
Tendrn por objeto principal fomentar,

financiar y promover actividades econmicas
y sociales para sectores especficos del pas,
compatibles con su naturaleza, con las
limitaciones de este Decreto Ley.
* Cuando se trate de
recursos provenientes del
Ejecutivo
Nacional
destinados a programas
especficos, podrn realizar
operaciones de segundo
piso.
* Cuando tengan por

objeto
exclusivo
fomentar, financiar o
promover las actividades
microfinancieras
sustentadas
en
la
iniciativa
pblica
o
privada, tanto en las
zonas urbanas como
rurales, otorgarn crditos
de menor cuanta, bajo
parmetros de calificacin
distintos
a
los
establecidos en el resto de
los bancos, entidades de
ahorro y prstamo e
instituciones financieras.
* No podrn otorgar
crditos por plazos
mayores de diez (10)
aos.
* Cuando se trate de recursos provenientes

del Ejecutivo Nacional destinados a
programas especficos, podrn realizar
operaciones de segundo piso.
* Cuando tengan por objeto exclusivo
fomentar, financiar o promover las
actividades microfinancieras sustentadas en
la iniciativa pblica o privada, tanto en las
zonas urbanas como rurales, otorgarn
crditos de menor cuanta, bajo parmetros
de calificacin distintos a los establecidos en
el resto de los bancos, entidades de ahorro y
prstamo e instituciones financieras, y podrn
realizar las dems operaciones de
intermediacin financiera y servicios
financieros compatibles con su objeto.
* Cuando tengan por

objeto exclusivo fomentar,
financiar o promover las
actividades
microfinancieras
sustentadas en la iniciativa
pblica o privada, tanto en
las zonas urbanas como
rurales, podrn realizar las
dems operaciones de
intermediacin financiera y
servicios
financieros
compatibles con su objeto.
* No podrn conceder
crditos
no
garantizados,
por
montos que excedan en
su conjunto del cinco
por ciento (5%) del
total del activo del
banco; a excepcin de
los
bancos
cuyas
acciones
sean
propiedad del Estado,
donde se establezca
otro porcentaje.

Bancos de 2 Piso
DEFINICIN
Y
FUNCIONES
OPERACIONES
DE
CAPTACIN
(Pasivas)
OPERACIONES
DE
COLOCACIN
(Activas)
PRINCIPALES
LIMITACIONES
Tendrn
como
objeto
principal
fomentar
y
financiar los proyectos de
desarrollo industrial y social
del pas, as como las
actividades
microempresariales,
urbanas y rurales, con las
limitaciones de este Decreto
Ley.
Podrn realizar las

dems operaciones
de intermediacin
financiera
y
servicios
financieros
compatibles con su
objeto, solo si se
trata de crditos
otorgados a los
microempresarios
o microempresas.
Slo
podrn
realizar
sus
operaciones crediticias a travs de
los bancos universales, bancos
comerciales, bancos de desarrollo,
entidades de ahorro y prstamo, y
fondos regionales, salvo que se
trate de crditos otorgados a los
microempresarios
o
microempresas, en cuyo caso
podrn otorgarlos a travs de los
entes de ejecucin conforme a las
disposiciones de la Ley que rige a
ese sector; pero podrn realizar las
dems
operaciones
de
intermediacin financiera.
En el caso de las actividades
microempresariales,
otorgarn
crditos de menor cuanta, bajo
parmetros
de
calificacin
distintos a los establecidos en el
resto de los bancos, entidades de
ahorro y prstamo e instituciones
financieras.
* No podrn recibir ningn tipo de

depsitos del pblico.
* No podrn otorgar crditos por
plazos mayores de diez (10) aos, salvo
que se trate de programas de
financiamiento
para
sectores
econmicos especficos de los as
decretados por el Ejecutivo Nacional.
Podrn realizar las dems

operaciones
de
intermediacin financiera y
servicios
financieros
compatibles con su objeto,
siempre que se trate de
crditos otorgados a los
microempresarios
o
microempresas.
* No podrn conceder crditos no

garantizados, por montos que excedan
en su conjunto del veinte por ciento
(20%) del total del activo del banco; a
excepcin de los bancos cuyas acciones
sean propiedad del Estado, donde se
establezca otro porcentaje.
* Slo podrn realizar sus operaciones
crediticias a travs de los bancos
universales, bancos comerciales, bancos
de desarrollo, entidades de ahorro y
prstamo, y fondos regionales.
4.2. Entidades de Ahorro y Prstamo:

Entidades de Ahorro y Prstamo
DEFINICIN
Y
FUNCIONES
OPERACIONES
DE
CAPTACIN
(Pasivas)
OPERACIONES
DE
COLOCACIN
(Activas)
PRINCIPALES
LIMITACIONES
Tienen por objeto crear,

mantener, fomentar y desarrollar
condiciones y mecanismos
favorables para la captacin de
recursos
financieros,
principalmente ahorros, y su
canalizacin en forma segura y
rentable mediante cualquier tipo
de actividad crediticia, y en
especial, para la concesin de
crditos destinados a solucionar
el problema de la vivienda
familiar y facilitar la adquisicin
de inmuebles necesarios para el
desarrollo de la sociedad.
Igualmente, podrn prestar
servicios accesorios y conexos
con dichas operaciones,
Igualmente podrn realizar
operaciones de reporto.
* Captacin de
recursos
financieros,
principalmente
ahorros.
* Cualquier tipo
de
actividad
crediticia.
* Concesin de
crditos
destinados
a
solucionar
el
problema de la
vivienda familiar
y
facilitar
la
adquisicin
de
inmuebles
necesarios para el
desarrollo de la
sociedad.
* No podrn otorgar crditos que no

posean garanta hipotecaria inmobiliaria
de primer grado, por un monto que en
conjunto exceda del treinta por ciento
(30%) del total de su cartera de crditos,
sin perjuicio de que se exijan otras
garantas.
* No podrn conceder crditos que no
posean garanta hipotecaria de primer
grado, por plazos superiores a tres (3)
aos. Este plazo podr ser hasta de cinco
(5) aos si el crdito cuenta con garanta
hipotecaria de segundo grado.
* No podrn otorgar prstamos
hipotecarios por plazos que excedan de
veinticinco (25) aos o por ms del
setenta y cinco por ciento (75%) del
valor del inmueble dado en garanta,
segn avalo que se practique, el cual no
podr tener ms de seis (6) meses de
haberse practicado. indicado en este
numeral.
* No podrn conceder crditos en cuenta
corriente o sobregiros sin garanta.
4.3. Bancos Universales:

Bancos Universales
DEFINICIN
Y
FUNCIONES
OPERACIONES
DE
CAPTACIN
(Pasivas)
OPERACIONES
DE
COLOCACIN
(Activas)
PRINCIPALES
LIMITACIONES
Son aquellos que

pueden
realizar
todas
las
operaciones que,
de
conformidad
con lo establecido
en la LGByOIF,
efectan
los
bancos
e
instituciones
financieras
especializadas,
excepto las de los
bancos
de
segundo piso.
Todas las que

seala la ley
compatible con
su naturaleza.
Exceptuando
las operaciones
propias de los
bancos
de
segundo piso.
Todas las que

seala
la
ley
compatible con su
naturaleza.
Exceptuando las
operaciones
propias de los
bancos
de
segundo piso.
*
No
podrn
conceder
crditos en cuenta corriente o
de giro al descubierto, no
garantizados, por montos que
excedan en su conjunto del
cinco por ciento (5%) del
total del activo del banco.
*No
podrn
otorgar
prstamos hipotecarios por
plazos que excedan de
veinticinco (25) aos o por
ms del setenta y cinco por
ciento (75%) del valor del
inmueble dado en garanta,
segn
avalo
que
se
practique.
* No podr otorgar crditos
comerciales por plazos que
excedan de tres (3) aos,
salvo que se trate de
programas de financiamiento
para sectores econmicos
especficos regulados por el
Ejecutivo Nacional.
5. TIPOS DE OPERACIONES QUE DESARROLLAN INSTITUCIONES

FINANCIERAS.
i. Activas:
Son aquellas que se realizan las IF con el fin de

colocar el capital disponible, los fondos provenientes
de los depsitos, venta de ttulos u otras operaciones
y obtener as ingresos que permitan atender los
gastos de administracin y los derivados de las
operaciones pasivas: Ejemplo: crdito bancario
ii. Pasivas:
Se caracterizan por ser las receptoras de fondos del

pblico y sobre ellas descansa el mayor porcentaje
de la capacidad crediticia de los bancos. Se
materializan en los depsitos y por ellas los bancos
se convierten en deudores, por lo que sus saldos
se registran en el pasivo de sus balances.
iii. Conexas:
Las actividades conexas con las bancarias o crediticias,

tales como transferir fondos, aceptar la custodia de
fondos, ttulos y objetos de valor, prestar servicio de
cajas de seguridad, actuar como fiduciarios y ejecutar
mandatos, comisiones, y otros encargos de confianza;
as como comprar y vender divisas y billetes extranjeros
o importar oro amonedado o en barras.

FINANCIERAS (continuacin).
a) El descuento y el redescuento;
b) El Prstamo bancario;
Principales
Operaciones
Activas
c) Los adelantos o lnea de crdito;

d) Los anticipos;
e) Compra de divisas y de letras;

f) La compra de ttulos pblicos y privados;
g) Los redescuentos activos.

FINANCIERAS (continuacin).
a) Depsitos;
b) Venta de giros;
Principales
Operaciones
Pasivas
c) Venta de ttulos;
d) Emisin de bonos de renta;
e) Redescuentos pasivos;
f) Anticipos Pasivos;
g) Reportes pasivos.
6. PRINCIPALES INSTRUMENTOS BANCARIOS (continuacin).

Instrumento Bancario: es la forma o mecanismo como se
materializan las operaciones financieras. Se caracterizan por su
negociabilidad. Pueden ser Activos y Pasivos.
A. Instrumentos Activos o de Colocacin: Llamados instrumentos de crdito,
pasan de unas manos a otras en el mercado del dinero o en el de capital, pueden
clasificarse en tres categoras:
i. Crditos exigible a la vista, cuyo papel esencial es hacer las
de moneda: el billete y el cheque.
veces
ii. Acreencias a corto plazo, efectos de comercio: la letra de cambio y el

pagar.
iii. Crditos a largo plazo, bonos, cdulas y obligaciones, negociables en el
mercado de valores mobiliarios.
B. Instrumentos Pasivos o de Captacin: Se llama as al medio por el cual el
sistema bancario capta recursos del pblico ahorrador; entre los principales estn
las cuentas corrientes, cuentas de ahorro, cuentas a plazos, certificados de
depsito, bonos y obligaciones sobre ttulos.
6. PRINCIPALES INSTRUMENTOS BANCARIOS (continuacin).
Principales Instrumentos Bancarios en Venezuela

Negociados en el Mercado de Dinero
7. LAS TASAS DE INTERS PASIVAS Y ACTIVAS.

Tasa de Inters Pasiva: es la que pagan los bancos por depsitos a los ahorristas.
La tasa pasiva se conforman a partir de:
1. La tasa de rendimiento que esperan ganar los bancos sobre el capital invertido.
2. Las preferencias temporales de los ahorristas.
3. El grado de riesgo del prstamo.
4. La tasa de inflacin esperada en el futuro.
Tasa de Inters Activa: es la que cobran los bancos por crditos o prstamos
otorgados.
La tasa activa se obtiene tomando en cuenta:
TASA ACTIVA =
TASA PASIVA +
+ GASTOS OPERATIVOS +
+ GANANCIA +
+ ENCAJE PROMEDIO DEL SISTEMA +
+ EL COMPONENTE INFLACIONARIO +
+ EL COMPONENTE DE RIESGO
7. LAS TASAS DE INTERS PASIVAS Y ACTIVAS (continuacin).

Spread Bancario o Financiero:
Spread, es un trmino anglosajn que significa diferencia.
Qu es el "spread" o margen financiero?
Un spread de tasas de inters, es la diferencia entre la tasa
activa y la tasa pasiva; constituyndose en una de las principales
fuentes de utilidad de los banqueros.
El Spread Bancario, mide el costo de la intermediacin
financiera: la diferencia entre el precio que cobran los bancos a quienes
adquieren prstamos y lo que pagan a los depositantes.
S = ia ip
Donde ia y ip representan las tasas de inters activa y pasiva
El Spread se compone de los gastos operativos de los

bancos, el encaje, las ganancias, ms los componentes
inflacionario y riesgo.
7. LAS TASAS DE INTERS PASIVAS Y ACTIVAS (continuacin).

Tasa de Inters Nominal vs Tasa de Inters Real:
Tasa de Inters Nominal: se define como la tasa de
intercambio entre una unidad monetaria (Bs.) hoy y una unidad
monetaria en el futuro.
Tasa de Inters Real: es la tasa de intercambio entre bienes y
servicios hoy (bienes reales) y bienes y servicios en una fecha
futura.
En un mundo en el que no existe inflacin o deflacin, la tasa
de inters nominal es igual a la real.
Tasa de I nominal = Tasa de I real + Tasa de Inflacin Esperada
Reordenando:
Tasa de I real = Tasa de I nominal - Tasa de Inflacin Esperada
8. LA CMARA DE COMPENSACIN.
Cmara de Compensacin: Es un sistema mediante el cual las
instituciones financieras y los banqueros de una misma plaza acuden para
liquidar las obligaciones mutuas derivadas de los documentos que cada uno
posee, ya sea en su propio nombre, o en el de sus agencias, sucursales
relacionadas, clientes y otros bancos o banqueros.
Funcionamiento de la Cmara de Compensacin: Operan de la siguiente

manera:
Al final del da, el banco A rene todos los cheques que posee de los bancos B, C,
D etc, en paquetes diferentes y los enva a la cmara de compensacin, donde al
mismo tiempo, los bancos, B, C, y D han enviado sus cheques.
Por medio de una tabulacin sencilla, la cmara determina cunto debe cada banco
a los otros y, entonces, lo nico que queda por emitir son notas de crdito o dbito
entre los bancos, segn sea el caso, evitando los traslados de dinero en efectivo.
Los bancos deben informar al Banco Central de Venezuela, cada 24 horas, el
movimiento de dichas cmaras el da anterior.
8. LA CMARA DE COMPENSACIN (continuacin).

Importancia de la Cmara de Compensacin:
La principal importancia se debe a que en las Cmaras de Compensacin se
hace el clculo de lo que cada banco adeuda o acredita con respecto a los
dems, evitando as traslados de dinero efectivo, toda vez, que la
liquidacin se hace mediante cheque adeudo en cuenta.
La cmara de compensacin, permite a las instituciones usuarias, liquidar
sus crditos y sus debitos recprocos al final del da, transfiriendo solamente el
saldo resultante.
Cmara de Compensacin Electrnica: Es un sistema con cobertura nacional, a travs
del cual las Instituciones Financieras participantes compensarn transacciones
efectuadas con cheques.
La operacin, administracin y gestin de la Cmara de Compensacin

Electrnica esta exclusivamente a cargo del BCV, el cual dicta las normas que
garanticen su funcionamiento, control y seguimiento.
8. LA CMARA DE COMPENSACIN (continuacin).

Cuadro Comparativo entre la CC y CCE
Fuente: BCV
9. EL MERCADO DEL CRDITO.
9.1. Definicin de Mercado de Crdito y Tipos de Mercado:

Mercado de Crdito: Es el dnde se negocian los fondos prestables. All se
realizan transacciones con fondos monetarios que se obtienen a corto plazo y
los que provienen de fondos que son colocados a largo plazo.
Tipos de Mercado de Crdito:
a) Mercado de Dinero o Monetario: se aplica usualmente a la negociacin de
instrumentos de crdito emitido a menos de un ao. Son altamente lquidos y
fcilmente negociables (depsitos a la vista, a plazo, ttulos de crdito, etc.)
b) Mercado de Capitales: Estos incluyen la compra y venta de valores que tienen
un ao o ms de vencimiento, valores a largo plazo (bonos, acciones, etc.).
Los Mercados de Crdito pueden clasificarse tambin como:
* Mercados Primarios: es aquel en el cual se compra y se vende un
nuevo ttulo valor.
** Mercados Secundarios: es aquel en el cual se intercambian
valores ya existentes.
9. EL MERCADO DEL CRDITO (continuacin).
9.2. El Crdito:
El Crdito: es la capacidad de adquirir dinero o especies, a cambio de una
promesa de pago. Es decir, una obligacin de entregar en el futuro algo
equivalente en una fecha determinada y en ciertas condiciones.
=> En un sentido ms amplio, el Crdito, es la transferencia

temporal de poder adquisitivo, a cambio de la promesa de devolver
el principal ms sus intereses en una fecha determinada.
9.3. Figuras que Intervienen en el Crdito:
Intervienen tres figuras:
i.
Prestatario o Deudor: el tomador del crdito o usuario.
ii. Prestamista o Acreedor: el dador u otorgante del crdito.
iii. El Avalista o Fiador: el que garantiza la operacin.
9.4. Importancia del Crdito:

Su mayor importancia radica, en que si este no existiese, los
individuos naturales o jurdicos con excedentes y con falta de
habilidades para ponerlos a rendir, por desconocimiento o falta de
inters, no pondran sus fondos a producir, lo que aniquilara la
posibilidad de obtener rendimiento para ellos.
Se ponen los fondos en prstamos a cambio de un inters,
usndolos para la produccin o para el consumo, lo que al final
tambin contribuir con la produccin, por la va del aumento de las
ventas. El crdito dinamiza la economa. Los capitales en esas
circunstancias (fondos prestables), constituyen una parte
importante de los recursos productivos de cualquier pas.
El crdito aumenta la utilidad del capital.
Causa un efecto multiplicador del dinero en la economa, es decir
por su efecto es que se crea dinero bancario.
9.5. Clasificacin del Crdito:

El Artculo 189 de la LByOIF, considera como crdito: las operaciones
arrendamiento financiero, descuento de facturas, prstamos, cartas
crdito, descuentos, anticipos, garantas y cualesquiera otras modalidades
financiamiento u operaciones activas realizadas por los bancos, entidades
ahorro y prstamo u otras instituciones financieras.
de
de
de
de
Considera la siguiente clasificacin del crdito:

a. Crditos al Consumo: Financiamiento rotativo a corto plazo, otorgado a
personas naturales, para efectuar compras o pagos de servicios, hasta por
7.500 U.T. Se incluyen las operaciones realizadas a travs del sistema de
tarjetas de crdito o cualquier medio informtico, magntico o telefnico.
b. Crditos a Corto Plazo: Cuya vigencia no exceder el plazo de tres (3) aos.
c. Crditos a Mediano Plazo: Cuya vigencia excede el plazo de tres (3) aos
sin superar los cinco (5) aos.
d. Crditos a Largo Plazo: son aquellos con vigencia superior a cinco (5) aos.
9.5. Clasificacin del Crdito (continuacin):

Otras clasificaciones del crdito:
Segn su Garanta:
Segn su Uso:
Para
Para
Para
Para
el
la
el
el
capital de trabajo.
inversin.
financiamiento.
consumo.
Segn la Forma de
Desembolso:
Provisin total.
Por partidas o valuaciones.
Personal.
Prendario.
Quirografario.
Hipotecario.
Segn esta Destinado

a financiar al Sector:
Pblico.
Privado.
Segn
el
Sector
Econmico a que
est Dirigido:
Industrial.
Comercial.
Servicios.
Agropecuarios.
Otros.
Segn el Plazo:
A largo plazo.
A mediano plazo.
A corto plazo.
9.5. Clasificacin del Crdito (continuacin):

Otras clasificaciones del crdito: Diferencia entre Crdito y Prstamo:
* Un crdito, es un
contrato bancario por el
cual una entidad de crdito
se compromete a poner
a disposicin de un cliente
fondos
hasta
un
determinado
lmite
establecido y durante un
perodo
de
tiempo
previsto contractualmente.
El cliente o beneficiario
recibe
el
nombre
de
acreditado.
* Un prstamo, es un contrato
bancario mediante el cual una
entidad de crdito, prestamista,
entrega a una persona, ya sea
natural
o
jurdica,
una
determinada
cantidad
de
dinero
asumiendo
el
beneficiario, prestatario, el
compromiso de devolver dicho
importe de acuerdo con un
calendario
previsto
de
amortizaciones as como los
intereses
correspondientes
de
acuerdo con ese contrato bancario.

9.6. Instrumentos del Crdito:
Instrumentos Activos o de Colocacin: estos son los

instrumentos de crdito, pasan de unas manos a otras en el
mercado del dinero o en el de capital, pueden clasificarse en tres
categoras:
i. Crditos exigible a la vista, cuyo papel esencial es hacer
las
veces de moneda: el billete y el cheque.
ii. Acreencias a corto plazo, efectos de comercio: la letra
de cambio y el pagar.
iii. Crditos a largo plazo, bonos, cdulas y obligaciones,
negociables en el mercado de valores mobiliarios.
9.7. Demanda y Oferta Crediticia:

i
Demanda Crdito: Es
la cantidad de crdito
demandada por unidad
de tiempo, a una tasa
de inters dada.
Dc
C
Grficamente, la curva de demanda de crdito tiene pendiente negativa, a
medida que desciende la tasa de inters, se eleva la cantidad demandada de
crdito. A tasas de inters bajas, un numero mayor de proyectos de inversin
resultan ms rentables que a tasas ms altas. Igualmente, a tasas de inters
ms bajas, un nmero ms elevado de familias enfrentan tasas de inters de
mercado que son inferiores a sus tasas de inters personal. En resumen, a
medida que las tasas de inters desciende, un nmero mayor de familias y
empresas consideran que vale la pena convertirse en prestatarias netas.

i
Oc
Oferta Crdito: es la
cantidad de crdito
ofrecida por unidad de
tiempo, a una tasa de
inters dada.
C
Grficamente, la curva de oferta de crdito tiene pendiente positiva, indica que a tasas
de inters ms altas, ms familias y empresas preferirn convertirse en
prestamistas netas. Tasas de inters de mercado ms altas crean una situacin en la
cual un nmero mayor de familias afrontaran una tasa de inters de mercado que supera
su tasa de inters personal, y ms empresas se enfrentaran a una tasa de inters de
mercado que supera la tasa de rendimiento que esperan obtener en proyectos de
inversin.
i
Mercado de Crdito:
Se
busca
la
combinacin
de
cantidades de crdito
demandadas
y
ofrecidas
que
determinen la tasa de
inters de equilibrio
del mercado.
Oc
i1
E1
Dc
C1
Grficamente, las tasas de inters de mercado se establecern en i1 (10%), en donde

se intersectan las curvas. A una tasa de inters de mercado superior (12%), la
cantidad ofrecida de crdito supera la cantidad demandada y existe exceso de crdito.
Algunos prestamistas netos no podrn devengar intereses y estarn dispuestos a aceptar
una menor tasa de inters por sus ahorros. La competencia entre ellos por los ingresos en
intereses hace que la tasa de inters de mercado descienda a i1 (10%). A una tasa de
inters inferior (8%), la cantidad demandada supera la cantidad de crdito ofrecida; se
produce una escasez de crdito. Algunos prestatarios no podrn obtener fondos; la
competencia entre los prestatarios que buscan crditos elevar las tasas de inters a i1
(10%).
9.8. Riesgos del Crdito:

El Riesgo Bancario: Aspectos Generales
Existe riesgo en cualquier situacin en la que no sabemos con
exactitud lo que ocurrir a futuro. Es sinnimo de incertidumbre, es
la dificultad para poder predecir lo que ocurrir.
Es importante conocer el riesgo en el mbito financiero, ya que la
mayora de las decisiones financieras de importancia estn
basadas en la prediccin del futuro y si ste no se da con base en lo
que se haba previsto, seguramente se habr tomado una mala
decisin.
Las Instituciones Financieras a grandes rasgos se enfrenta a tres
tipos de riesgos:
A. Riesgo Operacional.
B. Riesgo del Mercado.
C. Riesgo del Crdito.
9.8. Riesgos del Crdito: El Riesgo Bancario Aspectos Generales:
Tipos de
banco
Tipos
de Riesgo
Riesgo en
de un
un Banco
Riesgo de crdito, es la posibilidad de que un prestatario o

contraparte no pueda cumplir con sus obligaciones de acuerdo con
los trminos acordados.
La exposicin al riesgo de crdito sigue siendo la fuente ms importante
de problemas en los bancos en el mundo entero.
Los bancos deberan estar conscientes de la necesidad de identificar,
medir, monitorear y controlar el riesgo de crdito.
El Riesgo del crdito depende de dos tipos de factores:

i. Factores Internos: dependen directamente de la administracin
y/o capacidad de los ejecutivos.
ii. Factores Externos: Factores propios de la economa nacional e

internacional; as como del medio ambiente.
9.8. Riesgos del Crdito: Factores Internos e Externos
FACTORES INTERNOS:
FACTORES EXTERNOS:
Volumen de crditos;
Inflacin;
Polticas de crditos;
Depreciaciones no previstas;
Mezcla de crditos
Desastres climticos;
Concentracin geogrfica,
econmica,
por nmero de deudores,
por grupos econmicos y
por grupo accionario;
Estado de los equilibrios

bsicos macroeconmicos
que comprometan
la capacidad de pago
de los prestatarios;
Etc.
Etc.
9.8. Riesgos del Crdito: La Comisin de Basilea (Suiza)
La Comisin de Basilea (Suiza), emiti unas sugerencias para que

los supervisores de bancos promuevan prcticas sanas para
administrar el riesgo de crdito.
cuatro:
Las prcticas sanas definidas en el citado documento son
Establecer un entorno apropiado para el manejo del

riesgo de crdito;
Operar bajo un proceso sano para otorgar crditos;
Mantener un proceso adecuado para administrar, medir
y monitorear el crdito; y
Garantizar controles adecuados del riesgo de crdito.
Eficiencia en el Manejo de Riesgo segn Basilea II

Antes
Ahora
Conocimiento del Cliente

Trayectoria
Garant
Garanta
Rcord de Pago
Conocimiento del Cliente

Trayectoria
Garant
Garanta
Rcord de Pago
Capacidad de Pago
Riesgo Global
Riesgo Financiero
Riesgo Nacional
Riesgo Internacional
Riesgo Cuantitativo
Riesgo Cualitativo
Macroecon
Macroeconmico
Inflaci
Inflacin
Devaluaci
Devaluacin
Institucional
Pol
Poltico
Social
Globalizaci
Globalizacin
Relaciones Internacional
Riesgo Pa
Pas
Efectos Contagio
Tasas de Inter
Inters
Liquidez
Endeudamiento
Concentraci
Concentracin
Cambiario
Tecnol
Tecnolgico
Calidad de Gesti
Gestin
Sector/Segmento
Moral
9.8. Riesgos del Crdito: Categoras de Crdito SUDEBAN

ART. 13. RESOLUCIN DE LA SUDEBAN:
"NORMAS RELATIVAS A LA CLASIFICACIN
DEL RIESGO EN LA CARTERA DE CRDITOS Y
CLCULO
DE
SUS
PROVISIONES.
Se
establecen las siguientes categoras de riesgo:
Categora A.
Crditos
de
Riesgo Normal:
Se asigna esta
clasificacin a los
deudores
que
hayan cumplido a
cabalidad con los
trminos de la
obligacin.
Categora B.
Crditos
de
Riesgo
Potencial:
Comprende a los
prestatarios,
cuyos
crditos,
no obstante estar
vigentes o al
corriente en sus
pagos, una parte
del crdito puede
ser irrecuperable.
Provisin
individual
no
menor del 3%.
Categora C.
Crditos
de
Riesgo Real:
En esta categora
se incluye a los
prestatarios que
manifiesten
deficiencias en su
capacidad
de
pago.
Provisin
individual
no
menor del 15%.
Categora D.
Crditos
de
Alto Riesgo:
Se clasifican los
deudores
respecto
de
cuyos crditos se
espera
una
recuperacin
parcial, lo que
implica la prdida
de una parte
significativa
de
los
mismos.
Provisin
individual
no
menor del 60%.
Categora E.
Crditos
Irrecuperables:
Agrupa
a
los
deudores
cuyos
crditos
se
consideran
irrecuperables
o
de tan escaso
valor
de
recuperacin que
su mantenimiento
como activo en el
balance no se
justifica.
Provisin
individual
no
menor del 95%.
9.9. Criterios para la Colocacin de Crditos

Criterios Generales para la Colocacin de Crditos, todos ellos con el
objetivo de minimizar el riesgo del crdito.
i. Historial: se debern estudiar los antecedentes,
jurdicos, econmicos y financieros del solicitante o de
los solicitantes, es decir conocer al sujeto del crdito.
ii. Solvencia: la capacidad de afrontar los
pagos del principal y los intereses. Flujo de
fondos, como primera opcin y como segunda
opcin, la indeseable ejecucin de garantas.
iii. Garanta: hipotecaria, prendara,

documental (quirografaria).
LA RESOLUCIN DE LA SUDEBAN: NORMAS RELATIVAS A LA CLASIFICACIN DEL
RIESGO EN LA CARTERA DE CRDITOS Y CLCULO DE SUS PROVISIONES. Art. 26.Las IF debern llevar registros mnimos de informacin y archivos actualizados a los
fines de que dispongan de elementos para medir el riesgo de los crditos en forma
integral, considerando la situacin financiera del cliente, su comportamiento y
las garantas constituidas.
9.9. Criterios para la Colocacin de Crditos: El Expediente

RESOLUCIN DE LA SUDEBAN: NORMAS RELATIVAS A LA
CLASIFICACIN DEL RIESGO EN LA CARTERA DE CRDITOS Y
CLCULO DE SUS PROVISIONES. Art. 27.- Los expedientes
referidos a los crditos otorgados debern estar divididos en cinco
(5) secciones cuya denominacin y contenido se indican a
continuacin:
1.- Antecedentes jurdicos del deudor.

2.- Antecedentes econmicos del deudor.
3.- Antecedentes financieros del deudor.
4.- Informacin interna.
5.- Garantas otorgadas.

ANLISIS CUANTITATIVO
ANLISIS CUALITATIVO
9.9. Criterios para la Colocacin de Crditos: Modelos de Anlisis

Exciten varios tipos de modelos para evaluar el riesgo del crdito:
* Cualitativos
* Cuantitativos
El ms conocido y utilizado es el Modelo de las 5Cs del Crdito.
Estos modelos encuadran en alguno de los siguientes enfoques:
Credit Scoring: Modelos de Valoracin Automtica de Riesgo, como

el Z Score de Altman y sus derivados.
Modelo Relacional: Se basa en un anlisis exhaustivo de la
informacin que posee el banco derivada de las relaciones previas con el
cliente. Slo es posible su aplicacin con clientes antiguos.
Modelo Econmico-Financiero: Se basa en el anlisis de los

estados financieros de la empresa a travs de ratios que indiquen
tendencias y su situacin con respecto a otras empresas del sector.
9.9. Criterios para la Colocacin de Crditos:
Anlisis del beneficiario/a:

Las 5C del crdito
Character:
Capacidad: de los prestatarios para conducir el negocio, para generar
condiciones personales de los emprendedores/as y de su

entorno. Integridad del prestatario o del equipo directivo.
los fondos suficientes para la devolucin de la deuda.
Condiciones del mercado y de la operacin, se trata de la situacin del

entorno que pueda afectar la capacidad de pago.
Cash, Capital: fondos efectivos generados para repagar la operacin.

Es sinnimo de patrimonio.
Colateral, o garantas que respalden la operacin
54
9.9. Criterios para la Colocacin de Crditos:

* Mtodo Z Score de Altman y sus derivados:
Creado por Edward Altman con base en un anlisis estadstico iterativo de
discriminacin mltiple en el que se ponderan y suman cinco razones de medicin para
clasificar las empresas en solventes e insolventes.
Clasific en 5 categoras estndar: liquidez, rentabilidad, apalancamiento,
solvencia y actividad.
Funcin discriminante final fue: Z = 1.2 X1 + 1.4 X2 + 3.3 X3 + 0.6 X4 + 0.99 X5

Donde:
X1 =Capital de trabajo / Activo total, = Ratio de liquidez

X2 =Utilidades retenidas / Activo total, = Ratio de Autofinanciacin
X3 =Utilidades antes de intereses e impuestos /Activo total, = Ratio de
rentabilidad econmica
X4 =Valor de mercado del capital / Pasivo total, = Ratio de endeudamiento
X5 = Ventas / Activo total, = Ratio de rotacin
El resultado indica que:

Si Z>=2.99, la empresa no tendr problemas de insolvencia en el futuro;
Si Z<=1.81, entonces es una empresa que de seguir as, en el futuro tendr altas posibilidades de
caer en insolvencia.
Si el resultado de Z se encuentra entre 1.82 y 2.98, el modelo considera que las empresas se
encuentran en una "zona gris" o no bien definida.
9.10. El Multiplicador del Crdito (Ejemplo):
10. ACTUALIDAD: ANALIZAR HACIA DONDE SE DIRIGE LA BANCA?

Esta es quizs el aspecto ms difcil del programa, porque se trata de ver
hacia el futuro: all nada esta escrito en ningn campo.
Menos en el campo financiero y muchsimo menos con los resientes
acontecimientos que tienen que ver con la crisis financiera global.
Es as, como mucho de lo que se ha escrito, pierde relevancia y es

momento de hacer nuevos anlisis y proyecciones.
Intentar contestar la pregunta: HACIA DONDE SE DIRIGE LA BANCA?, es
muy riesgoso, sobre todo a la luz de que las grandes corporaciones
financieras mundiales, con sus todos sus talentos, programas y mtodos no
pudieron anticipar lo que ocurrira y menos las consecuencias catastrficas
de ella.
AUQUE PAREZCA REDUNDANTE, LA RESPUESTA ES QUE:
LA BANCA, VA HACIA LA BANCA DEL FUTURO!

Veamos por qu:
La respuesta
rompecabezas:
la
pregunta
la
podemos
ver
como
DIMENSIONES:
1.
Aspectos
Jurdicos
e
Institucionales (regulacin);
2. Organizacionales (modelos de
banca);
3. Mercados;
4. Tecnologa e Innovacin;
5. Globalizacin Financiera;
6. Poltica e Ideologa de las
Sociedades.
7. Economa.
PROSPECTIVA:
1. CORTO PLAZO;
2. MEDIANO PLAZO;
3. LARGO PLAZO.
NIVEL DE ANLISIS:
1. MICRO HACIA ADENTRO;

2. MACRO - ENTORNO
REGIONES:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
GLOBAL;
USA;
EUROPA;
ASIA;
AMRICA LATINA;
VENEZUELA.
un

Tema 3 Presentacion Concurso m12

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Tema 3 Presentacion Concurso m12

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UNIVERSIDAD DE ORIENTE

MONEDA, BANCA Y CRDITO

MONEDA, BANCA Y CRDITO

ECON. (MSc) MIGUEL VELIZ

TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

OBJETIVO GENERAL (de la asignatura):

MONEDA, BANCA Y CRDITO

ECON. (MSc) MIGUEL VELIZ

TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

4.3. Bancos Universales.

5. Tipos de Operaciones que Desarrollan Instituciones Financieras:

9. El Mercado del Crdito:

MONEDA, BANCA Y CRDITO

ECON. (MSc) MIGUEL VELIZ

TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

MONEDA, BANCA Y CRDITO

ECON. (MSc) MIGUEL VELIZ

TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

MONEDA, BANCA Y CRDITO

ECON. (MSc) MIGUEL VELIZ

TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

Acedo Mendoza, Carlos. Instituciones Financieras, Editorial McGraw Hill,

Esteves Arias, Jos. Diccionario Razonado de Economa, Editorial Panapo,

Sabino Carlos. Diccionario de Economa y Finanzas. Venezuela. Editorial

Mochn Francisco y Larroulet Cristin. Economa, Editorial McGraw Hill, 1994.

Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras 2001.

Informes del Banco Central de Venezuela.

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TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

1. LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS (CONCEPTO,

1.1. Concepto de Instituciones Financieras:

Son sociedades que se encargan de la captacin de depsitos y la

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TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

1.2. Origen de las Instituciones Financieras:

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TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

1.2. Origen de las Instituciones Financieras (continuacin):

Para que la custodia surgiera, se tuvieron que cumplir dos condiciones:

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TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

1.2. Origen de las Instituciones Financieras (continuacin):

Los gobiernos de la poca o los ayuntamientos obligaban a los

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TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

1.3. Caractersticas de las Instituciones Financieras:

Se caracterizan por disponer de

pasivos monetarios, que son

* Las IF, son las nicas

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TEMA 3: LA BANCA Y LA ACTIVIDAD FINANCIERA

1.3. Caractersticas de las Instituciones Financieras

Facilitan el acceso a un sistema de pagos => Prestan servicios

Transforman activos => Dinero de Ahorristas en prstamos a

III. Gerencian Riesgos => Riesgo de crdito; riesgo del tipo de

Trasmisores de la poltica monetaria.

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