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ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

SOBREELTIPOBSICODELAVADODEACTIVOS

DinoCarlosCaroCoria*

Sumario: I. Generalidades. II. Antecedentes. III. El tipo objetivo de lavado de activos.


III.1 Conductas tpicas. III.2 El objeto material del delito. III.3 El delito previo. III.4 La
imputacin objetiva en los procesos de contaminacin/descontaminacin del objeto
material.IV.Eltiposubjetivodelavadodeactivos.

I.
GENERALIDADES

TrascasidiezaosdeexpansivaaplicacinlaLeyN27765de27.6.02,lallamadaLey
penalcontraellavadodeactivos,hasidoderogada.TomasulugarelnuevoDecreto
Legislativo N 1106 denominado De lucha eficaz contra el lavado de activos y otros
delitos relacionados a la minera ilegal y crimen organizado, publicado el 19.4.12 y
vigente desde el da siguiente como seala la Primera Disposicin Complementaria
Transitoria.ElloconexcepcindelaCuartaDisposicinComplementariaModificatoria
de dicho Decreto que entr en vigor a los 60 das, y que ha reformado la Sexta
DisposicinComplementariaTransitoriayFinaldelaLeyN28306de29.7.04,relativa
a la Obligacin (administrativa) de declarar el ingreso y/o salida de dinero en
efectivo1.

Sinunaexposicindemotivosoficialnosepuedeconocerlavoluntaddellegislador.
Los considerandos del D. Leg. N 1106 y su fuente, el art. 2.b de la Ley N 29815 de
22.12.11dedelegacindefuncionesenelPoderEjecutivoparalegislarsobrelaLucha
contra la criminalidad asociada a la minera ilegal, y en concreto, sobre la
Investigacin, procesamiento y sancin de personas vinculadas con el lavado de
activosyotrosdelitosrelacionadosalcrimenorganizadovinculadosalaminerailegal,
mediante la modificacin de la normativa sobre las funciones y competencias de la
Polica Nacional del Per y normativa procesal penal, conducen a sostener que la
reforma es un complemento esencial del sistema de prevencin y persecucin del
delitodeminerailegal2,enlamedidaquelasgrandesganancias,productosyefectos
deesteilcito3,necesitanundestinoquesloellavadodeactivosselopuededar.Sia
*

DoctorenDerechoporlaUniversidaddeSalamanca/Espaa.ProfesordeDerechoPenalenlaPontificia
UniversidadCatlicadelPeryenlaUniversidaddeLima.GerenteGeneraldelCentrodeEstudiosde
Derecho Penal Econmico y de la Empresa (www.cedpe.com). Socio Fundador y Gerente General de
Caro&Asociados(www.ccfirma.com).
1
Textoentreparntesisfueradeloriginal.
2
Reguladocomodelitoambiental,concretamentecomounamanifestacindeldelitodecontaminacin,
dadalaubicacinsistemticaqueelD.Leg.N1102de29.2.12otorgalostiposdelosarts.307Aa
307f del Cdigo Penal. El glosario de las nuevas 40 Recomendaciones del GAFI, Estndares
internacionales sobre la lucha contra el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo y la
proliferacin,identificaalosdelitosambientalescomoposibledelitofuenteparaellavadodeactivos.
3
SegnunrecienteestudiodeMacroconsult,lasexportacionesdeoroprovenientedelaminerailegal
alcanzaron en el ao 2011 la cifra de US$1.793000.000,00, frente a los US$1.208000.000,00 del
narcotrficoenelmismoao,Vid.ElComerciode27.5.12,p.a18.Estacifrahasidoampliadaporlos

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ellosumamosque,comoexponendiversosenfoquescriminolgicos,laminerailegal
haprofundizadoennuestropasotrosfenmenosdelictivoscomolatratadepersonas
confinesdeexplotacinyservidumbre,lacorrupcindefuncionariosparagarantizar
laimpunidadadministrativaypenal,yevidentementelaevasinyelfraudetributario
por parte de estos mineros ilegales, existen en consecuencia sobradas razones para
adecuar la regulacin del lavado de activos a estas nuevas manifestaciones de la
criminalidadorganizadalocal.

LoanteriornoenervalasdudasdeconstitucionalidadqueelextensocontenidodelD.
Leg.N1106despierta.NosolotenemostodaunaNuevaLeyPenalcontraelLavadode
Activos,sinounconjuntodereformasenelestamentoqueloprecede,esdecirenel
Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (el
llamado SPLAFDT). Y ello, como ya es lugar comn en los ltimos 30 aos, excede
largamentelasfacultadesdelegadasprevistasenlaLeyN29815,aunqueconformea
la prctica parlamentaria tambin de los ltimos aos, es poco probable que el
Congreso de la Repblica controle la estricta sujecin del Poder Ejecutivo a los
trminosdeladelegacin.

II.
ANTECEDENTES

Descontandolosaspectosrelativosaltiposubjetivoqueseabordarnmsadelante,la
nueva Ley mantiene en el plano del tipo objetivo la sistemtica heredada desde la
Convencin de las Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y
Sustancias Sicotrpicas de 20.12.88, la llamada Convencin de Viena4, que tipifica el
blanqueodecapitalesdiferenciandolosactosdeconversinytransferencia,frentea
los de ocultamiento y tenencia5, aunque circunscripto a ese mbito del trfico de
autoresdeesteestudio,seconsideraqueenelao2011,elvalordelasexportacionesdeprocedencia
IlegalhabrallegadoacercadeUS$2,900millones.Deellos,cercadeUS$1,100millonesprocedendela
explotacinaurferadeMadredeDios,segncifrasdelMEM.LosotrosUS$1,800millonesprovendran
delrestodelpas(),staactividadinformalalbergaacercade100,000trabajadoresdirectosyotros
400,000 trabajadores indirectos, Vid. http://blog.macroconsult.com.pe/contenido/mineria/lamineria
ilegaldeloro#more1907
4
AprobadaporelPermediantelaResolucinLegislativaN25352de26.11.91,yratificadael12.12.91.
5
Artculo3Delitosysanciones
1.CadaunadelasPartesadoptarlasmedidasqueseannecesariasparatipificarcomodelitospenales
ensuderechointerno,cuandosecometanintencionalmente;()
b) i) la conversin o la transferencia de bienes a sabiendas de que tales bienes proceden de alguno o
algunosdelosdelitostipificadosdeconformidadconelincisoa)delpresenteprrafo,odeunactode
participacinentaldelitoodelitos,conelobjetodeocultaroencubrirelorigenilcitodelosbienesode
ayudaracualquierpersonaqueparticipeenlacomisindetaldelitoodelitos,aeludirlasconsecuencias
jurdicasdesusacciones.
ii)laocultacinoelencubrimientodelanaturaleza,elorigen,laubicacin,eldestino,elmovimientoola
propiedad reales de bienes, o de derechos relativos a tales bienes, a sabiendas de que proceden de
algunooalgunosdelosdelitostipificadosdeconformidadconelincisoa)delpresenteprrafoodeun
actodeparticipacinentaldelitoodelitos.
c) Con sujecin a sus principios constitucionales y a los conceptos fundamentales de su ordenamiento
jurdico.
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estupefacientes y sustancias sicotrpicas como delito fuente. La Convencin de las


Naciones Unidas Contra la Delincuencia Organizada Transnacional o Convencin de
Palermo6 adoptada el 15.11.00, mantiene esa diferencia7, pero con una perspectiva
ms amplia porque extiende el concepto de delito fuente, o delito determinante
como lo llama la Convencin, para incluir otros ilcitos graves como la corrupcin, la
obstruccinalajusticiaylasmltiplesformasdedelitodeorganizacin8.

Durante sus primeros diez aos la legislacin penal contra el lavado de activos no
adoptestasistemtica.ElD.Leg.N736de12.11.91,siguiendoelmodelodelaLey
argentina N 23.737 de 21.9.89, introdujo por primera vez en nuestro sistema la
penalizacindelblanqueodecapitalesderivadodeltrficoilcitodedrogas,mediante
el art. 296A del Cdigo Penal que reprima los actos de conversin, transferencia y
ocultamientodebienesderivadosdelTID,yelart.296Bquesancionabaellavadode
dinerocometidoatravsdelsistemafinancieroomedianteprocesosderepatriacin
de capitales. Estas normas fueron prontamente derogadas por la Ley N 25399 de
10.2.92,ymediantelaLeyN25404de26.2.92ellavadodeactivos,siemprederivado
del TID, pas a ser considerado como una modalidad agravada del delito de

i)laadquisicin,laposesinalautilizacindebienes,asabiendas,enelmomentoderecibirlos,deque
talesbienesprocedendealgunooalgunosdelosdelitostipificadosdeconformidadconelincisoa)del
presenteprrafoodeunactodeparticipacinentaldelitoodelitos().
6
AprobadaporelPermediantelaResolucinLegislativaN27527de8.10.01yratificadamedianteel
D.S.N0882001REde20.11.01.
7
Artculo6.Penalizacindelblanqueodelproductodeldelito
1.CadaEstadoParteadoptar,deconformidadconlosprincipiosfundamentalesdesuderechointerno,
las medidas legislativas y de otra ndole que sean necesarias para tipificar como delito, cuando se
cometanintencionalmente:
a)i)Laconversinolatransferenciadebienes,asabiendasdequeesosbienessonproductodeldelito,
con el propsito de ocultar o disimular el origen ilcito de los bienes o ayudar a cualquier persona
involucradaenlacomisindeldelitodeterminanteaeludirlasconsecuenciasjurdicasdesusactos;
ii)Laocultacinodisimulacindelaverdaderanaturaleza,origen,ubicacin,disposicin,movimientoo
propiedaddebienesodellegtimoderechoastos,asabiendasdequedichosbienessonproductodel
delito;
b)Consujecinalosconceptosbsicosdesuordenamientojurdico:
i)Laadquisicin,posesinoutilizacindebienes,asabiendas,enelmomentodesurecepcin,deque
sonproductodeldelito()
8
Artculo6.Penalizacindelblanqueodelproductodeldelito()
2.Paralosfinesdelaaplicacinopuestaenprcticadelprrafo1delpresenteartculo:
a)CadaEstadoPartevelarporaplicarelprrafo1delpresenteartculoalagamamsampliaposible
dedelitosdeterminantes;
b)CadaEstadoParteincluircomodelitosdeterminantestodoslosdelitosgravesdefinidosenelartculo
2delapresenteConvencinylosdelitostipificadosconarregloalosartculos5,8y23delapresente
Convencin. Los Estados Parte cuya legislacin establezca una lista de delitos determinantes incluirn
entrestos,comomnimo,unaampliagamadedelitosrelacionadoscongruposdelictivosorganizados;
c) A los efectos del apartado b), los delitos determinantes incluirn los delitos cometidos tanto dentro
comofueradelajurisdiccindelEstadoParteinteresado.Noobstante,losdelitoscometidosfueradela
jurisdiccin de un Estado Parte constituirn delito determinante siempre y cuando el acto
correspondiente sea delito con arreglo al derecho interno del Estado en que se haya cometido y
constituyese asimismo delito con arreglo al derecho interno del Estado Parte que aplique o ponga en
prcticaelpresenteartculosieldelitosehubiesecometidoall().
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receptacinpatrimonial,yseintrodujocomopf.2delart.195delCP.Talregulacin
tampocotrascendi,enmenosdedosmeseslaLeyN25428de11.4.92laderog,y
reinstaur los arts. 296A y 296B en el Cdigo Penal con similar redaccin a la
prescrita por el D. Leg. N 736 de fuente argentina como se ha sealado9. Las
posteriores reformas del art. 296B, a travs de la Leyes N 26223 de 21.8.93 y N
27225de17.12.99,nocambiaronestasistemtica.

Las limitaciones de este rgimen penal que no tuvo como fuente directa las
ConvencionesdeVienaydePalermo,yenparticularporlalimitacindelblanqueode
capitales a los activos derivados del trfico ilcito de drogas, dio lugar a una serie de
propuestasprelegislativas,entrelasquedestacelAnteproyectodeLeyquemodifica
lalegislacinpenalenmateriadetrficoilcitodedrogasytipificaeldelitodelavado
de activos, de la Comisin encargada de revisar la Legislacin Antidrogas creada
mediante la Resolucin Ministerial N 0212001JUS10. El Anteproyecto propuso el
tratamiento del blanqueo de activos como una modalidad de los delitos contra la
administracin de justicia, Considerando que la finalidad principal en este delito es
asegurarlaincolumidaddelasgananciasobienesobtenidosilcitamente11,yadopt
lasistemticaimpulsadadesdelaConvencindeVienade1988quediferenciaentre
actosdeconversinytransferencia,ocultamientoytenencia,aunqueconlaubicacin
sistemticapropiadelosdelitosdeencubrimientoreal12.

La Ley N 27765 de 27.6.02, la denominada Ley Penal contra el Lavado de Activos,


sigui varios de los lineamientos del Anteproyecto. Aunque se decant por la
9

PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Eldelitodelavadodedinero.SutratamientopenalybancarioenelPer.
Lima,Idemsa1994,pp.5462.
10
Publicado como Separata Especial del Diario Oficial El Peruano de 17.6.01. La Comisin estuvo
integradaporLuisLamasPuccio,quienlapresidi,VctorPradoSaldarriaga,JulioBuenoTirado,Oscar
KeaVelaochaga,RosaMavilaLen,RicardoSobernGarridoyAldoFigueroaNavarro.
11
Ibid.,p.4.
12
El Anteproyecto planteaba la creacin de una Seccin IIA denominada Lavado de Activos en el
Captulo III de Delitos contra la administracin de justicia, del Ttulo XVIII de Delitos contra la
administracinpblicadelaParteEspecial,yconelsiguientecontenido:
Artculo 406 A. El que conociendo o pudiendo presumir su procedencia ilcita, realiza actos de
conversinotransferenciadebienes,efectosogananciasparaevitarsudescubrimiento,laidentificacin
de su origen, su incautacino decomiso ser reprimiendo con pena privativa de libertad no menorde
cuatronimayordediezaosymultade120a365dasmulta.
Artculo 406 B. El que conociendo o pudiendo presumir su procedencia ilcita adquiere, guarda,
custodia, recibe, oculta o mantiene en su poder bienes, efectos o ganancias para evitar su
descubrimiento, la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso ser reprimiendo con pena
privativadelibertadnomenordecuatronimayordediezaosymultade120a365dasmulta.
Artculo406C.Lapenaserprivativadelibertadnomenordedieznimayordequinceaosymultade
365a730dasmultacuandolosdelitosprevistosenlosartculos406Ay406Bsecometenbajolas
siguientescircunstancias:
a) Elagenteutilizaosesirvedesucondicindeempresarioointermediarioenelsectorfinancieroo
burstil,odefuncionariopblicoparalacomisindeldelito.
b) Elagentecometeeldelitoparafavorecerdelitosdetrficoilcitodedrogas,contralaadministracin
pblica,terrorismo,traicinalapatriaosecuestro.
c) Elagentecometeeldelitoencalidaddeintegrantedeunaorganizacincriminal.
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instauracin de una ley penal complementaria o ley penal especial, evitando as la


discusin sobre el bien jurdico protegido y la ubicacin de este delito en el Cdigo
Penalacordeconello,laLeyN27765recogienesencialasdescripcionestpicasylas
agravantesdelAnteproyecto.Porunladosetipificaronlasconductasdeconversiny
transferencia(art.1),ocultamientoytenencia(art.2),yunconjuntodecircunstancias
agravantes (art. 3), y se penaliz la omisin de reporte de operaciones sospechosas
(art. 4). Tambin se incluyeron reglas procesales de investigacin relativas al
levantamientodelsecretobancario,tributarioyburstil(art.5),ascomodisposiciones
sobrelaampliagamadedelitosfuente,laautonomaoindependenciadelblanqueode
capitalesfrentealdelitoantecedenteylapunicindelautolavado(art.6).Finalmente,
seestablecieronlimitacionesyprohibicionesdeaccesoabeneficiospenitenciarios(art.
7).LasreformasdelaLeyN27765atravsdelaLeyN28355de6.10.04,laLeyN
28950de16.1.07,ydelD.Leg.N986de22.7.07,nomodificaronsustancialmentela
estructuradeestaLeyPenalcontraelLavadodeActivos.

III.
ELTIPOOBJETIVODELAVADODEACTIVOS

III.1 Conductastpicas

Teniendoencuentalaevolucindeestosantecedentes,elD.Leg.N1106reproduce
enbuenacuentaeltipoobjetivodelosactosdeconversinytransferencia(art.1),y
ocultamientoytenencia(art.2),desuantecedenteinmediato,losarts.1y2delaLey
N27765,previendoinclusolamismasancindepenaprivativadelibertadde8a15
aos y 120 a 350 dasmulta. A su vez, se ha independizado del art. 2 de la Ley N
27765,conformealtextoreformadoporelart.nicodelD.Leg.N986de22.7.07,los
actosdetransportedentroyfueradelterritorionacionaldedineroottulosvaloresde
origenilcito,losquehanpasadoaformarpartedeunanuevamodalidadespecficade
lavado de activos regulada ahora por el nuevo art. 3 del. D. Leg. N 1106. La
consideracindeestenuevodelitocomounamodalidaddeblanqueodecapitales,
concuerdaconladecisindellegisladordeestablecerlamismaescaladepenasquela
previstaparalosactosdeconversinytransferencia,yocultamientoytenencia.

Los actos de conversin equivalen a la mutacin del objeto material del delito, los
bienes,efectos,ganancias,activosengeneral,selavanmedianteconversincuando
elautorlostransformaenotros13.Elloimplicatransformarunacosaenotra,sustituir
una cosa por otra parahacer desaparecer la que tena su origenen eldelito grave y
traer en su lugar otra total o parcialmente distinta de origen completamente lcito o
aparentemente lcito14. Es indiferente si la conversin es reversible o no15. La
conversinpuedesermaterial,porejemplolafundicindejoyasdeoroenunabarrao
lingotedeoro,ytalessupuestospuedendarseporadicinosupresindeunapartede
13

MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial. 3 ed.
Valencia,TirantloBlanch2011,p.490.
14
PALMAHERRERA,JosManuel.Losdelitosdeblanqueodecapitales.Madrid,Edersa2000,p.429.
15
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales.Barcelona,MarcialPons2000,p.226.
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lacosa16.Tambinpuedeserinmaterialoideal,porejemploeldepsitodedineroen
efectivo en un banco se transforma en un crdito contra la cuenta o un apunte
contable, o la adquisicin de bienes muebles o inmuebles con dinero en efectivo de
origendelictivo.Comocorolariodeloanterior,debeaceptarsequelosbienespueden
ser convertidos en otros de igual (conversin impropia) o de distinta naturaleza
(conversin propia), ejemplo de lo primero es el cambio de billetes de baja
denominacinporotrosdealtadenominacin,yejemplodelosegundoeslacompra
deaccionesenlabolsadevaloresconunchequedegerenciaadquiridoenunbanco
condineroenefectivodeorigenilcito.

Se ha sostenido que los actos de conversin corresponden en general a la llamada


primeraetapadeinversin,ocultacinocolocacindelblanqueodecapitales17,
loqueconllevaraacalificarcomoactosdeconversinlassucesivastransformaciones
del bien, aun cuando el bien originario ya haya desaparecido o no quede nada de l
tras esa cadena de transformaciones18. Sin embargo, debe tenerse en cuenta las
dificultadesparadeslindarelprocesodereciclajeenperiodosdiferentes,ylamayor
complejidad que entraa la subsuncin de cada comportamiento en una fase del
itinerarioblanqueador19.Yesqueenestricto,desdelaConvencindeVienade1988,
los tipos penales de lavado de activos han sido configurados con una orientacin
omnicomprensiva que conduce a una inevitable superposicin de conductas que
impidedeslindarplenamenteporejemplo,contodaslasexigenciasdeunadogmtica
acorde con el principio de certeza, entre actos de conversin y actos de
transferencia. Una expresin de dicha ausencia de claridad estriba en la propia
definicindeactosdesustitucinyasuconsideracincomoactosdeconversin20
o de transferencia21. Lo mismo sucede respecto a si la transferencia de bienes a
ttulo oneroso no debiera considerarse como un acto de conversin sino de

16

Ibid.,p.226.
DEL CARPIO DELGADO, Juana. El delito de blanqueo de bienes en el nuevo Cdigo Penal. Valencia,
TirantloBlanch1997,pp.178179.PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindel
terrorismo. Lima, Grijley 2007, p. 142. GARCA CAVERO, Percy. Derecho penal econmico. Parte
Especial. T. II. Lima, Grijley 2007, p. 496. GALVEZ VILLEGAS, Toms Aladino. El delito de lavado de
activos.Criteriossustantivosyprocesales.AnlisisdelaLeyN27765.2ed.Lima,JuristaEditores2009,
p.76.
18
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.496.
19
ABELSOUTO,Miguel.EldelitodeblanqueodecapitalesenelCdigoPenalespaol.Barcelona,Bosch
2005,p.113.
20
En esa lnea, GALVEZ VILLEGAS, Toms Aladino. El delito de lavado de activos, cit., p. 77. GMEZ
INIESTA,Diego.EldelitodeblanqueodecapitalesenelDerechoespaol.Barcelona,Cedecs1996,p.48.
BRAMONTARIASTORRES,LuisAlberto.AlgunasprecisionesreferentesalaLeypenalcontraellavado
deactivos,LeyN27765,270602.En:EstudiosPenales.LibrohomenajealProf.LuisAlbertoBramont
Arias. Lima, San Marcos 2003, p. 523, equipara los actos de conversin con los de receptacin
sustitutiva,puestoqueestamosanteunprocesodesustitucindelbien,esdecirdondesesustituyeel
bienmateriadeldelitoprevioporotro.
21
As,GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.497.
6
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transferencia22, o si el caso en que un bien circula en el mercado sin cambio de


titularidadnoconfiguraunaconductadetransferenciasinodeconversin23.

Ante ello, es lugar comn entre los penalistas sostener que se trata de cuestiones
tericassinefectoprctico,enlamedidaquebajounaexpresinuotralaleypenalya
abarca estos supuestos24. Pero ello a mi juicio es un error si tenemos en cuenta la
garanta de imputacin necesaria que, como expresin suprema del derecho de
defensa, demanda que ya desde la actividad investigativa del Ministerio Pblico, el
imputadoconozcaconprecisinloshechosatribuidosylacorrespondientesubsuncin
tpica,coneldetalledelaconcretamodalidadoconductainvestigada25.

El art. 1 del D. Leg. N 1106 sanciona tambin los actos de transferencia, que
involucran tanto la transmisin de bienes26 como el traslado de los mismos. La
transmisinimplicalasalidadelosbienesdelpropiopatrimonio,paraincrementarel
deotrapersona27,comocorolario,latransmisindebienesalmismotitular,esdecir
una transferencia entre cuentas propias por ejemplo, no configura un acto de
transferenciasinodeconversindeactivosenelcontextodelart.1delD.Leg.N
1106.Dadoquelatransmisinseproducemediantecualquierformadetransferencia,
cesinotraspasodeloscapitalesaterceraspersonas28,esatransmisinpuededarse
a ttulo gratuito u oneroso29, y puede implicar la transferencia del dominio o
propiedad,delaposesinodelasimpletenencia30.

Esto ltimo importa un distanciamiento de aqul sector de la doctrina espaola que


trasladaaladogmticadellavadodeactivoselconceptodetransmisindelderecho
civil,entendidacomotraspasodederechossobrelosbienes31,esdecirlacesindel
dominiosobrelosbienesdeunpatrimonioparaintegrarlosalaesferajurdicadeun
22

As,BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales.2ed.Pamplona,Aranzadi2002,p.
337.
23
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.226.
24
GARCA CAVERO, Percy. Derecho penal econmico. Parte Especial, cit., p. 497. BLANCO CORDERO,
Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.337.
25
RETEGUI SNCHEZ, James. El control constitucional en la etapa de calificacin del proceso penal.
Lima, PalestraC&A 2008, pp. 87ss. CASTILLO ALVA, Jos Luis. La necesidad de determinacin del
delitoprevioeneldelitodelavadodeactivos.Unapropuestadeinterpretacinconstitucional.En:
GacetaPenal&ProcesalPenal.T.4,oct2009,pp.345ss.
26
Eslaexpresinusadaporelart.301.1delCdigoPenalespaol
27
LOMBARDEROEXPSITO,LuisManuel.Blanqueodecapitales.Prevencinyrepresindelfenmeno
desdelaperspectivapenal,mercantil,administrativaytributaria.Barcelona,Bosch2009,p.170.Similar,
MARTNEZBUJNPREZ,Carlos.Derechopenaleconmicoydelaempresa.Parteespecial,cit.,pp.490
491.
28
ARNGUEZ SNCHEZ, Carlos. El delito de blanqueo de capitales, cit., p. 227. BLANCO CORDERO,
Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.313.
29
MARTNEZBUJNPREZ,Carlos.Derechopenaleconmicoydelaempresa.Parteespecial,cit.491.
ARIASHOLGUN,DianaPatricia.Aspectospolticocriminalesydogmticosdeltipodecomisindoloso
deblanqueodecapitales(art.301CP).Madrid,Iustel2011,p.277.
30
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.144.
31
ARIASHOLGUN,DianaPatricia.Aspectospolticocriminalesydogmticosdeltipodecomisindoloso
deblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.276.
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tercero32,loquedichodeotramanerayllevadoalextremoimplicaraqueelautordel
delitodebaostentarlapropiedadsobreelbienytransmitiresederechodepropiedad.
Bajoeseentendimientoserestringirademodoostensiblelacriminalizacindellavado
deactivos,alnoencontrarasiderotpicolosactosdetransferenciadeposesinodela
mera tenencia sobre los bienes, o los casos en que el autor ostenta nicamente un
poder fctico de disposicin sin un ttulo de propiedad, vacos que en la regulacin
espaola son cubiertos por la frmula abierta o realice cualquier otro acto para
ocultar o encubrir su origen ilcito del art. 301.1 del CP espaol, salida que no se
contemplaenlaregulacinperuana.Estalimitacininterpretativanopuedesuperarse
con la simple exigencia de que los actos de transferencia ostenten apariencia de
legalidaddesdeelpuntodevistajurdicocivil33,ellosloincideenlasposibilidadesde
xito de una conducta de blanqueamiento, en la idoneidad del riesgo creado por el
autor,puesunamayoraparienciadelegalidadconllevamayoresposibilidadesdediluir
elorigenilcitodelosactivos.

Se trata ms bien de asumir una concepcin amplia del concepto de transferencia


utilizado por el legislador peruano, a fin de abarcar la mayor cantidad de supuestos
relacionados con la llamada etapa de intercalacin o estratificacin del lavado de
activos34,enelqueseproducenmltiplesysucesivastransaccionesparaocultaran
ms el origen delictivo de los bienes, entre ellas las que no importan el traslado del
dominio, como sucede con la transmisin de la posesin o la tenencia. Puede
sostenerseporello,desdelaperspectivadelalegislacinperuana,unconceptopenal
detransferenciaqueabarquetantoloscasosdetransmisinmaterialofctica,como
la llamada transmisin jurdica, siempre que exista poder de disposicin35. La
transmisinjurdicasuponeelcambiodetitularidadolegitimacinenelejerciciodeun
derecho,osimplementelatransmisindelosderechosquesetienesobrelosbienes36,
como se aprecia en una transferencia electrnica de fondos a travs del sistema
financieroyenfavordeuntercero.

Encuantoalatransmisinmaterialofctica,entendidacomoeltransporte,trasladoo
remisinfsicadebienesdeunlugaraotro,almargendeldebateantesreferidosobre
losalcancesdelconceptodetransmisin,ladoctrinaengeneralsueleincluirlodentro
delconceptogeneraldetransferenciaqueusalalegislacinnacional37.Sehacriticado
por ello que la reforma del art. 2 de la Ley N 27765, a travs del D. Leg. N 986,
hubiere incorporado en el ao 2007 dentro del tipo de ocultamiento y tenencia la
punicindequientransportadentrodelterritoriodelaRepblicaointroduceoretira
32

Ibid.,p.276.
ComopareceentenderGARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.498.
34
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.143.
35
DELCARPIODELGADO,Juana.EldelitodeblanqueodebienesenelnuevoCdigoPenal,cit.,pp.183
188.ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.227.
36
DELCARPIODELGADO,Juana.EldelitodeblanqueodebienesenelnuevoCdigoPenal,cit.,pp.183.
37
SAAVEDRAROJAS,EdgaryRosaDELOLMO.LaConvencindeVienayelnarcotrfico.Bogot,Temis
1991, p. 38. BRAMONTARIAS TORRES, Luis Alberto. Algunas precisiones referentes a la Ley penal
contraellavadodeactivos,LeyN27765,270602,cit.,p.524.GARCACAVERO,Percy.Derechopenal
econmico.ParteEspecial,cit.,p.497.
8
DinoCarlosCaroCoria
33

ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

delmismoactivosdeorigendelictivo,dadoquetalessupuestosequivalen,almenos
en parte como veremos luego, a autnticas conductas de conversin o transferencia
quehabrantenidomejorasideroenelart.1delaLeyN2776538.ElD.Leg.N1106
ha corregido esta inconsistencia, el nuevo art. 3 sanciona de modo independiente el
Transporte,traslado,ingresoosalidadelterritorionacionaldedineroottulosvalores
deorigenilcito,conloqueeltransportedeotrosbienes,distintosaldineroottulos
valores, quedar abarcado por el art. 1 del D. Leg. N 1106 que criminaliza la
conversinytransferencia,aunquetambin,ycomosedetallarmsadelante,porel
art.2entantosancionalosactosdeposesin.

Lasconductastpicasreunidasbajoelnombreactosdeocultacinytenenciaestn
recogidasenelart.2delD.Leg.N1106atravsdeochoverbostpicos,seincluyen
los actos de adquirir, utilizar, guardar, administrar, custodiar, recibir,
ocultarymantenerensupoderlosactivosdeorigenilcito.Eltextooriginaldelart.
2delaLeyN27765recogalasmismasconductas,exceptolaadministracinquefue
incorporada en el ao 2007 a travs del D. Leg. N 98639. A diferencia del tipo de
conversinytransferenciadelart.1,elampliocasuismodeldelitodeocultamientoy
tenenciadelart.2derivadelmismocarcterquetieneelart.3.1literalesb.iiyc.idela
Convencin de Viena de 1988 y que menciona las conductas de ocultamiento,
encubrimiento40,adquisicin,posesinyutilizacin.Elart.6.1literalesa.iiyb.i
de la Convencin de Palermo de 2000 recoge las mismas conductas, excepto el
encubrimientoquelareemplazapordisimulacin,supuestoquetampocohasido
contempladoporlaregulacinperuana.

Comoesevidente,lasconductastipificadasvanmsalldelosactosdeconversiny
transferencia41, seguramente porque la orientacin poltico criminal es abarcar los
principales supuestos que se dan en la llamada etapa de integracin del lavado de
activos,puessetratadeconductasquesedanunavezquelosactivoshanadquirido
una ficticia apariencia de legalidad producto de anteriores actos de conversin o
transferencia42. Segn el grado de injerencia del autor del delito sobre los bienes
lavados, es posible identificar cuatro grupos de comportamientos: a) adquirir, b)
recibir, mantener en su poder, c) guardar, custodiar y ocultar, y d) utilizar y
administrar. En estricto, slo los supuestos del grupo b) corresponden a la tenencia,
38

GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.497.
Siguiendoconelloelmodelodelart.247AdelCPcolombianode1980,reformadoporlaLey365de
1997,yposteriormentesustituidoporelart.323delCPde2000,normasqueexpresamenteprevieronla
sancin de los actos de administracin de bienes. En la legislacin argentina tambin se sanciona el
lavadomedianteadministracindebienes,enelart.278.1delCP,conformealareformamediantela
Ley25.246publicadael10.5.00.Elart.2.2delReglamentomodeloamericanosobredelitosdelavado
relacionadosconeltrficodedrogasyotrosdelitosgraves(19922006),tambinprevestamodalidad.
40
Supuesto que, de modo acertado, no recoge la norma nacional porque ello dara lugar a comunes
situacionesdeconcursoaparenteconeldelitodeencubrimiento,comoseapreciaenelart.301.1delCP
espaol o en el art. 323 del CP colombiano que sancionan, como una modalidad de blanqueo de
capitales,larealizacindeactosparaencubrirelorigenilcitodelosbienes
41
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.498.
42
PRADOSALDARRIAGA,Vctor,Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.146.
9
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39

ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

pero en sentido amplio suele considerarse como tenencia todos los casos del art. 2
salvoeldeocultamiento43.Laadquisicinsuponelaincorporacindelbienaunnuevo
patrimonio por medio de cualquier ttulo, oneroso o gratuito44, es en parte la faceta
contrariadelosactosdetransferencia,Adquisicinytransmisinparecencontemplar
losdosextremosdeunmismodesplazamientopatrimonial45.Peroadiferenciadelos
actos de transferencia que involucran la transmisin de propiedad, posesin o
tenencia,laadquisicinselimitasloalasqueinvolucranlapropiedad46,aunquepor
cualquierttulo47,aquellasquesignifiquenlaadquisicindelaposesinolatenencia
yaestncubiertasporlosverbostpicosrecibirymantenerensupoder,segnel
caso.

Los actos de recibir y mantener en su poder tienen en comn que dan lugar a
situacionesenlasqueelautorejerceelpoderfcticosobrelacosa.Larecepcinslo
implicaeliniciodelatenenciamaterialyefectiva,transitoriaopermanente,delbien
deorigendelictivo48,setratadeundelitoinstantneo(recibir)arazdelcualsedar
pasoaotroscomportamientostpicoscomolaposesin,administracin,ocultamiento,
transmisin,etc.Asuvez,laconductademantenerensupoderincorporadesdela
simpletenenciadelDerechocivilclsico49,hastalaposesindelbienquecorresponde
43

GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,pp.498500.
ABELSOUTO,Miguel.EldelitodeblanqueodecapitalesenelCdigoPenalespaol,cit.,pp.109110.
PALMAHERRERA,JosManuel.Losdelitosdeblanqueodecapitales,cit.,p.425.ARNGUEZSNCHEZ,
Carlos. El delito de blanqueo de capitales, cit., p. 225. GALVEZ VILLEGAS, Toms Aladino. El delito de
lavadodeactivos,cit.,p.123.Enladoctrinanacional,PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosy
financiacin del terrorismo, cit., pp. 147148, y BRAMONTARIAS TORRES, Luis Alberto. Algunas
precisionesreferentesalaLeypenalcontraellavadodeactivos,LeyN27765,270602,cit.,p.524,
consideran sin exponer los motivos que slo existe espacio en la ley para las adquisiciones a ttulo
oneroso, aunque concluyen que las efectuadas a ttulo gratuito estn cubiertas por el verbo tpico
recibir.Antesbien,elsentidodelacriminalizacindellavadodeactivostambinalcanzaamijuiciolas
adquisiciones a ttulo gratuito como la donacin o la herencia que, desde el punto de vista
criminolgico, son modalidades recurrentes de blanqueo de capitales. Reticente a la punicin de las
adquisiciones por herencia, ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos
deltipodecomisindolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.271,quienpostulaenfrentar
estoscasosconlasreglasdelcomiso.
45
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.227.
46
PALMA HERRERA, Jos Manuel. Los delitos de blanqueo de capitales, cit., p. 425. PRADO
SALDARRIAGA,Vctor,Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.147.
47
No se entiende las razones que conducen a BRAMONTARIAS TORRES, Luis Alberto. Algunas
precisionesreferentesalaLeypenalcontraellavadodeactivos,LeyN27765,270602,cit.,p.524,a
sostenerqueadquiriressinnimodecomprar.Laamplituddelverboadquirirabarcasupuestosdiversos
comolacompraventa,lapermuta,lacesindederechosdecrditoenunjuicio,etc.
48
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.125.PRADOSALDARRIAGA,
Vctor. Lavado de activos y financiacin del terrorismo, cit., p. 148. GARCA CAVERO, Percy. Derecho
penaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.498.
49
Conforme a la teora subjetiva de Savigny del Derecho civil clsico, la tenencia tiene un elemento
comn con la posesin: el poder sobre la cosa (corpus). La diferencia radica en el reconocimiento del
tenedor,dequelapropiedadsobreaqullaperteneceaotro.Mashadeentenderseadesequeese
reconocimiento refirese en realidad a la titularidad de un derecho real del que el tenedor admite
carecer,EnciclopediaJurdicaOmeba.T.XXVI.BuenosAires,Omeba1968,p.35.Estaconcepcinfue
superada con el Cdigo Civil de 1936 y el de 1984, textos que asumen la concepcin objetiva de
10
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44

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con el ejercicio fctico de los atributos de la propiedad, como seala el art. 896 del
CdigoCivil.Elverbomantenerconllevaaqueestemosanteunaconductadetracto
sucesivo50, ante un delito permanente. As, no puede asumirse ni es necesaria una
diferenciasubjetivaentrerecibirymantenerensupoder51.

La guarda, custodia u ocultamiento presuponen la tenencia o posesin del bien. En


tales casos el agente no se limita a tener el bien a su disposicin sino que realiza
determinadasprestacionesdehacer,dediferentegrado,conelobjetodemantenero
conservar el bien al margen de los riesgos habituales del entorno social (prdida,
sustraccin, robo, deterioro) y legal (decomisos, incautaciones, etc.). Guardar
involucraactosexternosdeproteccinfsicadelbien,sinnecesidaddeocultarlo52,es
ponerlosactivosasalvodelosriesgosquepuedenperjudicarsuexistenciaovalor53.
En la custodia el autor va ms all, si bien no ejerceen estricto actos de dominio ni
posesin54,ejecutaactosdevigilancia,cuidadoycontrolsobrelosbienesparaqueno
seperjudiquen55.Enrelacinalosactosdeocultamiento,conformealart.2delD.Leg.
N1106stosdebenrecaersobrelosbienesdeorigenilcito,ydebenseridneospara
evitar la identificacin de su origen, su incautacin o decomiso, por ese motivo se
considera que no slo involucran el ocultamiento fsico del bien, sino tambin el
contableojurdico56,loquedacabidaalasmodalidadesdeocultamientoprevistasen
laConvencindeViena,quedescribeaccionesquenoafectandirectamenteaunbien,
sinoqueocultanoencubrenalgunascaractersticasrelativasalosbienes,entreellasla
naturaleza, origen, ubicacin, destino, movimiento, propiedad o derechos relativos a
ellos57.

posesindeIhering,quelaequiparanicamenteconelpoderdehechoofcticosobrelacosa,demodo
que la nocin de tenedor qued as absorbida por la de poseedor, Vid. AVENDAO VALDEZ, Jorge.
Derechosreales.Lima,PUCP1989,p.128,quienponederelievelainconsistenciadelCdigoCivilque
porunapartedefinelaposesinentrminospuramenteobjetivos(art.896)paraluegovolversobreel
nimo,comoen laconcepcin de Savigny, al exigirparala prescripcin adquisitiva laposesin como
propietario(arts.950y951).
50
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.149.
51
SegnGARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,pp.498499,elverbo
tpico mantenerse en su poder se aplicar solo si la procedencia ilcita es conocida o posible de
conocerdespusdehaberrecibidolosactivos.
52
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.147.
53
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.499.
54
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.125.
55
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.499.
56
TIEDEMANN,Klaus.ManualdeDerechopenaleconmico.Partegeneralyespecial.Valencia,Tirantlo
Blanch2010,7/283delaparteespecial,comparandolaconductadeblanqueodecapitalesdel261.1
delStGBconladequiebradel283.(1).1,enelsentidodequeambaspersiguenimpedirelacceso,en
este caso por parte de una autoridad pblica, al objeto. Y en la bancarrota, junto a la desaparicin
fsica de cosas muebles, tambin realiza el tipo cualquier transformacin del estado jurdico de los
bienes (9/num.420). Del mismo modo, GARCA CAVERO, Percy. Derecho penal econmico. Parte
Especial,cit.,p.500.
57
ABELSOUTO,Miguel.Elblanqueodedineroenlanormativainternacional.SantiagodeCompostela,
UdSC2002,p.94.SAAVEDRAROJASyDELOLMO,cit.,p.40.
11
DinoCarlosCaroCoria

ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

Elltimogrupodelosllamadosactosdetenenciaensentidoampliocompetealas
conductasdeutilizaryadministrar,aquelcomndenominadoresqueestamos
antecomportamientosdeexplotacinoaprovechamientodelbien.Sobreelprimero
de ellos, se descartan de plano los usos socialmente adecuados que no tienen por
finalidad ocultar los activos de origen delictivo58, y suele recurrirse a una
interpretacin gramatical, en la medida que la Real Academia de la Lengua Espaola
defineutilizarcomoaprovecharsedealgo59,entoncesnosealudealsimpleusode
bien derivado de un delito anterior, es necesario que el autor le saque provecho,
sacarleelmximorendimientoparasoparaunterceroy,enesostrminos,tambin
debesuponerunincrementopatrimonial60,setrataporlotantodeunusoensentido
amplioqueincorporalanocindedisfruteousufructodelbien61,sinqueelloimplique
asumirlaconcepcincivildeuso,disfruteousufructoporqueestamosanteconductas
perseilcitas62.

El mismo principio debe aplicarse para la interpretacin de la conducta de


administrar, no se trata aqu de la asuncin de una posicin de garante frente al
patrimonioajenodemodoquesereprimalaadministracininfieldelgerentegeneral,
el director o el CEO de una empresa. En el contexto del lavado de activos la
administracinilcitacorrespondealosactosdegestinomanejo,deiureodefacto,
delpatrimoniopropiooajenoquetieneunorigendelictivo,demaneraquenoexiste
nfasis alguno en la diligencia del gestor para manejar el objeto ajeno a favor de
terceros,sinoenlaviolacindeldeberdenointroducirenelcircuitocomercialbienes
degestacinilcita,deberqueenmuchoscasosesprevioalderechopenal.Merefiero
con ello a los llamados sujetos obligados63, como los bancos, las financieras, las
agencias de viaje, las empresas mineras, etc., que han sido identificados por la
regulacin administrativa, el sistema de prevencin del lavado de activos y
financiamiento del terrorismo, como actores en el mercado propensos a mantener
contactos comerciales habituales con verdaderos o potenciales lavadores de activos,
razn por la cual la regulacin impone deberes especficos, un deber o posicin de
garante,alagerenciayaldirectoriodelossujetosobligados,comonombrarunoficial
de cumplimiento, implementar un sistema de prevencin del lavado de activos64 y

58

GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.129.
Vid.cualquieredicindelDiccionariodelaRealAcademiadelaLenguaEspaola.
60
ARIASHOLGUN,DianaPatricia.Aspectospolticocriminalesydogmticosdeltipodecomisindoloso
deblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.279.
61
PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.147.
62
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.124.GARCACAVERO,Percy.
Derecho penal econmico. Parte Especial, cit., p. 499, se refiere tambin a los usos con aplicacin a
fines lcitos, lo que es difcil de entender en la medida que la ley penal se refiere a usos propios del
lavadodeactivosynoaconductasneutralesohabitualesquenosignificanlarealizacindeunriesgo
jurdicamenterelevante.
63
Vid.,elart.8deLaLeyN27693,LeyquecrealaUnidaddeInteligenciaFinancieraPerde12.4.02,
modificadoporelart.1delaLeyN28306de29.7.04,yelart.3deLaLeyN29038,Leyqueincorpora
la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIFPER) a la Superintendencia de Banca, Seguros y
AdministradorasPrivadasdeFondosdePensiones,de12.6.07.
64
Vid.elart.10.2.1deLaLeyN27693,modificadoporelart.1delaLeyN28306.
12
DinoCarlosCaroCoria
59

ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

reportar a la UIFPer las operaciones sospechosas que se detecten65. Entendido de


esa manera, los actos de administracin pueden involucrar la ordenacin y
organizacin de los bienes66, as como la optimizacin de su rendimiento67, de las
cualidadesylosprovechosquedelsepudieranobtener68.Peroenlamedidaquelos
actos de administracin pueden superponerse a otras conductas ya tipificadas de
modoespecficocomoactosdeconversinotransferencia,ocultamientootenencia,la
funcinpolticocriminaldelverbotpicoadministrarnopuedeserotraquellenarlos
vacosdepunicin,cumpliendoporendeunafuncinresidual.

Finalmenteenloquerespectaalasconductastpicas,debetenerseencuentaquela
nueva regulacin administrativa, tambin reformada recientemente69, ha ratificado
porunapartelaconocidaobligacindedeclararelingresoosalidadelpasdedinero
enefectivooinstrumentosfinancierosnegociablesemitidosalportadorporsumas
superioresaUS$10.000,00(diezmily00/100dlaresamericanos)osuequivalenteen
moneda nacional u otra extranjera. Asimismo, impone la prohibicin de transportar
dinero en efectivo o instrumentos financieros negociables emitidos al portador,
cuando se trata de sumas superiores a US$30.000,00 (treinta mil y 00/100 dlares
americanos) o su equivalente en moneda nacional u otra extranjera. Se prev un
conjuntodesancionesadministrativasparalainfraccindeestasreglas,yseestablece
que el infractor/portador deber acreditar ante la Unidad de Inteligencia Financiera
del Per, el origen lcito del dinero o instrumentos financieros en el trmino de 72
horas desde la retencin, y que en caso contrario se considerar tal omisin como
indiciodelacomisindeldelitodelavadodeactivos,sinperjuiciodelacomisinde
otrosdelitos,comopodraserelcasodelilcitodefalsadeclaracinenprocedimiento
administrativodelart.411delCdigoPenaloalgunadelasformasdedelitotributario
quetipificaelD.Leg.N813.

Solo la puesta en vigencia de este nuevo rgimen administrativo parece explicar


porqu el legislador ha incorporado, en el art. 3 del D. Leg. N 1106, un nuevo tipo
penalbajoelrtulotransporte,traslado,ingresoosalidaporterritorionacionalde
dinero o ttulos valores de origen ilcito, que en parte corresponde a los actos de
transferenciatipificadosenelart.1.Sisetieneencuentaquelapenaprevistaenlos
arts. 1 y 3 es la misma, la criminalizacin especfica prevista en ste ltimo sera en
consecuenciasuperflua.Sinembargo,comotambinsehaexplicadoanteriormente,el
trasladootransmisindebienestipificadoporelart.1debedarsesiempreafavorde
un tercero, a ttulo gratuito u oneroso, e implica el traslado de la propiedad, la
posesinolasimpletenenciadelbien,demaneraqueelart.1sancionaenestrictolos
actosdetransporterealizadosafavordeterceros.Laconductadetransportarbienes
65

Vid.elart.11delaLeyN27693,modificadoporelart.1delaLeyN28306.
ORSI,OmarG.Lavadodedinerodeorigendelictivo.BuenosAires,Hammurabi2007,p.567.
67
SALASBETETA,Christian.EldelitodelavadodeactivosysudificultadprobatoriaenelCPPde2004.
ComentariosalDecretoLegislativoN1106.En:GacetaPenal&ProcesalPenal,T.35,mayo2012,p.23.
68
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.127.
69
Vid. la Sexta Disposicin Complementaria, Transitoria y Final de la Ley N 28306, reformada por la
CuartaDisposicinComplementariaModificatoriadelD.Leg.N1106.
13
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propiostendrrelevanciapenalenelmarcodelart.2porquecorrespondealosactos
de posesin que se incardinan en el concepto mantener en su poder, como se ha
detallado antes. Bajo estas premisas, todo el contenido del art. 3 tiene cabida como
actosdetransferenciaodeposesindebienesdeorigenilcito,peroenlamedidaque
ellegisladorhaimpuestounacriminalizacinespecficaparaeltransportededineroo
ttulos valores, entonces el reconocimiento de su propio contenido tpico viene
impuestoporelprincipiodeespecialidad.Comocorolario,eltransporteotrasladode
bienesinmueblesenlostrminosdelaleycivilquepuedenserllevadosdeunlugara
otro, como una nave o aeronave, o de bienes muebles diferentes al dinero o ttulos
valores que tambin sean susceptibles de ser movilizados, siempre de origen ilcito,
tiene relevancia tpica dentro de los alcances de los arts. 1 y 2, segn el traslado se
ejecuteenfavordeunterceroosetratedebienespropios,respectivamente.

III.2 Elobjetomaterialdeldelito

EncuantoalobjetomaterialdeldelitoelD.Leg.N1106,aligualquelaLeyN27765,
recurredesdeelnombredelaLeyaltrminogeneralactivos(lavadodeactivos),y
demodoespecficolosarts.1y2delD.Leg.N1106serefierenencomnaldinero,
bienes,efectosoganancias,yelart.3,comoseacabadever,establececomoobjeto
eldineroovalores.Encuantoalacaractersticaesencialdeestosactivos,losarts.1,
2 y 3 indican que stos deben tener origen ilcito, el art. 10 pf. 1 relativo a la
autonoma del delito de lavado de activos dice que deben ser producto de
actividades criminales (actividades criminales que produjeron), los pf. 2 y 3 se
refieren a los ilcitos que generan activos (generar ganancias ilegales, actividades
criminalesgeneradoras),mientrasquealregularlasagravanteselart.4pf.2seala
quelosbienes,etc.,debenprovenirdelaminerailegal,etc.Ensuma,paralaLeyse
trata de activos que deben provenir o haberse originado, producido o generado en
actividadesdelictivas.

Esteinnecesariocasuismoparadefinirelobjetomaterialnosolocontrastaporejemplo
con regulaciones como la del CP espaol que en la definicin del tipo bsico de
blanqueo de capitales se refiere en general a bienes que tienen su origen en una
actividad delictiva (art. 301.1), sino adems con la regulacin supranacional y
nacional.Encuantoalaprimera,elart.3delaConvencindeVienaconcretaelobjeto
material slo con la expresin bienes ylos defineenelart. 1 como los activos de
cualquiertipo,corporalesoincorporales,mueblesoraces,tangiblesointangibles,ylos
documentosoinstrumentoslegalesqueacreditanlapropiedaduotrosderechossobre
dichosactivos,talesbienesdebenproveniroserproductodeundelito,esdecirque
setratadebienesobtenidosoderivadosdirectaoindirectamentedelacomisindeun
delito. De modo semejante, el art. 6 de la Convencin de Palermo refiere que el
blanqueo debe recaer sobre bienes que son producto del delito, conceptos que
define,casienlosmismostrminosquelaConvencindeViena,enelart.2literalesd)
ye).

14
DinoCarlosCaroCoria

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Respecto a la regulacin nacional, los trminos usados para concretar el objeto


materialdellavadodeactivostampococoincidenconlosprevistosenelart.102del
CP, modificado por el art. nico del D. Leg. N 982 de 22.7.07, que extiende el
decomiso a los objetos de la infraccin penal, los instrumentos con los que se
hubiere cometido y a los efectos, sean stos bienes, dinero, ganancias o cualquier
producto provenientede dichainfraccin. Tampoco se guarda homogeneidadcon la
regulacindelaincautacindelart.316.1delCdigoProcesalPenalde2004quese
refierealosefectosprovenientesdelainfraccinpenal,losinstrumentosconquese
hubiere ejecutado, as como los objetos del delito. La relevancia de estas
comparaciones cobra mayor sentido al apreciarse que el art. 9 del. D. Leg. N 1106
establecequeelJuezordenarentodosloscasosdelavadodeactivoslaincautacino
eldecomisodeldinero,bienes,efectosogananciasinvolucrados,conformealasreglas
delart.102delCP.

Estas diferencias, cuando no inconsistencias de la regulacin, no han sido


suficientementeadvertidasporladoctrinanacional.Asporejemplo,nopareceexistir
un argumento slido para entender que los instrumentos del delito previo
(instrumentasceleris),esdecirlosobjetosque,puestosenunarelacindemedioafin
con la infraccin, hayan servido para su ejecucin o para su preparacin70, puedan
considerarse como objeto material de lavado de activos71, lo que no enerva la
necesidad de que conforme al art. 102 del CP dichos instrumentos deban ser
incautados y decomisados en el proceso que se instaure por el delito precedente, o
inclusoseanobjetodeunprocesodeprdidadedominioenaplicacindelart.2.1del
nuevoD.Leg.N1104de19.4.12.

De hecho la propia legislacin sobre prdida de dominio define en la Disposicin


Complementaria Final Duodcima literal b), los Instrumentos del delito como los
Bienes o medios utilizados o destinados a ser utilizados, de cualquier forma, en su
totalidadoenparte,acometerointentarcometereldelito,ylohacediferencindolo
delobjetodeldelito(literala),losefectosdeldelito(literalc)ylasgananciasdel
delito(literald).Efectivamente,laLeydePrdidadeDominiodefineelobjetocomo
los bienes muebles o inmuebles sobre los que recae el delito, los efectos son los
Bienesmuebles,inmuebles,semovientesyotrosanimalesdirectamentederivadosde
laaccindelictiva(sic)ylasgananciasLosefectosmediatosoindirectosdeldelito,es
decir los frutos y rentas de ste. Estos conceptos, si bien son ilustrativos para la
interpretacin del objeto de la conducta de lavado, son imprecisos frente a los
alcancesqueladoctrinasueleasignaraestasexpresiones.

Y es que a mi entender, ya el concepto de bienes abarca tanto la nocin de dinero,


comodeefectosyganancias,loqueseapreciaconclaridadenlasampliasdefiniciones
previstasenlasConvencionesdeVienaydePalermo.ConformealtextodelaLey,el
70

GRACIAMARTN,Luis,MiguelngelBOLDOVAPASAMARyM.CarmenALASTUEYDOBN.Lecciones
deconsecuenciasjurdicasdeldelito.2ed.Valencia,TirantloBlanch2000,p.397.
71
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.85.GARCACAVERO,Percy.
Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.502.
15
DinoCarlosCaroCoria

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lavado de activos puede recaer sobre el dinero que es una clase de bien mueble y
corresponde a toda forma de cash o efectivo, nacional o extranjero, en moneda o
billetes.Tambinpuedecometersesobrelosefectosoproductodeldelito(producta
sceleris)quecomprendelosobjetosobienesquehayansidoproducidosmediantela
accin delictiva72, por ejemplo una mquina fabricada violando una patente, el oro
extradomediantelaminerailegal,etc.Puedenlavarseigualmentelasgananciasdel
delito (scelere quasita), definida como todo beneficio o ventaja econmica, un bien
desde luego, que obtiene el autor con la ejecucin del delito73. Con todo, puede ser
objetodelavadocualquierbienquehayasidodirectamentegeneradoporlacomisin
de un delito anterior como el producto del delito, el beneficio, la utilidad o la
ganancias,incluyendoentrestasltimaselprecio,larecompensaolapromesapara
cometer un delito, e incluso en algn caso el mismo objeto material del delito
antecedente74.

A esta amplitud debe aadirse dos notas especficas. Por un lado, el bien debe ser
susceptibledevaloracineconmica,yporendedebeserpasibledeincorporacinal
patrimonio o de incorporacin a un derecho transmisible o ser objeto de derecho75,
pues el blanqueo persigue la integracin de bienes de apariencia legtima en el
patrimonio del autor76. Como corolario, los bienes carentes de relevancia econmica
sonobjetosinidneosparalacomisindellavadodeactivos.Ensegundotrmino,los
bienesdebensersusceptiblesdetrficomercantillcito77,talexigenciaestimplcita
enlaideadecirculacindelbienporlaeconomalegalquesubyaceenlaratiolegisdel
precepto y en la finalidad del lavador78, se excluyen por ello del tipo penal aquellos
productos o efectos del delito de comercio prohibido, por ejemplo los billetes
falsificadosolosproductosadulterados.

Adiferenciaporejemplodelart.278.1.adelCPargentinoqueestableen50.000pesos
elvalormnimodelosbienesobjetodelavado,laregulacinperuananoestableceun
umbral similar, lo que ha conducido a entender que el valor econmico o el monto
dinerariosonirrelevantesparalatipicidadylapunicin79.Paraefectosdesalvaguardar
elprincipiodeproporcionalidad,elAcuerdoPlenarioN32010/CJ116propusotomar

72

GRACIAMARTN,Luisyotros.Leccionesdeconsecuenciasjurdicasdeldelito,cit.,p.398.
PALMA HERRERA, Jos Manuel. Los delitos de blanqueo de capitales, cit., p. 310. ARNGUEZ
SNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.204.
74
MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial, cit., p.
484.
75
ARIASHOLGUN,DianaPatricia.Aspectospolticocriminalesydogmticosdeltipodecomisindoloso
deblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.311.
76
MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial, cit., p.
483.
77
ARIASHOLGUN,DianaPatricia.Aspectospolticocriminalesydogmticosdeltipodecomisindoloso
deblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.311.
78
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.182.
79
PRADO SALDARRIAGA, Vctor. Lavado de activos y financiacin del terrorismo, cit., p. 152. Igual, el
Fundamento Jurdico 28 del Acuerdo Plenario N 32010/CJ116 de 16.11.10 relativo a El delito de
lavadodeactivos.
16
DinoCarlosCaroCoria
73

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como referencia que el art. 3 del D. Leg. N 813, Ley Penal Tributaria80, prevea una
penaatenuadacuandoeltributodefraudadonosuperabalas5UIT81,planteamiento
que motiv que el art. 4 in fine del D. Leg. N 1106 establezca como circunstancia
atenuantedellavadodeactivosqueelvalordelosbienesrecicladosnosuperelas5
UIT.Alapar,lanuevalegislacinhaprevistocomocircunstanciaagravante,enelart.4
pf.1num.3,queelbiensuperela500UIT.Estasreglascuantitativasnoenervanla
atipicidaddelabagatela,aunquetericamentepodrasostenersequeelsistemaest
configuradoparalapersecucindetodosloscasosdelavadodeactivossinimportarel
valor de los bienes, lo cierto es que el sistema de prevencin cuya operatividad
depende de la prctica de los sujetos obligados, se rige bajo el criterio de gestin,
administracinymitigacindelriesgodelavadodeactivos,demodoquelossistemas
de deteccin de operaciones inusuales, y en tanto corresponda su posterior
calificacincomosospechosayelreporteantelaUnidaddeInteligenciaFinanciera,ya
est predeterminado para pasar por alto o excluir ex ante potenciales conductas de
lavado de activos de escasa trascendencia econmica que, conforme a ello, pasan a
conformar una amplia zona o franja de riesgo penalmente permitido, y ms an
porquesetratadeprcticascertificadascomosuficientesoaceptablesporlaspropias
autoridadesfiscalizadorasdelsistemadeprevencin,lasempresasauditorasexternas
y las reas de auditora interna. Con un ejemplo, el comerciante informal que evade
impuestosydepositapequeascantidadesmesamesdelarentaquehaocultadoal
fiscoenlacuentadeunfamiliar,difcilmentepodrserdetectadoporlossofisticadosy
costosos software que utiliza la industria financiera, salvo que en algn momento se
genereunaalertaespecfica,comoserelegidoalcalde,ydebaaplicarseunprocesode
debidadiligenciareforzadaporserunPEPopersonajepolticamenteexpuesto.

III.3 Eldelitoprevio

Como se detall antes, el D. Leg. N 1106 usa hasta cuatro verbos para referirse al
llamado proceso de contaminacin del objeto material del delito. Los bienes
blanqueados deben tener un origen ilcito, provenir de determinados delitos,
haberse producido por actividades criminales o haberse generado ilegalmente.
Originar,provenir,producirogenerarsonlascuatroformasconlasqueellegislador
designa la conexin de los activos lavados con el llamado delito fuente, delito
precedente,delitodeterminante,delitoantecedenteodelitoprevio,esdecircon
elpasadodelictivodelosbienes.

Aunqueellegisladorserefieraenvariasocasiones,demodogeneral,alorigenilcito
delosbienes,expresinquecomprenderailcitosdemenorsignificadosocialcomolos
civiles o administrativos82, el art. 10 pf. 2 cierra el concepto cuando seala que el
80

FundamentoJurdico29.
DemodoinconvenienteelD.Leg.N1114de5.7.12haderogadoestaatenuantequesefundabaenel
menordesvalordelresultadodefraudatorio.
82
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.90.
17
DinoCarlosCaroCoria
81

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origenilcitocorrespondeaactividadescriminalescomolosdelitosdeminerailegal,
etc.83, de modo que no existen dudas en torno a que la fuente de los bienes
correspondealacomisindedelitos.Esms,aunquelaclusulaabiertadelcitadopf.
2 solo pone el acento en la capacidad del delito previo de generar ganancias
ilegales,conformealprincipiodemnimaintervencinseconsideraquedebetratarse
dedelitosdeciertagravedad84.As,ladeterminacindeldelitoprecedenteenelcaso
dedelitossemejantes,debertenerencuentaquesetratedeundelitograveyquea
lavezgenereunagananciaeconmica85.Enefecto,frentealosdiferentessistemasde
determinacin legal del delito fuente en el Derecho comparado86, la regulacin
peruanalosprecisarelativamente,enunasuertedecatlogoabierto,puesenlalista
de () delitos, que siempre ser del caso acotar, se agregan delitos similares
obviamente graves: sancionados con penas privativas de la libertad significativas y
realizadostendencialmenteendelincuenciaorganizadaquegenerengananciasilcitas
su lgica delictiva se engarza en la generacin de una ganancia econmica que se
pretendasustraerdelsistemadepersecucinestatalparasuincautacinodecomiso,
conexcepcindeldelitodereceptacin87.

Esta gran apertura del art. 10 pf. 2 a todo tipo de delitos graves que generen
ganancias,nohaevitadoqueellegislador,aligualqueenlaLeyN27765,excluyade
modo expreso el delito de receptacin del art. 194 del CP del catlogo de delitos
fuente,exclusinquedebeconsiderarsetanjustificadacomocontradictoria.Poruna
parte, la plurialudida diferencia de bien jurdico protegido, la receptacin tutela el
83

Lanormacitademodoexpreso13delitosenespecial:1)minerailegal,2)trficoilcitodedrogas,3)
terrorismo, 4) los delitos contra la administracin pblica, 5) secuestro, 6) proxenetismo, 7) trata de
personas, 8) trfico ilcito de armas, 9) trfico ilcito de personas, 10) los delitos tributarios, 11) la
extorsin,12)elroboy13)losdelitosaduaneros.Adiferenciadelart.6pf.2delaLeyN27765,ahora
seaadetresnuevosdelitosalcatlogoabierto:laminerailegal,eltrficoilcitodearmasylosdelitos
tributariosengeneral(antessemencionadasololadefraudacintributaria).Asuvez,seeliminadela
listalosdelitoscontraelpatrimonioensumodalidadagravada,incorporadosenel2prrafodelart.6
delaLeyN27765porelart.nicodelD.Leg.N986de22.7.07.
84
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.501.
85
CARO JOHN, Jos Antonio. Consideraciones sobre el delito fuente del lavado de activos y su
incidenciapara determinacin delriesgo reputacional de una institucin financiera. En:Dogmtica
penal aplicada. Lima, Ara 2010, p. 161, quien extiende esta doble exigencia incluso para restringir el
mbitodeaquellosdelitosexpresamentemencionadosenlaLey,porejemplonopuedeaceptarseque
todos los delitos contra la administracin pblica se consideren delito fuente sino aquellos graves y
generadores de ganancias (p. 162) como el cohecho (art. 393ss.), el peculado (art. 387) o la colusin
desleal (art. 384), quedando por ende al margen delitos como la malversacin (art. 389) que por
definicinnodanlugaralaproduccindeganancias.Finalmente,demodoreferencialdetallaalgunos
delitosequivalentesosimilaresquepuedenconsiderarsedelitoprevio:losdelitoscontralosderechos
de autor, contra la propiedad industrial, contra los bienes culturales, contra el orden financiero y
monetario,contralosrecursosnaturalesyelmedioambiente,ellavadodeactivosylafalsificacinde
documentos(p.164).
86
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,pp.185186,describeelsistema
de numerus clausus (enumeracin cerrada de un conjunto de supuestos que sirvan de base al
blanqueo), de remisin a una categora de delitos (descripcin ms abierta pero con un criterio
delimitador, por ejemplo delitos graves), y el sistema mixto que conjuga las dos tcnicas antes
mencionadas.
87
FundamentoJurdico30delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
18
DinoCarlosCaroCoria

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patrimonio88 y el lavado de activos el sistema de administracin de justicia89, y la


semejante redaccin de ambos preceptos, no parecen ya una justificacin suficiente
para dicha exclusin. Las sucesivas reformas del tipo penal agravado de receptacin
delart.195delCP,hastalaactualredaccinconformealart.nicodelaLeyN29583
de 19.9.10, han ampliado el objeto material de la receptacin a delitos no
patrimonialescomoelsecuestro,laextorsinylatratadepersonas.Asuvez,elpropio
art. 10 pf. 2 del D. Leg. N 1106 considera que el lavado de activos tambin puede
recaersobrelosbienesderivadosdelsecuestro,laextorsin90ylatratadepersonas,e
inclusosobreelroboquesesundelitopatrimonial.Anteestarealidadlegislativa,si
ansedefendieraquelapropiareceptacinylosdelitosquelapuedenpreceder,no
pueden considerarse delito fuente de lavado de activos, tendra que llegarse a la
absurda conclusin de que cualquier delito patrimonial, junto con el secuestro, la
extorsinylatratadepersonas,nopuedenconfigurareldelitopreviodellavadode
activos,peseaqueelart.10pf.2losreconocecomotalesdemodoliteral.Otendra
queentendersequeellavadodeactivosspuederecaersobreesosbienescuandono
hansidoobjetodereceptacinalguna,loquepodraconllevarqueverdaderoscasos
delavadodeactivosterminensiendotratadosdemodoprivilegiadoconlasmenores
sancionesqueseprevparalareceptacin.

Lanicaformadecompatibilizarestosdispositivosesbajolacomprensindequeel
art.10pf.2sloexcluyecomodelitofuentealdelitodereceptacindelart.194ynoa
los posibles delitos fuente de la receptacin. As, puede haber lavado de activos
derivadosdelroboagravado,elsecuestroodelaextorsin,peronohayespaciopara
el reciclaje de capitales provenientes de la receptacin, pese a que ello es
tericamente posible: un reducidor de carros compra autopartes robadas, luego las
vende e invierte las ganancias en la compra de un auto nuevo. En este caso el
reducidor solo podr ser perseguido por receptacin (comprar y vender las
autopartes),perotambinporeldelitodelavadodeactivosderivadodelrobodelas
autopartes(conversinoinversindelasgananciasenlacompradelauto),enbasea
conductas diferenciadas y conforme a las reglas del concurso real. La posibilidad de
aceptar legalmente el concurso ideal entre receptacin y lavado slo es posible
tratndose de la receptacin aduanera tipificada por el art. 6 de la Ley N 28008 de
88

SALINAS SICCHA, Ramiro. Delitos contra el patrimonio. 4 ed. Lima, Grijley 2010, p. 264. GARCA
CAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.491.
89
Vid. en detalle, CARO CORIA, Dino Carlos y Diana Marisela ASMAT COELLO. El impacto de los
AcuerdosPlenariosdelaCorteSupremaN032010/CJ116de16denoviembrede2010yN72011/CJ
116 de 6 de diciembre de 2011 en la delimitacin y persecucin del delito de lavado de activos. En:
LibrohomenajealProf.Dr.CsarAugustoParedesVargas.Lima,2012,enprensa,apartadoI.Delmismo
modo, CARO JOHN, Jos Antonio. Impunidad del autolavado en el mbito del delito de lavado de
activos. En: Dogmtica penal aplicada, cit., pp. 184185. RAGUS I VALLS, Ramon. Blanqueo de
capitalesynegociosstandard.Conespecialmencindelosabogadoscomopotencialesautoresdeun
delitodeblanqueo.En:SilvaSnchez,JessMara(Dir).Libertadeseconmicasofraudespunibles?.
Riesgospenalmenterelevanteseirrelevantesenlaactividadeconmicoempresarial.Madrid/Barcelona,
Marcial Pons 2003, p. 153. TIEDEMANN, Klaus. Manual de Derecho penal econmico. Parte general y
especial,cit.,7/278delaparteespecial.
90
SALINASSICCHA,Ramiro.Delitoscontraelpatrimonio,cit.,p.366,consideraqueaquseprotegeel
patrimonioylalibertadpersonal.
19
DinoCarlosCaroCoria

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19.6.03, recientemente reformado por el art. 3 del D. Leg. N 1111 de 29.6.12, que
puedeerigirsecomodelitopreviodellavadodeactivosporqueelart.10pf.2delD.
Leg. 1106 reconoce como delito fuente a los delitos aduaneros en general: el
comerciante que compra a sabiendas bienes derivados del contrabando y los oculta
perfeccionaaslareceptacinaduanera,ysiademslohaceparaevitarlaincautacin
porpartedelasautoridadesquehandetenidoalcontrabandista,tambinseconfigura
ellavadodeactivos.

El delito precedente debe ser en esencia doloso, aunque excepcionalmente podra


admitirselamodalidadculposasiemprequegeneregananciasyseconsideregrave91,
pero ello no acontece de lege lata en nuestro sistema que prev penas de menor
trascendenciaparalosdelitosimprudentesquepuedengenerarbeneficios92,comoes
elcasodeltipodedisminucinculposadelpatrimonioconcursal(art.210,privacin
delibertadde18mesesa3aos)odecontaminacinambientalimprudente(art.304
pf.2,penadehasta3aosdeprivacindelibertad).Encuntoalgradoderealizacin
del delito previo, se exige por lo menos la tentativa93, tambin se aceptan los actos
preparatoriospunibles,siempreenlamedidaquedeellosderivenbienesidneospara
serobjetodeblanqueo94.

De acuerdo con el art. 2.2 del Cdigo Penal95, los Tribunales peruanos tienen
competencia para conocer y juzgar el delito de lavado de activos cometido en el
extranjero slo si produce efectos en el territorio nacional, aunque esta regla
excepcional no puede extenderse sin ms al delito precedente que por definicin es
autnomo e independiente del ilcito de lavado. Se ha sostenido sin embargo que el
delitoprecedentepuedehabersecometidoenelterritorionacionaloenelextranjero,
en ste ltimo caso suele exigirse la doble incriminacin como en la extradicin, el
hecho debe ser punible tanto en el Per como en el lugar donde se cometi96, pero
estasolucincarecehastalafechadesoporteenelDerechonacional,adiferenciade
regulacionescomolaespaola(art.301.4delCP)ylaalemana(261(8)delStGB)que
scontemplanprevisionesexpresasentalsentido.Conellosubsistenlasdudassobresi
elcarctergravedeldelitopreviodebedeterminarseconformealDerechoperuanoo
extranjero, o si la acreditacin del delito previo debe darse conforme al estndar
probatoriolocaloforneo.

91

ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.189.
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.95.
93
As,elFundamentoJurdico11delAcuerdoPlenarioN72011/CJ116de6.12.11.
94
MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial, cit., p.
486.
95
Modificadoporelart.1delD.Leg.N982de22.7.07,queamplielprincipiorealodedefensa,Vid.
CARO CORIA, Dino Carlos. Comentarios sobre el Decreto Legislativo N 982, que reforma el Cdigo
Penal.En:JuSLegislacin7/2007,pp.274275.
96
MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la empresa. Parte especial, cit., p.
487.GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.96.GARCACAVERO,Percy.
Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,pp.504505.
20
DinoCarlosCaroCoria
92

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Laautonomadeldelitodelavadodeactivosfueesbozadaprimeroporelart.6pf3de
laLeyN27765,segnelcualEnlosdelitosmateriadelapresenteley,noesnecesario
quelasactividadesilcitasqueprodujeroneldinero,losbienes,efectosoganancias,se
encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido objeto de
sentencia condenatoria. Esta frmula fue objeto de mltiples crticas, en particular
porquelanoexigenciadeinvestigacindeldelitopreviopodaconduciracondenassin
quesehayaacreditadoelorigenilcitodelosbienes97,antelocualsellegaproponer,
en contra del Derecho positivo pero en base a garantas constitucionales esenciales
como la presuncin de inocencia, el derecho de defensa y el debido proceso, que la
investigacindeldelitopreviodebaalmenoshaberseiniciadojuntoconladellavado
deactivosyquedenohallarseindiciossuficientessobreeldelitofuenteentoncesla
investigacin por lavado deba cerrarse98. Esta interpretacin correctiva fue
complementada en nuestro medio con los aportes de la doctrina espaola99, en el
sentido de que no era necesario acreditar todos los elementos del delito previo, el
injusto culpable (incluso punible), sino y nicamente que la conducta generadora de
losbienesestpicayantijurdica,esdecirlaexistenciadeuninjustopenal100,loqueha
venidoaidentificarsecomoelcriteriodelaaccesoriedadlimitada101,larelacinde
accesoriedad limitada entre el delito previo y el blanqueo de capitales102, o la
relacin de integracin porque el hecho previo es slo un elemento que
complementa o se integra al tipo de blanqueo103. Aunque como veremos luego, la
relacin entre el delito precedente que dispensa el objeto material y el delito de
lavadodeactivos,nopuedeserotraqueunadeimputacinobjetiva.

LaCorteSupremaadoptenelao2010,concarctervinculante,slounapartede
estos lineamientos y ha desarrollado algunos postulados sobre la prueba del delito
fuente.Sehaestablecidoquelavinculacindelaactividaddelavadodeactivosconel
delito fuente no puede supeditarse a la estricta aplicacin de las reglas de la
accesoriedad que pueda condicionar su naturaleza de figura autnoma y del bien
jurdicotambinautnomo,afectadoporellavado,sinembargoEldelitofuente,(),
97

BRAMONTARIASTORRES,Luis.Alcancesdelaleypenalcontraellavadodeactivos.En:Actualidad
Jurdica,T.105,agosto2002,p.64.
98
GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.308.GARCACAVERO,Percy.
Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.505.
99
Enbaseaunanormaquenotieneequivalenciaenlalegislacinperuana,elart.300delCPespaol
establece que las disposiciones del captulo sobre lavado de activos y receptacin se aplicarn an
cuandoelautoroelcmplicedelhechodelqueprovenganlosefectosaprovechadosfuerairresponsable
o estuviera penalmente exento de pena. Esto significa que para efectos dogmticos y de prueba, es
suficientequeeldelitoprevioseentiendacomocomportamientoantijurdicooinjustopenal.
100
BRAMONTARIAS TORRES, Luis. Algunas precisiones referentes a la ley penal contra el lavado de
activos,cit.,p.522.GALVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.95.GARCA
CAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,pp.503504.
101
MARTNEZBUJNPREZ,Carlos.Derechopenaleconmicoydelaempresa.Parteespecial,cit.,p.
486,aunquecalificaestadenominacindeimpropiaporqueelblanqueonoesundelitoaccesoriodel
delitoprevio.
102
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.198.
103
ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,pp.314315,p.325nota243.
21
DinoCarlosCaroCoria

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esunelementoobjetivodeltipolegal()ysupruebacondicinasimismodetipicidad.
Noesmenestercomosehaindicadoanteriormente,queconsteacreditadalacomisin
mediante sentencia firme, ni siquiera que exista investigacin en trmite ni proceso
penalabierto.Esdecir,expresamentesehadescartadounaprejudicialidadhomognea
de carcter devolutiva104. Pero ello no enerva la necesidad de que en el mismo
procesoporlavadodeactivodebaejercerseunamnimaactividadprobatoriaentorno
aldelitofuente,sesealaenesesentidoqueEltipopenaldelavadodeactivosslo
exige la determinacin de la procedencia delictiva de dinero, bienes, efectos o
gananciasquepermitaenatencinalascircunstanciasdelcasoconcretolaexclusin
deotrosposiblesorgenes.Nohacefaltalademostracinacabadadeunactodelictivo
especfico, con la plenitud de sus circunstancias, ni de los concretos partcipes en el
mismo();essuficientelacertidumbresobresuorigen,conocimientodelainfraccin
grave,demanerageneral.Hadeconstatarsealgnvnculooconexinconactividades
delictivas graves () o con personas o grupos relacionados con la aplicacin de este
tipolegal105.Asdelimitadoelobjetodeprueba,laCorteSupremadesarrollaconpoca
novedadloslineamientosbsicosdelapruebaindiciaria,consideradacomoidneay
tilenlosprocesosvinculadosalacriminalidadorganizadaendondelapruebadirecta
estausente106.Ellocalzaconelpropioenunciadodelapartefinaldelpf.2delart.10
del D. Leg. 1106 conforme al cual El origen ilcito que conoce o deba conocer el
agentedeldelitopodrinferirsedelosindiciosconcurrentesencadacaso,normaque
reproduce casi con exactitud el contenido del pf. 1 del art. 6 de la derogada Ley N
27765yqueengranmedidatuvocomofuenteelart.3.3delaConvencindeViena107
y del art. 6.2.f de la Convencin de Palermo108 que reconocen la relevancia de la
prueba indiciaria109. As, y volviendo sobre el Acuerdo Plenario, finalmente la Corte
Suprema enuncia y desarrolla, tambin con escasa novedad, el sentido de algunos
indiciosque,conformealaexperienciacriminolgica,criminalsticayjurisprudencial,
sonrecurrentesenloscasosdelavadodeactivos110.

Este desarrollo jurisprudencial mantiene actualidad pese a que el art. 10 pf. 1 del D.
Leg.N1106haradicalizadolanocindeautonomadeldelitodelavadodeactivos.
ElnuevodispositivoestablecequeEllavadodeactivosesundelitoautnomoporlo
que para su investigacin y procesamiento no es necesario que las actividades
criminales que produjeron el dinero, los bienes, efectos o ganancias, hayan sido
descubiertas, se encuentren sometidas a investigacin, proceso judicial o hayan sido
previamente objeto de prueba o sentencia condenatoria. Al igual que la regulacin
derogada, no es necesario que el delito previo haya sido en el pasado objeto de
104

FundamentoJurdico32delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
FundamentoJurdico35delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
106
FundamentoJurdico33delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
107
Elconocimiento,laintencinolafinalidadrequeridoscomoelementosdecualquieradelosdelitos
enunciados en el prrafo 1 del presente artculo podrn inferirse de las circunstancias objetivas del
caso.
108
Elconocimiento,laintencinolafinalidadqueserequierencomoelementodeundelitotipificadoen
elprrafo1delpresenteartculopodrninferirsedelascircunstanciasfcticasobjetivas.
109
ABELSOUTO,Miguel.Elblanqueodedineroenlanormativainternacional,cit.,pp.102103,251.
110
FundamentoJurdico34delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
22
DinoCarlosCaroCoria
105

ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

investigacin o fallo alguno, dicha actividad probatoria deber ejecutarse cuando


menos en el proceso penal que se instaure por el delito de lavado de activos. Antes
bien,esdedestacarsedosnovedades,porunladosehaenfatizadolanonecesidadde
queeldelitofuentehayasidoobjetodepruebaalgunaencualquiercontexto,dentroo
fueradeunprocesooficial,loquepareceabrirlapuertaainvestigacionesoprocesos
porlavadodeactivosquepuedeniniciarsesinpruebaalgunadeldelitofuentequese
postule. En esa misma lnea restrictiva de derechos fundamentales, es ms grave
todava que la ley acepte la posibilidad de investigar el delito de lavado sin que el
delitofuentehayasidodescubierto,loqueentendidodemodoliteralpodrajustificar
la realizacin de investigaciones por lavado sin la identificacin y delimitacin del
delito precedente, sin una hiptesis, por preliminar o provisional que fuera, sobre el
delitofuente.Enesecontexto,consimplesalertascomoeldesbalancepatrimonialde
una persona, podra dictarse una decisin de diligencias preliminares o de
formalizacindeinvestigacinpreparatoriaendondelainvestigacingireentornoal
enriquecimientodelparticular111ynoalpresuntodelitoqueloorigin,ysimplemente
porque no es necesario que ste haya sido descubierto. Principios constitucionales
bsicoscomoeldeimputacinnecesaria,elderechodedefensaoelderechoaprobar,
fundamentan la necesidad de determinacin del delito precedente en toda
investigacin por lavado de activos112 y, en consecuencia, la inaplicacin de estos
extremosdelanuevanorma

III.4 Laimputacinobjetivaenlosprocesosdecontaminacin/descontaminacin
delobjetomaterial

En la medida que el bien a reciclar puede provenir de modo directo o indirecto de


cualquierdelitopreviamentecometido,seaceptaqueellavadodeactivostambinse
configure como delito fuente de un nuevo acto de lavado, con ello se da paso a la
sancin del llamado lavado sustitutivo o por sustitucin, en donde el bien se
sustituye o se transforma completamente al punto de no quedar nada del bien
originario,ascomodellavadoencadenaqueimplicalasucesindediversosactos
dereciclajeenbasealmismobienuotrosquederivendelmismo113.Losprocesosde
sustitucinyblanqueoencadenapuedencorresponder,segncadacaso,asupuestos
de conversin de activos, especficamente a conductas de transformacin, o
transferencia de bienes, y en ellos es comn que se produzca la mezcla o
contaminacindeactivosdeorigenlcitoconlosdeprocedenciailcita.Laadmisinde
estasmodalidadestpicasrequieresinembargolaidentificacindelmitesprecisosa
111

Como sanciona el art. 327 del CP colombiano al incriminar al que de manera directa o por
interpuestapersonaobtenga,parasoparaotro,incrementopatrimonialnojustificado,derivadodeuna
uotraformadeactividadesdelictiva.Vid.,CAMARGO,PedroPablo.Eldelitodeenriquecimientoilcito.
4ed.Bogot,Leyer2002,pp.43ss.
112
CASTILLOALVA,JosLuis.Lanecesidaddedeterminacindeldelitoprevioeneldelitodelavado
deactivos.Unapropuestadeinterpretacinconstitucional,cit.,pp.341ss.
113
GALVEZ VILLEGAS, Toms Aladino. El delito de lavado de activos, cit., pp. 9293. GARCA CAVERO,
Percy.Derechopenaleconmico.ParteEspecial,cit.,p.502.ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitode
blanqueodecapitales,cit.,p.193.
23
DinoCarlosCaroCoria

ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

fin de evitar una sobrecriminalizacin ad infinitum o la punicin de conductas por la


simpleconexincausal,porlejanaquefuera,conbienesquehansidoobjetodeactos
de blanqueo de capitales. El injusto del lavado de activos no puede reducirse a
cualquier contacto con los bienes originarios en la ejecucin de conductas delictivas,
dadoqueseterminaatribuyendoalosbienesdeorigenilcitounacapacidadilimitada
decontaminacinrespectoalosdeprocedencialcita,cuandostosseintercambiano
se mezclan114. Por esa va, en un corto tiempo podra llegarse a considerar
contaminadaunaparteesencialdelaeconomalegal115.

La necesidad de diferenciar los activos de fuente ilcita de aqullos de procedencia


lcita, tanto en los casos de transformacin o conversin total o parcial de bienes,
comodemezcla,haquedadoclaramenteexpresadaenlasConvencionesdeViena116y
de Palermo117. Conforme a esta regulacin de Derecho penal internacional, las
medidas de coercin reales como el embargo o la incautacin, o la consecuencia
jurdicopatrimonialdeldelitoqueseconcretaenelcomisoodecomiso,slopueden
afectar el patrimonio contaminado, dejndose indemnes los activos de fuente lcita.
AunqueestasreglasnohansidoimplementadasenelDerechointerno,debeaceptarse
114

ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.325.
115
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.288.
116
Artculo5.Decomiso()
6.a)Cuandoelproductosehayatransformadooconvertidoenotrosbienes,stospodrnserobjetode
lasmedidasaplicablesalproductomencionadasenelpresenteartculo.
b) Cuando el producto se haya mezclado con bienes adquiridos de fuentes lcitas, sin perjuicio de
cualquier otra facultad de incautacin o embargo preventivo aplicable, se podrn decomisar dichos
bieneshastaelvalorestimadodelproductomezclado.
c)Dichasmedidasseaplicarnasimismoalosingresosuotrosbeneficiosderivadosde:
i)elproducto.
ii)losbienesenloscualeselproductohayasidotransformadooconvertido;o
iii)losbienesconloscualessehayamezcladoelproductodelamismamanerayenlamismamedidaque
elproducto.().
8.Lodispuestoenelpresenteartculonopodrinterpretarseenperjuiciodelosderechosdetercerosde
buenafe.()
117
Artculo12.Decomisoeincautacin()
3.Cuandoelproductodeldelitosehayatransformadooconvertidoparcialototalmenteenotrosbienes,
esosbienespodrnserobjetodelasmedidasaplicablesadichoproductoatenordelpresenteartculo.
4.Cuandoelproductodeldelitosehayamezcladoconbienesadquiridosdefuenteslcitas,esosbienes
podrn,sinmenoscabodecualquierotrafacultaddeembargopreventivooincautacin,serobjetode
decomisohastaelvalorestimadodelproductoentremezclado.
5. Los ingresos u otros beneficios derivados del producto del delito, de bienes en los que se haya
transformado o convertido el producto del delito o de bienes con los que se haya entremezclado el
producto del delito tambin podrn ser objeto de las medidas previstas en el presente artculo, de la
mismamanerayenelmismogradoqueelproductodeldelito.()
7.LosEstadosPartepodrnconsiderarlaposibilidaddeexigiraundelincuentequedemuestreelorigen
lcitodelpresuntoproductodeldelitoodeotrosbienesexpuestosadecomiso,enlamedidaenqueello
sea conforme con los principios de su derecho interno y con la ndole del proceso judicial u otras
actuacionesconexas.
8.Lasdisposicionesdelpresenteartculonoseinterpretarnenperjuiciodelosderechosdetercerosde
buenafe.()
24
DinoCarlosCaroCoria

ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

su aplicacin directa e inmediata porque conforme al art. 55 de la Constitucin, los


tratadoscelebradosporelEstadoyenvigorformanpartedelDerechonacional118,ysi
versansobrederechosreconocidosporlaConstitucin,enestecasoelpatrimonioque
sepuedeverafectadoporelembargo,laincautacinoelcomiso,seconsideranque
tienenrangoconstitucionalconformealaCuartaDisposicinFinalyalcontenidodelos
arts. 2 y 3 de la Ley Fundamental119. Evidentemente las Convenciones de Viena y de
Palermo no son tratados sobre Derechos Humanos, pero contemplan reglas que
afectan y protegen derechos fundamentales como el patrimonio de la persona, en
concreto el derecho a diferenciar y salvaguardar de cualquier medida temporal o
definitivaelpatrimoniodeorigenlcito.Acordeconello,elart.253delCdigoProcesal
Penalde2004imponequelarestriccindeestosderechosfundamentalesatravsde
las medidas coercitivasse someta a las garantas y principios esenciales como los de
proporcionalidad y razonabilidad120 que, aplicados al caso, conllevan la necesidad de
queunainvestigacinporlavadodeactivos,yporendelasentenciafinal,slopuedan
afectarlosbienesdeorigenilcito.

Zanjado lo anterior, la cuestin que se plantea es otra y consiste en establecer las


reglasdeimputacin,odenoimputacin,cuandoelobjetomaterialdeldelitoesel
productodelamezclaentreactivosdeorigenlcitoeilcito,ocuandodichoobjetoha
sido transformado o sustituido. Los planteamientos ms difundidos en esa direccin
son los de Barton121, expuestos y adaptados para el Derecho espaol por Blanco
Cordero122, quien propone resolver o establecer los nexos entre los bienes y la
conducta delictiva previa aplicando los mismos criterios que sirven para atribuir un
determinadoresultadoaunaconducta123,porelloanalizaelvalordelasteorasdela
causalidad, en concreto la equivalencia de las condiciones, de la adecuacin y de la
imputacinobjetiva,decantndoseporstaltima:unbiennoprocededeunhecho
delictivo()cuandosegnlateoradelaimputacinobjetivaserompeelnexocausal
existente conforme a consideraciones normativas. Se podra decir que la causalidad
exigidaconundelitoprevionosedacuandostenoesjurdicamentesignificativopara
el bien124. Bajo esa lnea, considera por ejemplo que los casos de mezcla de bienes
lcitos e ilcitos sobre los cuales se ejecutan conductas de lavado posteriores, y la
hiptesis de plusvala y rendimiento de los bienes mezclados, deben resolverse
conforme al criterio de la significancia jurdica: all donde la correlacin entre
118

NOVAK, Fabin y Elizabeth SALMN. Las obligaciones internacionales del Per en materia de
DerechosHumanos.Lima,PUCP2000,p.108.SANMARTNCASTRO,Csar.Derechoprocesalpenal.Vol.
I.2ed.Lima,Grijley2003,p.19.
119
NOVAK, Fabin y Elizabeth SALMN. Las obligaciones internacionales del Per en materia de
DerechosHumanos,cit.,p.123.
120
CCERES JULCA, Roberto. Las medidas de coercin procesal. Sus exigencias constitucionales,
procesalesysuaplicacinjurisprudencial.Lima,Idemsa2006,pp.39ss.
121
Su conocido trabajo sobre el objeto de la accin en el lavado de dinero, BARTON, Stephan. Das
TatobjektderGeldwshe:WannrhrteinGegenstandauseinerderimKatalogdes261INr.13StGB
bezeichnetStraftatenher?.En:NeueZeitschriftfrStrafrecht,vol.4,1993,pp.159ss.
122
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,pp.294ss.
123
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.208.
124
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.295.
25
DinoCarlosCaroCoria

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elementos manchados y no manchados de un bien lleve al resultado de que los


primerosnosonsignificativosparaelbien,lamezclanodebeconsiderarseproveniente
de un delito previo125, significancia que Barton concreta en base a criterios
socioeconmicos,omsbienmatemticos,silapartedelbienqueseoriginaenun
delitoanteriorfluctaentreel1/1000yel5/100,entre0.1%y5%,entonceselbienno
puede considerarse de procedencia ilcita, si supera el 5% ya se erige como un bien
idneo para el blanqueo126. Pero en estricto, Barton apuesta por una teora de la
imputacin objetiva que no aplica, identifica una serie de supuestos en los que a su
juicio no existe significacin jurdica sin explicar si ello corresponde al criterio de
peligrosidad de la accin (riesgo permitido o no creacin de un riesgo jurdicamente
relevante) o al mbito de proteccin de la norma (no realizacin del riesgo en el
resultado)127.

Partiendo igualmente del nivel de significancia, Blanco Cordero considera que el


recursoalprincipiodeproporcionalidadyalanlisisdelcasoconcretoenrelacincon
elgradodecorrelacinentrelapartelegtimayladelictiva,handeserutilizadosporel
juez en la decisin de estos supuestos128. As, junto a las teoras de la causalidad
impone otros correctivos jurdicociviles, la adecuacin social y las reducciones
teleolgicas129, aunque sacrificando la coherencia de su planteamiento, por ejemplo
consideraenbasealaequivalenciadelascondicionesquelosbienesproducidospor
unacorporacinnoestncontaminadosancuandoeldelincuentehaadquiridouna
participacinenlaempresacondinerodeorigenilegal130,oconbaseenlateoradela
adecuacin tambin concluye que no est manchado el jugoso premio obtenido
medianteunticketdeloteracompradocondinerodefuenteilcita131.Deestamanera
Blanco Cordero resuelve cada uno de los supuestos problemticos en base a una
teoradelacausalidaddistinta,conloquesuargumentacin,aceptablecasoporcaso,
pierdecoherenciasiesvaloradaensuconjunto132.

Tambin en la doctrina espaola, Arnguez Snchez postula la incapacidad de


rendimientodelateorasdelaequivalenciadelascondiciones,delaadecuacinode
la imputacin objetiva para fundamentar la descontaminacin del bien, porque se
trata de construcciones que por el contrario sirven para fundamentar o afirmar la
relacindecausalidadentrelaconductayelresultado,ynopararomperesenexoo

125

Ibid.,p.297.
Ibid.,p.297,notas332y335.
127
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.208.
128
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.300.
129
Ibid., pp. 295ss. Le sigue, MARTNEZBUJN PREZ, Carlos. Derecho penal econmico y de la
empresa.Parteespecial,cit.,p.488.
130
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.291.
131
Ibid.,p.293.
132
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.209,extendiendotalcrticaa
DEL CARPIO DELGADO, Juana. El delito de blanqueo de bienes en el nuevo Cdigo Penal, cit., p. 109,
quientambinhapostuladoacudiralateorasdelaequivalenciadelascondiciones,delaadecuaciny
delaimputacinobjetiva.
26
DinoCarlosCaroCoria
126

ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

vnculo entre el bien y el delito precedente133. Para este autor es necesario en


consecuenciarecurriraunainterpretacinteleolgica,esdeciralfindelaregulacin
contra el blanqueo de capitales, que no es otro que el aislamiento de los beneficios
procedentesdeundelitogravedeltrficoeconmicolegal134.Perolainterpretacin
teleolgicaquepostulaArnguezSnchezparecejugarunrolmeramentesecundarioo
auxiliar, y es que pese a las crticas a Barton e Isidoro Blanco, el autor enfrenta el
supuesto bsico de mezcla de bienes de procedencia ilcita con los de origen lcito,
adoptandolosplanteamientosdelpropioBarton,quienresuelveelsupuestoenbase
alasignificacinjurdicadelapartesuciaenrelacinalalimpia135.Anteelmodelo
deBarton,elautorespaolsloincorporadosmatizaciones,porunladocuestionala
relevanciadelcriterioporcentual136,planteaqueunmejorcriterioesconsiderarque
siempre que se pueda conocer que una parte de un bien tiene procedencia ilcita,
entonces ese bien puede ser objeto material del blanqueo137. En segundo trmino,
dadoqueladescontaminacinpormezclasolotienesentidocuandoelbientengauna
unidad,sielbienesdivisibledineroporejemplopodrescindirselapartedeorigen
delictivo,entoncessideunconjuntopuedensepararse(antesdelamezcla)losbienes
de ilcita procedencia, stos no pierden tal condicin, aunque supongan una parte
insignificantedelconjunto(luegodelamezcla)138.

Este mismo tratamiento de los casos de mezcla es extendido por el autor a otros
cuatrosupuestosgeneralmentereferidosenladoctrinacomocasosautnomos,pero
que en rigor configuran modalidades de aqulla: 1) los beneficios ordinarios
producidos por el bien de origen ilcito (los intereses de un depsito bancario, las
utilidades de las acciones) tambin adoptan ese origen ilcito, porque derivan
directamente de dicho bien y se mezclan con ste, salvo que el bien originalmente
ilcito sea divisible en cuyo caso slo se contamina el beneficio en la proporcin
correspondiente139;2)losbeneficiosextraordinarios(ganarlalotera!)producidospor
elbiendeorigenilcito(elticket)nosecontaminanporquesolounanfimapartedel
capital tiene origen ilegal, careciendo de la significacin necesaria para extender el
efecto contaminante140; 3) las trasmisiones parciales de un bien parcialmente
provenientedeundelitograve(unacuentabancariamezclacapitalesdeorigenilcitoy
lcito,ysetransfiereunapartededichocapitalaotracuenta),estncontaminadasen

133

ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.209.Delmismomodo,ARIAS
HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin doloso de
blanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.325,nota244.
134
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,pp.209210.
135
Ibid.,p.211.
136
Comoseexplicantes,paraBartonsilapartedeorigendelictivonosuperaelrangode0.1%a5%,
entonceselbiennosereputarcontaminado,sisuperael5%serlocontrario,yEntreesoslmitesla
cuestinhaderesolverseatendiendoacadacasoconcreto,dependiendodeltipodeobjetoquesetratey
laformaenlaquesemezclconbienesdeilcitaprocedencia,Ibid.,p.211.
137
Ibid.,p.211.
138
Ibid.,pp.211212,textosentreparntesisaadidos.
139
Ibid.,pp.212213.
140
Ibid.,p.213.
27
DinoCarlosCaroCoria

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la proporcin que de origen ilcito tena el bien producto de la mezcla141; y, 4) si se


transformaelbienporeltrabajodeuntercero,nohaycontaminacinsidichobienno
tiene un valor significativo frente al trabajo realizado (lienzo/pintura)142. El autor
analizatressupuestosmsdistintosalamezcla:5)enloscasosdedevaluacin(carro
nuevo/carro depreciado o incluso chatarra) y revalorizacin (un inmueble que
multiplicasuvalorporelcambiodeusoolamayordemanda)delbiendeorigenilcito,
dichoorigensubsiste,porquesetrataexactamentedelmismobien,yenelltimocaso
seproduceelcontagiodelailicitudoriginariaalaparterevalorizada;6)sielbiende
origenilcitoseadquieredebuenafe,sinpoderconocerseelorigenilcito,elbiense
descontamina,almenosprovisionalmente,aunqueensulugarquedacontaminadoel
bienobtenidocomocontraprestacinporlatransmisin,elnexodeilicitudresurgesi
luego otro adquiere el mismo bien sabiendo de su origen delictivo, por ello se
consideraenrigorquelaadquisicindebuenafeessolounsupuestodetransaccin
econmica neutra incapaz de afectar el bien jurdico143; y, 7) si se produce la
prescripcin o despenalizacin del hecho delictivo, el origen delictivo del bien
desaparece,elbiensedescontamina144.

La conocida vinculacin entre contaminacin/descontaminacin y comiso ha sido


defendida en el Derecho penal alemn por Vogel145, y en Suiza por Graber146. Este
ltimosostienequesolamentepodraserbienaptoparalaconfiscaciny,porende,
para el lavado de activos147, la parte de origen ilegal y no el resto, conclusin que
vieneavaladadeciertaformaporelart.5.6.b)delaConvencindeVienayelart.12.4
delaConvencindePalermoque,enloscasosdemezcla,resuelvenqueslopodrn
decomisarse los bienes hasta el valor estimado del producto de origen delictivo
mezclado. En la literatura espaola, Palma Herrera considera que quienes proponen
resolver los casos de mezcla conforme a la significancia o la cognoscibilidad
cometenelyerrodeequipararelobjetomaterialconlatotalidaddelbiensobreelque
recaelaconductatpica148,cuandoenestrictoelobjetomaterialserelbienperoslo
enlaproporcinenlaqueelmismoprocededeundelito()Ys,comohemosvisto,
basta con una sola peseta de procedencia delictiva para entender realizado el tipo
penal, aunque slo sea de origen delictivo, el bien, en esa nfima parte, podr ser
objetomaterialdeundelitodeblanqueo149.

En esta lnea de ideas, en los casos de revalorizacin del bien por el trabajo de un
tercero,elincrementoeconmicosuscitadodeberestimarsedeorigenlcito150.Enel
supuesto de transformacin no se pierde el origen ilcito porque el art. 127.1 del
141

Ibid.,p.215.
Ibid.,p.216.
143
Ibid.p.217.
144
Ibid.,pp.218219.
145
CitadoporARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.209.
146
CitadoporBLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.298.
147
Ibid.,p.298,vidlanotaexplicativa341.
148
PALMAHERRERA,JosManuel.Losdelitosdeblanqueodecapitales,cit.,pp.363364.
149
Ibid.,pp.363364.
150
Ibid.,p.364.
142

28
DinoCarlosCaroCoria

ApublicarseenelAnuariodeDerechoPenalEconmicoydelaEmpresa(ADPE)N2/2012

Cdigo Penal espaol impone que el decomiso procede cualesquiera que sean las
transformaciones que hubieren podido experimentar los bienes151, conclusin
compatible con el art. 102 del Cdigo Penal peruano, reformado por el art. 1 del D.
Leg.N982de22.7.07,queextiendeelcomisoacualquierproductoprovenientede
la infraccin. En los casos de sustitucin, y concretamente en la adquisicin por un
tercerodebuenafe,PalmaHerrerainterpretaqueelnexodelbienconeldelitoprevio
nosepierdenunca,aunqueenloscasosdebuenafedecaigalapretensinestatalde
decomisar para salvaguardar de modo excepcional al adquirente152, como establece
expresamente la parte final del art. 127.1 del texto espaol, solucin que para un
sector de la doctrina nacional tambin contemplara el texto actual del art. 102 del
texto peruano153, aunque esto pueda ponerse en duda por la ausencia de una
declaracinexpresadetutelaaladquirentedebuenafe,laquespodadeducirsedel
textoanteriordelart.102queexcluaelcomisodebienesquepertenezcanaterceros
nointervinientesenlainfraccin154,ymsporqueelart.948delCdigoCivil,peseala
buena fe, excluye la adquisicin a non domino de bienes muebles adquiridos con
infraccin de la ley penal. Finalmente, Palma Herrera seala que nicamente la
despenalizacin del hecho previo tiene la aptitud suficiente para descontaminar o
desvincularelbiendesuorigendelictivo,loquenoacontececonlaprescripcinque
no niega la existencia de un hecho tpico y antijurdico previo155, aunque tambin
aqu se pierda el inters estatal de perseguir el blanqueo de capitales porque no
existenbienesdecomisables156.

Arias Holgun adopta los postulados de Palma Herrera, para ella el comiso define el
lmiteparalaconstitucindelobjetomaterialdelblanqueo,porquejustamenteste
eselinstrumentomedianteelcualelordenamientojurdicoproscribelacirculacinpor
el sistema financiero de los activos que son originados en la ejecucin de conductas
delictivas.Fueradeestoseventoslosbienessontransferiblesydisponibles157.Yfrente
a crticas que inciden en la evidente diferencia de fines entre el blanqueo y el
comiso158, la autora niega que la funcin del tipo de blanqueo estribe en el
aseguramientodelcomiso,puestansolosetratadebuscarelrecursopararealizarel
juiciosobresilosbienesquesehanoriginadoenlacomisindeconductasdelictivas,
pero que mediante otras operaciones o transacciones se han sustituido o
transformado,renenlascaractersticasrequeridasparaserelobjetomaterialdeesta

151

Ibid.,p.364.
Ibid.,p.366.
153
GARCA CAVERO, Percy. Lecciones de Derecho penal. Parte general. Lima, Grijley 2008, p. 750, el
decomisodebetenercomolmitelaadquisicinonerosaporuntercerodebuenafe,enlamedidaque,
deotromodo,seafectarasensiblementelaseguridadeneltrficopatrimonial.
154
CASTILLOALVA,JosLuis.Lasconsecuenciasjurdicoeconmicasdeldelito.Lima,Idemsa2001,pp.
230231.
155
PALMAHERRERA,JosManuel.Losdelitosdeblanqueodecapitales,cit.,p.367.
156
Ibid.,pp.368369.
157
ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,pp.325326.
158
ARNGUEZSNCHEZ,Carlos.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p209.
29
DinoCarlosCaroCoria
152

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incriminacin159. Bajo esta perspectiva, la verdadera complicacin de los casos de


mezclason,comoenelcomiso,losproblemasdepruebaparadeterminarqubieneso
qu parte de stos tienen origen ilcito y cules no. Por ejemplo, no es aceptable
calificarcomontegramentedeorigenilegalunbienmezcladorespectodelcualslose
haprobadosuilegalidadenunaparte,ycargaraltitulardelosbienesconlapruebade
quesiexisteunapartedeorigenlegal160.Aunque,comoconcluyeAriasHolgun,dicho
debate no puede afectar el juicio sobre la idoneidad de los lmites del comiso para
constituirelobjetomaterialdeldelitodeblanqueodecapitales161.

La revisin de todos estos aportes evidencia los esfuerzos de la doctrina de la parte


especialpordelimitaroacotarlaconexinentreelbienysuorigendelictivo,odicho
deotromodopordeterminarenqucasoselobjetomaterialdeldelitoesunobjeto
idneoparalacomisindellavadodeactivos.Noseenfrentaporlotantounproblema
dedeterminacindelarelacinogradodeaccesoriedadointegracinentreeldelito
precedenteyelblanqueocomosehasostenido,tampocosetratadeunproblemade
causasequivalentesodeadecuacinsocial,almenosnocomohasidodescritoporla
doctrina referida. El asunto de la idoneidad o suficiencia del objeto material de la
conductadebeenfrentarsedesdelaperspectivadelaimputacinobjetiva.Definirsiel
patrimonio que deriva de la mezcla de activos de doble fuente, legal e ilegal, o si el
bienadquiridodebuenafesonactivosenelsentidodeltipodelavado,esdeterminar
la condicin de idoneidad del objeto material y, por esa va, definir el grado de
desvaloracinonodelaconductaqueseejercesobredichoobjeto.Enotraspalabras,
lacapacidaddelobjetomaterialparalacomisindeldelitodelavadodeactivosincide
directamenteenlapeligrosidaddelaconductaparalesionarelbienjurdicodesdeuna
perspectivaexante162,silosactosdeconversinotransferenciarecaensobreobjetos
descontaminados, son tan atpicos como la tentativa inidnea por la absoluta
impropiedaddelobjeto(art.17delCP).Enefecto,staltimasedefineprecisamente
recurriendoalapeligrosidaddelaaccincometidaporelagente,mediantelacuales
imposible consumar el delito, porque () el objeto (es) inapropiado. Estas
caractersticas indican una falta de capacidad potencial para hacer factible la
consumacin.Laapreciacindeestapotencialidaddelmedio()yporconsiguientede
la accin, debe hacerse ex ante e in concreto. Dicho de otro modo, el juez debe
colocarse, idealmente, en la misma posicin en que se encontraba el agente al
comenzarlaejecucindesuaccinyapreciar,segnlosconocimientosquetena,sila
accinpoda,segnlascircunstanciasdelcaso,desembocarenlarealizacindeltipo
159

ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.326.
160
BLANCOCORDERO,Isidoro.Eldelitodeblanqueodecapitales,cit.,p.298.Precisamentelosarts.5.7
y 12.7 de la Convenciones de Viena y de Palermo, respectivamente, postulan un mecanismo de
inversindelacargadelaprueba,elimputadodeberprobarelorigenlicitodelossupuestosbienes
blanqueados, regla que no puede adoptarse conforme al Derecho peruano que reconoce a nivel
constitucionallapresuncindeinocencia(art.2.24.e).
161
ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.326.
162
Vid.ampliamentesobrelapeligrosidadexantedelaconducta,CAROCORIA,DinoCarlos.Derecho
penaldelambiente.Delitosytcnicasdetipificacin.Lima,GrficaHorizonte1999,pp.492ss.
30
DinoCarlosCaroCoria

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legal.()Elpeligrodelquesetrataeselquerepresentalaaccinrealizadaparalos
bienesjurdicosdeterceros163.

Si la peligrosidad exante de la conducta de lavado depende o deriva, al menos en


parte, de la condicin del objeto material que, en el caso del blanqueo, es un bien
derivadodeundelitoprevioyporendecontaminadoomanchadoporsuorigen,
entonceselobjetonopuedesersinounobjetopeligroso,esdecirunobjetorespecto
del cual cabe predicar su peligrosidad tambin desde una perspectiva exante. La
peligrosidaddelobjeto,odelacosacomosoladenominarseenlaliteraturaantigua,
noesunacategoranuevaenelDerechopenalsitomamosencuentalaexistenciade
mltiples tipos de la parte especial que fundan la antijuricidad material, entre otros
elementos,conladescripcindeunasituacinocircunstanciaenlaqueunobjetooun
bien,delcitooilcitocomercio,aparecetambin,parausarlamismaexpresinqueen
ellavadodeactivos,contaminadoomanchadopor:1)unacondicinintrnsecaal
objeto,2)porlapropiaconductatpica,3)porsuconexinconunhechodelpasado,o
4)porsuvinculacinaunaconductafutura.Ejemplosdelprimergruposoneltipode
trficoilegalderesiduosodesechostxicosopeligrosos(art.307delCP),eldelitode
manipulacin de armas qumicas (art. 279A del CP) o la conducta de posesin de
drogas txicas (art. 296 pf. 2 del CP), en estos casos la peligrosidad del objeto es
inherentealbienindependientementedeltipodeconductaquepuedarecaersobreel
mismo.Elsegundocasocorrespondeporejemploaldelitodehacerentodooenparte
undocumentofalsooadulterarunoverdadero(art.427pf.1delCP),enestesupuesto
lapeligrosidaddelobjetoesproductodelapropiaactividaddelictiva,peligrosidadque
enelejemplocitadoestribaenqueeldocumentofalsooadulteradopuedadarorigen
a derecho u obligacin o servir para probar un hecho. En el tercer grupo la
peligrosidadderivadeunhechopasado,comoenlareceptacin(art.194delCP)oel
lavado de activos, aqu la peligrosidad se profundiza o se proyecta en nuevos cursos
peligrosos o lesivos, a travs de las conductas tpicas que recaen sobre el objeto.
Finalmente, el cuarto caso puede ejemplificarse con el tipo de posesin, transporte,
adquisicinoventano autorizadadeinsumosqumicosoproductos(art.296Bdel
CP),aqulapeligrosidaddelacosaslopuedeexplicarseporsuconexinconunfuturo
hecho ilcito, que para la ley se concreta en el objeto (el fin) de destinarlos a la
produccin,extraccinopreparacinilcitadedrogas164.

Envariosdeestoscasoslapeligrosidaddelobjetomaterialdemanda,ademsdelas
prohibicionespenales,diferentesgradosdeinocuizacin,unaseriedereglaspreviaso
coetneas a la norma penal165 para la administracin eficiente del riesgo de uso,
manipulacin,transporte,resguardo,tenencia,etc.,quepuedenirdesdelaaplicacin
de reglas administrativas indicadoras de los niveles de riesgo permitido, para el
transporte de residuos peligrosos por ejemplo, hasta el embargo, la incautacin, el
decomiso,laprdidadedominiooinclusoladestruccindelobjeto,comoenelcaso
163

HURTADOPOZO,JosyVctorPRADOSALDARRIAGA.ManualdeDerechopenal.Partegeneral.T.II.
4ed.Lima,Idemsa2011,19/21762178.
164
Textoentreparntesisfueradeloriginal.
165
Propiasdelanormapenalsecundaria,comoelcomiso.
31
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delasdrogasolosbilletesfalsificadosquesondeilcitocomercio.Enelcasoconcreto
dellavadodeactivosprovenientesdeundelitoanterior,lasreglasdeinterdiccinde
loscapitalesdeorigenilegalabarcan:1)laaplicacindelaincautaciny/oelcomiso
como consecuencia del delito anterior; 2) el sistema de prevencin que impone
obligacionesadministrativasodecomplianceadiferentessujetosobligados,dentroy
fueradelsistemafinanciero,paralaevitacindepotencialesconductasdelavadoyla
identificacin del presunto patrimonio ilcito: conocimiento del cliente, debida
diligencia,desvinculacindelcliente,monitoreoconstantedeoperacionesinusuales,e
identificacinyreportedeoperacionessospechosas(inclusoreforzadapenalmentea
travs del delito del art. 5 del D. Leg. N 1106); 3) las prohibiciones propiamente
penalesdenegociarconbienesdeorigenilegal,lasdiferentesmodalidadesdellavado
deactivos;y,4)lasconsecuenciaspatrimonialesdelpropiodelitodelavadoysututela
cautelar.

Frente a este panorama, la determinacin normativa de la peligrosidad exante del


objetomaterialdeberobedecerenprimertrminoacriteriosteleolgicosderivados
del mbito de proteccin de la norma: no estn permitidas las conductas de
conversin,transferencia,ocultamientootenencia,nicamentesielobjetodeorigen
delictivoesidneo,desdeunaperspectivageneralexante,parainsertarseeneltrfico
legalolcitodebienes.Ensegundolugar,ycomocomplementonecesarioparadicha
determinacin,deberatendersealsistemadereglaspreviasocoetneasalanorma
penalparaeltratamientodetalesobjetos,lasqueseerigencomoratiocognoscendi
delosnivelesderiesgopermitido166porque,paradecirloenpalabrasdeJakobs,deja
de estar permitido aqul comportamiento que el propio Derecho define como no
permitido, prohibindolo ya por su peligrosidad concreta o abstracta, incluso bajo
amenazadepenaomultaadministrativa167.

Desde esta perspectiva de valoracin que estimo como dogmticamente correcta,


quedan sin espacio las propuestas que definen la descontaminacin del objeto en
casos de mezcla con criterios de gran acento cuantitativo como el de Barton de la
significanciajurdica,queinclusoacudeafrmulasmatemticascomoellmitedel
5%quesibienaportaseguridadjurdica,carecedeasiderolegalydogmticodesdela
perspectiva de la imputacin objetiva, porque ni siquiera implica una determinacin
del riesgo permitido conforme a una ya opinable razn de clculo de costes y
beneficios168. Si bien Blanco Cordero recurre a correctivos cualitativos como el
principio de proporcionalidad, que en rigor inspira a todo el Derecho punitivo,
finalmentesecieacriterioscuantitativoscuandopostulaelanlisisdelcasoconcreto
en relacin con el grado de correlacin entre la parte legtima y la delictiva. La
perspectivadeArnguezSncheztampocoesconvincenteporqueslosefundaenla
perspectivateleolgicaqueconectaelobjetoalbienjurdicoprotegido,sinreferencia
algunaalaregulacinquesoportaeltratamientojurdicodelobjetomaterial.
166

CARO CORIA, Dino Carlos. El valor de la infraccin administrativa en la determinacin del riesgo
permitidoenelDerechopenaleconmico.En:ADPEN1/2011,pp.2021.
167
JAKOBS,Gnther.LaimputacinobjetivaenDerechopenal.Lima,Grijley1998,p.48.
168
Ibid.,p.43.
32
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Asuvez,ladelimitacindelobjetomaterialbajolosmismoslmitesdelcomiso,como
defiendenPalmaHerrerayAriasHolgun,tienelavirtuddeemparentardosconceptos
con tres elementos comunes: 1) el objeto material del lavado y el objeto del comiso
derivan de un injusto penal (conducta tpica y antijurdica)169, que eventualmente
puede ser el mismo; 2) dentro de las mltiples posibilidades del tipo alternativo de
lavadosetieneelcasoenqueelobjetomaterialesunbiendecomisable()conla
finalidaddeevitar(..)su()decomiso;y,3)lapeligrosidaddelobjetodellavadose
asemejaalapeligrosidadobjetivadelacosaquefundamentaelcomisoyemanadel
pronsticodeprobabilidaddeque(losobjetospeligrosos)pudieranserutilizadosenel
futuro para la comisin de nuevos delitos, sin necesidad de que el autor del hecho
previofueraademsculpableysinnecesidadasimismodequeloscitadosinstrumentos
tuvieran que pertenecer forzosamente a aqul170. Esa ltima semejanza es de la
mayor trascendencia porque abona en la delimitacin del objeto material del lavado
aqudefendidaconbaseenlaimputacinobjetiva,pueslapeligrosidadobjetivadela
cosa decomisada sirve tambin para la fundamentacin de las consecuencias
accesorias contra la persona jurdica, peligrosidad corporativa que se ha venido
construyendo partiendo de la imputacin objetiva, bajo conceptos como el riesgo o
defectodeorganizacin,odeficienteadministracindelriesgo171,comohaestablecido
elAcuerdoPlenarioN72009/CJ116de13.11.09172.ComosealaFeijoSnchez,La
teoradelaimputacinobjetivaesunateoranormativaquepretendeaveriguarel
sentido y fin de las normas con relevancia penal. Por ello para solucionar esta
problemticaesprecisounavezmsdeterminarlafinalidadpolticocriminaldelas
consecuencias accesorias para las personas colectivas. Partiendo, como ya he
defendido, de la idea de que estas consecuencias tienen como finalidad combatir la
peligrosidad objetiva de la persona jurdica o agrupacin basada en un defecto de
organizacin que facilita la comisin de hechos antijurdicos, las ideas desarrolladas
por la doctrina alemana, especialmente por TIEDEMANN y SCHNEMANN, tienen gran
utilidadpararesolverestaproblemtica.Laconsecuenciaparalapersonajurdicaslo
tienesentidoenaquelloscasosenlosquelaactuacindelictivadelapersonafsicase
debe a un defecto de organizacin o a una gestin empresarial crimingena de la
empresaoasociacinquesemantieneoquesepuederepetirdespusdelacomisin
del hecho delictivo por parte de la persona fsica. En ese momento se muestra
necesaria la adopcin de una medida preventiva para que no se vuelvan a repetir
hechos de esas caractersticas173. Ahora bien, esta gran conexin entre el objeto
material del delito de lavado y el comiso no justifica concluir que el objeto material
169

Enrelacinalcomiso,GRACIAMARTN,Luisyotros.Leccionesdeconsecuenciasjurdicasdeldelito,
cit.,p.394.GARCACAVERO,Percy.LeccionesdeDerechopenal.Partegeneral.,cit.,p.749.
170
GRACIA MARTN, Luis y otros. Lecciones de consecuencias jurdicas del delito, cit., p. 394. GARCA
CAVERO,Percy.LeccionesdeDerechopenal.Partegeneral.,cit.,p.747,textoentreparntesisaadido.
171
CAROCORIA,DinoCarlos.ResponsabilidadpenaldelapersonajurdicaenelDerechopenalperuano
e iberoamericano. En: Guzmn Dlbora, Jos Luis. El penalista liberal. Libro homenaje a Manuel de
RivacobayRivacoba.BuenosAires,Hammurabi2004,p.1022ss.
172
FundamentosJurdicos11y15B.
173
FEIJOSNCHEZ,Bernardo.Laresponsabilidadpenaldelaspersonasjurdicas,unmedioeficazde
proteccindelmedioambiente?.En:RPCPN9,p.283.
33
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equivale a un bien decomisable, con ello se dejara de lado tanto la perspectiva


teleolgica ya expuesta, como la extensa regulacin que permite configurar
sistemticamente la nocin de riesgo permitido conforme a la imputacin objetiva y
que,conformesehavisto,trasciendeelmbitodeldecomisoqueentalcontextoslo
puede aceptarse como un criterio ms, acaso auxiliar o incluso irrelevante en
determinados casos, por ejemplo se puede decomisar los instrumentos del delito
conforme al art. 102 del CP, pero estos no conforman el objeto material del tipo de
lavado.

En esta perspectiva, el recurso a la imputacin objetiva para la concrecin de la


peligrosidaddelobjetomaterialdeldelitodelavado,implicadejardeladolasnopoco
comunessolucionessubjetivas,consistentesenbloquearlapunicincuandoesdifcilo
imposible probar el dolo del agente ms all de toda duda razonable174, stas son
insatisfactoriasporquenocontemplanlaexclusindegruposdeconductasenlasque
elsujetoporejemploconocedemodoactualopotencialelorigenilcitodelbien,pero
sencillamentenotieneeldeberdeevitarlaconductadetraficarcondichosbienes.En
elestadoactualdelateoradeldelitonosloeldoloesunfiltrodelatipicidad,sinoy
antes que l, el tipo objetivo, de modo que es dogmticamente incorrecto resolver
casos con el filtro subjetivo cuando stos ni siquiera implican la realizacin de una
conducta no permitida175. La jurisprudencia de la Corte Suprema y de la Sala Penal
Nacional sigue este derrotero, la Sala Penal Permanente ha establecido por ejemplo
quelacanalizacindeunatransaccinatravsdelcircuitofinancieroformaleliminala
presuncinrespectodelorigenilcitodelosfondos176,sieldineroprovienedelpropio
canalfinancieroentoncesdichosactivos,yelclienteenparticular,hantenidoqueser
sometidosalasreglasdeprevencinporpartedelolossujetosobligadosdelsector
financiero que han servido de canal previo para su incorporacin en dicho mercado.
Aunqueelimputadodesdeelpuntodevistafcticoonaturalhayapodidosospechar
del origen ilegal, ello es irrelevante porque conforme a la imputacin objetiva ha
actuadobajoelprincipiodeconfianza,noharealizadounaconductanopermitidaal
operarconactivosprovenientesdelpropiocircuitofinancieroycuyotrnsitoatravs
delmismo,encasolosbienestuvieranorigenilegal,debiserbloqueadoyreportado
oportunamenteporeloperadorfinancierocompetente.LaSalaPenalNacionalesms
explcitaenlatesisdequeelcircuitofinancieroesunmediodedescontaminacindel
objeto material, en el caso Duany Pazos seal que es de tenerse en cuenta que la
transferencia de las acciones se sustent en el pago de cheques de gerencia de un
BancocomoelAtlanticSecurityBank,quecomoespartedelsistemafinancieroformal
estaba en la obligacin de realizar los controles por transacciones sospechosas,
174

FABINCAPARRS,Eduardo.Eldelitodeblanqueodecapitales.Madrid,Colex1998,pp.300y390.
CRDOBA RODA, Juan y Mercedes GARCA ARN. Comentarios al Cdigo Penal. Parte especial. T. I.
MadridBarcelona,MarcialPons2004,pp.11551156.
175
CANCIO MELI, Manuel. Algunas reflexiones sobre lo objetivo y lo subjetivo en la teora de la
imputacinobjetiva.En:EstudiosdeDerechopenal.Lima,PalestraC&A2010,p.148.
176
Ejecutoria de la Sala Penal Permanente de 26.5.04, Recurso de Nulidad N 22022003/Callao,
considerando 8 y 9, en: SAN MARTN CASTRO, Csar. Jurisprudencia y precedente penal vinculante.
SeleccindeejecutoriasdelaCorteSuprema.Lima,Palestra2007,pp.549550.
34
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debindoseestimarquelaentregadechequesporpartedequienhabacontratadosus
serviciosprofesionalesgenerabaconfianzasobresulicitud(principiodeconfianza)177.

Lacapacidadderendimientodelaimputacinobjetivaparaladelimitacindelobjeto
material del delito en general178, tambin puede apreciarse frente a los casos de
lavado de activos enunciados por la literatura de la parte especial. Los casos de
despenalizacin y de prescripcin del delito previo suponen un cambio del estatus
jurdicodelobjetomaterial,pasadeserpeligrosoanoserlo,ylainexistenciadeun
objeto peligroso determina la inidoneidad absoluta de la conducta para cometer
lavadodeactivos,enelcasoespecficodelaprescripcinlapresuncindeinocenciase
mantiene inclume ante el decaimiento de la obligacin del Estado de investigar y
eventualmentesancionarunhechoderelevanciapenal179.Enelllamadosupuestode
adquisicin de buena fe el rgano recaudador del tributo (la SUNAT) cobra el
impuesto que el lavador paga por la renta de un negocio inexistente con dinero de
origenilegal,ladescontaminacindelbiennosedebealaausenciadedolosinoala
realizacin de una conducta neutral o habitual en el marco de la prohibicin de
regreso.

Si se mezclan activos de fuente ilcita y lcita, la contaminacin de stos ltimos no


dependerdeunacuantasinodes,desdeunaperspectivaexante,laconductadel
lavador subordina la renta lcita a la ilcita, sometiendo ambas a un proceso de
reciclaje,quiendepositadinerosucioenunacuentacondinerodeorigenlegalmezcla
patrimonios slo en sentido fctico pero no los arriesga en conjunto, en ese caso la
necesidad de diferenciarlos conforme a las Convenciones de Viena y de Palermo es
imperativa. Pero si el lavador compra acciones con dinero de origen legal e ilegal
entonceselactodeinversinhasubordinadotodoeldinero,lacolocacinseextiende
aldinerolimpioporquestehasidoconsolidadoconelsucioenunnuevonegocio.La
comparacin con los juegos de azar es ilustrativa, quien apuesta grandes sumas de
dinero con la expectativa de enriquecerse lcitamente puede ganar o perder su
patrimonio si no acierta en la apuesta, y quien lava bienes de origen mixto: legal e
ilegal con la expectativa de defraudar el sistema antilavado de activos, igualmente
puedeganarsilograhacerlosinserdescubiertooperderlotodoporqueexantelo
arriesg en conjunto pese a esa posibilidad. Conforme a este razonamiento, en los
casos de transmisiones parciales de un bien parcialmente proveniente de un delito
previoellavadorcomprauninmuebleypagael30%delpreciocondinerodeorigen
177

Del mismo modo, el Auto de la Sala Penal Nacional de 8.4.09, Expediente N 94508C, caso Juan
DuanyPazosyotros,fundamentosptimo.
178
Vid. por ejemplo, PASTOR MUOZ, Nuria. Los delitos de posesin y de estatus: una aproximacin
poltico criminal y dogmtica. Barcelona, Atelier 2005, pp. 33ss. SILVA SNCHEZ, Jess Mara. La
dimensin temporal del delito y los cambios de status jurdicopenal del objeto de accin. En:
Estudios de Derecho penal. Lima, Grijley 2000, pp. 180ss. CARO CORIA, Dino Carlos. El delito de
enriquecimiento ilcito. En: San Martn Castro, Csar, Dino Carlos Caro Coria y Jos Leandro Reao
Peschiera.Losdelitosdetrficodeinfluencias,enriquecimientoilcitoyasociacinparadelinquir.Lima,
JuristaEditores2002,pp.216220.
179
MEINI MNDEZ, Ivn. Sobre la prescripcin de la accin penal. En: Imputacin y responsabilidad
penal.Lima,AraEditores2009,pp.281,291.
35
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ilegalyelsaldocondinerolimpio,luegovendeaotroel60%delbien,lafusinentre
losbienesdeorigenlegaleilegaljustificaeltratamientodetodalamasaopartede
ellacomodeorigenilegal.

La misma regla debe aplicarse al tratamiento de los beneficios ordinarios y


extraordinariosproducidosporelbiendeorigenilcito,losprimeroslasganancias,los
intereses, las rentas, los frutos del bien forman parte del resultado esperado y
perseguidoporlaconducta,demodoqueseintegransecontaminanalpatrimonio
ilcito, a diferencia de los beneficios extraordinarios ganar la lotera! donde el
resultadoesobraabsolutadelazarodelacasualidadynoes,porende,objetivamente
imputable a una conducta que, desde una perspectiva exante, ni siquiera puede
entenderse como el inicio o la continuacin de un proceso orientado a ocultar el
origen ilegal de un bien. Llevada esta concepcin al terreno de la transformacin de
bienes de origen ilcito por el trabajo o la obra de un tercero el terreno de origen
ilegal es edificado con el aporte de fuente lcita, el oro producto de la minera ilegal
queesaltamenterefinadomedianteunprocesotcnico,ydescontandolossupuestos
debuenafeoconductasneutrascomosehasealadoantes,estoscasosdemezcla
corresponden a actos que subordinan o contaminan ese mayor valor de origen lcito
conelbiendefuenteilcita.

Y finalmente en relacin a los casos problemticos para la literatura de la parte


especial, pocas dudas cabe albergar en torno a los supuestos de devaluacin el
inmueblequepierdevalortrasunterremotooelsometimientoaunprocesojudicial
de reivindicacin con inscripcin de la demanda y revalorizacin las acciones de
empresas mineras que ganan valor por la extraordinaria subida del precio de los
metales del bien de origen ilcito, se trata de procesos esperados desde una
perspectivaexante,porordinariosoextraordinariosquepuedanser.Lareglasocialno
vara,ascomonadiediscutirasielmenoroelmayorvalorsiguencorrespondiendoal
mismo bien si ste hubiera sido adquirido con fuentes lcitas, tampoco cabe hacerlo
cuandolafuentefueilcita.

IV.
ELTIPOSUBJETIVODELAVADODEACTIVOS

Lafazsubjetivaenlasprimerasversionesdeltipodelavado,entonceslimitadoalos
bienes procedentes del trfico de drogas, en el contexto del art. 296A del Cdigo
Penalysusdiversasreformasquetipificabaeldelitodeconversin,transferenciay
ocultamientodebienes,vinomarcadaporlaexpresinsiemprequeelagentehubiese
conocidoeseorigenolohubierasospechado,quetuvocomofuenteelart.25dela
Ley argentina N 23.737 de 21.9.89 que defina el tipo subjetivo de lavado con la
mismafrmula:siemprequehubieseconocidoeseorigenolohubierasospechado.La
doctrina nacional interpret estas elocuciones como referencias al dolo directo
(hubieseconocido)yaldoloeventual(hubierasospechado),respectivamente,yseal
que el tipo no exiga la presencia de un nimo de lucro a diferencia del delito de
36
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receptacin180.Encuantoaltipodelart.296Bysusmodificacionesdeconversino
transferencia de bienes a travs del sistema financiero, pese a no usarse la citada
elocucin tambin se consider que recoga tanto el dolo directo como el eventual,
aunque en el caso de repatriacin se interpret que era necesario un elemento
subjetivo especial diferente del dolo, definido con la expresin de tal forma que
ocultare su origen, su propiedad u otros factores potencialmente ilcitos181,
interpretacindiscutibleporquenoparecadefinirunaintencinsinoelresultadoque
debaalcanzarelautor.

DuranteelcortoperiododevigenciadelaLeyN25404,entrefebreroyabrilde1992,
ellavadodeactivosderivadosdeltrficodedrogasodelterrorismoeraunamodalidad
agravada(art.195.2delCP)deldelitodereceptacindelart.194,demodoqueeltipo
subjetivodellavadoeraelmismodelareceptacin,definidoconlaexpresinbiende
cuyaprocedenciadelictuosatenaconocimientoodebapresumirqueprovenadeun
delito,yquehasidointerpretadodoctrinalyjurisprudencialmentecomoreferencias
aldolodirectoyaldoloeventual182,mantenindoseconellolacomprensintambin
mayoritaria de la frase deba presumir que provena de un delito del tipo de
encubrimientodelart.243delCdigopenalde1924,asuvezinspiradoenelart.125
del Proyecto suizo de 1918183. La actualidad de estos antecedentes no puede ser
mayorporquelosactualesdelitosdelavadodelosarts.1,2y3delD.Leg.N1106,
vuelven sobre estas mismas expresiones al referirse a los bienes cuyo origen ilcito
conoceodebapresumir.

SondoslasconstruccionessubjetivasqueseconocieronbajolavigenciadelaLeyN
27765,aunquedemodoconstanteserecurrialafrmulacuyoorigenilcitoconoce
opuedepresumirenlostiposdeconversinytransferencia(art.1),yocultamientoy
tenencia (art. 2), frmula que ratificaba el art. 6184, slo el texto original de la ley
incorporunelementosubjetivodiferentedeldoloquedefinaeldelitocomounode
tendencia interna trascendente, ello mediante la frase con la finalidad de evitar la
identificacin de su origen, su incautacin y decomiso. Esta construccin tuvo como
180

PRADO SALDARRIAGA, Vctor. El delito de lavado de dinero. Su tratamiento penal y bancario en el


Per,cit.,p.69.
181
Ibid.,p.75.
182
PEA CABRERA, Ral. Tratado de Derecho penal. Parte Especial. T. IIA. Lima, Ediciones Jurdicas
1995,pp.259261.NGELESGONZLES,Fernandoyotros.Cdigopenal.T.III.Lima,EdicionesJurdicas
s/f, pp. 12761277. BRAMONTARIAS TRRES, Luis Alberto y Mara del Carmen GARCA CANTIZANO.
ManualdeDerechopenal.Parteespecial.3ed.Lima,SanMarcos1997,p.344.Enladoctrinanacional,
soloSALINASSICCHA,Ramiro.Delitoscontraelpatrimonio,cit.,p.267268,defiendequelareceptacin
culposaestprevistabajolafrmuladebapresumirqueprovenadeundelito,aunqueaceptaquela
doctrina mayoritaria y la jurisprudencia en general interpretan que solo hay espacio para la punicin
dolosa.
183
ROYFREYRE,LuisE.Derechopenalperuano.T.III.Parteespecial.Lima,InstitutoPeruanodeCiencias
Penales1983,pp.143144,146.Sinembargo,PACABRERA,Ral.TratadodeDerechopenal.Vol.III.
Parteespecial.Lima,Sagitario1986,pp.274275,interpretqueeltipodereceptacinsancionabatanto
eldoloeventualcomolaculpaconrepresentacin.
184
Elorigenilcitoqueconoceopuedepresumirelagente(pf.1),yElconocimientodelorigenilcito
quedebeconoceropresumirelagente(pf.2).
37
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fuenteinmediataelyareferidoAnteproyectodeLeyquemodificalalegislacinpenal
en materia de trfico ilcito de drogas y tipifica el delito de lavado de activos, de la
Comisin Encargada de revisar la Legislacin Antidrogas creada mediante la
Resolucin Ministerial N 0212001JUS que contemplaba adems como intencin
alternativaladeevitareldescubrimientodelosbienes,lacualfueinexplicablemente
eliminada185. Segn la exposicin de motivos del Anteproyecto, El tipo subjetivo es
estructurado, como en el delito patrimonial de receptacin, considerando el
conocimiento directo o eventual del agente respecto al objeto que transfera o
converta. Sobre la base de las circunstancias en que se adquiere, posee u oculta el
bien, el agente saba o poda conocer el origen irregular del mismo. La finalidad del
agente en cualquier circunstancia es evitar el descubrimiento ubicacin fsica del
bien;laidentificacindesuorigenestablecimientodelnexocausaldelaprocedencia
real del mismo; la adopcin de una medida cautelar incautacin o de una
consecuencia accesoria decomiso186. De esta manera, el tipo de lavado se
estructuraba como un delito de peligro187 abstracto188, el dolo del lavador deba
abarcar tan solo el conocimiento de los actos de conversin, transferencia,
ocultamiento o tenencia de bienes de origen delictivo, al cual deba sumarse esa
especialintencindeasegurarlagananciailcitamentegenerada189paracompletar
latipicidadsubjetiva.

El artculo nico del D. Leg. N 982 de 22.7.07 reform los arts. 1 y 2 de la Ley N
27765, convirtiendo este elemento subjetivo, la especial intencin, en el resultado
tpico190,elevandoconellolacargadelapruebaparalapersecucindeestosdelitos.
Se pas a exigir, ya en el plano del tipo objetivo, que el autor realice actos de
conversin, trasferencia, ocultamiento o tenencia de bienes de origen ilcito y que
logre con ello un resultado: dificultar (y dificulta) la identificacin del origen, la
incautacinoeldecomisodeesosbienes.Ytodoello,laconductayelresultado,deba
seabarcadoporeldolo,latipicidadsubjetivanodemandabalaconcurrenciadeotros
elementossubjetivos191.

Lavertientesubjetivadelosactualestiposdelavadodelosarts.1,2y3delD.Leg.N
1106 es el fruto de esta evolucin. Se ha retornado en esencia a la construccin
originaldelaLeyN27765,porunaparteseincorporaeldolosoloenrelacinalos
actos de conversin o transferencia (art. 1), ocultamiento o tenencia (art. 2), y
transporteotraslado(art.3)delosbienesdeorigenilcito,recurrindoseparaelloala
frmuladeltipodereceptacindelart.194delCP,elagentehadeconocer(conoce)

185

PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,pp.154155.
SeparataEspecialdelDiarioOficialElPeruanode17.6.01,cit.,p.5.
187
FundamentoJurdico21delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
188
GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.Parteespecial,cit.,p.512.
189
FundamentoJurdico21delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
190
FundamentoJurdico15delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
191
FundamentoJurdico21delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
186

38
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odebapresumireseorigenilcitodelosbienes192.Ydeotraparte,sereinstaurala
especial intencin del autor, la finalidad de evitar la identificacin de su origen, su
incautacinodecomiso,loqueconviertenuevamenteallavadodeactivosenuntipo
de peligro abstracto e incongruente por exceso subjetivo, en un delito de tendencia
interna trascendente de resultado cortado193. De esta manera, para efectos del tipo
subjetivo se zanja la diferencia entre la receptacin y el lavado segn concurra o no
esa especial intencin, o dicho de otra manera, el nimo de lucro es el elemento
subjetivoespecialdelareceptacin,mientrasqueenellavadodeactivoslafinalidad
especialesimpedirlaidentificacindelorigen,laincautacinoeldecomisodelbien,el
blanqueodecapitalesnoprecisadelllamadoanimuslucrandi194.

Ahora bien, en cuanto al dolo el Acuerdo Plenario N 32010/CJ116 seala que el


sujeto activo debe, pues, ejecutar las distintas actos y modalidades de lavado de
activos de manera conciente y voluntaria (sic)195, lo que conllevara a asumir una
concepcinvoluntaristadeldoloquedebeserrechazadaporlasrazonesgeneralesque
he expuesto en otras ocasiones196 y que, especficamente en el caso del lavado de
activos, no ha sido acogida al menos por una parte de la literatura nacional que
concreta el dolo del lavado nicamente en el conocimiento directo o eventual del
origen ilcito de los activos y de los actos subsecuentes de conversin, transferencia,
etc.,sinreferenciaalgunaaunavoluntadqueyaresultatpicamenteirrelevante.As,
bajolalegislacinanteriorsehasealadoqueLanormanosloexigecomoelemento
subjetivoconfiguradordeldelitoeldolodirecto,oconocimientosegurodelorigenilcito
delosactivos,sinotambinadmitelaposibilidaddegenerarresponsabilidadpenala
partir del denominado dolo eventual que est presente en el supuesto de poder
presumir el origen ilcito del activo. Con el dolo eventual () basta con que tenga la
probabilidad de saberlo, o lo hubiera podido presumir197, esto es, el conocimiento

192

Elart.10delD.Leg.N1106utilizalasmismaselocuciones:Elcocimientodelorigenilcitoquetiene
oquedebapresumirelagente(pf.2abinicio),Elorigenilcitoqueconoceodebapresumirelagente
(pf.2infine).
193
HINOSTROZAPARIACHI,Csar.Eldelitodelavadodeactivos.Delitofuente.Lima,Grijley2009,p.128.
FABIN CAPARRS, Eduardo. El delito de blanqueo de capitales, cit., pp. 343344. Por su parte,
RETEGUISNCHEZ,James.Criminalidadempresarial.Lima,GacetaJurdica2012,p.212,considerams
bienqueestamosanteundelitomutiladodedosactos.
194
AcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10,FundamentoJurdico27.EsteFundamento,aligual
que otras partes relativas al tipo subjetivo ( 3 del Acuerdo), ha sido redactado mediante la
reproduccin casi literal, aunque sin cita o referencia especfica, de los aportes de PRADO
SALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,pp.152ss.,autorquealavez
fue el ponente del Acuerdo Plenario, como se lee el Antecedente 6. BRAMONTARIAS TORRES, Luis
Alberto.AlgunasprecisionesreferentesalaLeypenalcontraellavadodeactivos,LeyN27765,2706
02,cit.,p.527,tambinexcluyeelnimodelucrodeltiposubjetivodelavado.
195
AcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10,FundamentoJurdico17.
196
CARO CORIA, Dino Carlos. El delito de enriquecimiento ilcito, cit., pp. 221ss. Los delitos
concursales en el Derecho penal peruano. Alcances de la Ley de Reestructuracin Patrimonial y de la
nuevaLeyGeneraldelSistemaConcursal.En:RevistaPeruanadeDoctrinayJurisprudenciaPenalesN
3/2002,pp.159160.
197
CARO JOHN, Jos Antonio. Consideraciones sobre el delito fuente del lavado de activos y su
incidenciaparadeterminacindelriesgoreputacionaldeunainstitucinfinanciera,cit.,p.157.
39
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sobreeldelitopreviodelqueprovienenlosactivosnotienequesersiemprecierto,sino
queresultarsuficientelaprobabilidadsobredichaprocedencia198.

Sobre el grado de conocimiento, es suficiente saber que los activos derivan de un


hecho delictivo grave199. El Acuerdo Plenario establece que no se exige del autor
conocerqutipodedelitopreviogenerlosbienes,nicuandosecometidichodelito,
y menos quines intervinieron en su ejecucin, tampoco se demanda conocer la
situacin procesal del delito fuente o de sus autores o partcipes, y en el caso
especficodelasconductasdeocultamientootenencianoesnecesarioconocerdelas
acciones anteriores de conversin o transferencia, ni saber quines participaron en
ellas200.Antesbien,sehadefendidoque,entantoeltipoexcluyecomodelitofuentela
receptacin, el autor debe al menos conocer que el bien no proviene de dicha
infraccin201, apreciacin que no puede estimarse correcta si se entiende que tal
exclusin es una simple condicin objetiva de punibilidad que, en consecuencia, no
necesitaserabarcadaporeldolo.

Comoyasepusoderelieve,eltrminopuedepresumirdelaLeyN27765queen
general se ha considerado como inclusivo del dolo eventual, no ha sido reproducido
por el D. Leg. N 1106 que introduce la expresin deba presumir del tipo de
receptacindelart.194delCP,loquesevieneentendiendocomounaampliacinpor
partedellegisladordelosdeberesdeconocimientoentornoalorigenilcitodelbien
con el que se trafica. Esto es, el trmino deba presumir, en lugar del puede
presumir (), expresa una mayor exigencia (), la norma en vigencia le otorga un
deberdepresuncinenelentendidoque,enunavaloracinparalelaenlaesferadel
profano,esperfectamentefactiblesospecharlailicituddelaprocedenciadelosbienes
en cuestin202. As, se afirma que se convierte en una exigencia para el ciudadano,
puesenunainvestigacinoprocesonoseanalizarsilpodapresumir,estoes,que
hubiera contado con algunos datos que le hubieran permitido suponer que el dinero,
efectos,bienesygananciastenanprovenienciailcita,sinoslosidebapresumirlo.
Esto obliga a la ciudadana a tener un deber de cuidado en relacin con activos de
dudosaprocedencia203.

Dado que luego volveremos sobre esta discusin, es relevante tener en cuenta que
pese al menor sentido constrictivo de la frmula puede presumir usada en la
legislacin anterior, la doctrina nacional ha debatido si sta cubra los supuestos de

198

GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.Parteespecial,cit.,p.506.
Ibid.,p.506.
200
FundamentoJurdico18.
201
GLVEZ VILLEGAS, Tomas Aladino. El delito de lavado de activos, cit., pp. 9899, y nota 124. En
contra,PRADOSALDARRIAGA,Vctor.Lavadodeactivosyfinanciacindelterrorismo,cit.,p.153.
202
HERNNDEZ MIRANDA, Edith. Comentarios sobre la regulacin sustantiva del delito de lavado de
activos:apropsitodelDecretoLegislativoN1106.En:GacetaPenal&ProcesalPenal,tomo35,mayo
2012,p.82.
203
SALASBETETA,Christian.EldelitodelavadodeactivosysudificultadprobatoriaenelCPPde2004.
ComentariosalDecretoLegislativoN1106,cit.,p.23.
40
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199

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culpa204, indiferencia205 e ignorancia deliberada206. Sobre el primero, la doctrina


mayoritaria y la jurisprudencia niegan de modo rotundo la punicin del lavado de
activosporimprudencia,porqueelart.12pf.2delCdigoPenalestableceunsistema
de numerus clausus en materia de delitos culposos y la expresin puede presumir,
semejantealaprevistaeneltipodereceptacindelart.194delCdigoactualydel
encubrimiento del art. 243 del Cdigo de 1924, ha sido en general interpretada sin
incluir la culpa, de modo que por tradicin interpretativa doctrinaria, legislativa y
jurisprudencialnosepuedeasumirlapresenciadeunsupuestoimprudentedelavado
de activos a partir de la frmula asumida por nuestra legislacin207. El art. 2 del
Reglamento Modelo sobre delitos de lavado de activos relacionados con el trfico
ilcitodedrogas,yotrosdelitosgravesdelaCICADOEAtipificaellavadodeactivos
incorporando tres modalidades subjetivas: a sabiendas, debiendo saber o con
ignoranciaintencional,ysegnlasnotas2y3delReglamento,debiendosaberse
interpreta como culpa, lo que en el ordenamiento jurdico de algunos estados
miembros est por debajo de los estndares mnimos. Se entiende que los estados
miembros que lo apliquen lo harn de una forma consistente con su respectivo
ordenamientojurdico,mientrasquelaignoranciaintencionalseinterpretacomo
doloeventual.Apartirdeestepreceptodesoftlaw,sehaqueridodefenderquela
frmulapuedepresumirdelDerechonacionalnopuedeequipararsealaculpaque,
entodocaso,debieraserprevistaconlaelocucindebiendosaber208,conclusinque
a mi juicio no puede aceptarse por algo evidente, la nota explicativa N 2 del
ReglamentodelaCICADOEAnoestablecequeelnicomododetipificarlaculpaes
con dicha expresin puesto que cada Estado podr hacerlo conforme a sus propias
reglas y tradicin jurdica. En efecto, la asimilacin entre debiendo saber y culpa
tiene sentido bajo determinada concepcin de negligencia del sistema anglosajn,
concretamenteladel2.02(2)(d)delModelPenalCodeamericano209,quepresupone
la realizacin de una conducta y una no percepcin del riesgo, el sujeto deba

204

Afavordeestainterpretacinminoritaria,GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.Parte
especial,cit.,p.507,quienconsideraquepodratratarsedeunsupuestodeculpagravequesecastiga
delmismomodoqueundelitodoloso,culpagravequenohaterminadodedefinir(Vid.Derechopenal
econmico.Partegeneral.T.I.2ed.Lima,Grijley2007,pp.567568).Admiteengenerallaculpaenel
delitodelavadodeactivos,FRISANCHOAPARICIO,Manuel.Trficoilcitodedrogasylavadodeactivos.
Lima,JuristaEditores2003,pp.296297,307.
205
As,GARCACAVERO,Percy.Derechopenaleconmico.Parteespecial,cit.,pp.507508.
206
Enesalnea,GLVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,pp.101102.
207
Ibid.,pp.105106.
208
As, PRADOSALDARRIAGA,Vctor. Lavado de activos y financiacin del terrorismo, cit., p. 154,y el
FundamentoJurdico19delAcuerdoPlenarioN32010/CJ116de16.11.10.
209
2.02.GeneralRequirementsofCulpability()
(2)KindsofCulpabilityDefined()
(d)Negligently.
Apersonactsnegligentlywithrespecttoamaterialelementofanoffensewhenheshouldbeawareofa
substantialandunjustifiableriskthatthematerialelementexistsorwillresultfromhisconduct.Therisk
mustbeofsuchanatureanddegreethattheactor'sfailuretoperceiveit,consideringthenatureand
purpose of his conduct and the circumstances known to him, involves a gross deviation from the
standardofcarethatareasonablepersonwouldobserveintheactor'ssituation().
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conocerelriesgosustancialeinjustificable(loqueimplicaquenoloconoca)210.Enel
sistema ingls, la negligencia se concibe de modo similar, aunque no exactamente
igual, Una persona obra negligentemente si su conducta, en relacin con un riesgo
razonablemente apreciable, se sita por debajo del estndar exigible a una persona
razonable a la luz de dicho riesgo211, estndar de valoracin que, como puede
deducirse, demanda un deber saber o deber conocer sobre dicho riesgo. Sin
embargo, desde la perspectiva eurocontinental que inspira nuestro sistema jurdico
penal,laelocucindebiendosabernopuedeinterpretarsecomounacaracterstica
privativa del comportamiento culposo, la normativizacin del tipo subjetivo conlleva
quemltiplesformasdeimputacinsubjetiva,desdelaculpainconcientehastaeldolo
eventual e incluso el dolo directo de segundo grado o de consecuencias necesarias,
pudierafundarse,entreotrascondiciones,enladefraudacindeundeberdesabero
undeberdeconocer.

Lanopunicindelaimprudenciaenelmarcodelosarts.1,2y3delD.Leg.N1106
obedecearazonessistemticas,laexigenciadeunatipificacinexpresadelaculpaen
unsistemadenumerusclaususseveconfirmadaahoraporquelanuevaLeyprevun
nico caso de imprudencia, el art. 5 pf. 2 sanciona la omisin culposa de comunicar
operaciones o transacciones sospechosas e impone slo una pena de multa que es
sustancialmentemenorquelasconsecuenciassealadasparalaomisindolosa(pf.1).
Ello en concordancia con la menordesvaloracin que acarrea la conducta negligente
de lavado de activos, como puede verse en regulaciones como la alemana212, la
espaola213 o la argentina214 que, tambin bajo un sistema taxativo de la culpa,
sancionan de modo especfico, pero a la vez atenuado frente al tipo doloso, el
blanqueo de capitales cometido por imprudencia grave y no por culpa leve, sin
aceptarse una equiparacin entre el comportamiento doloso y la negligencia grave.
ComopuedeverseenelcitadoautodelaSalaPenalNacionalde8.4.09delcasoDuany
Pazos, la jurisprudencia no alberga dudas sobre la no punicin de los actos de
conversin,transferencia,ocultamientootenenciaimprudentes,seconsideraqueLa
meraafirmacindequesepresumequeunapersonaconozcadelasactividadesilcitas
relacionadasallavadodeactivosprovenientesdeltrficoilcitodedrogas,noesuna
conducta tpica () El slo conocimiento de actividades delavado deactivos no hace
responsabledeldelitodelavadodeactivosaunapersona.Loquesereprimenoesel
conocimiento de una operacin de lavado, sino de una conversin, transferencia u
ocultacin de un activo conociendo o presumiendo su origen ilcito. Por ltimo,
aseverarquealguiendebaconocerelorigenilcitodeunbienodinero,noesmsque

210

FLETCHER,George.ConceptosbsicosdeDerechopenal.Valencia,TirantloBlanch1997,p.175.
PIA ROCHEFORT, Juan Ignacio. La estructura del la teora del delito en el mbito jurdico del
CommonLaw.Granada,Comares2002,p.102.
212
261(5)delStGB,sancionaellavadodebienesporimprudenciagraveconunapenapordebajode
lamitadquelaprevistaparaeltipodoloso.
213
Art. 301.4 del Cdigo Penal, penaliza la imprudencia grave con una sancin privativa de libertad
mximaequivalenteaunterciodelaestipulabaparaelcasodedolo.
214
Art.278.2delCdigoPenal,tambincriminalizaellavadoportemeridadoimprudenciagravey
soloconpenademulta.
42
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211

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laexpresindeunprocederculposo,elmismoqueennuestralegislacindelavadode
activosnoestpico215.

Finalmente en cuanto al tipo subjetivo, la indiferencia, la ceguera, la ignorancia


deliberada o intencional o willfulblindness del sistema anglosajn216, que para un
sectordeladoctrinanacionalyatenanasiderobajoelrtulopuedepresumirdela
LeyN27765,pesealaausenciadeunaequivalenciamaterialentreestascategoras
dogmticasinclusoentrequienesdefienden,comoaqu,quesoncompatiblesconuna
concepcin cognitiva de dolo, deben aceptarse como manifestaciones subjetivas que
tambin pueden calzar con la expresin deba presumir del D. Leg. N 1106. Esta
frmulapareceencerrarunacontradiccinmanifiestaentreunpreceptonormativoy
unrequerimientoontolgico,separtedeldatonomolgicodequeelsujetotieneun
deber,peroelobjetodeldebernoseexpresaenunrequerimientoobjetivocomoel
conocimiento (deber de conocer)o la informacin (deber de informarse), sino en
una circunstancia sicolgica, contingente y natural: una presuncin, es decir la
representacin hipottica o sospecha fundada del origen ilcito del bien que se
lava217.As,elampliomargendeposibilidadesqueelmarcoliteraldelaleydispensa,
conexclusindelaculpaporlasrazonesyaexpuestas,otorgacabidaalaignorancia
intencionalrecogidaenelart.2delReglamentoModelodelaCICADOEAyquesegn
lanota3delmismoseinterpretacomodoloeventual,yquecorrespondealsujeto
quepudiendoydebiendoconocerdeterminadascircunstanciaspenalmenterelevantes
de su conducta, toma deliberada o concientemente la decisin de mantenerse en la
ignoranciarespectodeellas218.Laindiferenciaocegueratambinencuentraespacio
en el amplio abanico de la cita legal puede presumir, hay indiferencia y sta se
entiendecomodolorespectoalarealizacindeltiposielagente,deunconjuntode
cursosposibles,seguardadeaqullosenlosqueponenenjuegosusintereses.Estos
interesespordefinicin,tendranqueserdeimportanciaparaelautordesdeunpunto
devistasubjetivo,puesdelocontrarionosetrataraparaldeintereses219.

La punicin de todos estos casos como conductas dolosas es razonable porque el


dficitderepresentacinderivadadelaignorancia,lacegueraolaindiferencia,seve
215

Cit.,FundamentoNoveno.
AMBOS, Kai. La parte general del Derecho penal internacional. Bases para una elaboracin
dogmtica. Montevideo, KAS 2005, pp. 331332, con referencia al 2.02 (7) del Model Penal Code,
segnelcual:RequirementofKnowledgeSatisfiedbyKnowledgeofHighProbability.Whenknowledge
oftheexistenceofaparticularfactisanelementofanoffense,suchknowledgeisestablishedifaperson
isawareofahighprobabilityofitsexistence,unlessheactuallybelievesthatitdoesnotexist.
217
GLVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,p.99.
218
RAGUS I VALLS, Ramn. La ignorancia deliberada en Derecho penal. Barcelona, Atelier 2007, p.
158.Lesigue,GLVEZVILLEGAS,TomsAladino.Eldelitodelavadodeactivos,cit.,pp.101102.
219
JAKOBS,Gnther.Indiferenciacomodoloindirecto.En:Dogmticayleypenal.Librohomenajea
Enrique Bacigalupo. Madrid, Tirant lo Blanch 2004, p. 355. Le sigue, CARO JOHN, Jos Antonio.
Imputacin subjetiva y conocimientos especiales. En: Normativismo e imputacin jurdico penal.
Estudios de derecho penal funcionalista. Lima, Ara Editores 2010, pp. 178179, quien interpreta
consecuentemente que en el dolo eventual el autor se representa como probable un resultado, pero
productodesuindiferenciallegaarealizarlo.TambinasumelaperspectivadeJakobs,GARCACAVERO.
Derechopenaleconmico,TI,cit.,p.517,TII,cit.,p.508.
43
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216

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ciertamente compensado por una determinada motivacin especialmente disvaliosa


quejustificaeltratamientomssevero220,motivacinqueentrminosdelD.Leg.N
1106 debe cifrarse en la violacin deliberada o la huda de ese deber de
representacin. Pero s como ha sealado la Sentencia 1034/2005 de la Sala de lo
Penal del Tribunal Supremo espaol de 14.9.05, existe un deber de conocer que
impide cerrar los ojos ante las circunstancias sospechosas221, o si se quiere ser ms
estricto o radical, parece estarse construyendo un mandato general de sospechar,
indagar,conocer,tenerespecialdiligencia,etc.,cuandosetratadeentablarcontactos
sociales que tengan por objeto bienes, ganancias o capitales222, entonces la
imposicin de lmites es fundamental porque as lo demanda el principio de certeza.
Esta tarea tiene como punto de partida la extensa regulacin administrativa que
configura el Sistema de Prevencin del Lavado de Activos, del cual emanan deberes
especficos para los diversos sujetos obligados expuestos al riesgo de efectuar
transacciones,inclusoannimas,conpotencialeslavadoresdeactivos.

220

RAGUS I VALLS, Ramn. De nuevo, el dolo eventual: un enfoque revolucionario para un tema
clsico.En:InDretN3/2012,p.9.
221
FundamentodeDerechoCuarto.
222
ARIAS HOLGUN, Diana Patricia. Aspectos polticocriminales y dogmticos del tipo de comisin
dolosodeblanqueodecapitales(art.301CP),cit.,p.342,demodocrtico.
44
DinoCarlosCaroCoria