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AUDIENCIA NACIONAL
MADRID
AUTO
ANTECEDENTES DE HECHO
PRIMERO.-
Las
presentes
Diligencias
Previas
275/08
se
Justicia
9/2009,
de
Madrid,
Diligencias
que
Previas
inco
el
1/2009,
procedimiento
acordando
por
penal
auto
de
por
auto
referidas
de
22.12.11
actuaciones,
acord
tener
siguindose
por
partir
recibidas
de
entonces
las
la
SEGUNDO.dictado
en
el
Por
auto
marco
de
de
este
las
Juzgado
presentes
de
fecha
Diligencias
7.03.13,
Previas
la
presente
Pieza
Separada
sobre
la
base
de
los
de
los
diario El Pas
documentos
contables
publicados
por
el
ejercicio
de
la
acusacin
popular,
analizando
la
documentos,
correspondencias
soportes
entre
constatando
los
documentales
movimientos
el
una
serie
registrados
conjunto
de
en
de
los
documentacin
Para
concluirse
en
la
precitada
resolucin,
en
su
En
consecuencia,
la
vista
del
anterior
anlisis
de
elementos
subjetivos,
objetivos
de
hechos
diligencias
manifiesto
objeto
as
en
el
como
de
investigacin
en
proceso
los
a
nuevos
travs
de
en
las
hechos
la
presentes
puestos
de
representacin
del epgrafe Donativos del Partido Popular entre los aos 1994
y 2009. Todo lo
acumulacin
de
cual determina
las
en definitiva
diligencias
la necesaria
preprocesales
seguidas
en
TERCERO.-
En
fecha
15.03.2013
se
acord
mediante
auto
se
acordaba
carcter
la
prctica
documental,
de
diversas
testifical,
diligencias
pericial,
as
de
como
Se
deca
actuaciones
entonces,
seguidas
RJ
en
Primero,
el
marco
que
de
El
las
examen de
las
Diligencias
de
del
conjunto
de
particulares
que
integran
la
misma,
la
tesorera
del
Partido
Popular,
durante
un
dilatado
sin
aparente
justificacin
legal,
sin
aparente
declaraciones
tributarias.
Del
mismo
modo,
en
comunicacin
soportes
y
documentales
aportados
por
publicados
copia
la
en
causa,
medios
de
reflejando
expresin
de
los
donantes-
como
las
salidas
destino
siempre
de
criminis
forma
que
indiciaria,
debe
ser
la
existencia
de
mediante
la
investigada
los
hechos
as
como
la
determinacin
de
las
personas
de
la
ONIF-AEAT
de
la
IGAE
fin
de
que
designndose
Delincuencia
igualmente
Econmica
la
Fiscal,
Unidad
Brigada
de
Central
de
Blanqueo
de
CUARTO.Seccin
Por
Tercera
Nacional,
en
la
auto
de
la
de
fecha
Sala
Cuestin
de
de
27.03.13
lo
Penal
Competencia
dictado
de
la
1/2013,
por
la
Audiencia
se
acord
Informe UDEF-BLA N
Gambra,
en
representacin
de
IZQUIERDA
(ALA),
FEDERACIN
ASOCIACIN
LOS
VERDES,
CODA-ECOLOGISTAS
ELS
VERDS,
BERDEAK,
EN
ACCIN,
OS
VERDES
delitos
concursos
capitales,
delito
de
y
subastas
cohecho,
contra
ilegales,
la
ilcita,
pblicas,
alteracin
receptacin
prevaricacin,
hacienda
encubrimiento
electorales,
BRCENAS
asociacin
GUTIRREZ,
pblica,
falsedad
dirigindose
trfico
frente
lvaro
y
a
LAPUERTA
de
y
de
fraude
precio
en
blanqueo
de
influencias,
y
exacciones
apropiacin
los
de
querellados
QUINTERO,
fondos
Luis
Jos
Luis
la
querella,
se
recibi
declaracin
en
los
trminos
QUINTO.-
Por
auto
de
19.03.13
se
acord
aceptar
la
de
Funcionarios
MANOS
LIMPIAS
contra
D.
Luis
SEXTO.-
Practicada
nueva
declaracin
como
imputado
de
actuaciones,
archivos
as
como
documentos
electrnicos
con
aqullos
complementarios
relacionados,
y
por
Sr.
Brcenas,
fueran
confeccionados
los
siguientes
Informes:
al
Partido
Popular,
en
relacin
al
Impuesto
sobre
encontrarse
instituto
de
la
los
anteriores
ejercicios
prescripcin-,
afectados
efectundose
las
por
el
oportunas
las
personas
fsicas
jurdicas
supuestamente
de
cuotas
que
en
cada
caso
procedieren.
se
contratacin
determine
el
con
administraciones
las
alcance,
desde
el
mbito
pblicas
de
la
objeto
de
formacin
adjudicaciones
poltica,
y
as
contratos
como
de
la
los
vinculacin
que
hayan
con
las
resultado
Habindose
incorporado
posteriormente
las
actuaciones
Auxilio
complementario
de
la
sobre
IGAE
los
de
fechas
registros
20.01.14
contables
(Informe
referidos
la
19.02.14
(Informe
complementario
sobre
los
del
Partido
en
Pontevedra),
Servicio
pblico
de
recogida
de
limpieza
viaria
transporte,
9.06.14
residuos
en
(Informe
slidos
rgimen
de
sobre
urbanos,
concesin
requerimiento
judicial
valoracin
de
nueva
Asimismo,
condicin
de
en
la
causa
imputados
se
de
acord
Gonzalo
la
declaracin
en
Fernndez
de
Urquijo
Salinero,
practicndose
Claudio
las
Montero
mismas,
junto
Beln
con
Garca
otras
Garca,
diligencias
En
virtud
de
exhorto
registrado
en
fecha
19.02.15
se
octubre
de
2013,
por
la
que
se
acordaba
declarar
la
se
investigan,
al
mismo
tiempo
el
sobreseimiento
la
ampliacin
de
querella
interpuesta
por
el
DE
ABOGADOS
(ALA),
ASOCIACIN
8
CODA-ECOLOGISTAS
EN
ACCIN,
FEDERACIN
LOS
VERDES,
ELS
VERDS,
BERDEAK,
OS
nmero
documentacin
52.839/14
aportada
UDEF-BLA
por
Luis
sobre
BRCENAS
Anlisis
en
sede
de
la
judicial:
cuenta
compra
de
donativos:
reforma
sede
origen
PP
aplicacin;
Vizcaya,
siendo
financiacin
posteriormente
en
fecha
recibir
16.10.14,
declaracin
se
en
acord,
calidad
entre
de
otras
imputados
Jerez,
practicndose
las
mismas
con
el
resultado
obrante en autos.
en
el
curso
de
la
instruccin
diversa
Auxilio
de
la
IGAE
de
fecha
9
9.06.14,
el
Informe
actuaciones,
junto
otras
diligencias,
la
declaracin
Manuel
Manrique
Cecilia,
Lamberto
Garca
Pineda
UNDCIMO.autos,
se
Practicadas
han
las
diligencias
presentado
escritos
que
constan
en
solicitando
el
Montero
Santos,
Laura
Montero
Almazn,
Mara
Rey
Garca,
Jos
Luis
Snchez
Domnguez,
Juan
Manuel
Ramn
Aige
Snchez,
Jos
Luis
Surez
Gutirrez,
Garca
Antonio
Garca,
Romero
Polo
Alfonso
y
Garca-Pozuelo
Manuel
Contreras
Asins,
Caro,
Jos
habindose
alegaciones
que
tuvieron
por
oportunas
al
respecto,
vinculadas
Antecedente
de
Hecho
los
Dcimo
de
hechos
la
referidos
presente
en
el
resolucin,
al
igual
que
con
ocasin
10
del
informe
emitido
investigados
en
el
mbito
territorial
del
partido
judicial de Toledo.
emitidos
por
la
AEAT,
extremo
ste
sobre
el
que
ADADE
de
Luis
Brcenas,
mediante
sendos
escritos
registrados el 23.03.15.
DUODCIMO.presente
Relacin
instruccin
circunstanciada
permite
tener
de
hechos
que
la
por
indiciariamente
sede
instructora
acreditados.
De
las
diligencias
practicadas
en
ha
financieras
y
pagos)
al
de
entradas
margen
de
y
la
salidas
de
contabilidad
dinero
oficial
funcionando
las
referidas
cuentas
modo
de
denominacin
indiciaria
atribuida
por
no
aparecer
11
por
el
mismo,
en
representacin
de
la
formacin
Cuentas
la
informacin
documentacin
relativa
la
impuestas
por
la
normativa
reguladora
de
la
la
informacin
econmico-financiera
de
cada
anual),
ofreciera
detalle
si
o
bien
sin
informacin
que
en
alguna
ningn
de
los
momento
se
sistemas
de
donativos
annimos
nominativos
del
Partido,
en
los
La
instruccin
practicada
permite
tener
por
recepcin,
fondos
registro,
ajenos
Partido
al
Popular,
funcionamiento
circuito
a
travs
econmico
de
las
aplicacin
legal
de
funciones
los
de
los
que
el
ejercidas
por
Como
se
ha
venido
refiriendo,
consta
indiciariamente
con
carcter
general
de
donativos
aportaciones
formacin
poltica
al
Tribunal
de
Cuentas,
con
siendo
entidades
efectuadas
beneficiarias
por
de
personas
relacionadas
importantes
con
adjudicaciones
pblicas.
de
2008
(siendo
elegido
en
ese
mes
Tesorero
de
la
1996
quedaron
correspondientes
tablas
registrados
informticamente
Excel)
entregas
como
de
en
las
dinero
siguientes
1.1.-
Jos
Luis
SNCHEZ
DOMNGUEZ
(vinculado
al
grupo
fechadas
de
febrero,
16
de
junio,
11
de
todas
ellas
por
un
importe
de
cien
mil
euros
euros
(100.000).
En
el
ao
2007
se
registra
una
finalmente
en
enero
de
2008
se
registra
como
1.2.-
Manuel
CONTRERAS
CARO
(vinculado
al
grupo
2002
cincuenta
a
y
2008,
ocho
por
mil
un
euros
importe
total
(858.000).
En
de
el
ochocientos
ao
2002
se
treinta
registradas
mil
euros
cuatro
(30.000).
aportaciones
En
por
el
un
ao
2003
importe
aparecen
total
de
de
ciento
veinte
mil
euros
(120.000)
cada
una,
cuanta de
(60.000).
En
el
ao
2005
se
registra
una
nica
forma
120.000
consecutiva
euros
el
la
anotacin
25.06.03,
por
de
parte
la
de
aportacin
Luis
de
Brcenas
por
(180.000).
febrero
un
importe
Finalmente
figura
en
registrada
de
el
ciento
ao
una
15
2008,
ochenta
mil
fechada
aportacin
de
el
dos
euros
11
de
cientos
1.4.-
Luis
Fernando
DEL
RIVERO
ASENSIO
(vinculado
2003
2007,
por
un
importe
total
de
cuatrocientos
euros
(60.000).
La
ltima
aportacin
que
figura
1.5.-
Alfonso
GARCA
POZUELO
ASINS
(vinculado
de
doce
millones
de
72.121,46),
siendo
la
importe
cinco
millones
de
primera
pesetas
(12.000.000
de
en
de
ellas
pesetas
ptas-
enero,
por
(5.000.000
un
ptas-
de
pesetas
(2.000.000
ptas
12.020,24),
euros
aportacin
sesenta
(24.000).
fechada,
mil
euros
En
el
14
ao
de
(60.000).
2003
se
diciembre
En
el
registra
una
por
un
ao
2004,
nica
importe
de
figuran
euros
noviembre,
(60.000),
ambas
por
fechadas
un
el
importe
11
de
de
junio
treinta
el
mil
26
de
euros
16
nica
aportacin
en
el
mes
de
abril,
por
una
cuanta
de
1.6.-
Juan
Manuel
FERNNDEZ
RUBIO
(vinculado
ALDESA
mil
ciento
(348.111,33).
once
En
el
euros
ao
con
2000
treinta
aparecen
tres
cntimos
registradas
dos
pesetas
(1.000.000
ptas
6.010,12).
En
el
ao
2001
ocho
millones
de
pesetas
(8.000.000
ptas
-48.080,97),
(5.000.000
registran
otras
ptas-
tres
30.050,61).
donaciones
por
En
una
el
ao
cuanta
2002
se
total
de
diciembre.
En
el
ao
2003
constan
registradas
cinco
2004
figuran
registradas
otras
tres
donaciones
por
un
1.7.-
Jos
CONSTRUCCIONES
Mara
Y
MAYOR
CONTRATAS
OREJA
(vinculado
FCC-)
figura
FOMENTO
registrado
DE
como
1.8.-
Antonio
VILELA
JEREZ
(vinculado
CONSTRUCCIONES
1.9.-
Rafael
PALENCIA
MARROQUIN
(vinculado
DEGREMONT
registran
millones
de
dos
donaciones
pesetas
por
(10.000.000
un
ptas
importe
total
de
60.101,22),
diez
siendo
seis
millones
medio
de
pesetas
(6.500.000
ptas
18
como
donante
en
el
ao
2001,
con
una
nica
forma
consecutiva
la
anotacin
de
la
aportacin
de
1.11.- Camilo Jos ALCAL SNCHEZ (vinculado a CYOPSASISOCIA) figura registrado como donante en el ao 2003 con dos
aportaciones
por
un
importe
total
de
ciento
cincuenta
mil
1.12.-
Jos
Antonio
ROMERO
POLO
(vinculado
al
grupo
por
un
importe
total
de
setenta
cinco
mil
euros
(75.000).
1.14.-
Joaqun
MOLPECERES
SANCHEZ
figurara
registrado
1.15.figura
Antonio
registrado
PINAL
como
GIL
(vinculado
donante
en
al
ao
grupo
2006
BRUESA)
con
dos
figura
constando
registrado
registradas
dos
como
aportante
donaciones
en
en
el
dicho
ao
ao
2006,
por
un
1.18.-
Ramn
AIGE
SNCHEZ
(vinculado
SORIGUE-ACSA),
cuatro
mil
euros
(254.000).
En
el
ao
2003
constan
de
junio,
por
importes
de
treinta
seis
mil
euros
1.19.relacionado
Vicente
COTINO
con
aportacin
la
(vinculado
registrada
SEDESA)
a
aparecera
nombre
de
Juan
20
En
relacin
movimientos
importe
al
mismo,
registrados,
de
en
cuanto
consistente
21.000.000
pesetas
en
al
primero
una
procedente
de
los
aportacin
por
de
donaciones
las
anotaciones
contenidas
en
la
documentacin
como
Relacin
entregas
sin
recibo
los
actos
de
la
formacin
poltica
durante
la
campaa
figurando
21
Todas
las
sociedades
que
fueron
registradas
en
la
querelladas
de
que
relevancia
gestin),
mantenan
servicios
ocuparon
en
Pblica
de
en
las
rganos
contratos
realizacin
Administracin
los
en
el
de
vigentes
obras
empresas
administracin
de
prestacin
suministros
momento
citadas
de
para
efectuarse
o
de
la
las
Como
constan
se
ha
referido
indiciariamente
anteriormente,
acreditadas
de
lo
las
instruido
siguientes
pudiendo
dividirse
en
las
cuatro
categoras
2.1.-
Salidas
con
destino
las
cuentas
de
donativos
donantes,
financiero
efectuados
por
era
introducido
travs
de
la
propia
en
diversos
el
ingresos
formacin
22
circuito
econmico
en
efectivo
poltica,
habiendo
previamente
fraccionado
la
cuanta
total
de
los
mismos,
Brcenas,
Partido
en
Popular,
su
la
condicin
siguiente
de
tesorero
metodologa,
gerente
al
del
objeto
de
prohibiciones
establecidos
por
la
normativa
legal:
el
en
su
cual
mayora,
era
adjudicatarias
considerado
como
de
contratos
aportaciones
en
efectivo,
de
forma
personal.
Parte
de
este
las
cantidades
en
tantos
abonos
como
fuesen
se
instruccin
situara
practicada
en
se
los
100.000
constata,
una
euros.
vez
As,
de
la
observadas
las
23
2007
se
registran
diferentes
salidas
de
fondos,
de
crdito
Banco
destinadas
exclusivamente
percibidas
entre
los
resultando
tales
ingresos
1.269.575,
que
se
de
al
aos
Vitoria
ingreso
antes
por
Banco
de
las
referidos
importe
formalizaran
Popular,
donaciones
(2002-2007),
en
conjunto
travs
de
de
quince
siendo
nueve
de
ellas
superiores
al
lmite
de
Ley
Orgnica
3/1987
de
Financiacin
de
los
Partidos
recibir,
directa
indirectamente:
b.
Aportaciones
Tales
movimientos
aparecen
resumidos
en
el
siguiente
cuadro:
Perceptor
Entregas
Ingresado en Banco Vitoria
Fecha
Pesetas
Ao 2002
A c/c Donativ. B. Vitori
Dic. 2002
5.395,00
TOTAL
5.395,00
Euros
2002
Ao 2003
26/09/2003
06/10/2003
2003
Ao 2004
07/01/2004
50.000,00
120.000,00
170.000,00
27/04/2004
100.850,00
04/05/2004
2004
2002 2004
100.000,00
407.750,00
TOTAL
24
206.900,00
583.145,00
Ingresado en Banesto
Fecha
Pesetas
Ao 2004
Ingresado en Banesto Donativos
14/05/2004
Ingresado en Banesto Donativos
25/05/2004
Ingresado en Banesto Donativos
04/06/2004
TOTAL
2004
Ao 2005
Ingresado en Banesto Donativos
24/11/2005
TOTAL
2005
Ao 2006
Ingresado B. Banesto
26/10/2006
TOTAL
2006
TOTAL
2004-2006
Ingresado en Donativos
A c/c Donativos
TOTAL
Ingreso en c/c Donativos
TOTAL
Ingresan en Donativos
Ingresado en Donativos
TOTAL
TOTAL
Fecha
Ao 2004
20/10/2004
2004
Ao 2006
12/01/2005
2005
Ao 2007
09/01/2007
10/01/2007
2007
2004-2007
Perceptor
Ingresado en Banco Vitoria +
Ingresado en Banesto +
Ingresado en donativos
Los
referidos
movimientos
Euros
118.000,00
77.500,00
100.000,00
295.500,00
26.090,00
26.090,00
80.000,00
80.000,00
401.590,00
Pesetas
Euros
60.000,00
60.000,00
111.840,00
111.840,00
53.000,00
60.000,00
113.000,00
284.840,00
Periodo
Temporal
Euros
2002 - 2007
1.269.575,00
presentaron
el
siguiente
anota
un
apunte
de
salida
por
importe
de
50.000
con
otras
tantas
aportaciones
de
empresas
del
R.)
(1),
Polo/Llorens
(1),
de
las
cules
siete
del
mbito
de
la
formacin,
otros
conceptos.
ingresos
en
efectivo
por
importes
de
anota
un
apunte
de
salida
por
importe
de
120.000
con
procedente
de
empresa
privada
vinculada
Manuel
cuanta
de
120.000
en
la
cuenta
de
donativos
anota
un
apunte
de
salida
por
importe
de
206.900
con
parte
de
un
saldo
generado
anteriormente
de
451.320
diciembre
de
2003
correspondientes
26
otras
tantas
aportaciones
de
empresas
privadas
distintas
asociadas
siete
ingresos
en
efectivo
por
importes
de
20.000+15.000+30.000+40.000+35.000+30.000+36.900 euros.
anota
un
apunte
de
salida
por
importe
de
100.850
con
registradas
entre
el
16
de
enero
el
11
de
Copasa
Romero
Polo
(1),
Mercadona
(Lerida)
(1),
J.
(1),
L.
M.
Contreras
Sanchez
(1),
(1),
Rubau
Como
salidas
se
anotaran
nuevamente
aplicaciones
cinco
ingresos
en
efectivo
por
importes
de
15.000+30.000+15.850+20.000+20.000 euros.
anota
un
apunte
de
salida
por
importe
de
100.000
con
anota
un
apunte
de
salida
por
importe
de
118.000
con
su
ingreso
en
Banesto;
observndose
que
el
mismo
es
28
77.500
en
la
cuenta
de
donativos
annimos
del
BANESTO
anota
un
apunte
de
salida
por
importe
de
100.000
con
misma
annimos
cuanta
del
de
BANESTO
100.000
en
fraccionada
la
cuenta
mediante
de
seis
donativos
ingresos
en
anota
destino
un
su
apunte
de
ingreso
en
salida
la
por
cuenta
importe
de
corriente
60.000
de
con
donativos;
registradas
entre
el
16
de
enero
el
11
de
el
12
de
diciembre
de
2003
-dos
de
las
cules
octubre
de
2004
correspondientes
otras
tantas
29
importe
de
60.000
en
la
cuenta
de
donativos
(10.000+15.000+12.000+3.000+20.000),
pese
superarse
en
por
este
caso
el
lmite
establecido
a
la
no
norma
legal.
a.10.-
Con
fecha
12/01/05
en
los
registros
contables
generado
anteriormente
de
449.700
vinculado
las
de
empresa
privada
asociada
a:
Entrega
Pozuelo
a.11.-
Con
fecha
24/11/05
en
los
registros
contables
su
ingreso
en
la
cuenta
corriente
de
donativos;
30
de
48.000
el
20
de
mayo
de
2005
correspondientes
una
de
personas
del
mbito
de
la
formacin,
otros
a.12.-
Con
fecha
26/10/06
en
los
registros
contables
su
ingreso
en
la
cuenta
corriente
de
donativos;
otras
tantas
aportaciones
de
empresas
favor
de
conceptos,
personas
del
recogindose
octubre,
por
80.000,
en
fraccionada
entre
idntica
la
mbito
ellas
cuanta
cuenta
mediante
de
de
la
un
la
donativos
cuatro
formacin,
abono
el
da
previamente
annimos
ingresos
26
de
sealada,
del
en
otros
BANESTO
efectivo
30.000+25.000+17.000+8.000 euros.
anota
destino
un
su
apunte
ingreso
de
en
salida
la
por
cuenta
importe
de
corriente
53.000
de
con
donativos;
otras
tantas
aportaciones
de
empresas
Nuevamente
como
salidas
se
anotaran
aplicaciones
de
BANESTO
53.000
en
fraccionada
la
cuenta
mediante
de
tres
donativos
annimos
ingresos
en
del
efectivo
a.14.-
Con
fecha
10/01/07
en
los
registros
contables
su
observndose
ingreso
que
en
el
la
mismo
cuenta
es
corriente
de
inmediatamente
donativos;
posterior
al
de
60.000
BANESTO
fraccionada
en
la
cuenta
mediante
de
cuatro
donativos
ingresos
annimos
en
del
efectivo
fiscalizacin
de
las
donaciones
por
parte
del
Tribunal de Cuentas.
de
fondos
persistente
expuestos,
en
el
32
la
tiempo,
existencia
mediante
de
la
una
cual
donaciones
nominativas
anotadas
en
los
registros
contables
de
las
cules
superaban
el
umbral
de
60.000,
diluidos
en
la
cuenta
de
donativos
annimos,
al
mximos
reguladora
de
de
la
aportacin
impuestos
financiacin
de
los
por
la
normativa
partidos
polticos
Asimismo,
opacos
de
forma
examinados,
adicional
tal
los
como
soportes
consta
contables
indiciariamente
el
mismo
correspondientes
aport
a
los
aos
la
presente
2003,
2004,
instruccin),
2006
2007,
en
investigacin,
se
constatan
en
aqullos
diversas
Establecindose
as
una
indiciaria
correlacin
de
su
en
la
cuenta
diferentes:
cantidades
de
16.000
de
donativos
del
se
efectan
dos
17.000;
siendo
33
el
Partido
3/02/2006
la
tercera
en
tres
por
las
el
da
del
Partido
mediante
cuatro
ingresos
diferentes,
20.000
30.000
un
cuarto
el
09/10/2006
por
29/01/2007);
indiciariamente
Luis
se
Fernando
le
Del
atribuye
Rivero
una
Asensio
presunta
(a
quien
aportacin
forma
fraccionada,
por
cuantas
separadas
de
30.000,
el
14/12/2005,
el
07/02/2006,
el
14/03/2006,
el
De
esta
forma,
los
anteriores
habran
procedido
poltica
los
distintos
importes
consignados
en
efectuados
recursos
ajenos
al
el
mismo
sistema
da-,
econmico
transformndose
en
fondos
que
as
eran
de
donativos
(nominativos)
en
la
entidad
financiera
financiacin
de
los
Partidos
Polticos,
con
fecha
salida
por
importe
de
60.000
con
el
concepto
Alv.
supera
los
60.000
de
aportacin;
asimismo
constan
el
21
de
correspondientes
marzo
a
de
2007
otras
tantas
el
10
de
marzo
aportaciones
de
de
2008
empresas
Aige
(36.000)
(1),
(1),
J.M.
Luis
Villar
Galvez
Mir
(1),
(50.000)
Pilar
(1),
Pulido
Mercadona
poltica,
otros
conceptos,
registrndose
entre
mismo
cantidad
se
de
anotara
100.000,00
el
),
19/12/2006
De
J.
L.
la
aportacin
Sach.
para
de
la
Sevilla
de
100.000,00
),
De
Ramon
Aige
para
Sevilla
mismo
se
anotara
el
28/01/2008
la
aportacin
de
la
un
abono
Lapuerta
Quintero
BANESTO,
por
la
mediante
en
la
misma
taln
cuenta
cuanta
de
nombre
de
donativos
de
60.000
lvaro
nominales
recogida
en
De
del
los
2.2.-
Salidas
con
destino
al
pago
de
retribuciones,
Aprovechndose
por
el
gerente
tesorero
del
Partido
categoras,
sobre
las
que
no
se
hizo
constar
a) Complementos de sueldo:
soportes
aparecen
contables
reproducidas
opacos
objeto
durante
todo
de
el
investigacin,
periodo
de
que
tiempo
acreditada
la
percepcin
de
cantidades
una
compensacin
adicional
sobresueldo
por
su
paralela
cargo
del
gerente
tesorero,
b)
Compensaciones
econmicas
por
dedicacin
la
actividad poltica:
patrimonial
sufrido
al
tener
que
cesar
en
su
con
destino
final
en
Calixto
Ayesa,
se
efectuaron
las
Constan
indiciariamente
acreditadas,
al
menos,
las
siguientes:
por
Partido
se
los
responsables
destinaron
sendos
de
tesorera
importes
de
gerencia
2.015.000
del
ptas
Luis
Brcenas
operaciones,
justificacin
coincidentes
con
las
documental
anotadas
en
de
los
ambas
registro
contables opacos.
2001
en
el
domicilio
de
aqulla
en
la
localidad
de
d) Aportaciones a Fundaciones-ONGs:
Por
el
Partido
Popular
se
llevaron
cabo
sendas
Democracia,
efectundose
mediante
fondos
lvaro
De
Lapuerta
Eugenio
Nasarre
entonces
diputado
patronos
ingresaran
las
de
la
Fundacin,
aportaciones
en
la
para
que
cuenta
posteriormente
corriente
de
la
documentado
en
las
actuaciones,
39
por
parte
de
Luis
del
Partido,
siendo
su
beneficiario
Luis
Fraga
actividades
de
campaa
electoral
las
elecciones
durante
financiar
el
periodo
actividades
de
de
la
campaa
misma
electoral
canalizadas
desde
para
la
de
procedieron
Luis
a
Brcenas
tomar
nota
de
de
lvaro
dichos
Lapuerta,
pagos,
si
quienes
bien
sin
Adicionalmente,
analizados
un
constan
conjunto
de
en
los
salidas
registros
vinculadas
al
contables
concepto
Sevilla,
De
Cantabria
Campaa
J.L.
Snchez
campaa,
europea,
para
Entrega
tratndose
Andaluca,
Cantabria,
Cantabria,
Cantabr.,
indiciariamente
de
cantidades
procedentes
de
la
correspondientes
de
la
Caja
formacin
ingresos
llevada
tuvieron
en
cuenta
por
oficial
en
la
Sede
destino
los
de
donativos
financiar
Gutirrez
la
como
verificadas
en
campaa
cabeza
electoral
de
fecha
lista
10/02/04
del
propio
al
Senado
4/06/04
Luis
por
Brcenas
Cantabria,
por
importes
sumando
un
total
de
60.000;
tres
ingresos
Los
movimientos
sealados
anteriormente
apareceran
la
formacin
poltica,
sita
41
en
la
calle
Gnova
13
de
ha
permitido
constatar
indiciariamente
la
pudiendo
mencionarse,
entre
las
indiciariamente
(aos
1999-2005),
concluyndose
indiciariamente
Que
con
el
fin
de
controlar
la
operacin
de
de
fecha
08/11/1999,
Luis
Brcenas
gener
otra
Vizcaya,
con
similar
estructura
funcionamiento
partir
subcuenta
opaca
posteriormente
del
anlisis
recibi
eran
documental
aportaciones
ingresadas
en
efectuado,
en
las
efectivo,
cuentas
dicha
que
bancarias
Banesto,
siguiendo
para
ello
la
misma
operativa
BRUESA
CONSTRUCCIONES
S.A.
42
al
grupo
empresarial
BRUESA,
una
de
las
personas
nombre
de
quien
se
anotan
esta
operaciones:
importes
cantidad
tres
de
de
ingresos
9.000,
forma
en
10.000
separada
fecha
en
23/05/2002
5.000
un
cuatro
por
cuarto
los
por
la
en
la
subcuenta
Sede
Vizcaya
como
salidas,
se
hacia
el
Partido
Popular
del
Pas
Vasco
que
compra
de
operacin
la
sede.
habra
Sin
sido
perjuicio
de
financiada
lo
anterior,
tambin
por
esta
vas
importe
cancelase
de
la
cuota
directamente
mensual,
la
para
hipoteca
que
mediante
desde
all
traspaso
se
la
la
cuenta de cargo.
2.4.2.nueva
sede
Operaciones
del
concluyndose
Partido
relativas
Popular
indiciariamente,
a
de
la
adquisicin
de
La
Rioja
2008),
partir
de
las
(ao
diligencias
por
parte
del
arrendador
el
alquiler
la
Sede
en
solicitar,
el
poder
obtener
otorgado
como
disponer
del
el
precio
banco
en
lmite
el
crdito
hipotecario.
En
cuanto
la
ejecucin
de
la
segunda
compra
hipotecario,
en
este
caso
de
120.000,
cantidad
que
se
una
ayuda
econmica
que
se
les
facilit
desde
la
Sede
general
gerente
regional,
haba
limitado
el
La
referida
aportacin
por
importe
de
200.000
oficial
por
vino
parte
de
determinada
Luis
por
Brcenas,
la
anterior
todava
gerente
por
el
mismo
reflejar
en
los
registros
procedentes
de
aportaciones
efectuadas
por
(200.000)
con
el
fin
de,
desprendindose
de
los
en
fecha
23/06/2008,
16/06/2008,
desde
la
Sede
una
vez
Central
45
se
que,
dispuso
partir
de
del
fondos
Entre
las
restantes
aplicaciones
que
habran
sido
parte
satisfacer
determinados
servicios
girados
consignadas
en
los
soportes
contables
opacos
por
instruccin:
Pago
de
400.000
ptas,
documentado
en
dos
recibos
Propiedad
de
las
sociedades
Vdeo
Soluciones
S.A.
LA
CALLE
GNOVA
13
DE
MADRID,
EJECUTADOS
POR
LA
3.1.-
Planteamiento
de
las
obras
estrategia
gerente-
Cristbal
Pez
Vicedo
adjunto
la
cabo
individualizada,
los
planta
trabajos
por
de
planta,
remodelacin
comenzndose
de
forma
por
la
los trabajos de
obedeci,
con
carcter
general,
al
siguiente
patrn
de
determinados
trabajos
de
remodelacin
en
los
presupuestos
encontrndose
Arquitectos
para
algunos
de
las
visados
Madrid
obras
por
(COAM)
el
otros
de
cada
planta,
Colegio
Oficial
de
por
Colegio
de
el
presupuestos
visado
en
el
COAM
por
importe
terminada
la
obra
emitan
un
documento
modo
de
Los
pagos
prcticamente
en
objeto
su
de
facturacin
totalidad
mediante
eran
cheques
realizados
o
talones
cheque
recepcin
de
la
transferencia
en
la
cuenta
final,
constituyendo
el
ltimo
reembolso
una
b)
De
forma
paralela
la
anterior
dinmica
de
trabajos
de
remodelacin
contratados
entre
el
PP
correspondientes
los
trabajos
de
remodelacin
seran
abonados
legal,
con
fondos
ajenos
al
circuito
econmico
opaca
de
la
formacin
poltica,
habindose
Urquijo
se
habra
contado
desde
el
PP
con
el
de
las
funciones
de
Tesorero
de
la
formacin
de
Beln
mancomunada
Almazn,
de
la
arquitecto
Garca
Garca,
mercantil,
directora
as
de
socia
como
administradora
de
Laura
proyectos
Montero
mxima
las
cantidades
correspondientes
las
facturas
contrario
al
control
fiscalizacin
49
del
Tribunal
de
administrador
UNIFICA
mancomunado
travs
de
Gonzalo
su
responsable
Urquijo
Fernndez
y
de
Pblica
la
percepcin
de
los
referidos
pagos
con
facturacin,
las
retribuciones
eludiendo
de
esta
pagos
forma
incluidos
sus
en
la
correspondientes
que
no
fueron
facturados
(planta
2),
bien
al
alguna
de
las
plantas
(plantas
Baja,
3,
5)
trabajos,
correspondientes
parte
del
facturas,
cual
no
no
se
era
incluido
repercuta
en
las
sobre
las
los
diferentes
ejercicios
afectados
por
las
obras,
2,
3,
4,
del
referido
inmueble,
se
Reglamento
por
el
que
se
regulan
las
obligaciones
de
facturacin.
acordadas
restantes
en
elementos
actuaciones,
la
instruccin,
indiciarios
informes
emitidos
as
como
incorporados
por
la
Unidad
de
los
las
policial
se
han
detectado
los
siguientes
elementos
alcanzado
entre
las
partes
(PP-UNIFICA)
en
los
trminos antedichos:
en
varios
casos
as
se
producira
respecto
de
las
de
los
correos
electrnicos
incautados
finales
correspondientes
la
ejecucin
(por
importe
de
235.000
euros
planta
3-)
qued
registrada
contabilidad
en
paralela
las
del
anotaciones
Partido,
que
no
reflejaban
siendo
objeto
la
de
convino
entre
las
partes-
de
determinados
trabajos
sin
211.160,77
euros,
ingresos
que
no
sern
declarados
por
en
aplicacin
la
del
caja
de
descuento
establecindose
apunte
as
realizado
la
el
la
formacin
antes
referido
correspondiente
28.01.2008
por
el
poltica,
(en
torno
previa
al
correlacin
Sr.
8%),
con
el
en
la
obras
de
Brcenas
finalmente,
por
lo
que
se
refiere
las
se
incurrir
irregularidades
facturas
entre
en
la
generadas,
la
factura
por
UNIFICA
facturacin
determinando
de
abono
en
determinadas
contabilizacin
una
emitida
falta
por
de
de
las
correlacin
UNIFICA
la
habindose
cantidades
constatado,
abonadas
por
el
en
PP
52
plano
a
indiciario,
UNIFICA
por
que
las
las
obras
3.2.-
Anlisis
individualizado
por
Plantas
(obra
sede
la
instruccin
practicada
permite
tener
por
fueron
los
Los
trabajos
de
reforma
de
la
Planta
la
planta
en
dos
obras
diferentes,
comenzando
con
una
administradores
Garca)
sobre
la
fueron
base
mancomunados
firmados
de
los
en
Gonzalo
fechas
correlativos
Urquijo
30/06/2005
Beln
19/10/2005,
presupuestos
previamente
Una
vez
finalizados
los
trabajos
se
emitieron
las
53
factura
final
ms
1.242,13
correspondientes
otros
trabajos ejecutados.
se
realiz
con
un
primer
pago
de
60.000,00
como
En
lo
que
respecta
las
obras de
reforma
realizadas
de
ejecucin
se
firma
el
18/05/2006
entre
el
PP
administradores
mancomunados
Gonzalo
Urquijo
Beln
PP)
actuando
Gonzalo
Urquijo
en
representacin
de
UNIFICA.
como
se
constata
partir
de
los
elementos
del presupuesto correspondiente a la planta baja, n P-PP-MAD03-06 de fecha 16/05/06, todas con el mismo nmero si bien por
importes distintos: as, la incautada en el registro de la
sede
de
UNIFICA
presupuesta
la
obra
por
un
total
de
una
que
presupuesta
la
obra
en
un
total
de
El
contrato
de
ejecucin
de
obra
de
reforma
el
PP
(representado
por
Luis
Brcenas)
UNIFICA
plazo
de
ejecucin
pagos
salvo
el
apartado
de
1.066.752,58
euros.
Las
distintas
versiones
del
mismo
Por
otra
parte,
como
aparece
documentado
entre
la
previsto,
Material
en
se
de
el
apartado
indica
la
obra
que
relativo
el
consta
en
al
presupuesto
presupuesto
el
proyecto
de
de
la
personal
Ejecucin
Ejecucin
CERTIFICACIN FINAL DE FECHA 31/10/2006. REFORMA PLANTA baja completa (SIN IVA)
(Tomo 29. Folios 29-49 29-115)
PRESUPUESTO
CERTIFICACIN
FINAL
99.759,86
100,93
109.662,93
CAPITULO 2. Albailera
205.925,41
118,72
244.479,35
63.966,58
43,06
27.545,40
256.916,47
118,28
303.888,00
41.822,59
92,29
38.598,56
67.098,49
321,71
215.862,76
96.889,94
116,60
112.971,54
13.405,05
141,03
18.905,44
11.456,79
117,55
13.467,77
209.511,40
108,12
226.530,68
24.892,00
100,00
24.892,00
1.091.644,58
122,46
1.336.804,42
CAPITULOS
TOTAL CERTIFICACIN
de
de
UNIFICA,
por
conformidad
con
las
partes
lo
se
elabor
previamente
al
mismo
convenido,
una
31/10/06,
584.975,30
euros
586.709,38
euros,
con
y
un
una
coste
final
segn
presupuesto
de
certificacin
final
por
de
determinando
as
una
importe
diferencia
sobre
la
PRESUPUESTO
CERTIFICACIN
FINAL
63.518,53
101,97
64.770,53
CAPITULO 2. Albaileria
89.768,01
103,51
92.915,73
30.906,20
76,56
23.662,71
138.884,07
100,29
139.280,34
CAPITULOS
CAPITULO 1. Desmontajes y demoliciones
56
27.273,10
100,65
27.450,20
61.951,99
106,64
66.063,49
74.627,67
99,19
74.020,49
13.405,05
100,00
13.405,05
11.456,79
100,00
11.456,79
73.183,89
100,68
73.684,05
TOTAL CERTIFICACIN
584.975,30
100,30
586.709,38
UNIFICA
emite
la
factura
PPL-04-06/187
por
el
la
documentacin
incautada
en
la
sede
del
PP),
que
Posteriormente,
de
correspondiente
abono
al
UNIFICA
PPL-05-06/222
abono
de
la
procede
de
cantidad
emitir
fecha
consignada
la
2/11/06
en
la
factura PPL-04-06/187.
Partido
Popular...
por
un
total
de
2008,25
euros
IVA
por
el
concepto
importe
correspondiente
la
en
UNIFICA,
el
por
Banco
el
Popular,
mismo
por
importe
el
concepto
cuenta,
anteriormente
reflejado.
total
de
documentacin
680.582,88
obrante
en
euros,
la
siendo
sede
del
incautado
PP
entre
obtenida
en
la
la
Mientras
que
en
fecha
23/11/2006
UNIFICA
emite
otra
13,
por
un
total
de
QUINIENTOS
OCHENTA
SEIS
MIL
importe
de
184.000,
que
ser
registrado
por
aqul
el
opaca
del
Partido
con
el
conocimiento
del
certificacin
final,
el
resumen
de
la
facturacin
el
con
el
IVA
incluido),
59
que,
entre
otros
Apareciendo
anteriormente
indiciariamente
analizado,
que
acreditado,
de
los
de
todo
lo
750.095,04
euros
de
partes
sobre
el
importe
no
facturado,
en
los
trminos
de
fondos
ajenos
al
circuito
econmico
legal
cuya
travs
de
fondos
de
idntica
naturaleza
pero
60
destinatarios:
Fuente
Cristbal
Pez
(cpv@pp.es),
(afuente@pp.es)
Antonio
Laura
de
la
Montero
proyecto
cerrado
ni
un
presupuesto
definitivo
opciones
de
distribucin
trabajando
de
confirmis
tesorera.
si
es
Por
viable
eso
os
poder
ruego
facturar
Fdez. de Crdoba
UNIFICA ().
61
que
el
me
30%
Posteriormente,
con
fecha
02/08/2007
Gonzalo
Urquijo
electrnico
titulado
pp
los
un
siguientes
Antonio
de
la
Fuente
(afuente@pp.es)
Laura
un
proyecto
contienen
los
relativo
diferentes
la
Planta
captulos
en
su
el
que
se
estimacin
acsticas,
sustitucin
de
bajantes
de
PVC,
etc.
Nos es imposible bajar hasta los nmeros comentados por
Cristbal,
ya
que
incluso
os
hemos
mantenido
los
Fdez de Crdoba
Unifica ()
Captulos,
del
Captulo
al
9,
ascendiendo
el
asciende
24.892.
62
Resultando
un
total
Ello
no
Presupuesto
obstante,
N
entre
las
P-PP-MAD-09-07
partes
de
se
elabora
fecha
otro
30/07/2007,
distinta
cuantificacin
de
el 30/07/2007, conteniendo
las
diferentes
partidas
no
incluyndose
captulo
de
honorarios,
del
(Documentacin
punto
1.
edificio
PP
Tomo
Objeto
del
24
sito
en
pginas
Estudio,
documento se indica:
()
63
C/Gnova
24-254
24-279).
prrafo
13,
tercero
de
Madrid
En
el
dicho
del
presente
Estudio
Bsico
de
Seguridad
en representacin del
PARTIDO POPULAR
Con
carcter
previo,
en
el
acta
de
seguimiento
de
en
de
el
la
punto
gndola
se
indica
comenzara
que
su
la
empresa
instalacin
esa
fecha de 27/08/2007
prxima
reunin
el
tendr
lugar
viernes
31
de
agosto
para
Asimismo,
entre
la
documentacin
figura
un
Certificado
por
finalizados
en
las
fechas
indicadas,
el
Laura:
De la obra de la 2 y de la escalera, aun quedan varias
cosas por hacer.
La climatizacin no termina de ir bien. Cuando ests
por aqu me llamas y lo vemos. ()
Un saludo
Cristobal Pez ()
acometidos
en
la
planta
dependencias
el
ttulo:
destinatarios:
Urquijo
Certificacin
Cristbal
Pez
planta
Vicedo
los
siguientes
(cpv@pp.es);
(gonzalo.urquijo@unifica.es)
Gonzalo
Mara
Rey
Lo
de
las
gndolas
he
confirmado
el
precio
es
tienes
del
mes
de
enero
es
del
modelo
se
ha
Te
adjunto
el
presupuesto
al
que
se
refiere
la
El
documento
PP-MAD-Pl
2_07-07-27
pdf,
en
el
que
El
contiene
documento
diferenciado
CERT-PP-MAD-Pl
el
importe
de
2_07-12-12.
lo
Xls.,
presupuestado
que
y
lo
Total obra
y honorarios 790.912,77
66
851.893,01
NOTAS:
No incluye I.V.A. ()
certificada
en
114.787,43
(documento
64.248,45
(documento
tambin
existente
entre
los
ninguna
identificados
expedida
por
anteriormente,
UNIFICA
con
por
los
excepcin
de
conceptos
las
obras
2007 de UNIFICA
aportada por
el PP.
incluidos
en
la
certificacin
final
de
la
Planta
FACTURA
PPL- 0208/0035
RESUMEN CAPITULOS
PRESUPUESTO
CERTIFICACION
67.630,33
69.852,96
69.852,96
CAPITULO 2. Albaileria
183.472,01
189.066,73
189.066,73
40.022,63
49.493,58
49.493,58
167.053,30
193.034,47
193.034,47
13.154,49
17.758,14
17.758,14
107.107,15
119.674,19
119.674,19
CAPITULO 7. Voz-datos
23.672,51
24.256,19
24.256,19
9.778,77
9.808,08
9.808,08
154.129,58
154.056,68
154.056,68
827.001,01
827.001,01
766.020,77
TOTAL OBRA
CAPITULO 10. Honorarios
107,96
24.892,00
24.892,00
24.892,00
790.912,77
851.893,01
851.893,01
Reforma entreplanta
27.130,33
4.994,56
64.248,45
110.762,16
TOTAL
103,63
114.787,43
211.160,77
110.762,16
que
las
partes
convinieron
que
los
trabajos
en
entreplanta,
reforma
de
despacho
en
planta
4,
para
cubrir
el
importe
de
los
trabajos
no
68
Finalmente,
en
lo
que
respecta
la
facturacin,
de
Facturas
correspondiente
Expedidas
dicha
del
factura
IVA
2008
aparece
por
UNIFICA,
registrado
el
siguiente asiento:
N
Fecha
Factura
Factura
Destinatario
TIPO
Base
Imponible
IVA
%
Cuota
Repercutida
Total Factura
G28570927
PPL-02-08/0035
14-01-2008
PARTIDO
401.893,02
16%
64.302,88
466.195,90
POPULAR
FECHA
BASE
TIPO
CUOTA
TOTAL
FACTURA
Factura
IMPONIBLE
IVA %
REPERCUTIDA
FACTURA
14/01/2008
851.893,02
16
136.302,88
988.195,90
FACTURA DE
EJECUCIN
PPL 02-
REFORMA 2
08/0035
PLANTA
asiento
contable
correspondiente
se
reflejan
los
dos
69
E7)
figura
contabilizada
la
factura
02-08/0035
por
de
UNIFICA
contabilizacin del
Fecha
SERVICIOS
INTEGRALES,
SL
2008
Cta.
Cta. PGC
Descripcin
Asiento
PGC
Nombre
Apunte
195
57200000
BANCA MARCH-115
Debe
Haber
467.218,03
0,00
100,00
0,00
0,72
0,00
0,00
466.195,90
0,00
258,22
0,00
864,63
INGRESO
17-01-2008
PARTIDO
POPULAR
17-01-2008
195
43000058
PARTIDO
PART POPULAR
POPULAR
AJUSTE 07
SERVICIOS
17-01-2008
195
62600000
BANCARIOS Y
SIMILAR
17-01-2008
195
43000058
17-01-2008
195
43000058
17-01-2008
195
43000058
INGRESO
CHEQUE PP
PARTIDO
PARTIDO
POPULAR
POPULAR FRA 35
PARTIDO
PARTIDO
POPULAR
POPULAR FRA 25
PARTIDO
PARTIDO
POPULAR FRA
POPULAR
454/7
70
de
importe
de
261.000),
30/11/2007
(por
importe
de
correspondientes
anotaciones
desglosando
base
imponible
registrados
que
aparecen
reflejados
en
los
Partido
Popular
segn
contabilidad
de
la
Sede
Central
Finalmente,
habiendo
tenido
conocimiento
los
imputados
de
mismas
la
de
comparecencia
Luis
Brcenas
en
condicin
Gutirrez
en
de
imputado
fecha
en
15.07.2013,
las
al
salidas
dinerarias
que
resultaban
investigadas
reiteradamente
por
diversos
medios
de
comunicacin),
donde
en
sociedad
2006
2008,
UNIFICA,
como
ante
arquitecto
la
responsable
posibilidad
de
de
la
resultar
jurdicas
supuestamente
perceptoras
de
rentas
para
los
ejercicios
fiscales
de
2007
en
adelante,
procedieren,
identificado
SERVICIOS
como
con
especial
Gonzalo
INTEGRALES
referencia
Urquijo
S.L.),
los
la
precitados
al
investigado
mercantil
UNIFICA
responsables
de
eventual
investigacin,
la
anotacin
que
figuraba
los
que
195.000,00
se
en
reflejaba,
fecha
entre
28/01/2008
otros,
bajo
el
una
salida
concepto
de
Gonz.
Urquijo.
digital
del
documento
intervenido
en
la
sede
de
se
hizo
constar
la
de
168.103,45,
referencindose
de
fecha
14/01/2008
por
esta
misma
cantidad
de
de
la
planta
los
Anexos,
referenciaba
el
Como
se
desprende
del
anlisis
del
libro
Registro
de
FECHA
CTA.
ASIENTO
PGC
62
43000128
62
70000003
62
47700016
02-012008
02-012008
02-012008
DESCRIPCIN
APUNTE
INFINORSA GESTION
INMOB Y FIN
08/0026
INGRESOS POR
HONORARIOS
08/0026
DEBE
HABER
5.700,24
0,00
0,00
4.914,00
0,00
786,24
PPL-01-08/0025
correspondiente
ingresos
suplidos:
Fecha N Asiento
Cta. PGC
73
Descripcin Apunte
Debe
Haber
por
02-012008
02-012008
02-012008
La
20
43000058
20
70000002
20
47700016
referida
PARTIDO POPULAR
08/0025
INGRESOS POR
SUPLIDOS
08/0025
16%
08/0025
documentacin,
en
cuanto
258,22
0,00
0,00
222,60
0,00
35,62
que
habra
sido
de
Hacienda
en
el
curso
de
las
actuaciones
de
por
testimonio
actuaciones,
tras
fueron
serle
incorporadas
solicitada
la
las
presentes
aportacin
de
las
planta
con
fecha
de
22/10/2007,
por
un
total
de
convino
por
certificaciones
las
partes
correspondientes
la
a
elaboracin
los
trabajos
de
dos
ejecutados
al
objeto
de
reflejar
el
supuesto
coste
de
las
74
planta
los
costes
reales,
por
mayor
importe,
de
las
certificaciones,
segn
el
acuerdo
antes
descrito,
econmico
legal,
previa
aplicacin
del
descuento
igualmente convenido.
21/02/2008
(sin
perjuicio
de
remitirse
por
correo
se
referir
honorarios
sin
ms
IVA
adelante)
de
por
importe
376.337,35,
Total
incluyndose
obra
en
dicha
descritos
en
los
sucesivamente
del
vestbulo
correspondientes
a:
reforma
de
en
Anexos
stanos
ascensores
en
IV,
(2.300,37),
planta
baja
importe
total
de
CUATROCIENTOS
SETENTA
SEIS
MIL
75
Factura PPL-0408/0099
(Tomo 20.
Folio 20-234)
CAPITULO 1. Desmontajes y demoliciones
31.221,76
CAPITULO 2. Albaileria
46.835,45
41.084,97
86.272,92
14.111,00
54.840,37
CAPITULO 7. Voz-datos
16.496,58
4.904,25
CAPITULO 9. Climatizacin
66.157,59
14.412,47
376.337,36
2.300,37
10.329,00
15.758,71
6.181,41
34.569,49
BASE IMPONIBLE
410.906,85
16% IVA
65.745,10
TOTAL OBRA
476.651,95
por
importe
de
476.651,94,
figurando
abonado
en
la
b)
De
forma
certificacin
paralela
referida
por
a
los
la
anterior
trabajos
emisin
de
la
ejecutados
en
la
las
partes,
se
elabora
por
las
partes
una
segunda
(gonzalo.urquijo@unifica.es)
(maria.rey@unifica.es)
con
el
ttulo
y
RE:
Mara
Rey
Certificados
Direccin de Obra, figura el documento CERT-PP-MAD- Pl 5_0802-2008. En el correo, por la empleada de UNIFICA y encargada
de las obras Laura Montero se seala lo siguiente:
76
Hola Cristbal, ()
Te adjunto el cierre de la planta 5, las facturas te las
mandamos en cuanto des tu ok. ()
segn
Presupuesto,
de
649.978,17
segn
Certificacin.
Arias
(juan.rodriguez@unifica.es)
enva
un
correo
(gonzalo.urquijo@unifica.es),
Cristbal
electrnico
Pez
con
el
(cpv@pp.es),
asunto
Factura
travs
Unifica,
de
un
correo
adjuntando
el
77
Estimado Cristbal,
Segn
comentamos
telefnicamente
te
adjunto
la
factura
Siendo
en
consecuencia
las
dos
certificaciones
FACTURA PPL04-08/0099
CERTIF.
PLANTA 5 de
25/02/2008
(Tomo 20. Folio
20-234)
RESUMEN
CAPITULOS
Presupuesto
Certificacin
Presupuesto
Certificacin
CAPITULO 1.
Desmontajes y
demoliciones
50.883,59
105,97
53.923,59
30.184,88
103,44
31.221,76
31.221,76
CAPITULO 2.
Albaileria
78.702,10
102,78
80.890,25
54.977,35
89,1
46.835,45
46.835,45
CAPITULO 3.
Falsos Techos
69.405,16
102,24
70.958,49
41.118,12
99,92
41.084,97
41.084,97
CAPITULO 4.
Carpinteria,
cerrajera y
vidrio
126.315,20
117,96
149.003,31
100.622,90
88,74
86.272,92
86.272,92
CAPITULO
5.Pintura y
revestimientos
21.116,98
115,41
24.371,33
14.008,53
100,73
14.111,00
14.111,00
CAPITULO
6.Electricidad e
iluminacin
94.407,08
100,33
94.715,67
62.071,89
88,35
54.840,37
54.840,37
CAPITULO 7.
Voz-datos
28.646,43
99,46
28.491,50
21.117,56
78,12
16.496,58
16.496,58
CAPITULO 8.
Proteccin
contra
incendios
1.974,25
429,03
8.470,21
1.899,25
258,22
4.904,25
4.904,25
CAPITULO 9.
Climatizacin
111.299,93
102,66
114.261,81
100.847,14
68,6
66.157,59
66.157,59
TOTAL OBRA
582.750,72
107,26
625.086,16
426.847,61
361.924,88
CAPITULO
10. Honorarios
24.892,00
24.892,00
14.412,47
14.412,47
78
14.412,47
TOTAL OBRA
+
HONORARIOS
607.642,72
649.978,16
441.260,08
376.337,35
376.337,35
2.300,37
2.300,37
2.300,37
10.329,00
10.329,00
10.329,00
ANEXO III
Reformas en
planta 2
15.758,71
15.758,71
15.758,71
ANEXO IV
Reformas
planta 6
6.181,41
6.181,41
6.181,41
410.906,84
410.906,84
ANEXOS
ANEXO I
Reforma en
stanos
ANEXO II
Reforma del
vestibulo de
ascensores en
planta baja
7.111,32
145,25
ANEXO V
Reformas en
planta 1
no est
en la
factura
este
concepto
1.239,55
685.787,20
Para
cubrir
certificaciones,
facturado
por
la
por
diferencia
importe
corresponder
de
a
la
existente
274.880,35,
realidad
de
entre
que
los
ambas
debi
ser
trabajos
consentimiento
del
tesorero
lvaro
De
Lapuerta,
se
cual
se
estampara
el
sello
en
de
ANULADO
por
los
expide
un
documento
(CERTIFICADO)
para
certificar
PPL-04-08/0099
importe
de
de
476.651,94,
fecha
con
lo
25
de
que
febrero
queda
de
2008
cancelada
por
en
su
de
requerimiento
exigida
por
los
verificada
responsables
en
de
la
las
sede
del
obras
en
PP,
la
adeudndose
nada
por
ningn
otro
concepto,
la
cual
Pez
un
correo
electrnico
adjuntando
la
objeto
de
que
correlacin
pudieran
entre
la
justificar
documentalmente
facturacin
la
la
certificacin
Siguiendo
el
acuerdo
previamente
establecido
entre
las
obra
por
importe
(total
de
obra
ms
honorarios)
de
b)
Montero,
Dos
das
ms
trabajador
tarde,
de
con
UNIFICA
fecha
30/07/2008,
Claudio
(claudio.montero@unifica.es)
81
El archivo adjunto al correo lleva el nombre de CERT-PPMAD-PL 3_08-07-28, que contiene el desglose por captulos y
unidades de obra de la reforma de la planta 3, sin incluir el
IVA,
cifrndose
honorarios
en
presupuesto
el
la
total
suma
previo
de
de
la
certificacin
665.752,20,
cifrado
en
la
con
cantidad
por
obra
arreglo
de
y
un
604.660,61
Ofreciendo
en
consecuencia
las
dos
certificaciones
PRESUPUESTO
CERTIFICACIN
PRESUPUESTO
CERTIFICACION
CAPITULO 1.
Desmontajes y
demoliciones
56.089,76
101,98
57.199,07
39.800,35
101,91
40.562,31
CAPITULO 2.
Albailera
88.877,92
104,23
92.638,55
59.379,64
102,56
60.897,52
CAPITULO 3. Falsos
Techos
52.730,73
134,16
70.745,05
32.449,68
94,7
30.729,80
CAPITULO 4.
Carpinteria, cerrajera
y vidrio
118.695,47
116,2
137.993,96
78.798,00
101,66
80.103,65
CAPITULO 5.Pintura
y revestimientos
25.787,73
100
25.787,73
17.431,06
101,14
17.629,50
CAPITULO
6.Electricidad e
iluminacin
97.023,51
98,2
95.275,20
68.738,78
103,1
70.869,89
CAPITULO 7. Vozdatos
29.881,38
98,69
29.491,38
17.381,20
98,56
17.130,10
CAPITULO 8.
Proteccin contra
incendios
1.974,25
856,59
16.911,26
1.341,61
103,58
1.389,64
CAPITULO 9.
Climatizacin
107.961,10
105,66
114.071,24
62.750,25
102,59
64.374,70
TOTAL OBRA
579.021,85
640.113,44
378.070,57
383.687,11
CAPITULO 10.
Honorarios
25.638,76
25.638,76
25.638,76
25.638,76
TOTAL OBRA +
HONORARIOS
604.660,61
665.752,20
403.709,33
409.325,87
la
planta
3,
con
fecha
82
26/06/2008
UNIFICA
emite
la
factura
PPL-08-08/0246
por
el
concepto
Importe
presupuesto
adjuntado
30/07/2008
por
Urquijo
Mara
correspondiente
Claudio
Rey
a
con
la
al
correo
Montero
ttulo
electrnico
Cristbal
Pez,
Certificacin
segunda
de
las
remitido
el
Gonzalo
planta,
certificaciones
documentadas.
Abono
PPL-10-08/0252,
por
los
mismos
conceptos
ordenndose
el
pago
por
el
PP
el
18/07/2008
adelantado
vino
Gonzalo
Urquijo
remitido
al
motivado
a
efecto
por
la
Cristbal
y
solicitud
Pez
contando
con
en
el
efectuada
correo
visto
por
electrnico
bueno
de
Luis
Brcenas Gutirrez.
Posteriormente,
factura
con
fecha
30/07/2008
PPL-04-08/0315
por
el
UNIFICA
concepto
emite
la
Importe
MIL
OCHOCIENTOS
DIECIOCHO
EUROS
CON
UN
CNTIMO,
por
importe
de
200.000,
determinando
la
honorarios
(409.325,87
200.000:
Total
pendiente
factura
es
ordenado
por
el
PP
en
fecha
30/07/2008
Finalmente,
la
diferencia
entre
las
certificaciones
del
Partido
Popular,
que
fue
reseado
por
Luis
3),
elaborndose
por
parte
del
Sr.
Urquijo
por
En
relacin
al
anterior
apunte
consignado
en
la
localiz
un
documento
(Presupuesto
para
la
reforma
de
aseos y vestbulos de ascensores de los stanos -1, -2, -3 y 4, referenciado como Documentacin del PP: Tomo 19, Folio 19112),
con
la
siguiente
anotacin
manuscrita
en
su
parte
superior:
409 + IVA
256.000 8%: 235.000
10.00
Pudiendo
inferirse
correspondencia
vinculadas
efectuados
de
las
las
de
la
cifras
referida
anteriores
certificaciones
para
esta
planta
realizadas
tercera,
anotacin
con
y
una
cantidades
los
pagos
habiendo
sido
resultaron
por
409.325,87,
importe
que,
adicionado
el
ltimo,
los
235.000,
que
como
cifra
redondeada
se
85
licencia
presenta
urbanstica
por
el
visado
el
COINM
en
procedimiento
con
ordinario
fecha
se
15/07/2008,
(archivo
PP-GNV-P4-PROYECTO
LICENCIA
08-07-09
El
planta
acta
4
es
de
recepcin
de
fecha
provisional
22/09/2008
de
es
la
reforma de
firmada
por
la
Laura
correspondientes
la
planta
4,
al
igual
que
lo
3),
las
partes,
puestas
de
comn
acuerdo,
de
obra
por
importe
total
obra
honorarios
de
08/0457
de
fecha
27/10/2008
en
concepto
de
Importe
de
560.895,35.
Librndose
por
tal
concepto
dos
pago
restantes
cuenta,
360.895,35
en
fecha
mediante
14/11/2008
taln,
con
se
los
abonan
los
correlativos
electrnico
Gonzalo
Urquijo,
con
el
asunto
CERT-PP-MAD-PL
4_08-09-26
Hoja
Resumen.xls,
total
certificacin
honorarios
de
673.719,02,
En
consecuencia
las
dos
certificaciones
elaboradas
FACTURA
PPL-1608/0457
de fecha
27/10/200
8
(Tomo 23.
Folio 23364)
Presupuesto
Certificaci
n
Presupuesto
CERTIFICACIO
N
CAPITULO 1.
Desmontajes y
demoliciones
53.345,57
103,6
2
55.275,46
40.225,74
89,68
36.075,10
36.075,10
CAPITULO 2.
Albaileria
90.053,28
99,58
89.673,97
67.657,93
94,43
63.892,66
63.892,66
CAPITULO 3.
Falsos Techos
71.204,73
99,2
70.636,00
38.908,92
98,44
38.301,19
38.301,19
CAPITULO 4.
Carpinteria,
cerrajera y
142.554,55
99,84
142.330,44
117.534,97
83,62
98.282,58
98.282,58
87
vidrio
CAPITULO
5.Pintura y
revestimientos
25.785,73
101,5
1
26.176,60
23.971,73
79,27
19.003,43
19.003,43
CAPITULO
6.Electricidad e
iluminacin
100.229,04
97,79
98.016,05
76.683,38
94,66
72.587,84
72.587,84
CAPITULO 7.
Voz-datos
28.325,25
95,05
26.924,13
21.718,03
91,04
19.772,53
19.772,53
CAPITULO 8.
Proteccin contra
incendios
1.974,25
716,3
9
14.143,26
1.426,50
592,91
8.457,84
8.457,84
124.910,38
100
124.904,37
94.277,17
96,63
91.102,85
91.102,85
TOTAL OBRA
638.384,78
101,5
2
648.080,26
CAPITULO 10.
Honorarios
25.638,76
100
25.638,76
16.762,76
16.762,76
16.762,76
664.023,54
101,4
6
673.719,02
499.167,13
93,00
464.238,78
464.238,7
8
CAPITULO 9.
Climatizacin
TOTAL OBRA +
HONORARIOS
ANEXOS
ANEXO I
(Varios)
ANEXO II
(Reforma RITI
stano -1)
TOTAL
CERTIFICACI
N + ANEXOS
ANEXOS
891,46
741,46
741,46
20.929,24
26.807,73
14.475,44
18.550,23
18.550,23
483.530,47
483.530,4
7
684.952,78
102,4
701.410,22
TOTAL
CERTIFICACIN +
ANEXOS
una
vez
aplicado
el
correspondiente
descuento
Popular
que
fue
anotado
ejecutado
por
Luis
con
lo
que
Madrid____firmado.
queda
cancelada
(Documentacin
dicha
intervenido
en
factura.
sede
de
Finalmente,
en
relacin
con
las
obras
ejecutadas
por
instructor)
[RE:
Proyectos
2008.msg:
Ordenador
Ester
obras
de
reforma
sobre
la
planta
(y
otras
por
477.607,30,
PP-MAD-GEN-P-15,
UNIFICA,
que
el
sera
de
cual
fecha
5/06/2009,
ascendi
posteriormente
89
la
firmado
cantidad
certificada
y
de
por
505.152,39.
No
obstante,
junto
con
este
presupuesto
se
el
cual
ascendi
la
cantidad
de
sistema
de
doble
certificacin
de
los
trabajos
antes
obra
UNIFICA
por
y
parte
de
de
Laura
Cristbal
representacin
del
Montero
Pez
PP,
se
en
Antonio
elabora
representacin
de
de
en
el
la
Fuente
13/01/2010
una
(terraza
etc),
correspondientes
elaborndose
planta
generando
facturas,
en
en
cada
caso
7,
pintura
la
de
emisin
conjunto
sus
de
garajes,
de
las
veintids,
correspondientes
certificaciones.
En
cuanto
al
modo
de
facturacin
de
los
anteriores
un
20%,
habindose
facturado
fecha
mediante
la
emisin
de
dos
cheques
por
importes
de
De
este
modo,
fecha
31/12/2009
UNIFICA
haba
de
2009,
facturas
correspondientes
al
80%
de
las
20%
de
la
obra
correspondiente
los
referidos
presupuestos:
por
importe
Base
191.483,40 euros)
imponible
total
presupuestos
anexos
correspondiente
PPL-01-10-0059
a
la
por
Certificacin
concepto
Final
por
Importe
los
trabajos
nmero
13
de
Madrid,
por
un
total
de
UN
MILLON
CON
OCHENTA
CINCO
CNTIMOS,
segn
detallamos
continuacin:
PRESUPUESTO CERTIFICACIN FINAL Y AMPLIACIONES GNOVA 13:
().
91
emitidos
con
anterioridad,
no
minorndose
el
como
producido
en
2010,
desprendindose
sin
Asimismo,
al
objeto
de
lograr
la
neutralidad
en
la
Sociedades,
respecto
las
2009,
abono
PPL-03-10-0091,
siendo
cantidades
contabilizada
declaradas
en
el
CONCEPTO PRESUPUESTO
TOTAL
CERTIFICSEGUN
FTRA DE LA QUE
CALCULAN EL 80%
CERTIF EN
FACTURA 10/059
(03/02/2010)
FACTURA
ABONO 10/91
(22/02/2010)
32.128,65
35.822,54
- 25.702,93
PP-MAD-GEN-14_09-05-28 pintura
garajes -1-2-3-4
88.041,98
53.561,87
- 70.433,58
477.607,30
505.152,39
- 382.085,84
111.166,98
104.270,71
- 88.933,58
91.101,55
85.127,17
- 72.881,25
100.112,28
100.248,09
- 80.089,82
PP-MAD-GEN-P-18. Honorarios y
licencias proyecto 7 planta
25.638,76
25.638,76
- 20.511,01
Abono BI
ABONO IVA
ABONO TOTAL
92
(-) 740.638,01
(-) 118.502,08
(-) 859.140,09
en
Libro
En
relacin
haberse
ya
restante
al
abonado
se
pago
por
de
el
completara
los
Partido
con
dos
trabajos
facturados,
Popular
el
80%,
transferencias
el
al
20%
bancarias
el
Partido
Popular,
el
conjunto
de
lo
instruido
ha
UNIFICA,
al
menos
desde
el
ao
2005,
de
una
Garca,
con
finalidad
defraudatoria
la
Hacienda
los
trminos
anteriormente
detallados
(doble
sistema
de
las
operaciones
previamente
examinadas,
se
extendera
al
la
reiteracin
por
UNIFICA
de
operaciones
de
elementos
esenciales
de
los
mismos;
93
Asimismo,
como
parte
de
la
estrategia
defraudatoria
la
alteracin
de
los
ejercicios
los
que
imputar
la
en
ocasiones
con
fraudulentamente
la
Impuesto
Sociedades
sobre
correspondiente,
el
objetivo
correspondiente
en
consiguiendo
aminorar
tributacin
el
con
de
ejercicio
ello
por
el
legalmente
el
correlativo
es
utilizada
de
forma
continuada
en
el
tiempo
para
la
mencionada
caja
consisti
en
la
peridica
la
terminologa
utilizada
por
los
propios
de
disminuir
una
cantidad
la
cantidad
de
dinero
del
ajeno
IVA
al
pagar,
circuito
de
un
correo
electrnico
Gonzalo
Urquijo
remite
la
del
trabajadora
20/05/2005,
de
UNIFICA
cuando
Noelia
euros
nos
quitamos
unos
11.000
de
IVA.
Creo
que
seguiremos.,
el
da
03/03/2006,
en
otro
correo
de
Gonzalo
Urquijo
la
necesidad
de
pedir
ms
de
las
mismas,
Medtronic
Kemen,
as
tales
como
como
las
Real
emc,
fechas,
OBS,
conceptos,
la
generacin
de
facturacin
95
ficticia),
quien
el
Asimismo,
permite
el
anlisis
concluir
la
de
la
documentacin
habitualidad
de
la
intervenida
existencia
de
2008,
mostrando
su
descontento
porque
le
daba
la
de
en
para
UNIFICA,
Gonzalo
la
generacin
dar
cobertura
Urquijo
de
a
Beln
documentos
determinadas
Garca,
ficticios
operaciones
mercantiles.
En
ocasiones
se
emitan
solicitud
de
terceros
del
PP
Antonio
De
La
96
Fuente
con
el
presupuesto
de
UNIFICA,
poder
fundamentar
la
inexistencia
de
empresarial
defraudatoria
antes
referida,
al
sus
clientes,
tal
como
se
desprende
de
diversas
como
en
socio
concierto
administrador
con
la
tambin
de
UNIFICA,
socia
previamente
administradora
Beln Garca:
consta
acreditada,
entre
otras,
la
obras llevadas
siguiente
a cabo por
en
el
2009.
contesta
Seguidamente,
Cristina
el
28/11/2008,
Gonzalo
Urquijo
Federico
(UNIFICA),
en
la
factura
realizados
en
se
2008,
indique
que
los
tener
una
provisin
al
trabajos
han
pendiente
sido
de
3.3.4.-
Asimismo,
circunscrita
Fsicas,
al
Impuesto
durante
investigados,
el
por
sin
sobre
periodo
los
perjuicio
la
que
socios
de
Renta
se
su
de
repercusin
las
refieren
administradores
Personas
los
de
hechos
UNIFICA
opaca
extranjero
(Suiza,
aplicaban
la
integrada
por
Luxemburgo
cuentas
bancarias
Canad)
cuyos
realizacin
de
inversiones
en
el
fondos
se
financieras
dicho
Pblica,
patrimonio
hasta
que
igualmente
aqullos
ocultado
procedieron
a
a
la
Hacienda
regularizarlo
administrativas
dirigidas
la
reduccin
del
3.4.- Conclusiones.
98
de
6.03.15),
partir
de
la
documentacin
requerida
las
empresas
que
facturaron
trabajos
con
STUDIOS
TELEVISION
DISTRIBUTION
SPAIN,
SL,
NBC
UNIVERSAL PICTURES
IBERIA, SL, (aos 2007-2008) TOYOTA ESPAA, SL (aos 20082009), AIG EUROPE S.A. (aos 2008-2009), COMPAA DE SEGUROS
ADESLAS, SA (aos 2008-2009), ADESLAS DENTAL, SAU (aos 20082009), BANCO DE SABADELL SA (aos 2008-2009), JOHNSON CONTROLS
GWS, SL (aos 2008-2009), OLYMPIC BROADCASTING SERVICES, SL
(aos 2008-2009), BNP PARIBAS SUCURSAL EN ESPAA (aos 20082009), y
responsables
de
UNIFICA
se
sigui
una
planificacin
descrita,
relativa
la
imputacin
de
ingresos
de
aqullos
en
los
que
las
obras
trabajos
se
actividad
de
responsables,
la
sociedad,
procediendo
fraudulentamente
la
de
para
base
la
que
ello
imponible
ambos
a
eran
aumentar
correspondiente
la
ser
integrados
en
la
base
imponible
correspondiente
tributacin
reducido
el
tipo
ante
la
general
Hacienda
de
Pblica,
gravamen
al
establecido
haberse
en
el
artculo 28.1 del TRLIS al 32,5 por ciento para los periodos
impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2007, y al 30
por ciento para los periodos impositivos iniciados a partir
del 1 de enero de 2008, en virtud de modificacin legislativa
operada por la Disposicin Final 2.11 de la Ley 35/2006, de 28
de noviembre, con efecto para los periodos impositivos que se
iniciaran a partir del 1 de enero de 2007.
Por
otra
indiciariamente
parte,
que
a
el
tenor
de
sistema
lo
de
instruido
pagos
se
por
constata
trabajos
En
conclusin,
anteriormente
determinados
de
descrita,
ejercicios
conformidad
tendente
fiscales
con
de
la
la
dinmica
imputacin
corrientes
financieras
de
6/03/2015),
en
unin
de
la
dualidad
del
de
la
indiciariamente
estrategia
acreditada
empresarial
puesta
en
defraudatoria
marcha
por
los
siguientes
cantidades
debidas
en
concepto
del
Impuesto
En
los
hechos
consignados
result
esencial
la
orgnicos
que
los
mismos
ostentaron
durante
el
tiempo
de
Por
su
parte,
el
Partido
Popular,
que
no
present
en
fecha
27.10.2009
en
que
solicitaba
la
baja
de
la
11
de
la
LO
8/2007,
documento
firmado
por
el
entonces
sin
cumplir
con
los
presupuestos,
requisitos
normativa
vigente
reguladora
de
la
financiacin
de
los
recibidas
no
declaradas
en
2008,
sin
Cristbal
habran
sido
Pez
en
destinadas
fecha
al
2.06.08),
pago
102
parcial
parte
de
de
cantidad
la
aqullas
de
previamente
contabilidad
descritos,
oficial,
procediendo
en
en
los
trminos
consecuencia
la
mayor
la
legalidad
recibidas
en
el
Partido
en
la
referida
Popular,
habindose
omitido
la
presentacin
de
la
recogiera
las
referidas
donaciones
ilegales,
se
habra
220.167,04
incremento
de
dicha
ello
cuota,
al
sin
perjuicio
alcanzar
del
eventual
indiciariamente
el
PARTIDO
POPULAR
DE
RECURSOS
PROPIOS
DE
LA
FORMACIN
DP
275-08
POCA
I:
1999-2005,
respecto
de
los
las
funciones
que
el
mismo
le
otorgaba,
se
apoder
de
Hacienda
Pblica
doble
contabilidad
creada
en
ese
Separada,
as
se
refera
en
el
auto
de
26.11.14
LIBERTAD
posteriormente
DIGITAL
se
S.A.
habran
en
octubre
empleado
de
para
2004,
el
pago
que
parcial
con
la
connivencia
del
Sr.
Lapuerta
Quintero
en
el
Ello,
se
refera
entonces,
sin
perjuicio
de
las
cuentas
bancarias
abiertas
en
Suiza,
conforme
se
ha
expuesto anteriormente.
lvaro
en
la
contabilidad
de
Lapuerta
formacin
paralela
Quintero,
prevalindose
aprovechando
creada
en
el
la
de
su
de
la
dispuso
de
opacidad
Partido,
se
Para
ello,
aprovech
puesta
en
LIBERTAD
capital
por
el
marcha
DIGITAL
acometido
al
igual
imputado
con
SA
que
hiciera
lvaro
De
de
la
durante
el
proceso
esta
entidad
104
Brcenas,
Lapuerta
motivo
por
Luis
compra
en
de
la
de
se
operativa
acciones
de
ampliacin
de
octubre
de
2004,
fin
de
cumplir
esas
indicaciones,
que
fueron
Luis
Brcenas
-tras
reunirse
el
entonces
de
conocimiento
LIBERTAD
del
DIGITAL
inters
del
SA,
al
medio
por
objeto
de
contar
tomar
con
la
en
lo
que
interesa
la
presente
instruccin,
consta
B-83599860
cuyo
administrador
es
Antonio
Vilela
Jerez,
105
lvaro
De
Lapuerta
Quintero
suscribi
en
su
propio
en
de
efectivo,
ingreso
firmndose
de
la
por
entidad
el
Caja
mismo
tanto
el
Madrid,
como
el
Dicha
adquisicin
se
llevo
cabo,
igualmente,
registro
contables
opacos
investigados,
manteniendo
de
69.850,
no
constatndose
de
lo
actuado,
un
que
por
el
contrario
pasaron
integrar
el
hechos
propios
en
su
beneficio,
ello
con
el
Al
objeto
de
revestir
de
apariencia
de
licitud
la
106
Posteriormente,
en
su
declaracin
del
Impuesto
de
mitad
las
(registrando
acciones
como
de
valor
LIBERTAD
de
los
DIGITAL
ttulos
consignadas
el
de
6.350),
Montoya
Senz,
de
forma
que
en
sus
respectivas
de
tributacin
individual,
se
declara
adquiridas
B
del
plusvala
inicialmente
Partido,
generada,
por
tributndose
consignndose
lvaro
en
por
de
ambos
cada
Lapuerta
casos
cnyuge
por
en
con
la
sus
DCIMO
han
TERCERO.-
prestado
Los
declaracin
imputados
en
tal
anteriormente
concepto,
referidos
habindoseles
RAZONAMIENTOS JURDICOS
PRIMERO.-
Consideraciones
generales:
sobre
la
las
actuaciones
por
los
trmites
del
Procedimiento
Abreviado.
el
Juez
de
Instruccin,
si
estimare
que
los
precisando,
adems,
que
la
decisin
no
se
podr
trminos
hechos
del
que
se
artculo
imputan
775
y
(es
decir
previamente
informado
de
de
los
los
derechos
Enjuiciamiento
Criminal
constitucionales).
El
artculo
779.1.4
Ley
de
constitucional,
de
defensa
en
la
el
vigencia
mbito
del
del
derecho
proceso
penal
de
juicio
evitar
oral
acusaciones
sin
que
se
sorpresivas
les
haya
de
ciudadanos
otorgado
en
el
posibilidad
de
imputado,
de
tal
forma
que
la
instruccin
108
779.1.4
la
decisin
deber
contener
una
sentido
de
que
mediante
dicho
auto
se
configura
la
ya
han
asumido
durante
la
fase
de
instruccin
la
afirmar
su
naturaleza
meramente
declarativa.
Es
al
imputacin
referida
auto
(la
tanto
de
prosecucin
expresin
en
relacin
de
hecho
con
lo
que
punible
las
fue
debe
objeto
de
entenderse
circunstancias
fcticas
de
apertura
de
juicio
oral
acudiendo
al
contenido
juicio
oral,
responsables
pero
no
criminales
implica
de
unos
que
esas
hechos
personas
sean
constitutivos
de
los
imputados
rebatiendo
esas
podrn
pruebas
ejercer
de
su
cargo
en esta fase
derecho
de
presentadas
defensa
por
las
acusaciones.
El
auto
preparacin
de
del
prosecucin
juicio
oral
de
sigue
apertura
de
cumpliendo
la
las
fase
de
funciones
de
investigacin,
descartando
por
exclusin
la
fase
de
diligencias
procedimiento,
debe
previas
hacerlo
en
la
prosecucin
consideracin
un
del
doble
y,
por
otro,
en
su
caso,
de
suficiencia
condiciona
decisin
de
todo
crisis
el
proceso
anticipada
inculpatorio,
que
proceda,
ordenar
ya
sea
la
el
ya
sea
indiciaria,
el
sobreseimiento
objetiva
subjetiva
provisional
por
(STC
EDJ
186/90
debilidad
respecto
indiciaria,
las
la
decisiones
sobreseyentes
justificacin
debe
por
permitir
(n
530/2014,
rec.
Casacin
149/2014)
que
el
considere
pertinentes,
precepto
que
han
segn
b)
sido
deriva
que
el
del
Juez
practicadas
inciso
estime
las
diligencias
inicial
que
del
los
citado
hechos
son
Criminal,
determinacin
realizada
persona
ni
determinar
hecho,
si
ste
no
fue
que
se
refiere
el
citada
STS
art.
775
de
la
que
En
todo
Ley
de
caso
la
Enjuiciamiento Criminal.
Sigue
resolucin
sealando
que
descripcin de
la
examinamos
debe
ser
motivada
se reputan como
hacer
una
punibles, y
As
lo
adelantaba
ya
alguna
Sentencia
del
Tribunal
lejos
de
una
supuesta
intromisin
en
las
funciones
de
delitos
para
los
que
estaba
indicado
el
procedimiento
de
tales
hechos,
la
norma
indicada
solamente
fctico
variaciones
en
la
cuanto
persona
a
las
del
imputado.
calificaciones
Sin
que
las
supongan
una
Lo
que
acusaciones
tambin
respecto
lleva
de
una
este
menor
vinculacin
particular,
bastando
de
las
que
no
autoriz
la
acusacin.
836/2008 de 11 de diciembre).
112
(vid
la
citada
STS
SEGUNDO.-
Determinacin
de
los
indicios
de
la
hora
de
examinar
cules
son
los
indicios
de
prueba
que
se
practique
en
el
juicio
oral
de
las
los
hechos,
su
calificacin,
se
extraen
del
a)
Documentacin
intervenida
en
las
diligencias
de
Pieza
Separada
(en
la
sede
social
de
en la
UNIFICA
la
Diligencia
de
requerimiento
subsidiario
registro
113
- Folio
778-
25.03.13-Escrito
PP
contesta
requerimiento
15.03.13.
- Folio
783-
25.03.13-Contestacin
Tribunal
de
Cuentas
requerimiento 15.03.13.
- Folio
800-
26.03.13-Contestacin
AEAT
requerimiento
15.03.13.
- Folio
1046-15.03.13-Escrito
de
El
Pas:
remite
copias
papeles.
- Folio
1458-21.03.13-Contestacin
OCP
Notariado
al
JCI-
1470-26.03.13-TGSS:
aporta
vida
laboral
de
LUIS
BRCENAS.
- Folio 1477-26.03.13-Contestacin M. Hacienda: certificacin
contratos pblicos realizados por diversas empresas en el
perodo 2002-2013.
- Folio 1562-20.03.13-Escrito de Banesto sobre un movimiento
de 100.000 Euros.
- Folio
1688-10.04.13-Escrito
PP
contesta
requerimiento
PP
contesta
requerimiento
22.03.13.
- Folio
1751-15.04.13-Escrito
08.04.13.
- Folio
1815-15.04.13-Oficio
AEAT
remite
documentacin
1897-23.04.13-Oficio
Bco.
Santander
contesta
1946-24.04.13-Escrito
PP
enva
documentacin
pedida
2032-29.04.13-Escrito
ALDESA:
remite
documentacin
requerida 25.04.13.
- Folio
2925-10.05.13-Escrito
FCC
aporta
documentacin
requerida
- Folio 2927-10.05.13-Escrito Banco SANTANDER: remite CD con
documentacin (remitida en formato Excel al folio 2976,
14.05.13).
- Folio
2980-13.05.13-Escrito
Construcciones
RUBAU:
aporta
documentacin.
- Folio 2981-14.05.13-Escrito SACYR: aporta documentacin.
- Folio
3063-17.05.13-Escrito
Banco
SANTANDER:
remite
parte
3094-20.05.13-Escrito
Banco
SANTANDER:
aporta
ms
documentacin.
- Folio 3194-23.05.13-Escrito AZVI: aporta documentacin.
- Folio
3320-24.05.13-Escrito
ASSIGNIA:
enva
documentacin
contratos.
- Folio 3364-Documentacin aportada de OHL.
- Folio 3755-06.06.13-Oficio Patrimonio-Registro de Contratos:
remite informacin solicitada el 30.04.13.
- Folio
3779-07.06.13-Oficio
solicitada 31.05.13.
115
AEAT:
remite
informacin
- Folio 3904-13.06.13-Escrito PP: aporta resto documentos Libro Mayor y Diario-Cuenta Gastos Representacin.
- Folio 3910-14.06.13-Escrito SORIGUE ACSA: enva documentos
pedidos 31.05.13.
- Folio
3911-14.06.13-Escrito
DESPROSA:
enva
documentos
pedidos 31.05.13.
- Folio 3914-14.06.13-Escrito LICUAS: enva documentos pedidos
31.05.13.
- Folio 3940-17.06.13-Escrito BRUESA: enva documentos pedidos
31.05.13.
- Folio 3941-17.06.13-Escrito CYOPSA SISOCIA: enva documentos
pedidos 31.05.13.
- Folio 4015-21.06.13-Escrito LICUAS: enva documentos Pedidos
18.06.13.
- Folio 4047-26.06.13-Escrito BRUESA: enva documentos pedidos
31.05.13.
- Folio 4062-28.06.13-Oficio AEAT: remite documentacin pedida
31.05.13.
- Folio 4126-09.07.13-Escrito presentacin Pedro J. Ramrez:
documento original papeles.
- Folio 4882-02.08.13-Escrito contestacin DESPROSA.
- Folio 4954-06.08.13-Oficio AEAT: imputaciones de cobros y
pagos de terceros al PP.
- Folio 4955-08.08.13-Escrito FCC: manifestaciones y pide ms
tiempo para aportar documentos.
- Folio
4957-09.08.13-Escrito
SANDO:
manifestaciones
CD
SACYR:
manifestaciones
OHL:
manifestaciones
documentos.
- Folio
4960-12.08.13-Escrito
documentos.
- Folio
4962-12.08.13-Escrito
documentos.
116
4970-12.08.13-Escrito
parcial
sobre
las
PP:
obras
aportando
realizadas
documentacin
por
UNIFICA,
contestando requerimiento.
- Folio
5001-12.08.13-Comunicacin
AEAT:
suspende
exp.
5132-16.08.13-Escrito
ASSIGNIA:
aporta
CD
documentacin.
- Folio 5545-22.08.13-Escrito BRUESA: remite documentacin.
- Folio 5546-04.09.13-Escrito RUBAU: remite documentacin.
- Folio 5547-04.09.13-Escrito FCC: remite documentacin.
- Folio 5671--Escritura Pblica: apoderamiento del PP a lvaro
De Lapuerta.
- Folio
6214-10.10.13-Escrito
contestacin
Notara:
aporta
7835-05.12.13-Informe
MF
5544:
aporta
escrito
8457-19.12.13-Escrito
LICUAS:
aporta
documentacin
requerida 16.12.13.
- Folio
8465-20.12.13-Escrito
AZVI:
aporta
documentacin
requerida 16.12.13.
- Folio
8473-20.12.13-Escrito
CONS.
RUBAU:
aporta
8475-23.12.13-Escrito
requerida 16.12.13.
117
SACYR:
aporta
documentacin
- Folio
8476-23.12.13-Escrito
FCC:
aporta
documentacin
SANDO:
aporta
documentacin
ALDESA:
aporta
documentacin
requerida 16.12.13.
- Folio
8481-23.12.13-Escrito
requerida 16.12.13.
- Folio
9087-23.12.13-Escrito
requerida 16.12.13.
- Folio 9089-23.12.13-Escrito OBRASCON: aporta documentacin
requerida 16.12.13.
- Folio
9091-26.12.13-Escrito
BRUESA:
aporta
documentacin
requerida 16.12.13.
- Folio
9098-26.12.13-Oficio
del
Registro
de
Contratos
Pblicos: certificacin.
- Folio
9171-30.12.13-Escrito
ASEDES:
aporta
documentacin
requerida 16.12.13.
- Folio
9172-03.01.14-Escrito
CONS.
RUBAU:
aporta
9173-03.01.14-Escrito
ASSIGNIA:
aporta
parte
9604-28.01.14-Oficio
Registro
Contratos
Pblicos:
Libertad Digital.
12039-23.04.14-Oficio
AEAT
aporta
Declaraciones
13117-28.07.14-Testimonio
del
principal
de
14227-23.10.14-Oficio
AEAT:
remite
declaraciones
15254-06.11.14-Oficio
AEAT
remite
declaraciones
remitiendo listado
25.02.15-Escrito
documentos
AENOR
(primer
requerimiento).
- Folio
27.02.15-Escrito
documentos
AENOR
(segundo
requerimiento).
119
Folio
1878-22.04.13-Escrito
ANTONIO
VILELA
JEREZ
sobre
CONSTRUCCIONES RUBAU.
-
Folio
2983-14.05.13-Escrito
VILLAR
MIR:
aporta
documentacin.
-
Folio
4253-15.07.13-Diligencia
relacin
carpetas
papeles
Folio
8463-19.12.13-Escrito
JOSE
ANTONIO
ROMERO
POLO:
Folio
9286-14.01.14-Escrito
LUIS
BARCENAS:
aporta
Folio
15918-25.11.14-Escrito
lvaro
De
Lapuerta:
aporta
documentacin requerida.
-
Folio
1289-20.03.13-Acta
de
manifestaciones
de
Jaime
Folio
3106
-20.05.13-Acta
testifical
GOICOECHEA.
120
de
EUGENIO
NASARRE
Folio
3152-21.05.13-Acta
testifical
de
CALIXTO
AYESA
DIANDA.
-
Folio
3154-21.05.13-Acta
testifical
de
SANTIAGO
ABASCAL
ESCUZA.
-
Folio
3360-27.05.13-Declaracin
imputado
de
ALFONSO
G.
POZUELO.
-
Folio
3362-27.05.13-Declaracin
imputado
de
JUAN
MIGUEL
VILLAR MIR.
-
Folio
3380-27.05.13-Declaracin
de
imputado
JOSE
LUIS
SNCHEZ DOMNGUEZ.
-
Folio
3391-28.05.13-Declaracin
imputado
de
MANUEL
CONTRERAS CARO.
-
Folio
3393-28.05.13-Declaracin
imputado
de
LUIS
F.
DEL
JUAN
M.
RIVERO ASENSIO.
-
Folio
3395-28.05.13-Declaracin
imputado
de
FERNNDEZ RUBIO.
-
121
Folio
4248-15.07.13-Declaracin
imputado
LUIS
BRCENAS
Folio
4252-15.07.13-Comparecencia
defensa
LUIS
BRCENAS
de
Cospedal,
Javier
Arenas
Bocanegra,
Francisco
Folio
5572-10.09.13-Diligencia
sobre
contenidos
SMS
de
Folio
6768-04.11.13-Declaracin
imputado
LVARO
DE
LAPUERTA.
-
Folio
6868-06.11.13-Declaracin
imputado
Manuel
MANRIQUE
imputado
GONZALO
CECILIA.
-
Folio
8158-16.12.13-Acta
declaracin
URQUIJO.
-
Folio
8166-16.12.13-Acta
declaracin
imputado
8168-16.12.13-Acta
declaracin
testigo
CRISTOBAL
PAEZ.
-
Folio
SALINERO.
122
MARIA
REY
Folio
9263-15.01.14-Acta
declaracin
imputado
RAFAEL
PALENCIA MARROQUIN.
-
Folio
9265-15.01.14-Acta
declaracin
imputado
CECILIO
SNCHEZ MARTIN.
-
Folio
9277-16.01.14-Acta
declaracin
imputado
JOS
LUIS
SUREZ GUTIRREZ.
-
Folio
9279-16.01.14-Acta
declaracin
imputado
JOAQUIN
MOLPECERES SNCHEZ.
-
Folio
9283-16.01.14-Acta
declaracin
imputado
IGNACIO
declaracin
imputado
VICENTE
UGARTECHE GONZLEZ.
-
Folio
9312-17.01.14-Acta
COTINO ESCRIB.
-
Folio
9734-05.02.14-Acta
declaracin
testigo
Ana
Elvira
Martnez Martnez.
-
Folio
11810-21.04.14-Transcripcin
declaracin
imputado
Folio
11935-21.04.14-Transcripcin
declaracin
Rosala
Folio
13005-08.07.14-Acta
declaracin
testigo
Noelia
declaracin
testigo
Esther
Fernndez Muoz.
-
Folio
13007-08.07.14-Acta
DOpazo Fraile.
-
Folio
13013-09.07.14-Acta
declaracin
imputado
LAURA
MONTERO ALMAZN.
-
Folio
13108-24.07.14-Acta
declaracin
imputado
CLAUDIO
MONTERO SANTOS.
-
Folio
13110-24.07.14-Acta
declaracin
imputado
LAMBERTO
GARCA PINEDA.
-
Folio
14470-28.10.14-Acta
declaracin
imputado
ANTONIO
VILELA JEREZ.
-
Folio
14482-28.10.14-Acta
declaracin
testigo
Alberto
declaracin
testigo
Alberto
Recarte.
-
Folio
14484-28.10.14-Acta
Dorrego De Carlos.
124
Folio
15645-24.11.14-Acta
declaracin
testigo
Sebastin
declaracin
testigo
Francisco
Gonzlez Vzquez.
-
Folio
15647-24.11.14-Acta
Folio
15649-24.11.14-Acta
declaracin
testigo
Emiliano
Garca-Page Snchez.
-
en
anlisis
de
la
documentacin
intervenida
Folio
2081-29.04.13-Informe
UDEF
39.202/13:
anlisis
125
6997-06.11.13-Informe
UDEF
100.042,
7120-21.11.13-Informe
UDEF
104.839:
UDEF
104.759:
7122-21.11.13-Informe
7647-26.11.13-Informe
UDEF
106.693:
UDEF
107.648:
UDEF
108.969:
UDEF
111.721:
7876-29.11.13-Informe
7878-04.11.13-Informe
8021-13.12.13-Informe
112.068:
sobre
8078-16.12.13-Informes
la
descripcin
UDEF
112.069
anlisis
de
y
la
Folio
8146-16.12.13-Informe
UDEF
112.071:
Folio
8239-19.12.13-Informe
UDEF
113.206
126
Folio
9217-10.01.14-Informe
UDEF
2017:
sobre
DVD
CD
con
documentacin
digitalizada
documentos
incautados en el PP.
Folio
10091-17.02.14-Informe
UDEF
14.686:
10804-04.04.14-Informe
UDEF
32.874:
UDEF
32.862:
UDEF
32.643:
correlaciones
apuntes
10805-04.04.14-Informe
remite
informe
10806-04.04.14-Informe
32.640
sobre
10835-
04.04.14-Informe
UDEF
32.844:
11167-
11.04.14-Informe
UDEF
34.538:
12321-16.05.14-Informe
UDEF
37.954:
12406-29.05.14-Informe
UDEF
39.603:
12412-29.05.14-Informe
UDEF
39.578:
Banca
March
La
Caixa
(UNIFICA).
127
s/
cajas
de
seguridad
Folio
remite
13044-16.07.14-Informe
contestacin
del
Ayto.
Toledo
UDEF
aporta
13216-30.07.14-Informe
UDEF
15.169:
Acta
de
46.695:
sobre
exped.
anlisis
13621-03.10.14-Informe
doc.
Adjudicacin
aportada
SUFI
por
LUIS
operaciones
UDEF
52.862:
BRCENAS;
sobre
financieras
de
UNIFICA.
Folio
14021-16.10.14-Informe
UDEF
54.371:
14488-28.10.14-Informe
UDEF
55.933:
Folio
1948-25.04.13-Informe
DOCUMENTOSCOPIA:
N/R.
2013/D0071-B.
-
Folio
6687-29.10.13-Oficio
DOCUMENTOSCOPIA:
remisin
informe pericial.
-
128
Folio
8499-12.12.13-INFORME
PERICIAL
CALIGRFICO
sobre
Folio
6857-06.11.13-Cuerpo
de
escritura
de
Jos
ngel
Caas.
-
Folio
8151-16.12.13-Acta
cuerpo
de
escritura
de
Gonzalo
peritos
calgrafos:
Urquijo.
-
Folio
8156-16.12.13-Comparecencia
Folio
10578-12.03.14-Informe
pericial
caligrfico
sobre
Folio
13544-04.09.14-Oficio
DOCUMENTOSCOPIA:
informe
129
h)
auxilio
Dictmenes
judicial
periciales
de
la
emitidos
por
Intervencin
la
Unidad
General
de
de
la
Luis
Brcenas
Gutirrez,
en
correlacin
con
la
de
documentoscopia
informtica
forense
en
ltima
instancia,
tomndose
tambin
en
correlacionan
indiciariamente
determinados
apuntes
realidad de
del
Partido
Popular
en
los
aos
objeto
de
anlisis
que
all
ha
sido
descrito,
permitiendo
en
el
del
Partido
Popular,
cargo
del
gerente
tesorero
Lapuerta,
corrientes
con
el
detalle
financieras
de
arriba
cobros
expuesto)
pagos
de
diversas
continuas
en
el
la
Hacienda
Pblica,
integrando
sistemas
paralelos
de
de
la
presente
resolucin,
participacin
de
los
poltica,
siendo
libre
el
ejercicio
de
su
que
se
encuentre
tipificado
como
delito
de
de
los
Diputados,
relativo
131
al
Proyecto
de
Ley
noviembre,
Cdigo
Penal
del
de
Cdigo
1973,
Penal-
vigente
tampoco
con
se
recoga
anterioridad
en
el
ste,
ni
sancionador
previsto
para
la
represin
de
aquellas
en
relacin
con
las
aportaciones
annimas.
determinando
en
su
artculo
los
principales
aportaciones
annimas
en
ejercicio
anual
por
importe
procedentes
de
una
misma
persona
fsica
obras
Pblica.
En
artculo
su
suministros
7
para
exiga
alguna
que
el
Administracin
importe
de
las
imposicin
de
una
multa
equivalente
al
doble
de
la
privadas,
pronuncindose
en
el
plazo
de
ocho
responsabilidades
que
pudieran
deducirse
de
su
incumplimiento.
3/87
sobre
Financiacin
de
Partidos
Polticos
de
nuestro
las
instituciones
sistema
asociaciones
trascendental
democrtico.
sobre
la
que
se
Los
partidos
que
cumplen
una
nuestro
sistema
democrtico
privadas
en
bsicas
sustenta
polticos
funcin
son
pblica
al
ser
regularidad
transparencia
econmica.
(...)
133
de
su
actividad
En
esta
nueva
regulacin
se
pretende
que
se
asuma
de
distorsin
entre
la
voluntad
popular
el
en
ejercer
una
de
determinada
las
decisin
aportaciones
poltica
procedentes
de
hubiesen
una
podido
determinada
financiacin
de
los
partidos
polticos
tiene
que
de
de
la
los
ciudadana
poderes
y,
de
pblicos
otra,
en
los
recursos
proporcin
su
materiales
eficacia
fiscalizacin
suficientes
su
funcin.
dotados
para
De
de
ejercer
aqu
que
recursos
con
se
humanos
independencia
haga
necesaria
la
134
su
mantenimiento
como
instrumento
bsico
de
los
mximos
niveles
de
transparencia
fsicas
jurdicas,
dentro
de
los
lmites
de
destino
la
realizacin
de
las
actividades
por
provenir
el
de
rgano
personas
social
competente
jurdicas,
al
haciendo
efecto
constar
caso
de
de
forma
de
aceptar
recibir
directa
indirectamente,
presten
servicios
realicen
obras
para
las
mayoritariamente
pblico;
exigencia
de
que
las
de
las
donaciones
quede
constancia
de
la
fecha
de
se
realice
documento
la
imposicin
acreditativo
en
el
extender
que
consten
al
donante
los
un
extremos
donaciones
procedentes
de
una
misma
persona
fsica
al
de
Tribunal
los
de
partidos
Cuentas,
polticos,
sin
que
perjuicio
queda
de
las
elevar
para
su
aprobacin
si
procede
las
Cortes
136
constar
en
su
caso
expresamente
cuantas
infracciones
Sancionador,
estableciendo
el
artculo
17
las
en
esta
Ley
en
particular.
recogiendo
el
de
Cuentas,
sancionadoras
que
susceptibles
de
previendo
adopte
recurso
el
que
las
Tribunal
resoluciones
de
Cuentas
contencioso-administrativo
sern
ante
el
Tribunal Supremo.
Sirve
la
determinacin
anterior
de
las
introduccin
consecuencias
para
que,
en
la
el
mejor
mbito
del
presentan
investigadas,
constatacin,
sistema
de
determinadas
vienen
como
acciones
presididos
posteriormente
financiacin
de
la
omisiones
por
se
la
las
indiciaria
argumentar,
formacin
de
poltica
de
un
Partido
2008,
condiciones
gerente
habran
incumplido
establecidos
nacional
del
en
la
Partido
los
lmites,
ley,
estando
el
imputado
requisitos
a
Luis
cargo
del
BRCENAS
en
el
ejercicio
de
su
jurisdiccin,
tenga
noviembre,
introducida
en
el
procedimiento
la
notitia
habindose
diligencias
que
procedido
se
estimaron
la
prctica
necesarias
de
las
para
el
conjunto
de
elementos
recabados
en
la
instruccin
ha
evidentes
caracteres
de
presuntas
infracciones
como
se
desprende
de
la
propia
narracin
2.
Sentado
lo
anterior,
en
lo
que
respecta
la
les
atribuyen,
correspondiere
sin
cada
perjuicio
uno
de
del
ellos,
diferente
el
grado
relato
que
histrico
concursales
sobre
la
participacin
que
proceda-
dinerarias
procedentes
del
sistema
de
contabilidad
resolucin,
se
constata
la
presunta
comisin
de
registros
fiscales:
(...)
b)
Lleve
contabilidades
oculten
simulen
la
verdadera
situacin
de
la
la
tesorera
contabilidad
paralela
gerencia
que,
del
siempre
139
Partido
en
el
Popular
plano
de
la
indiciario,
(1990-2008),
protegido
habra
en
este
resultado
delito,
afectado
que
el
conforme
bien
a
la
el
patrimonio
pblico
entendido
como
substrato
econmico que permite la realizacin de las finalidades socioeconmicas previstas constitucional y legalmente.
hechos
Hacienda
investigados
Pblica,
la
constitutivos
conducta
de
delito
integradora
del
contra
la
delito
de
delitos
imputables
los
responsables
de
la
de
Hecho
Duodcimo
permite
igualmente
subsumir
campaas,
por
su
naturaleza,
fueran
aparentemente
Penal,
plazo
que
habra
transcurrido
en
exceso
en
de
las
diligencias
pretende
la
prctica
de
las
c)
Finalmente,
por
lo
que
respecta
al
rgimen
de
aplicables
tributario,
del
de
TRLIS
lo
actuado
se
dems
normativa
infiere,
en
de
plano
recibidas
contabilidad
en
paralela
formacin, sin
dicha
anualidad
integrando
la
anotadas
Caja
cumplieran por
en
la
de
la
financiacin
careciendo
las
de
los
Partidos
aportaciones
Polticos
privadas
(LO
8/2007),
recibidas
de
la
de
a
transparencia
los
pagos
legalmente
fiscalmente
141
marcado,
opacos
habindose
ajenos
la
que
han
sido
indiciariamente
acreditados
en
los
En
consecuencia,
viniendo
obligados
los
Partidos
las rentas no
exentas, la
el
PP
contrarias
ejercicio,
en
relacin
al
la
presuntamente
ley
eventualmente
IS
habra
de
2008
por
las
donaciones
recibidas
determinado
la
en
dicho
omisin
de
vigente
al
tiempo
de
comisin
de
los
hechos,
quien
Cristbal
PEZ
VICEDO,
cooperando
parcialmente
en
su
En
este
sentido,
las
diligencias
practicadas
en
de
la
indiciariamente,
AEAT
en
(Informe
atencin
de
a
su
25.09.13),
se
volumen
total
desprendan
y
las
142
presentadas
ejercicios
de
2007
por
el
Partido
2008,
as
como
Popular
de
certificacin
los
de
las
Partido
Popular
los
efectos
de
su
presentacin
de
por
de
poder
el
escritura
imputado
de
Luis
poder
de
Brcenas
3.06.08
Gutirrez,
otorgada
ante
en
el
Notario Sr. Don Ignacio Paz Ares Rodrguez, cuya copia fue
posteriormente
recabada
unida
las
actuaciones
los
Justificante
del
pago
cuenta
del
Impuesto
sobre
Certificado
impuesto
de
en
Sociedades
relacin
y
sobre
con
la
el
pago
declaracin
a
cuenta
por
por
el
este
entre
otros
extremos,
se
afirma
como
en
fecha
de
baja
la
obligacin
de
presentar
el
Impuesto
de
c)
Por
auto
de
13.02.14,
resultas
de
la
anterior
la
apareciendo
causa
por
firmado
oficio
por
de
la
AEAT
Cristbal
de
Pez
26.02.14,
Vicedo
en
Por
otra
parte,
sobre
la
cuestin
relativa
la
de
los
sostenido
de
Auxilio
apreciacin
de
Partidos
por
los
funcionarios
judicial
la
Polticos,
de
exencin
la
sin
integrantes
AEAT
respecto
perjuicio
favorable
de
las
del
de
la
la
presuntas
fisco
cargo
interpretar
que
propios
la
de
del
tales
gerente
donaciones
actividad
tesorero
se
principal
del
Partido,
trataran
del
de
sujeto
al
ingresos
pasivo
(PP)
la
finalidad
especfica
objeto
social
de
la
reiterada
sobre
la
determinacin
de
la
cuota
en
los
la
jurisdiccin
penal
144
aplicndose
las
normas
de
delito
subsiguiente
contra
es
la
Hacienda
responsabilidad
de
Pblica
los
la
Tribunales
no
puede
ya
llevarse
cabo
por
la
Administracin
calificacin
de
infraccin
administrativa
son
blanco,
sometida
pero
los
siempre
quedando
principios
tal
reglas
que
infraccin
regulan
delictiva
el
derecho
exencin
de
tributacin
en
el
Impuesto
de
sociedades
criterio
divergente
la
interpretacin
dada
por
los
peritos de la AEAT:
el
Ministerio
Fiscal,
con
ocasin
del
informe
de
la
norma,
entre
los
que
se
encuentran
las
donaciones
previstos,
deba
afirmando
ser
que
tendente
determina
el
por
que
de
rentas
ello
la
comprobar
la
el
tratamiento
sujetas
de
esos
tributacin,
investigacin
existencia
de
los
desarrollada,
pagos
que
como
de
ste,
tanto
subsidiario
como
del
investigado
pago
de
las
como
responsable
potenciales
cuotas
por
el
Partido
Popular
contra
el
auto
de
4.04.2013.
el
representacin
22.04.2013,
recurso
del
de
Partido
concluyendo
la
apelacin
Popular
Sala
(vid.
interpuesto
contra
el
Fundamento
por
la
auto
de
Jurdico
de
donaciones
privadas
146
efectuadas
por
personas
que
legalmente
cumplan
marcado,
con
el
estando
criterio
por
el
de
transparencia
contrario
sujetas
Cuentas
respecto
de
las
infracciones
graves
que
puedan
que
dicha
potestad
sancionadora
se
aplicar
sin
en
Administrativo
una
hipottica
sancionador
colisin
previsto
con
en
el
la
Derecho
norma
de
referencia.
AEAT
de
12
de
marzo
de
2015,
no
acreditando
gastos
continuarse
procedimiento
delito
las
abreviado
anteriormente
actuaciones
por
los
respecto
los
hechos
para
el
descritos,
147
de
estndose,
trmites
del
presunto
caso
de
de
enjuiciamiento
sobre
las
cuestiones
fcticas
las
diligencias
adicionales
interesadas
por
las
las
que
practicadas
han
sido
durante
anteriormente
la
instruccin,
descritos,
en
los
ello
sin
escritos
las
con
extraprocesales
informes
AEAT,
alegaciones
motivo
puedan
de
relacionadas
requeridos
referidas
la
ejercitarse
en
sus
determinadas
respectivos
circunstancias
con
la
emisin
de
Unidad
de
Auxilio
judicial
las
acciones
que
los
se
ltimos
de
la
entiendan
lvaro
LAPUERTA
QUINTERO,
Jos
Luis
SNCHEZ
RUBIO,
Jos
MAYOR
OREJA,
Pablo
CRESPO
SABARIS,
SUREZ,
SNCHEZ,
LANGARICA
Vicente
Antonio
y
COTINO
PINAL
Ramn
AIG
GIL,
ESCRIV,
Ignacio
SNCHEZ),
Joaqun
UGARTECHE
salvedad
MOLPECERES
GONZLEZ
hecha
de
DE
las
los
restantes
Crespo
Sabaris)
aparece
querellados,
relacionados
vinculada
la
todos
con
ellos
(excepto
empresas
realizacin
cuya
de
obra
Pablo
actividad
pblica
por
la
acusacin
popular
representada
por
escritos
asociacin
subastas
pudieren
ilcita,
pblicas,
ser
constitutivos
alteracin
de
receptacin
de
precio
en
blanqueo
de
delitos
de
concursos
capitales,
hacienda
pblica,
fraude
exacciones
ilegales,
indiciariamente
cabra
atribuir
los
donantes
con
al
relato
que
caractersticas
efecta
de
las
el
Sr.
gestiones
Brcenas
que
en
en
cuanto
ocasiones
las
habra
funcionario
encargado
de
algn
negociado
donde
pues
estn
confesarse
amparados
por
culpables-,
el
el
derecho
conjunto
constitucional
de
lo
instruido
no
(en
las
donaciones;
informes
periciales
de
los
distintos
tiles
de
escritura
empleados
en
la
la
intangibilidad
registros
contables
ausencia
informticos
de
manipulacin
analizados;
de
los
correlaciones
que
ilegalmente
habran
sido
recibidos
de
los
prohibiciones
legislacin
reguladora
polticos,
habran
limitaciones
de
sido
la
establecidos
financiacin
destinados
de
los
las
en
la
partidos
finalidades
vinculadas
con
el
Partido;
b)
al
pago
de
gastos
de
donativos
habindose
annimos
detectado,
nominativos
por
el
contrario,
del
Partido),
que
las
no
concretas
escritos
de
peticin
de
sobreseimiento
presentados
por
no
resulta
posible
establecer
una
vinculacin
la
comisin
querellados,
de
los
delitos
procediendo
en
atribuidos
los
consecuencia
el
imputado
por
los
hechos
que
se
refiere
el
de
ser
tambin
aplicable
Sabaris).
151
al
querellado
Pablo
Crespo
de
la
indiciariamente
APROPIACIN
presente
resolucin,
constitutivos
INDEBIDA
de
los
de
los
los
mismos
presuntos
artculos
252
resultan
delitos
250.1.6
de
del
de FALSEDAD EN
ulterior
individualizacin
al
momento
de
resolver sobre la procedencia de apertura del juicio oralrespecto de los imputados Luis BRCENAS GUTIRREZ, lvaro DE
LAPUERTA
QUINTERO,
FERNNDEZ
DE
Cristbal
CRDOBA,
Beln
PEZ
VICEDO,
GARCA
GARCA
Gonzalo
y
URQUIJO
Laura
MONTERO
ALMAZN.
Partido
Popular
por
lvaro
De
Lapuerta-,
resulta
Brcenas,
documento
suscribiendo
bancario
(documentacin
de
aportada
aqul
con
su
adquisicin
por
Luis
de
Brcenas
propia
firma
los
al
el
ttulos
proceso,
que
declaraciones
adems
del
declar
impuesto
de
en
sus
patrimonio
correspondientes
propio
de
su
los
reconocido
ttulos
por
el
en
propio
rgimen
Sr.
de
autocartera
Recarte
en
su
(as
fue
declaracin
152
de
UNIFICA
para
el
Partido
Popular
dinmica
los
en
mismos
el
aparecen
Antecedente
de
descritos
Hecho
con
suficiente
Duodcimo,
habiendo
contando
para
ello
con
la
colaboracin
los
UNIFICA
restantes
y
sus
indiciario
de
hechos
que
responsables
la
en
han
instruccin
cuanto
sido
la
actuacin
constatados
practicada,
que
de
nivel
revelan
la
libre
de
las
actuaciones
evacuada
por
la
sido
ya
objeto
instructora,
bien
realidad
los
de
por
de
previos
no
elementos
pronunciamientos
aparecer
sustentadas
indiciarios
153
aportados
en
sede
sobre
la
por
el
por
defraudacin
los
imputados:
tributaria
a)
afectantes
que
al
los
supuestos
ejercicio
de
de
2007
de
la
instruccin,
por
referencia
los
hechos
respuesta
las
pretensiones
de
sobreseimiento
la
inicial,
el
juez
pretenda
investigar
actuaciones
que
anterior de
fiscal.
De
forma
que
debe
quedar
fijada
en
dicha
el
procedimiento
mercantil
investigada
se
entiende
UNIFICA
dirigido
SERVICIOS
frente
INTEGRALES
la
S.L.
prctica
requerimiento
de
de
diligencias,
informes
los
tributarias
derivadas
los
de
pagos
entre
por
otras,
peritos
mediante
integrantes
de
la
IRPF
anotados
en
(retenciones)
los
soportes
IVA
contables
Gutirrez
(requirindose
expresamente
que
tal
de
27.09.13,
al
objeto
de
acordar
la
entrada
sobre
las
responsabilidades
tributarias
de
los
mismos,
155
la
AEAT,
con
entrada
el
10.03.15,
elaborado
previo
ejecut
para
AENOR
con
el
detalle
descrito
en
los
de
los
elementos
indiciarios
recabados
por
las
52.873,82,
conclusiones
modificando
alcanzadas
por
los
en
este
peritos
slo
en
sus
caso
las
dictmenes
precedentes.
tiene
por
base
los
elementos
fcticos
fechas
29.05.2013,
17.10.2013,
2.02.2015,
10.03.2015
que
por
el
suficientes
contrario
indicios
vienen
delictivos
confirmar
en
los
la
existencia
trminos
que
de
vienen
los
intereses
generales;
sealando
la
STS
consiguiente
declaracin
ante
la
Hacienda
empresarial
llevada
cabo
defraudatoria
por
los
indiciariamente
responsables
de
UNIFICA
hechos
consignado
en
los
Antecedentes
de
la
presente
al
criterio
tributario
acogidas
con
imputados,
los
toda
mantenido
en
la
efectos
vez
pronunciamientos
que
por
los
Tribunales
jurisprudencia
virtualidad
ms
all
jurisprudenciales
de
pueden
en
el
resultar
que
pretenden
los
ser
conocidos
los
divergentes
sobre
la
jurisprudenciales
invocados
pueda
operar
la
comprobacin
de
la
procedencia
de
las
como
2009
aqu
ocurrira
2010-,
sin
respecto
vulnerar
para
del
IVA
ello
de
los
normativa
recientes,
la
SAN
Contencioso
de
de
enero
de
2015,
158
Almazn
interesa
subsidiariamente
el
provisional,
sobreseimiento
habida
cuenta
libre
que
su
de
de
Hecho
Duodcimo,
apartado
TERCERO
de
la
consecuencia
habiendo
conocido
consentido
la
mecnica
la
misma
pudiera
llevarse
efecto,
en
los
trminos
tipos
penales
previamente consignados.
Encontrndose
enunciados,
Abreviado,
por
y
comprendidos
su
pena,
presumindose
todos
en
el
los
mbito
indicios
del
bastantes
Procedimiento
acerca
de
la
3.
Por
practicadas,
ltimo,
por
a
lo
tenor
que
del
conjunto
respecta
de
diligencias
la
imputacin
justificada
su
participacin
en
los
presuntos
159
por
pudiere
lo
que
respecta
atribuirse
atencin
su
al
la
imputado
condicin
de
participacin
ngel
Secretario
omisiva
Acebes
Paniagua
General
del
que
en
Partido
mes
de
octubre
de
2004
por
la
entidad
LIBERTAD
respecto
resolucin
de
de
su
representado,
21.10.14
que
al
se
deca
encontrarnos
ya
en
en
la
fase
de
en
la
calificacin
que
pudieren
merecer
los
hechos
medida
relatados
en
por
que
el
-para
el
caso
imputado
Luis
de
confirmarse
Brcenas-
los
hechos
pudiere
serle
de
la
caja
del
Partido
160
poltico,
pudiendo
haber
de
testigos
dirigidos
al
imputados,
Partido
requerimientos
Popular,
la
Oficina
se
siguen
en
la
Pieza
Separada
Informe
UDEF-BLA
en
su
declaracin
como
imputado
de
fecha
28.10.14,
eventual
distraccin
por
el
Gerente
del
Partido
Sr.
lo que la jurisprudencia ha
Acebes,
corresponda
autoridad
en
su
una
sobre
condicin
posicin
la
de
de
actuacin
Secretario
superioridad
del
Gerente
de
General,
jerrquica
la
le
y
formacin
Estatuto
de
Gerentes
Popular,
tenor
de
Secretarios
las
Tcnicos
diligencias
de
del
Partido
requerimiento
entre
otras,
la
tenedura
de
las
cuentas
de
la
Ello
no
obstante,
en
lo
que
respecta
al
elemento
fundamentan
la
posicin
de
garante,
de
las
que
resultado
declaraciones
diligencias
de
de
las
los
diligencias
presuntos
testificales
receptores
de
determinadas
practicadas,
partcipes
en
practicadas
sobre
del
para
operaciones
de
fondos
Partido
suscripcin
los
los
hechos,
supuestos
llevar
de
(as,
cabo
acciones
de
documentales),
ninguna
de
las
cuales
arroja
al
contenido
de
la
presente
Pieza
Separada),
Luis
fondos
opacos
que
administraban.
162
el
Gerente
Tesorero
subjetivos
(recordando
la
del
delito
jurisprudencia
de
ms
apropiacin
reciente
del
indebida
Tribunal
derecho
eliminar
vigente
sin
ms
no
cabe
las
ni
la
exigencias
presuncin
del
probatorias
del
dolo,
ni
elemento
al
presunto
delito
de
apropiacin
indebida
en
al
del
sobreseimiento
mismo,
parcial
acogindose
as
de
la
las
actuaciones
pretensin
procesal
hechos
investigados
en
la
presente
Pieza
Separada,
PP
por
parte
de
lvaro
De
Lapuerta
Quintero,
ante
la
Pieza Separada
2005;
que
respecto
en
concreto
mientras
investigados,
de
los
sobre
restantes
las
obras
hechos
de
aqu
reforma
diligencias
practicadas
no
resultan
suficientemente
163
dedicadas
cualquier
gnero
de
dependientes,
representantes
industria
cometido sus
gestores
en
el
Pblica
(art.
constituir,
se
deriva
subsidiaria
de
UNIFICA
305
la
CP)
que
presunta
SERVICIOS
aqullos
pudieren
responsabilidad
INTEGRALES
S.L.
civil
por
los
despus
Tesorero),
lvaro
De
Lapuerta
(en
su
al
Gerente,
ms
tarde
Gerente
de
la
formacin
poltica).
confirmando
presente
Pieza
la
inadmisin
Separada
de
interesada
la
personacin
por
la
en
la
representacin
los
hechos
existencia
de
que
una
se
investigan,
doble
que
contabilidad,
164
incluyen
la
precisando
posible
que
los
de
la
responsable
formacin
civil
poltica
de
los
investigada
presuntos
como
actos
con
los
hechos
explotacin
del
imputados
servicio
relacionados
pblico
de
con
el
recogida
contrato
de
de
residuos
Conforme
ya
se
concretara
en
el
Antecedente
de
Hecho
de
investigacin
actuaciones,
fechas
los
11.10.13,
hechos
en
el
marco
previamente
1.07.14
de
las
referidos
22.10.14,
presentes
en
autos
partir
de
de
las
judicial
de
fecha
15.07.13
(posteriormente
han
relatados
ido
dirigidas
por
el
la
imputado
investigacin
Sr.
Brcenas
de
los
en
su
suma
de
VALLEHERMOSO,
200.000
euros
supuestamente
por
parte
para
de
atender
la
empresa
a
los
SACYR
gastos
como
testigos
de
Sebastin
Gonzlez
Vzquez
del
Snchez
Ayuntamiento
(alcalde
de
del
Toledo)
Ayuntamiento
Emiliano
de
Toledo
Pedro
Martnez,
Juan
Sigenza
Hernndez,
Mara
De
La
Terciado
de
testimonio
ntegro
(en
soporte
documental
del
servicio
pblico
de
recogida
de
residuos
SUFI,
S.A
el
15.01.07;
e)
la
confeccin
por
acerca
de
la
regularidad
en
la
tramitacin
de
la
Pblico
de
Recogida
de
Limpieza
Viaria
Transporte,
Residuos
en
Slidos
Rgimen
de
Urbanos,
Concesin
procedimientos
de
contratacin
administrativa
principios
transparencia,
providencia
de
en
de
publicidad,
los
concurrencia,
trminos
18.11.13
(al
que
objeto
fueron
de
objetividad
concretados
analizar
y
en
diversos
2007
en
la
ciudad
de
Toledo.
Vinculaciones
con
otra
la
restante
documentacin
167
relacionada
con
los
hechos
investigados
en
los
trminos
que
obran
incorporados
las
actuaciones.
diligencias
de
investigacin
adicionales,
travs
de
Fernndez
Gaitn,
Paz
Cirujano
Gutirrez
Ruiz
Fernando
Sanz
Gonzlez,
Domnguez,
Fernando
concejales
Ministerio
Fiscal
en
los
trminos
obrantes
en
las
SUFI
S.A.,
objeto
de
las
presentes
actuaciones,
territorial
del
partido
judicial
de
Toledo,
de
Resumido
acordadas,
el
el
sentido
resultado
contenido
provisional
168
que
de
las
arroja
diligencias
su
prctica
de
INICIACIN
TRAMITACIN
del
expediente
pblico
confeccionado
por
la
Unidad
de
al
expediente
procedimiento
de
necesidad,
que
justificacin
contratacin
tampoco
de
elegido
se
la
ni
aporta
eleccin
se
un
del
motiva
su
certificado
de
SUFI
S.A.,
planteando
maquinaria
que
resultara
cuestiones
y
al
relativas
modelo
de
finalmente
al
adjudicataria,
Parque
proposicin,
no
Central
consta
en
de
el
S.A.
la
atencin
de
D.
Jernimo
Martnez
Garca,
expediente,
siendo
disponible
para
todas
las
partes
licitadoras.
del
citado
Parque
Central,
establecindose
Toledo.
Tales
circunstancias
no
fueron
puestas
de
instalaciones
fijas,
como
vinieron
confirmar
los
9.02.15,
matizando
de
esta
forma
las
conclusiones
menor
se
adjudic
la
empresa
CONSULTORA
DE
precio,
que
en
el
expediente
no
se
haya
localizado
la
menor,
que
no
obstante
aparece
comunicada
la
haba
penalizacin
comprometido
econmica
en
por
su
parte
estableca en el Pliego.
170
oferta,
del
sin
que
Ayuntamiento
conste
como
se
Siguiendo
con
lo
anterior,
por
lo
que
respecta
al
destaca
falta
de
motivacin
en
la
valoracin
del
se
detecta
como
debilidad
del
procedimiento
ofertas
presentadas,
determina
una
falta
de
ofertas
que
son
asumidas
validadas
por
la
mvil.
La
referida
debilidad
del
procedimiento
como
el
importe
total
de
la
oferta
sea
superior),
incrementndose
y
en
un
19%
de
en
un
8%
gastos
de
gastos
generales
generales
beneficio
industrial.
Las
anteriores
consideraciones
sobre
el
procedimiento
Europea
de
24
de
noviembre
de
2008,
Asunto
licitacin
no
puede
fijar
posteriori
coeficientes
de
hayan
puesto
previamente
en
conocimiento
de
los
licitadores.
A
obrante
mayor
en
siguientes
abundancia,
el
el
expediente
anomalas
anlisis
permite
observadas
de
la
asimismo
durante
la
documentacin
detectar
las
tramitacin
del
mismo:
la
valoracin
de
las
distintas
ofertas
de
una
nave
su
posible
reversin
al
por
ello
una
puntuacin
en
el
informe
de
servicio;
por
otra
parte
en
la
propuesta
de
SUFI
se
favor
contrata,
no
hipotecario
se
Ayuntamiento
tiene
de
consecuencia
cual
del
en
cuenta
1.200.000
el
capital
conducira
de
la
el
existente
pendiente
forma
de
razonable
finalizacin
gravamen
sobre
del
la
la
prstamo
nave,
amortizacin;
a
de
considerar
en
todo
lo
que
la
reversin
requisitos
denegar
al
Ayuntamiento
establecidos
su
en
el
consideracin
no
se
Pliego,
lo
ajustara
que
valoracin
los
conducira
como
mejora,
se
siguientes:
b.1)
salariales,
analizadas
alcanzan
en
las
como
de
presentadas
principales
relacin
partiendo
ofertas
al
apartado
que
todos
conclusiones
otros
los
su
las
conceptos
licitadores
se
Importe
Seguridad
Total
Social),
anual
de
algunos
la
plantilla
licitadores
(Retribuciones
(URBASER,
ALTHENIA-
1,5%,
cantidad
similar
a
173
la
que
incorpora
ALTHENIA-
del
IPC,
sin
tener
en
cuenta
las
posibles
Finalmente,
en
lo
que
respecta
la
adjudicacin
del
la
Mesa
de
Contratacin
el
orden
de
puntuaciones
oferta
de
la
empresa
SUFI
S.A.,
segn
seal
el
El
referido
informe
de
viabilidad
se
emite
por
la
quien
ha
emitido
el
informe
previo
de
contratacin
que
concluye
las
15.50
horas
del
da
llamaba
la
atencin
en
este
caso
la
prontitud
en
la
por
la
Consultora
se
concluye
que
existe
que
el
mismo
da
21.12.06,
en
que
la
Mesa
de
empresa
SUFI
S.A.,
se
emita
por
el
Viceinterventor
un
SUFI
S.A.,
rectificndose
posteriormente
en
sesin
en
su
representacin
Vicealcalde
Concejal
el
de
imputado
Lamberto
Hacienda
GARCA
Empleo-,
la
de
residuos
slidos
175
urbanos,
actuando
en
su
referido
presidente
servicio
Balduino
actuando
en
Martn-Forero
su
Calvo-,
representacin
su
Protocolo
el
por
del
posteriormente
precio
del
contrato,
ratificado
por
la
Protocolo
Junta
de
Gobierno
que
es
de
la
Jurdico
de
las
Administraciones
Pblicas
del
Del
conjunto
practicadas,
se
de
alcanzan
las
diligencias
sobre
tales
de
hechos
instruccin
las
siguientes
conclusiones:
el
Protocolo
reivindicaciones
asumidas
Ayuntamiento
en
de
21
de
planteadas
por
los
consecuencia
las
partes
Toledo,
de
SUFI
S.A.
mayo
de
2007
trabajadores
que
las
deben
ser
firmantes,
el
Comit
de
saber,
Empresa
modificacin
del
precio
del
contrato,
experimentando
el
176
saber,
segn
declaracin
econmico
concretaron
judicial,
y
el
el
informe
los
peritos
informe
de
de
la
jurdico,
fiscalizacin),
IGAE
el
en
su
informe
precisando
el
ningn
informe,
se
elev
directamente,
que
no
total
de
lo
estipulado
en
el
Protocolo
por
el
el
Viceinterventor
del
Ayuntamiento
de
Toledo
en
su
intenciones,
material,
generador
se
constituye
en
de
obligaciones
un
de
acto
de
contenido
contenido
econmico
como
de
derechos
subjetivos
favor
de
SUFI
S.A.,
lo
que
de
materializar
la
modificacin
contractual
que
un
equilibrio
financiero
S.A.,
finalmente
que
obligaciones
Acuerdo
de
de
ejecucin
la
concesin
habra
econmicas
de
para
mantenimiento
con
la
conllevar
el
empresa
los
del
SUFI
efectos
tras
su
Ayuntamiento
3.-
De
relativas
forma
la
paralela
iniciacin,
las
anteriores
tramitacin
conclusiones
adjudicacin
del
12.02.07
28.03.07,
por
haber
sido
las
mismas
como
documentos
pretendi
o
sostener,
recibs
sin
que
la
en
firma
realidad
de
se
los
le
liquidez
para
poder
afrontar
los
actos
de
la
el
contrato
adjudicado
la
anteriormente
empresa
SUFI,
analizado
y
las
ya
haba
entregas
sido
dinerarias
misma
poca
el
imputado
Lamberto
GARCA
PINEDA,
con
en
este
caso
nicamente
con
las
declaraciones
en
una
ayuda
Dolores
de
campaa
del
econmica
Cospedal
PP
en
de
las
supuestamente
los
demandada
responsables
elecciones
de
por
SACYR
autonmicas
de
Mara
para
la
2007
en
general
destinatario
Cecilia
de
las
consejero
del
PP
sumas
Castilla-La
dinerarias-
delegado
de
Mancha
con
SACYR-,
supuesto
Manuel
Manrique
Luis
del
Rivero
empresa,
compensar
aludindose
un
presunto
supuestamente
trato
de
favor
la
dado
oportunidad
de
la
SUFI
en
de
Toledo)
no
ha
podido
179
ser
hasta
el
momento
venido
justificando
la
prctica
de
diligencias
en
constitutivos
de
diversos
delitos
contra
la
todo
ello,
al
amparo
de
la
doctrina
cuantas
diligencias
se
estimen
precisas
para
parte
de
la
instruccin,
mediante
formulacin
de
la
Se
reflejaba
consolidada
tambin
doctrina
tanto
en
las
del
referidas
Tribunal
resoluciones
Constitucional
la
como
de
la
consiguiente
competencia
asuncin
de
del
tal
instructor
competencia
ordinario
por
el
la
Tribunal
Juzgado
de
Instruccin
de
origen
cuantas
diligencias
sean
De
modo
que
con
carcter
previo
una
posible
fundada
decisin
no
ya
sobre
la
racionalidad
de
los
se
pronuncia
el
ATS
de
de
octubre
de
2012,
al
delictivo,
entre
ello
lo
concerniente
la
excepcional
de
la
mencionada
norma
que
atribuye
contra
las
personas
aforadas
por
razn
de
los
de
23/4/03
n.
77/03,
181
18/4/12
20202/12,
entre
menester
que
existan
suficientes
indicios
de
alguna
con
carcter
previo
una
posible
fundada
decisin
no
ya
sobre
la
racionalidad
de
los
hubieran
intervenido
otras
personas,
adems
del
de
ellos
adquiere
plausibilidad
una
determinada
Razonamiento
Jurdico
(los
relativos
fase
de
los
mismos
pudieren
ser
racionalmente
182
calificados
como
criminal,
404
del
Cdigo
Penal,
por
concurrir
presupuestos
caractersticos
de
tal
viene
la
como
exigiendo
dicha
priori
las
infraccin
jurisprudencia
(a
ilegal;
c)
que
esa
contradiccin
con
el
derecho
en
procedimiento
la
en
omisin
el
de
propio
trmites
contenido
esenciales
sustancial
de
del
la
objeto
LECrim
de
y
investigacin,
una
vez
en
aplicacin
constatada
la
falta
del
artculo
suficiente
de
registradas
en
la
referida
contabilidad
opaca
las
aportaciones
la
gerencia
del
Partido
en
que
la
sea
el
Juzgado
competencia
para
territorial
conocer
que
del
finalmente
asunto
el
que
interesadas
por
la
representacin
procesal
de
resolucin
la
acomodacin
de
las
presentes
De
igual
manera,
no
pudiendo
an
descartarse
que
la
sido
receptor
el
imputado
Sr.
Caas
Caada,
los
el
Ayuntamiento
proceder
no
haber
de
Toledo,
lugar
por
y
el
su
posterior
momento
ejecucin,
decretar
el
hechos
ngel
pretensiones
por
Caas
que
las
representaciones
Caada
debern
ser
Luis
del
valoradas
en
de
los
imputados
Rivero
Asensio,
el
curso
de
la
cuyo
favor
proceder
decretar
la
inhibicin
de
la
Pieza
investigacin,
pudieran,
por
su
aforamiento,
motivar
favor
de
la
Sala
de
lo
Civil
Penal
del
SEXTO.-
Hechos
inhibidos
favor
del
Juzgado
de
Instruccin n 32 de Madrid.
en
la
presente
22.510/13,
se
acord
la
Pieza
Separada
deduccin
Informe
de
UDEF-BLA
testimonio
de
los
ambos
dispositivos
informticos,
resultando
que
en
el
sus
hechos
discos
duros,
pudieren
resultar,
de
ser
forma
al
estimar
este
constitutivos
autnoma,
de
instructor
ilcito
competencia
de
que
penal,
los
tales
sin
Juzgados
185
Recada
la
inhibicin
parcial
ante
el
Juzgado
de
acuerda
declarar
la
competencia
de
ese
Juzgado
para
el
tales
resolucin
diligencias,
all
dictada
atendido
el
el
carcter
contenido
de
la
provisional
del
opcin
del
artculo
779.1
LECr,
procede
seguir
las
del
Procedimiento
Abreviado
ordenados
en
los
art.
780.1
al
de
veinte
das,
atendido
el
volumen
En virtud de lo expuesto,
186
PARTE DISPOSITIVA
1.-
Se
instruidas
acuerda
como
seguir
Pieza
las
Separada
presentes
INFORME
diligencias
UDEF-BLA
constitutivos
de
los
delitos
recogidos
en
el
tal
fin,
recbese
hoja
histrico
penal
de
los
imputados.
No
habiendo
lugar
la
solicitud
de
sobreseimiento
de
Gonzalo
Urquijo
Fernndez
de
Crdoba,
Beln
de
las
diligencias
interesadas
por
las
Con
eventual
declaracin,
como
presuntos
responsables
PARTIDO
POPULAR,
en
virtud
de
lo
dispuesto
en
el
de
lo
que
se
acordare
al
resolver
sobre
187
la
2.-
Dese
traslado
de
las
diligencias
que
forman
la
diligencias
complementarias
en
el
caso
previsto
en
el
resulten afectados
Razonamiento
Jurdico
por
los hechos
QUINTO
de
a que se
refiere
presente
resolucin,
la
el
No
habiendo
lugar
en
atencin
lo
all
razonado
al
los
imputados
Lamberto
GARCA
PINEDA,
Jos
ngel
CAAS
tambin
seguida
la
Pieza
Separada
antes
referida
actuaciones
respecto
de
Jos
Luis
SNCHEZ
DOMNGUEZ,
Manuel CONTRERAS CARO, Juan Miguel VILLAR MIR, Luis DEL RIVERO
ASENSIO excepcin hecha de lo acordado en el punto 3 de la
Parte Dispositiva-, Alfonso GARCA POZUELO-ASINS, Juan Manuel
FERNNDEZ
Antonio
RUBIO,
VILELA
Jos
JEREZ,
MAYOR
OREJA,
Rafael
188
Pablo
PALENCIA
CRESPO
MARROQUN,
SABARIS,
Cecilio
SNCHEZ
ROMERO
MARTN,
POLO,
ESCRIV,
Camilo
Jos
Joaqun
Jos
Luis
ALCAL
SUREZ
MOLPECERES
SNCHEZ,
GUTIRREZ,
SNCHEZ,
Jos
Antonio
Vicente
Antonio
PINAL
COTINO
GIL,
REY
PANIAGUA,
SALINERO,
en
virtud
Claudio
MONTERO
de
razonamientos
los
SANTOS
ngel
contenidos
ACEBES
en
el
PRIMERA:
Mediante
recurso
de
reforma
apelacin
(artculo
766.1 LECr).
Al
interponer
la
reforma
puede
interponer
189
SEGUNDA:
Mediante
recurso
directo
de
apelacin,
sin
previa
FORMA
(COMN
LAS
DOS
OPCIONES):
Mediante
escrito
As
lo
acuerda,
manda
firma
D.
Pablo
Rafael
Ruz
190