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con
posterioridad.
Entonces
en
el
Titulo
antes
por
tales
razones,
que
la
masa
trabajadora
se
alz
de
un
Estado
que
reconoce
respeta
las
libertades
planificadora
la
ultra-liberal,
desde
una
visin
del
contornos
empresarios,
que
pretenden
eludir
sus
obligaciones
de forma
maquillada,
cuando
se
fraguan
deudas
al
cual
son
sometidas
aquellas
empresas
que
dar
oportunidad
la
societas
para
que
pueda
de dominio
que pueda
incidir
en una
disminucin
hemos
de
recoger
aquellos
comportamientos
Crediticio.
Dicho
sistema
resulta
esencial
para
el
que
sobre
el
patrimonio
de
un
deudor
declarado
procedimiento
en
la
va
judicial,
que
habra
que
agotar
administrativo cuya denuncia empieza en la Comisin de Simplificacin del Acceso y salida del Mercado del INDECOPI, cumpliendo
los
requisitos
que
seala
el
Texto
nico
de
Procedimientos
equivalente
cincuenta
Unidades
Impositivas
Tributarias
procedimiento
simplificado,
concurso
preventivo,
haya
obrado
con
dolo
(conciencia
Juntad
de
realizacin tpica), siendo que ste no puede actuar como autor, tanto
nunca tendr el dominio funcional del hecho, se rebaja su actuacin l
una mera participacin a ttulo de complicidad.
De igual forma, nicamente existir coautora, si adems de la ejecucin conjunta y del acuerdo de voluntades, todos los sujetos
poseen la condicin de deudores. Quienes no la tengan, respondern
en su caso como partcipes26.
26 Gonzales Cussac, J.J.; Las Insolvencias Punibles en las Sociedades
Mercantiles, cit., p. 92.
Punto importante saber, constituye la responsabilidad penal que puede recaer sobre aquellos que sin ser los deudores directos, asumieron
las obligaciones (deudas) del primero en la calidad de avalistas o
fiadores solidarios, es decir, ellos no son quienes asumieron a su
nombre las cargas que se contrajeron cuando se suscribi el contrato
de mutuo dinerario, pero stos se constituyeron en deudores
solidarios. As, el artculo 1868 del C.C., al preceptuar que por la
fianza, el fiador se obliga frente al acreedor a cumplir determinadas
prestacin, en garanta de una obligacin ajena, si sta no es
cumplida por el deudor; mientras que el artculo 1879 (in fine),
establece que el fiador no puede ser compelido a pagar al acreedor
sin hacerse antes excusin de los bienes del deudor. De conformidad
con lo anotado, no cabra problema en principio que el fiador pueda
ser considerado como deudor, por lo que podra ser autor a efectos
penales27. Sin embargo, debemos poner un reparo, que el deudor
debe haber sido sometido a un procedimiento de insolvencia u otro de
naturaleza concursal, es as que el patrimonio de ste es sometido a
una serie de reglas, prohibiciones, restricciones etc., en cuanto a la
cesacin de la facultades de administracin de los rganos de
representacin de la societas as como de la posibilidad enajenar los
bienes de la empresa y, si el patrimonio del fiador solidario no ha sido
sometido a dicho procedimiento, los actos que pueda realizar, como
un ocultamiento de bienes, si bien podr ser reputado como tpico, no
se cumplir con la condicin objetiva de punibilidad.
Aspecto que tambin debe destacarse, es que en la frmula
normativa del artculo 209, se ha incluido el trmino de la persona
que acta a nombre del deudor, lo que a primera vista habra de
inferir que la clausula del actuar a nombre de autor ha sido incluida
de forma expresa en la tipicidad penal, lo que en realidad era
innecesario, en vista de que el contenido que se contrae del artculo
27 Vid., al respecto, Bajo Fernndez, M. y otros; Manual de Derecho Penal.
Parte Especial, Cit., ps. 221-222; As, Gonzales Rus, J.J.; Delitos contra el
Patrimonio (VII), cit., p. 733.
que
no
necesariamente
poseen
una
relacin
de
conserva
no
resulta
admisible
una
remisin
perfecta
las
para lograr la
procedimiento
transitorio
otro
procedimiento
de
en
un
procedimiento
de
insolvencia,
procedimiento
procedimiento
simplificado,
concurso
preventivo,
1. TIPICIDAD OBJETIVA
1.1.
Sujeto activo
Vale todo lo dicho en el marco de los aspectos preliminares de la presente capitulacin, tomando en cuenta que se trata de un delito
especial propio.
Debindose en este apartado analizarse la figura del administrador y
del liquidador, el primero asume funciones cuando la Junta de
Acreedores, acuerda un rgimen de administracin temporal que
debe tener la empresa en el proceso de reestructuracin patrimonial,
la cual puede ser atribuida al mismo rgimen de administracin, a la
administracin de la empresa por un Banco, acreedor o no de la
misma, la administracin de la empresa por un Administrador inscrito
ante la Comisin de conformidad con lo establecido en la Primera
Disposicin Complementaria del Decreto Legislativo N 845 o un
sistema de administracin mixta que mantenga en todo o en parte la
administracin de la empresa y permita la participacin de personas
naturales o jurdicas designadas por la Junta. En este caso, la
como
una
entidad
liquidadora
una
Comisin
asumiendo
todas
las
atribuciones,
obligaciones
Sujeto pasivo
1.3.
Modalidades tpicas
Seguidamente se hace alusin a una serie de procedimientos concrsales, en los cuales debe encontrarse incurso el sujeto activo, para
que se pueda cumplir con la condicin objetiva de punibilidad, los
cuales se encuentran compaginados en el Decreto Legislativo N 845
-modificado por la Ley N 27146- y no en la Ley N 27809, cuyos
efectos
inmediatos
fue
la
derogacin
de
la
primera
de
las
de
cualquier
procedimiento
de
reprogramacin
de
40
de
obligaciones
crediticias
de
mutuos
dinerarios
realizacin de ciertos
de
disponibilidad
del
patrimonio
de
la
empresa,
sea
Ya
la
legislacin
de
la
materia
(reestructuracin
simplificado,
concurso
preventivo,
procedimiento
crditos previamente
de
disposicin
patrimonial
favoreciendo
un
acreedor
2)
exigibilidad
3)
cuando
de
se
encontrare
obligaciones
del
suspendida
deudor,
la
como
consecuencia
procedimiento
procedimiento
de
un
procedimiento
simplificado,
transitorio
de
concurso
otro
insolvencia,
preventivo,
procedimiento
de
de
cuatro
cinco
aos
conforme
al
insolvencia,
se
suspender
la
exigibilidad
de
todas
las
competente
encontrndose
por
haya
tanto,
declarado
suspendida
la
su
Insolvencia,
exigibilidad
de
sus
MODALIDAD CULPOSA
Artculo 210.- Si el agente realiza por culpa, alguna de las
conductas descritas en el Artculo 209, los lmites mximo y mnimo
de las penas privativas de libertad e inhabilitacin se reducirn en
una mitad.
Constituye un discurso legitimador del Derecho penal, que slo ha de
intervenir, amn de proteger bienes jurdicos merecedores de tutela
punitiva. Para tales efectos debe acreditarse la realizacin de una
conducta que genere un riesgo jurdicamente desaprobado que revele
aptitud de lesin (imputacin objetiva) y una determinada vinculacin
anmica, que relacione espiritualmente al autor con el resultado
antijurdico producido, a esto ltimo denominamos imputacin
subjetiva, cuyo componente es el dolo, conciencia y voluntad de
realizacin tpica. A este elemento de caracterizacin subjetiva,
Parece que la verdadera intencin, es de penalizar las meras desobediencias administrativas, pues es de recibo, que entre las infracciones
administrativas y el delito culposo existe un patrn denominador, nos
referimos a la contravencin de un dispositivo legal, cuyo matiz
diferenciador,
constituye
en
realidad
criterios
cuantitativos
constituyendo
una
intervencin
inadecuada
SUSPENSIN
ILEGAL
OBLIGACIONES
EN
EL
DE
LA
MARCO
EXIGIBILIDAD
DE
LOS
DE
LAS
PROCEDIMIENTOS
CONCURSALES
Art. 211.- El que en un procedimiento de insolvencia,
procedimiento
simplificado,
concurso
preventivo,
procedimiento
por la comisin de
hecho
constituya
aplicndose a estas,
una
novacin
de
tales
obligaciones,
suspensin
durara
hasta
que
se
apruebe
un
plan
de
solicitud de
fijarse el inicio de los actos ejecutivos del delito; por tales motivos
esta modalidad tpica, a diferencia de las plasmadas en el art.209 es
el resultado y no de peligro. Acreditacin de tipicidad penal que ah
de revelar en el autor un comportamiento fraudulento, en el cual se
exterioriza mediante el empleo de informacin, documentacin o
contabilidad falsa, es decir, hace constar en ciertos documentos un
contenido que no refleja con la verdadera situacin patrimonial de la
empresa. Por consiguiente, los medios que se vale el agente para ello,
pueden suponer la realizacin de actos materiales que den lugar a la
tipicidad objetiva de otros delitos, como la falsedad material que se
desprenden del artculo 427 del CP, incurriendo en
un concurso
medial.
Es en la solicitud de declaracin de insolvencia que el agente debe
incluir datos que no se ajusten a la realidad econmica-financiera de
la empresa, adjunta una serie de documentacin apcrifa, poniendo
en detalle la suscripcin de crditos inexistente, gastos u otros actos
jurdicos que signifiquen una merma patrimonial o, tambin cuando
se omite ciertas acreencias que inciden a favor del activo de la
societas. Este comportamiento por lo general ha de reflejarse en los
libros contables de la persona jurdica, a fin
de revestir de mayor
colaboracin
inexistentes, cuando
de
de ciertos ingresos, la
de las
concurso ideal
entre tentativa del artculo 211 con el tipo penal previsto en el art.
427 del CP. No podemos hablar de un conflicto aparente de normas,
en tanto los bienes jurdicos que se tutelan son de naturaleza distinta.
3. TIPO SUBJETIVO DEL INJUSTO
Las modalidades tpicas que se describen en el articulado, lo
resultan reprimibles
su conducta fraudulenta
la
LA
COLABORACIN
EFICAZ
INSOLVENCIAS PUNIBLES
EN
EL
MARCO
DE
LAS
Art. 212.- Podr reducirse la pena hasta por debajo del mnimo
legal en el caso de autores y eximirse de pena al partcipe que,
encontrndose incurso en una investigacin a cargo del Ministerio
Pblico o en el desarrollo de un proceso penal por cualquiera de los
delitos sancionados en este Captulo, proporcione informacin eficaz
que permita:
1. Evitar la continuidad o consumacin del delito.
2. Conocer las circunstancias en las que se cometi el delito e
identificar a los autores y partcipes.
3. Conocer el paradero o destino de los bienes objeto material del
delito y su restitucin al patrimonio del deudor. En tales casos
los bienes sern destinados al pago de las obligaciones del
deudor segn la ley de la materia.
La pena del autor se reducir en dos tercios respecto del mximo
legal y el partcipe quedar exento de pena si, durante la
investigacin a cargo del Ministerio Pblico o en el desarrollo del
proceso
penal
en
el
que
estuvieran
incursos,
restituye
1. ASPECTOS PRELIMINARES
La capitulacin en
de estos actos
alusin a un mecanismo
de la tcnica
de
provee la
ser
combatidas,
con
los
mtodos
tradicionales
y/o
que tiene
que se cometen en
de seleccin
a partir
que pueden
activarse
de los mecanismo
a la
Tiempo atrs
mediante la
la existencia de
tambin a
en todo proceso
los
principios
jurdico-penales
de
de la pena en
proporcionalidad,
sean sancionados
elementos
en estricta
correspondencia
con los
imputacin
comprendidos
procedimiento
en
esta
capitulacin
sean
objetos
del
2. DESARROLLO
DEL
PROCEDIMIENTO
DE
COLABORACION EFICAZ
Dispone de la norma en cuestin que la reduccin de la pena
hasta por debajo del mnimo legal en el caso de autores y la conexin
de pena en el caso de los partcipes, requiere, que en marco de una
investigacin a cargo del Ministerio Publico o en el desarrollo del
proceso penal, el imputado proporcione informacin eficaz, que
permita alcanzar los objetivos que se glosan en el los incisos 1-3 del
articulado.
Del precepto invocado se colige que
al momento podrn
como
autor
jurdico-penalmente.
En estos
casos,
el
es
pblico,
formaliza
mediante
una
disposicin
la
investigacin preparatoria.
La informacin eficaz que proporcione el colaborador, debe
permitir lo siguiente:
1. Evitar la continuidad o consumacin del delito.
2. Conocer las circunstancias en las que se cometi el
delito e identificar a los autores y participes.
3. Conocer el paradero o destino de los objeto, material del
delito y su restitucin al patrimonio del deudor. En tales
casos los bienes
sern destinados
al pago de las
mejora
resumida podemos
esenciales
decir,
que ha de obtenerse la
informacin
denuncia
de forma
primera
sujetos
o entrega en suma
equivalente
a su
En este ltimo apartado del artculo 212 del CP. Se regula respuesta
penal en realidad mitigada, que se concede a partir de un criterio
estrictamente patrimonialista, en el sentido de que el premio (pena
atenuada y /o exencin de sancin), ha de tomar lugar solo cuando
el imputado devuelve voluntariamente los bienes o entrega en suma
equivalente
y si de ella, se desprenden
los
intermediacin,
valores
las
de
bolsas
oferta
de
publica
valores,
,
las
los
agentes
de
instituciones
de
asa
concursal,
de
que
sus
credos
estn
debidamente
jurdicos relevantes,
de no
penalizar mera
infidelidades
del
de respaldo a los
que asumen
55 Ruiz Rodrguez, L.R.; Proteccin Penal del Mercado de Valores, cit., p. 68.
Modalidad tpica
es
distinto
al
patrimonio
del
fiduciario,
del
dentro
del
manejo
normal
de
los
bienes
que