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Campos Calasanz
Carr. Veracruz-Medelln s/n Col. Pue nt e Moreno, Boca del Ro, Ver., Mxico
Tel. (01 229) 9 2 3 0 1 7 0 al 76 Ext. 2060.
http: / / dgip.ver.ucc.mx
http: / / dgip. ver .ucc. m x / CENTRO S / CIEA / CIEA. htm.
Por:
Garca Santilln Arturo; Barra Hernndez Alberto; Prieto
Estrada Benigno; Herrera Santiago Gregorio & Vzquez Gotera
Daniel
Diseo de Portada
Sera
Cuadernillos de Investinacin
Unidad Muitidiscipiinara: CIEA
SoGtoros Estratgioos: Saotar industrial
SI/II2006
(Manufactira]
11
INDICE
Int r oducci n
Captulo 1
Evaluacin integral de proyectos de inversin
1.1 rea de o p o r t un i da d
1.2 Objetivo del proyecto
1.3 J ust ifi cacin del proyecto
1.4 Fas es de un proyecto de inversin
1.4.1 Es t udi o de mer cado
1.4.2 Es t udi o tcnico
1.4.3 Es tudio financiero
Captulo 2
Antecedentes del sector i n du s t r i al y de la e m p r e s a
2.1 Perfil del sector ma n u f a c t u r e r o de plsticos a nivel nacional
2.2 Anlisis del sector ma n u f a c t u r e r o de plsticos a nivel regional
2.3 Planeacin es t rat gi ca
2.3.1 Misin
2.3.2 Visin
2.3.3 Filosofia i ns tit uci onal
2.3.4 Matriz de fuerzas, opor t uni dades , debilidades y a m e n a z a s
2.4 Estr ategias y objetivos por r ea de negocios
2.4.1 M ercadot ecnia
2.4.2 Produccin
2.4.3 Recur sos humanos
2.4.4 Fi nanzas
2.4.4.1 Anlisis factorial
2.4.4.2 Anlisis financiero
Captulo 3
Es t udi o de mer cado
3.1 Datos generales de la e m p r e s a
3.2 Ant ecedentes del proyecto
3.3 Objetivo del proyecto
3.4 J ust ificacin del proyecto
3.5 Identificacin del p r od uct o
3.6 Anlisis del c o n s umi d o r
3.6.1 Segment aci n del mer cado
3.6.2 Identificacin de las neces i dades del co n s u mi d o r
3.6.3 Proceso de c o mp r a del c on s u mi d o r
3.7 Anlisis de la compet enci a
3.7.1 Estructura de mer cado
3.7.2 Modelo de Porter
3.7.2.1 E n t r a n t e s potenciales
iii
3.7.2.2 Competenci a ac t u al
3.7.2.3 Clientes
3.7.2.4 Proveedores
3.7.2.5 Pr oduct os s u b s t i t u t o s
3.7.2.6 C o mp l e ment ad or es econmicos
3.8 Proyeccin de la demanda
3.9 Est rat egias de comercializacin
3.9.1 Promocin
3.9.2 Producto
3.9.3 Precio
3.9.4 Distribucin
3.10 Investigacin de campo
3.10.1 Delimitacin del uni ver so
3.10.2 Seleccin de la muestra
3.10.3 Tipo de mu e s t r e o
3.10.4 Anlisis y sistematizacin de la prueba de ca mpo
Captulo 4
Es t udi o tcnico
4.1 Es t udi o de las mat er i as p r i ma s y de la m a q u i n a r i a
4.1.1 Materias p r i ma s
4.1.2 M aq ui nar i a y equipo
4.2 Ta ma o del proyecto
4.3 Anlisis de cap aci d ade s
4.4 Localizacin del proyecto
4.4.1 Ubicacin
4.4.2 Abasteci miento
4.4.3 Mano de obr a
4.4.4 Ubicacin del mer cado
4.5 Distribucin de la p l a n t a
4.6 Proceso de p r od ucci n
4.7 O rga ni gr a ma
4.8 Es t udi o de costos
4.8.1 Pr emi s as de los escenari os
4.8.2 J usti ficaci n de las p r e mi s a s
4.8.3 Celdas del escenario act u al
4.8.4 Celdas del escenario alterno 1
4.8.5 Celdas del escenario alterno 2
4.8.6 E s t ad o de r es ul t a dos comparati vos
4.8.7 Seleccin de es cenari os
Captulo 5
Es t udi o financiero
5.1 Pr emi s as de proyeccin
5.2 Celdas de trabaj o
5.3 Es t a dos pr of or ma
iv
CAPTULO 1
Evaluacin integral de proyectos de inversin: Para evaluar
integralmente un proyecto, se debe seguir una metodologa que integre los
elementos necesarios a evaluar.
Los proyectos surgen de una idea y
constituyen una prop uesta de accin tcnica-econmica, en donde integra
una serie de recursos disponibles en las empresas tales como: recurso
humano, material, econmico y tecnolgico. Adems la evaluacin integral
de los proyectos de inversin, intentan demostrar: la factibilidad del
proyecto, la pertinencia de llevar a cabo o no dicha accin, satisfacer una
necesidad y la solucin de problemas.
Son diversos los autores y las propuestas existentes en nuestro
acervo bibliogrfico. Sin embargo, en esta propuesta se describe paso a
paso la metodologa p a r a desarrollar un proyecto de inversin, sobre un
caso en particular.
A n t ec e de n te s que originan la idea del proyecto
En los ltimos doce aos, las empresas transformadoras de plstico
mexicanas h a n tenido un crecimiento m u y importante debido a la a pert ur a
comercial con Estados Unidos y Canad, puesto que con dicho insumo se
pueden elaborar infinidad de productos que sirven como substitutos de
artculos de:
Metal (contenedores p a r a acarreo de lquidos como tambores de 200
litros, latas p a ra envase de alimentos, defensas p a r a automviles y
engranes pa ra maquinaria)
Papel (bolsas, vasos y contenedores p a r a comida o regalos)
Fibra de vidrio (juguetes, partes p ara embarcaciones y piezas
automotrices), etc.
Con menores costos de fabricacin y mejorando los atributos de los
materiales originales como el peso del artculo, facilidad de manejo (tanto
del producto contenido como del envase), resistencia al impacto,
impermeabilidad y espacio p a r a el almacenaje del empaque.
La divisin del mercado de los plsticos se h a definido de acuerdo al
anlisis del consumo y aplicaciones de stos por parte de sociedades
americanas, alemanas y japonesas que son los pases lderes en el empleo
de polmeros, con el objetivo de uniformar conceptos, por lo que pa r a cada
mercado se incluye la siguiente clasificacin:
TABLA 1
del
mercado
de los plsticos en Mxico
Segmentacin
Miles de toneladas % de participacin
Envase
915
40.00%
Consumo
405
19.00%
Construccin
330
16.00%
Muebles
155
7.00%
Industrial
115
5.30%
Elctrico-electrnico
105
4.80%
Adhesivos
55
2.30%
52
2.40%
Transporte
47
2.20%
Agrcola
Mdico
21
1.00%
Total
100.00%
2,200
Fuente: Elaborado con datos de Blanco (1997)
Area
TABLA 2
DI GERENCIAS ENTRE LOS DOS TIPOS DE BOLSA
Concepto
Materia prima
"
'
Bolsa de polipropileno
La fabricacin de la b ol s a
de polipropileno se realiza
a p a r t i r de la pelcula de
dicho material.
El polipropileno es de las
m a t e r i a s p r i m a s ms
c o s t o s a s d e n t ro del r a m o
de los plsticos debido a
q u e en su ob t enc in a
p a r t i r del fr a cc iona mi en to
del petrleo involucra un
m a yo r numero de p a s o s
con relacin al polietileno,
lo q u e implica una m a yo r
c a n t i d a d de energa
utilizada en su sntesis,
i n d u c i e n d o un mayor
precio de los empaques en
el me r c a do .
Al s e r de origen n a cion al ,
la empresa se ahorra
ga s to s de i mp o r t a c i n y
dems eroga ciones
r e l a c i o n ad a s con dicho
movimiento.
E n Mxico s o l a me n t e
existen t r e s proveedores
(Alaton, Devicy y Celadon)
q u e a b a s t e c e n pelcula de
polipropileno b iori en tado
el c u a l es la b a s e para la
bol s a de dicho mate rial,
p o r sus c ar a ct er s ti c as de
precio, brillo, r e s i s t e n c i a e
i mp e r me a b i l i d a d a la
humedad. Ha y o t r a s
c o m p a a s qu e fa b ri c an
pelcula para
"a u t o c on s u mo ", con ella
e l a b o r a n pelculas
laminadas con otros
plsticos para el empaque
de jamones o q u e s o s (por
ejemplo, Polycar e n
Yucatn) o para la
fabricacin de pelcula
i m p r e s a como empaque de
textiles como c a m i s a s y
calcetine s (por ejemplo,
Plsticos P obl ano s e n
Puebla).
Los precios de la pelcula
de polipropileno se rigen
p o r los precios
i n t e rn a c i on a l e s del
petrleo ms el costo de
fabricacin de d i ch a
pelcula, el c u a l e s t a sujeto
al nivel de tecnologa
disponible de los
proveedores._
TABLA 2 A
DIFERENCIAS ENTRE LOS DOS
Bolsa de polietileno de alta densidad
Concepto
Costo de
la
maquinaria
"
IPOS DE BOLSA
Bolsa de polipropileno
Etilen vinil acetato: Son materiales termoplsticos que controlan la flexibilidad, la cristalinidad y la fundicin de las resinas plsticas.
TABLA 2 B
DIFERENCIAS ENTRE LOS DOS TIPOS DE BOLSA
Co nc ept o
Proceso
pro ductivo
El uso de componentes
el ec t rom ec n i c os (por ejemplo
p i r m et ros an logos o relevadores)
r e d u c e el costo de mano de obra, pues
s o la m en t e se n e c e s i t a n c on oci m i en t os
de mecnica para su fu n c i ona m i en t o,
sin emb argo, se merman las horas
efectivas de t ra b aj o de los eq ui p os
d ebid o a los p a r o s para ajustar
velocidades de op era c i n o m e d i d a s de
b ols a a elaborar..
TABLA 2 C
DIFERENCIAS ENTRE LOS DOS TIPOS DE BOLSA
Concepto
Compet enci a
Rentabilidad del
producto
Bolsa de polipropileno
E xis ten tr e s empresas q u e
son c o mp e t e n c i a direct a
ubicadas en Mxico, D.F.
(Polmeros Lar y C ataplast)
y e n el e s t a d o de P u e b l a
(Torrecorp) q u e de manera
c o n j u n t a comercializan en
pro me dio 3, 50 4 t o n e l a d a s
anuales de bol s as de
polipropileno, d e s t i n a n d o a
la z on a s u r e s t e 1,152
t o n e l a d a s a n u a l e s , es
decir, s o l a m e n t e cer ca de
una t e r c e r a p a rt e, debido a
q u e c entr al i zan su
m e r c a d o en la z on a centro,
sin e mb a rgo, d e s t a c a el
h e c h o de d i s p o n e n de
c a p a c i d a d de manufactura
para penetrar de manera
mas agresiva la z o n a
s u r e s t e , con el fin de
inh ibi r la entrada de
n u e vo s rivales.
P r e s e n t a n un sistema de
di st ribu cin deficiente e n
la regin s u r e s t e del pas,
pues no reali zan una v e n t a
p er son ali z ad a, sino q u e
d e p e n d e n de q u e los
clientes recurran a ellos.
S u mezcl a de p r o d u c t o s es
sumamente e s t a n d a r i z a d a ,
p o r lo cu al en muchos
c a so s no d i s p o n e n de
m e d i d a s p a r t i c ul a r e s q u e
el cliente le solicite.
Sus es fuerzos e s t n
or i ent ados al m e r c a d o de
empaque de polipropileno
impre so, pues adems del
produ c to, ofrecen
publicidad.
El precio de la bol sa de
polipropileno en la z o n a
s u r e s t e tiende "al alza",
debido a la e s c a s ez de
fa b ri c ant es (sola mente s o n
10
tres) q u e a t i e n d e n de
manera preferencial sus
m e r c a d o s naturales (zona
centro) pues las plantas se
ubican e n el DF y el e s t a d o
de Puebla, lo q u e les
implica menores costos de
di st ribu cin (cabe a c l a r a r
q u e en el s e g m e n t o de
bol s a s de polipropileno
ge n e r a l m e n t e no absorben
los etes) pues se enfoc an
en m e r c a d o s de mayor
valor agr egado como el
empaque de polipropileno
impre so.
Los niveles de r e n t a b i l id a d
neta oscilan en p ro me d i o
e nt re un 16% y 20%, en
vista de t e n e r s e un me j o r
control de costos pues en
el proceso de manufactura
intervienen dispositivos
como los con trol ado re s
lgicos p ro gr a ma b l e s , con
los q u e se logra m a yo r
e xa c t i t u d en las
d i me n s i o n e s , el corte y el
sellado de las b o l s a s
(desperdicio u ni fo r me de
pelcula de polipropileno al
realizarse el refilado o
menores r e s i d u o s p o r
c a mb ios a u t o m t i c o s de
m e d i d a de la b o l s e a d o r a
cuando se requieren)
adems de que dichos
empaques al t e n e r
c a r a ct er s ti c as especiales
como p r o p i e d a d e s de
proteccin c o n t r a la
humedad, m a yo r brillo etc.
t i e n e n un m a yo r precio
r e sp e cto de las b o ls a s de
polietileno._
11
12
TABLA 3
Consumo a n u al de empaque de plstico en la industria alimenticia
6
2000
2001
2002
Toneladas por
290
330
345
ao
En sntesis, el problema en cuestin es:
De que m a n e r a la evaluacin integral de un proyecto (estudios de
mercado, tcnico y financiero) constituye una alternativa p a r a conocer la
viabilidad de una inversin orientada a la a pert ur a de una nueva lnea de
fabricacin de bolsas de polipropileno, en una empresa que elabora bolsas
de polietileno de alta densidad, en Veracruz, Ver.?
1.2) Objetivo general del Proyecto
Realizar una evaluacin integral de un proyecto orientada a la a pe rtu ra de
una lnea de produccin de empaque de polipropileno en una empresa
dedicada a la fabricacin de envases plsticos (bolsas de polietileno de alta
densidad), de modo que al extenderse la mezcla de productos, no solo se
c ub ra el desabasto que existe en la regin sureste del pas, sino que el
cliente disponga de mayores opciones p a ra el acarreo y proteccin de s u
mercanca.
1.3) Justifc acin del Problema
El mercado de la bolsa de polietileno alta densidad est saturado debido
a que:
La inversin p ara el montaje y operacin de maquinaria es
relativamente accesible pues no se requiere que esta sea "muy
especializada".
Es un proceso relativamente sencillo de asimilar (consta del proceso
de extrusin y de bolseado), lo que origina que el sector sea
heterogneo en tecnologa, aspectos informticos y crediticios pues
existen desde productores clandestinos que fabrican bolsa de man era
rudimentaria y a escala familiar h a s t a grandes productores con
elevados volmenes de bolsas y eficientes canales de distribucin.
Debido a que el polietileno de alta densidad cuenta con aditivos
promotores de sellado, las bolseadoras se equipan con dispositivos
electromecnicos sencillos (como son los relevadores y pirmetros
"
13
14
TABLA 4
CARACTERSTICAS DE MEDIDAS ESPECIALES DE BOLSA
Medida actual
7 X 10: Tiene un contenido de 100 gramos y se utiliza
p a ra el envasado de artculos p a ra tejido o m ac ram
como lentejuelas o chaq uiras , empacad o de tarjetas de
cartoncillo de coleccin (figuras de deportistas o
artistas), asi como emp aq u e de botanas.
Medida de "reemplazo"
6 X 10: Tiene un contenido de 100 gramos y se utiliza
p a ra el envasado de artculos p ara tejido o macram
como lentejuelas o chaquiras, empacad o de tarjetas de
cartoncillo de coleccin (figuras de deportistas o
artistas), as como emp aqu e de bot an as, p res ent and o las
siguientes ventajas:
Hay mas bolsas por kilo de producto por ser una
medida ms pequea.
No se desperdicia empaqu e al no est ar "sobrada" la
bolsa p a ra contener 100 gramos, es decir se tiene un
ahorro con respecto a la medida de 7 x 10 de 10
centmetros cu ad rad os (Icm x 10 cm = 10 cm
cu ad rad os en cu ant o a rea de pelcula), sin afectar
el contenido neto (por ejemplo, las semillas de
calabaza m a rc a Sabritas anteriormente se en vas ab an
en una bolsa 7 x 10 y redujeron s u emp aqu e a 6 x 10
sin que h ub i era cambios en el gramaje).
Se mejora la pres ent aci n del producto dentro de la
bolsa p u es ste qu ed a j u s t a me n t e empacad o sin que
halla espacio s ob ran te que facilite el doblez o
maltrat o del contenido o de la bolsa (por ejemplo al
emp acar cartoncillos con figura de artistas o
deportistas se evita que se doblen las piezas).
15 X 25: Tiene un contenido de 500 gramos y es
emp leada p ara el emp aq u e de p an o caf molido, p ar a el
envasado de tabaco p a ra masticar o bien p a ra h acer
p aquetes de 6 o 7 puros, p resen t and o las siguientes
ventajas:
Al ser mas larga que la bolsa 15 x 20, se tiene
suficiente espacio en la parte superior p ara adherir
un cartoncillo impreso con la marca del producto,
datos del fabricante y contenidos nutricionales.
Dicho cartoncillo sirve de "cierre" p a ra la parte
superior del envase, asi como de sostn (ponindole
un orificio en la parte central superior) p a ra poder
colgar la bolsa en un dispensario y most rar el
producto empacad o al con s u mi d or final.
Al q u ed a r j u s t a m en t e empacado, el producto no se
malt rat a y mejora en s u pres entaci n (en el caso de
los puros, se evita que al es tar ap retad os se salga el
tabaco de la hoja enrollada).
25 X 40: Tiene un contenido de 2 kilos y se usa p ara el
emp aqu e de productos n at u ri st as como salvado de trigo,
granla o galletas de trigo, o p a ra el emp aq u e de
papelera como hojas t a ma o cart a de papel b on d
p res ent ad o las ventajas siguientes:
Hay mas bolsas por kilo de producto por ser una
medida ms pequea.
Al q u ed ar j u s t am en t e envuelto el producto, no se
malt rat a y mejora en s u presentacin. En el caso de
las hojas t ama o cart a de papel bond se evita que las
hojas se doblen dentro de la bolsa debido al espacio
s ob rante (cuando se utiliza la bolsa 30 x 40), ad em s
de no desperdiciarse empaque.
Al q u ed ar j u s t am en t e empacad o el producto
contenido (ya sea papelera o productos naturistas),
ste se p u ed en estibar y acomod ar mas fcilmente
u n o sobre otro en el an aq u el ya que el producto
emp acad o queda, de algu n a m a n e ra compact ad o
dentro de la bolsa.
15
16
17
TABLA 5
ANTECEDENTES DEL PROYECTO
Giro de la empresa
Oportunidades potenciales
Intereses de la administracin
S e g me n t a c i n del m e r c a d o
Identificacin
consumidor
de
las
necesidades
del
Objetivo del proyecto, sin olvidar que debe ser medible y alcanzable,
indica concretamente la tarea a seguir y los beneficios resultantes de su
posible realizacin.
18
TABLA 7
ASPECTOS DE ANLISIS DE LA COMPETENCIA
Permite identificar el tipo de interrelacin
q u e existe e n t r e los diferentes co mp etido r es ,
su gr ado de c o n c e n t r a c i n as como su nivel
de influencia sobre los precios de los bi en es
servicios.
Es
y/o
muy
i mp o r t a n t e
la
p a r t i c ul a r i z a r
e st ra te gi a
comercial,
logstica, crediticia y d i s tribut i va q u e aplica
una empresa para diferenciarse de sus
rivales.
Se a po ya e n el modelo de Porter, en el c ua l
se a n a l i z a n las fu e r z a s de m e r c a d o q u e
interactan de manera simultnea y q u e
son: entrantes potencial es, c o mpe tido re s
a c t u a l e s , clientes, proveedores, p r o d u c t o s
substitutos y los c o mp l e m e n t a d o r e s .
Estructura de m e r c a d o
E st r at e gi a competitiva
In t en s i d a d en la
a c t u a l e s op osi t ores
rivalidad
de
los
P r e s e n c i a de empresas c om p et i d o ra s con ec on o m a s de
e s c a la (reduccin en los c os t os u n i t a ri o s p or
i n c r e m e n t o s en el v o l u m e n de produccin)
Nec es i dad de grandes c a pit a les para el arranque de
op era ci on es.
S ob reofert a de un p r o d u c t o en relacin a la demanda
exi st ent e en un d e t e r m i n a d o m erc a d o.
C on oc i m i en t o del m e r c a d o meta p or p a rt e de los
a c t u a l e s rivales c on res p ec to a las n e c e s i d a d e s del
consumidor y/o es t ra t e gi a s de com ercia lizacin del
p rod u ct o.
Id entificacin de m a rc a , lo q u e i n d u c e la lea ltad de los
clientes.
Acceso a m ed i os de a b a s t ec i m i en t o de insumos o
m a t eri a les , as como c a n a l e s de d i s t ribu c i n del
p r o d u c t o o m ed i os de p r es t a c i n del servicio.
R estricciones gubernamentales (controles de normas de
c on t a m i n a c i n , p a t en t e s , p e r m i s o s de uso de suelo,
etc.).
Nivel de c on c en t ra c i n o di s p ers i n de los rivales s ob re
el sector.
E s p i on a j e in du s t ria l, es decir, la c a p a c i d a d para
rec olect ar in form a c i n confidencial de la c o m p e t e n c i a
(incluye a s p ec t o s s ob re tecnologa de manufactura,
d i s t ribu c i n fisca de los p r od u c t os , etc.).
Lento c rec imi ent o en el s ect or i n du s t ri a l, lo qu e
"acelera" q u e las empresas busquen c on s oli d a r su
p a rt ic ip a ci n p or la rigidez en la evolucin del m erc a d o.
COMPONENTES
19
P r od u c t os substitutos
C o m p l e m e n t a d o r e s ec onmi cos
20
Opiniones de la fuerza de ve n t a s
P roduc to
Precio
Distribucin
P romocin
de
tiempo,
Incluye a s p e c t o s como e m p a q u e s , va r i e d a d
de
servicios
lneas,
garantas,
etc.
c o mp l e me n t a r i o s ,
Incluye el precio de lista, los d e s c u e n t o s po r
volumen, t r m i n o s de crdito, etc.
Incluye los i nt er me di ar ios q u e inciden en la
colocacin si c a del p r o d u c t o (agentes de
venta, t r a n s p o r t i s t a s , etc.)
Se an ali z an el tipo de auditorio, los
mensajes publicitarios y los m t o d o s de
c o mu n i c a c i n de modo q ue se d i fu n d a e n t re
el pblico el p r o d u c t o o servicio a colocar o
p r e s t a r.
21
Anlisis de las c a p a c i d a d e s
22
TABLA 11 A
FASES DEL ESTUDIO TCNICO
Proceso de p r odu c c i n
Organigrama
E s t ud i o de costos
23
=0
Mediante este criterio, queda claro que si Trema <= Tir, el proyecto
ser aceptado y si Trema > Tir, el proyecto ser rechazado.
La equivalencia entre el mtodo del Vpn y la Tir puede ser vista en
el siguiente cuadro:
Trema <= Tir
Vpn > O El proyecto se acepta
>
Tir
Trema
Vpn < O El proyecto se rechaza
24
Captulo 2
A n t ec e de n te s del sector industrial y de la empresa
2.1) Perfl del sector manufacturero de plsticos a nivel nacional
En la Tabla nmero 12, se m u e s t r a n las diferentes clases de
actividad dentro de la industria man u fact ure ra de los plsticos y su
porcentaje de participacin en cuanto a toneladas de produccin se refiere:
TABLA 12
PARTICIPACIN DE LAS ACTIVIDADES DEL PLSTICO INDUSTRIAL
Clase de actividad
Envases, envolturas y pelculas
de plstico
Piezas de plstico p a ra uso
industrial
Artculos de plstico pa ra el
hogar
Laminados, perfiles y tubos
Moldeados de calzado y
juguetes de plstico
Otros
Total
Porcentaje de
participacin
34.8%
16.0%
13.9%
10.6%
9.2%
15.5%
100.0%
Conocer: 2000
25
de
la
Mercado
Nacional (100%)
Bolsas y pelculas de polietileno y poliprolipeno con y sin impresin para empaque de alimentos
y bebidas, as como las utilizadas para el acarreo en tiendas de autoservicio.
Nacional
Bolsas y pelculas de polietileno y polipropileno con y sin impresin para empaque de alimentos
y bebidas, as como las utilizadas para el acarreo en tiendas de autoservicio.
Empaques para qumicos lquidos (como son limpia vidrios, limpiadores multiusos para el liogar
y lubricantes automotrices) elaborados a base de pelculas laminadas de polietileno y cloruro
empresa
Pequea
Mediana
(50%)
extranjero
(50%)
de polivinilo o pvc, e mpaques para detergentes en polvo (como los lieclios a base de pelculas
de espesores de 80 mieras mezclando polietileno de baja densidad y polietileno lineal) y
envases para productos de belleza como cremas para la piel (elaborados a base de pelcula
Grande
Extranjero
(100%)
Conocer, 2000
26
27
"
Conocer; 2000.
IDEM.
Garate Hernndez Mnica; 2000.
28
P l s ti cs (E s t a d o de Ja l is c o ), l a produccin conjunta a p e n a s r e b a s a l as
6,000 toneladas por me s , y de e s t a c i f ra c a s i el 35% s o n empaques
e sp ecial es para paales d e s e c h a b l e s o para empaque de p a p e l e r a
(consumo de l a empresa Kimberly Clark e n O r i z a b a , Ve r a c ru z ) . En l a
s i g u i e n t e tabla se muestra l a produccin aproximada, de cada una de l as
empresas mencionadas anteriormente, as como las mercancas q u e
elaboran
TABLA 15
FABRICAS DE BOLSAS REGIONALES Y S U S CAPACIDADES
Empresa
Bolpac
Ubicacin
Boca del Ro, Veracruz
Produccin (Kg)
por mes
Productos
desechables
y empaques para
carnes fras
Bolsas Especiales
Veracruz, Veracruz
Plsbol
Veracruz, Veracruz
10,000 Bolsa de
Polibolsas
Veracruz, Veracruz
Flexibag
Ixtaczoquitlan, Veracruz
desechables,
pelculas
empaque de alimentos.
laminadas
con
para
Texturizados Plsticos
Coatepec, Veracruz
Polipromex
Coatepec, Veracruz
100,000 Pelculas
impresin
alimenticios.
Pogosa
Pogol
Oaxaca, Oaxaca
bolsas de
para
polipropileno con
de productos
empaque
100,000 Bolsa de
con
1,500,000 Bolsa de
con 0
Lion Plstics
Zapopan, Jalisco
Tecnoflex
Estado de Mxico
6,020,000
29
30
Debilidades:
El mercado del empaque plstico en la regin est diseminado en un
rea geogrfica "muy grande" (comprende los estados de Veracruz,
Tamaulipas, Puebla, Tlaxcala, Hidalgo, Oaxaca, Tabasco, Campeche y
Chiapas) a diferencia de empresas ubicadas en las grandes ciudades
como Mxico, D.F., Guadalajara y Monterrey que su universo est
mucho ms concentrado, lo que eleva el costo de los traslados de
producto terminado desde la planta al distribuidor o consumidor.
En el estado de Veracruz solo hay ocho industrias transformadoras de
empaque plstico con "escaso grado de diferenciacin" en productos:
Bolsas Especiales es filial de BOLPAC, elaborando bolsas de
alta densidad
Polipromex elabora pelculas y bolsas de polipropileno con
impresin p a ra empaque de productos alimenticios.
Bolpac, Plsbol, Polibolsas, Flexibag, Texturizados Plsticos y
Pogosa, elaboran bolsas de polietileno de alta y baja densidad.
Por lo que cuando una empresa decide incursionar en otro
segmento (por ejemplo Bolpac en la fabricacin de bolsas de
polipropileno), la competencia puede imitar el proceso en el
corto plazo y s a t u r a r con cierta rapidez los nichos de mercado.
Se tiene una m ar ca da influencia de competidores forneos (Pogol del
Estado de Oaxaca, Tecnoflex del Estado de Mxico y Lion Plastics del
Estado de Jalisco) que son productores a gran escala de bolsa de
polietileno de alta y baja densidad, lo que induce menores precios en
comparacin a la oferta local.
Los actuales fabricantes de bolsas de polipropileno (Polmeros Lar,
Cataplast y Torrecorp), en donde las primeras dos se ubican en el DF y
la tercera a 100 Km de la ciudad de Puebla, presentan dbiles sistemas
de distribucin en el sureste, pues a pesar de que el mercado se
e ncue nt ra s u ma me n te atomizado, solo se concretan a vender el
producto a los clientes que los contactan va telefnica o que llegan a las
instalaciones del fabricante, pues prefieren enfocarse a mercados
atractivos como es el comercializar empaques impresos.
Al tenerse un mediano desarrollo industrial en el estado de Veracruz, no
existe existen cadenas de interrelacin entre micro y pequeas empresas
p a r a el abasto de ciertos insumos (como empaques de cartn, papel,
plstico, refacciones p a r a maquinaria industrial en general, productos
de hule pa ra j u n t a s industriales, etc.) a compaas grandes (como
armadoras de carros, industria petroqumica, maquiladoras, armadoras
de artculos electrodomsticos, etc.), de modo que su s productos se
comercializan fuera de la entidad, lo que indirectamente repercute en
que a nivel local los empaques se enfoquen al sector comercial y
turstico.
31
32
de
33
TABLA 16
MATRIZ FODA
Fuerzas (F)
Conocimiento de los directivos
de Bolpac del proceso de
Debilidades (D)
La regin "padece" de mano
de obra por su continua
fabricacin de empaque de
polipropileno pues se han
realizado visitas a empresas
tanto en el pas, como en el
extranjero, especializadas en
este giro.
produccin de bolsa de
polietileno en comparacin
con otras empresas de la
economas de escala.
de fabricacin de bolsa de
su resistencia, presentacin,
variedad de modelos y diseos
de cmputo, recursos
humanos "elevando" los
salarios as como mejoras
en el edificio.
En general, la fuerza de
ventas, se encuentra atada
en el sentido de que no
pueden buscarse nuevos
clientes, pues por las
limitantes de produccin, no
"Desaprovechamiento" de
unidades para el transporte
de producto terminado (se
usa de manera "compartida"
polipropileno.
Se goza de cierto prestigio en el
mercado pues a pesar de que
Bolpac es relativamente joven
(13 aos), los clientes estn
conformes con atributos tcnicos
de la bolsa de polietileno como
se podra tener un
abastecimiento oportuno.
En general, a pesar de no
34
capacitacin, deben
formalizarse los
procedimientos de seleccin
y reclutamiento para
fortalecer la productividad
conjunta de las diferentes
lneas de fabricacin.
inversin en maquinaria.
Oportunidades (0)
Crecimiento de la
agroindustria pues el
gobierno del estado
promueve en el extranjero
Estrategias FO
Identificar cuales son los
consumos en la regin de cada
el consumo de frutas
exticas que requieren,
entre otros, de empaques
de polipropileno.
IVIarginalmente se conocen
empresas como
capacitacin y motivacin
como son los programas
Regional para la
Competitividad Empresarial
(CRECE), a trabajadores,
los cuales estn
subsidiados por parte del
gobierno federal.
capacitacin en aspectos
electromecnicos (por
ejemplo el manejo de los
microcomputadores para
realizar los sellados de las
bolsas), de modo que se
fortalezca la rentabilidad
bruta. D1,D2, D5, 02, 03,
04.
de pelcula plstica.
Surgimiento de planes de
COMPITE YCIMO
impartidos por el Centro
elaboracin de bolsas de
polipropileno, remarcando la
tecnologa para la
elaboracin de empaque
Alemania, Plastimac en
Italia y Wellex en Estados
Unidos que desarrollan
maquinaria de alta
Estrategias DO
Adquisicin de moderna
maquinaria para la
Agroplastic y IVIaquinaria
SA ubicada en IVlxico,
Battenfeid Plastics en
polipropileno),
aprovechando que se
cuenta con excelentes
redes de comunicacin en
el estado lo que facilita la
logstica de reparto en el
sureste. D3, D4, 01.
Elaboracin de bolsa de
polipropileno abarcando la
35
en el mediano plazo
asegura el abastecimiento
de la perla de polietileno
para no descuidar el
convertirse en un proveedor
recurrente. F3, F4, 01, 03.
Solicitud de crditos para compra
de lnea de bolsa de
polipropileno en algn banco
segmento primario de
Bolpac y la adquisicin de
Estrategias FA
Compra de maquinaria verstil
nacional.
reclutamiento y seleccin,
de modo que haya plena
simetra entre las aptitudes
del personal tanto actual
la rotacin de empleados
F2, F5,A1,A4.
Utilizar parte de los recursos
propios de la empresa para el
financiamiento los nuevos
activos, de modo que no se
En el estado de Veracruz
hay ocho empresas
instaladas dedicadas a la
elaboracin de empaque
de pelcula plstica, que en
la inversin en maquinaria y
equipo. D6, 04._
Estrategias DA
Buscar por medio del
caractersticas de
nacional F5,04.
de modo que al
complementar los
acreedores diversos el
fondeo de cuentas por
Creacin de un programa de
incentivos, como bonos
econmicos de productividad,
competencia.
Empresas como Pogol en
Oaxaca, Lion Plastics en el
estado de Jalisco y
Tecnoflex en el estado de
Mxico generan una
Aprovechamiento del
tiempo ocioso de los
obreros en produccin
haciendo "equipos de
trabajo", para tener mayor
productividad con un menor
esfuerzo por parte de los
involucrados. D2, D4, A1,
A2, A3, A4.
36
En el segmento del
polipropileno, Bolpac
enfrenta la rivalidad de tres
opositores directos con
tecnologa y experiencia en
el mercado (Polmeros Lar,
Cataplast y Torrecorp) de
modo que pueden
incrementar su produccin,
para manipular precios y
desplazar a nuevos
participantes.
En reas como la
fabricacin del
polipropileno, donde se
requiere de un
conocimiento semi
especializado para la
maquinaria, se padece el
pirateo de trabajadores,
pues los obreros cambian
con cierta facilidad de
empleo, en busca del
negocio que ofrezca las
mejores condiciones
salariales.
Estrategias
Explotar al mxi mo el conocimiento que tiene la fuerza de vent as en
ma t e r i a de polietileno, de modo que con un mni mo de capacit acin
e xt i en da n su visin a un mer cado paralelo como es el del polipropileno,
para b r i n d a r as es or a t cnica en c u a n t o a espesores, dimetros, nivel de
r esi stencia a la humedad, etc. que tiene el "nuevo producto", de modo
que se e x p a n d a el mer cado (distribuidores de plsticos, aliment os
industrializados, sector tabacalero, sector cafetalero, etc.). F 04: (F3, F4,
O I, 03).
Aplicar el s i s t e ma kanban, es decir, que la e m p r e s a manej e un s i s t e ma
de inventarios de m n i mos y m x i mo s t a nt o para bols as de polietileno
como de polipropileno lo que permite:
Optimizacin de los al ma c e n e s de los clientes, al no acumular
excesivo pr oduct o.
El cliente va p a ga n d o conforme el p r od uct o cons umido, por
consiguiente, el al macenaj e no r ep r es e nt a un costo financiero para l.
As egura existencias uni f or mes de las bol sas en su establecimiento
F Ol : (Fl, F4, O I, 02), DOS: (D5, O I, 0 2 , 03).
Explotar con mayor i nt e ns i d ad el uso del equipo de t r a n s po r t e (se dejara
de compartir el servicio con la filial Bolsas Especiales), al extender se la mezcla
de p r o duc t os (bolsas de polietileno y de polipropileno) para cubri r los
diferentes puntos de ve nt a (solo en caso de s er necesario por una
" d e m a n d a intensiva" se t e ndr a que proveer de vehculos de carga ligera
a los agent es de ve nt a para co mp l e me n t a r la logstica distributiva). Hay
que r es al t ar que la ent r ega a domicilio del pr odu ct o sin costo adicional
1 Ver en estructura de m e r c a d o , a p a r t a d o de e str at e gi a competitiva de Bolpac, m a yo r
informacin.
38
Es trategias
Adquisicin de m a q u i n a r i a con tecnologa de punta que s e a verstil en
el sentido de "facilidad" de manej o para evitar me r ma s , as como
m ni mos a j us t es a cambi os en me di das y/o adi t ament os , de modo que
no se p r e s e n t e n "prolongados" tiempos m u e r t o s en las lneas de
produccin. D O l : (DI, D2, D5, 0 2 , 03, 04), FAl: (Fl, F2, F5, Al , A4),
FA2: (F5, A2, A3, A4).
Redi s ear las r u t a s de circulacin i n t e r n a de la produccin, al
i ncor por ar la fabricacin de bol sas de polipropileno, buscando que el
flujo s e a lo ms lineal posible y con un m ni mo de movimientos(se
dis pone de un a l ma c n donde se g u a r d a la ma t e r i a p r i ma (rollo madre),
de donde se t r a n s p o r t a el i n s u m o si guiendo una trayectoria rectilnea
(24 metros) para llegar al r e a de corte y refilado, post er i or me nt e los
rollos s ecci onados se t r a s l a d a n al r e a de bolseado recorriendo una
trayectoria lineal de dos metros, de donde se devuelven al al ma c n de
p r od uct o t er mi na do (es el mi s mo donde se g u a r d a la mat er i a prima).
Cabe s e a l a r que no se interfleren las actividades de manufactura de
bol sas de polietileno, en vista de
que las r ea s de trabaj o (extrusin,
bolseado e impresin) se encuentran i ndependi ent es de las r eas de
elaboracin de bol sas de polipropileno DA2: (D2, D4, Al, A4).
Ver el apartado de distribucin de la planta
39
40
41
Periodo promedio de
cobro
totales
de artculos
plsticos
80%
45
20%
100%
38
43
de
cartera
se
han
44
45
% de las compras
totales
Periodo promedio
de
pago
Polietileno
80%
90
Otros
20%
45
Periodo
100%
81
Total/
promedio de pago
Fuente: Elaboracin propia, con datos obtenidos del estudio (2006)
Presenta las siguientes particularidades:
El grupo de proveedores p a r a el abastecimiento de la pelcula de
polietileno esta dominado por pocas empresas y predominantemente
extranjeras como p ued en ser Romel Services (Exxon), Norscon (Formosa
Plastics), Bamberger Polymers (Union Carbide, Fina), International
Polymers (Mobil) y Geo Chem (Oxy Chem), entre otras, lo que "reduce"
los mrgenes de maniobrabilidad en cuanto a precios.
Los precios de la materia prima se ven afectados por las cotizaciones del
petrleo a nivel mundial y por la paridad peso/dlar.
Para el polietileno, el periodo de pago se ubica en 90 das a partir de la
fecha del documento, corriendo el plazo desde que el material llega a la
frontera con los Estados Unidos con el agente aduanal, por lo que se
debe acelerar su traslado a la planta por va martima o terrestre p ara
no tener paros en produccin y/ o alargamientos en el pago del
financiamiento.
Para los insumos varios como tintas, solventes, tubo de cartn,
empaque plstico, refacciones, etc., los proveedores son nacionales,
tenindose cierta diversificacin (salvo en el caso de tintas), que se
traduce en una relativa flexibilidad crediticia (30 das) por tratarse de
insumos genricos.
46
47
48
Bolpac
Balances
Anlisis Horizontal
37,320
21,254
42,935
0.868%
0.427%
1.1168%
-43.049%
102.009%
992,487
1,274,559
545,867
23.09%
25.616%
14.1985%
28.420%
-57.172%
Deudores diversos
7,584
3,634
14,136
0.176%
0.073%
0.3677%
-52.083%
288.992%
1.305%
2.363%
0.0000%
109.58%
-100.00%
11.052%
6.5008%
727.015%
-54.552%
Efectivo
56,104
117,588
66,495
549,924
249,925
1.547%
32,278
52,980
89,981
0.751%
1.064%
2.3405%
64.136%
69.839%
197,202
3.560%
2.154%
5.1294%
-29.937%
83.953%
58.119%
153,008
107,202
Activo Circulante
1,345,276
2,127,141
1,140,046
31.304%
42.751%
29.6536%
Edificio
1,165,050
1,185,909
1,191,110
27.111%
23.834%
30.9819%
1.790%
0.438%
Depreciacin Acumulada
Maquinaria y equipo
Depreciacin acumulada
-46.404%
-189,600
-219,331
-246,331
-4.412%
-4.408%
-6.4073%
15.680%
12.310%
1,954,097
1,954,097
1,954,097
45.472%
39.273%
50.8278%
0.000%
0.00%
-13.673%
-13.081%
-22.6192%
10.765%
33.608%
-587,600
-650,860
-869,604
Mobiliario y equipo
125,780
130,013
126,354
2.926%
2.613%
3.2866%
3.365%
-2.814%
Depreciacin acumulada
-40,057
-48,523
-54,075
-0.932%
-0.975%
-1.4065%
21.134%
11.442%
Equipo de transporte
454,996
454,996
519,172
10.587%
9.144%
13.5041%
0.000%
14.104%
-2.418%
-3.5718%
10.193%
14.104%
Depreciacin acumulada
Activo Fijo Neto
Otros activos
Activo Total
Crditos L.P.
Pasivo Total
Capital Social
Utilidades Retenidas
-109,213
-120,346
-137,320
-2.541%
2,773,453
2,685,955
2,483,403
64.539%
53.982%
64.5956%
-3.154%
-7.541%
178,598
162,518
221,092
4.1560%
3.2663%
5.7508%
-9.0035%
36.041%
4,297,327
4,975,614
3,844,541
100.00%
100.00%
100.00%
15.783%
-22.732%
725,364
968,720
839,737
16.879%
19.469%
21.842%
33.549%
-13.314%
25,487
53,450
6,177
0.593%
1.074%
0.160%
109.714%
-88.443%
0.685%
0.714%
34.277%
-19.475%
0.072%
0.000%
40.832%
-100.00%
36.089%
-17.595%
36.089%
-17.595%
-94.705%
25,410
34,120
27,475
0.591%
2,547
3,587
0.059%
0.000%
0.000%
0.000%
778,808
1,059,877
873,389
18.123%
21.301%
22.717%
0.000%
0.000%
0.000%
778,808
1,059,877
873,389
18.123%
21.301%
22.717%
1,906,658
1,812,621
95,962
44.368%
36.430%
2.496%
-4.932%
953,202
1,365,296
1,799,864
22.181%
27.439%
46.816%
43.232%
31.829%
14.828%
27.970%
12.018%
45.743%
Utilidad Ejercicio
658,659
737,820
1,075,326
15.327%
Capital Contable
3,518,519
3,915,737
2,971,152
81.876%
78.698%
77.282%
11.289%
-24.122%
Pasivo + Capital
4,297,327
4,975,614
3,844,541
100.00%
100.00%
100.00%
15.783%
-22.732%
Diferencia
49
TABLA 19 A
ANLISIS FACTORIAL
Estados de
resultados
Ventas
+ Inv. Inicial de
M.P.
+ Compras de
materiales
- Inv. Final de
M.P.
= Consumo de
M.P.
+ Mano de
obra directa
+ Depreciacin
+ Gastos
indirectos
fabricacin
= Costo de
manufactura
+ Inventario
inicial P.P.
- Inventario
final P.P.
= Costo de
artculos
producidos
+ Inventario
inicial P.T.
- Inventario
final P.T.
Costo de
ventas
Utilidad bruta
Gastos de
operacin
Utilidad de
operacin
Gastos
financieros
Perdida
cambiarla
Utilidad antes
de impuestos
41.5988%
18.8996%
66,495
549,924
2.3380%
1.0308%
7.1700%
1,276,358 2,967,602
3,201,811
28.0176%
46.0050%
41.7460%
132.5055%
7.8922%
549,924
249,925
1.4596%
8.5251%
3.2586%
727.0156%
-54.5528%
1,316,372 2,484,173
3,501,810
28.8960%
38.5107%
45.6574%
88.7136%
40.9648%
106,509
66,495
-37.5687% 727.0156%
379,339
510,592
514,875
8.3270%
7.9154%
6.7131%
34.6004%
0.8388%
90,850
112,590
268,270
1.9943%
1.7454%
3.4978%
23.9296%
138.2716%
807,298
801,171
703,477
17.7212%
12.4201%
9.1721%
-0.7590%
-12.1939%
56.9384%
60.5916%
65.0403%
50.6838%
27.6295%
37,019
32,278
52,980
0.8126%
0.5004%
0.6908%
-12.8069%
64.1366%
32,278
52,980
89,981
0.7085%
0.8213%
1.1732%
64.1366%
69.8396%
57.0424%
60.2706%
64.5579%
49.6123%
27.3574%
45,150
153,008
107,202
0.9911%
2.3720%
1.3977%
238.8882%
-29.9370%
153,008
107,202
197,202
3.3587%
1.6619%
2.5712%
-29.9370%
83.9537%
2,490,742 3,933,630
4,861,431
54.6748%
60.9807%
63.3845%
57.9300%
23.5864%
2,064,814 2,516,982
2,808,319
45.3252%
39.0193%
36.6155%
21.8987%
11.5749%
935,855 1,388,751
1,130,361
20.5432%
21.5290%
14.7379%
48.3938%
-18.6059%
-0.0645%
48.7247%
1,128,959
1,128,231
1,677,958
24.7820%
17.4903%
21.8776%
0.0000%
0.0000%
0.0000%
130,991
10,322
23,610
2.8754%
0.1600%
0.3078%
-92.1201%
128.7347%
997,968 1,117,909
1,654,348
21.9066%
17.3303%
21.5698%
12.0185%
47.9859%
5.8923%
7.5494%
12.0185%
52.3385%
11.4380%
14.0204%
12.0185%
45.7437%
Impuestos
339,309
380,089
579,022
7.4482%
Utilidad neta
658,659
737,820 1,075,326
14.4584%
50
51
54
55
TABLA 20
ESTADOS DE CAMBIOS EN LA POSICIN FINANCIERA
Estados de cambios en la
posicion financiera
Utilidad neta
Depreciacin
Generacin bruta
Origenes C.T.
Inc. Cuentas por pagar
Inc. Acreedores diversos
Inc. Impuestos por pagar
Inc. Descuentos del infonavit
Dec. Cuentas por cobrar
Dec. Deudores diversos
Dec. Impuestos por aplicar
Dec. Inventario de materia prima
Dec. Inventario de producto terminado
Total Origenes C.T.
Origenes fi n a n c la m le n to
Inc. C r e d i t o s C .P .
Inc. C r e d i t o s L .P .
Total Origenes fi n a n c la m ie n to
Origenes inversin
D e c . O tro s a ctivo s
Total Origenes
Aplicaciones C.T.
Dec. Cuentas por pagar
D e c . A c re e d o re s Diversos
Dec. Impuestos por pagar
Dec. Descuentos infonavit
Inc. Cuentas por cobrar
Inc. Deudores diversos
Inc. Impuestos por aplicar
Inc. Inventario de materia prima
Inc. Inventario de Producto en Proceso
Inc. Inventario de Producto Terminado
T o ta 1 A p li e a c lo n e s C.T.
Aplicaciones fi n a n c la m ie n to
Pago de dividendos
Dec. Capital social
Total Aplicaciones financiam iento
Aplicaciones Inversin
Inc. Activo Fijo
Inc. Otros activos
T o ta 1 A p 1 ic a c lo n e s Inversin
Total Aplicaciones
Flujo caja
C aja inicial
C aja fi n a 1
737,820
112,590
850,41 0
1,075,326
268,270
1,343,596
243,356
27,963
8,71 0
1 ,040
728,692
3,950
1 1 7,588
299,999
45,806
330,825
1 ,1 46,279
0
0
0
0
0
0
16,080
1 ,1 97,31 5
2,489,875
1 28,983
47,273
6,645
3,587
282,072
10,502
61 ,484
483,429
20,702
847,687
37,00 1
90,000
323,991
246,565
94,037
340,602
303,252
1 ,71 6,659
2,01 9,91 1
25,092
25,092
65,71 8
58,574
1 24,292
1 ,21 3,381
2,468,1 94
-1 6,066
37,320
21 ,254
21 ,681
21 ,254
42,935
TABLA 21
RAZONES FIANCIERAS
Razones f in anc ie ras
1.7274
1.4041
2.0070
1.3370
1.3053
0.6903
566,468
42.1079%
1,067,264
50.1736%
266,657
23.3900%
0.1812
0.2130
0.2272
0.2213
0.0000
0.0000
0.2707
0.0000
0.0000
0.2940
0.0000
0.0000
78
71
26
18
4
22
205
11
493,417
-94
10.8311%
1.6426
1.0601
80
5
10
118
18
962,495
30
14.9210%
2.4016
1.2964
26
7
15
94
2
237,061
-22
3.0909%
3.0884
1.9950
L iq ui de z
C i rc u la nt e AC/PC
A c i d o (AC-lnv / PC)
CT
CT/AC
A pa la nc am iento
E n d e u d a m i e n t o (PT/AT)
A pa la nc am iento (PT/CC)
C o be rt u ra Interes (UO/GF)
Capit ali zac in (DLP/(DLP + CC))
A c t iv i d ad
D.C. (CxC/VC)*DP
D.l. (Inv MP/Consumo l\/IP)*DP
D.l. (Inv PP/CAP)*DP
D.l. (Inv PT/CV)*DP
D.CxP (C XP/ Com pras a credito)* DP
D. GxP (GxP/(GIFC + GOC)*DP
Ciclo O p er at iv o
Ciclo F i n anc ie ro
Ciclo O p er at iv o/ Ve nt as
Rot ac ion AF (Vent as/AFN)
Rot ac ion AT (Ventas /AT)
Rent abilidad
Variac in en v ent as
MBV (UB/Vent as)
MOV (UO/Vent as)
MNV (UN/Ventas)
ROI (UN/AT)
RSC (UN/CC)
45.3252%
24.7820%
14.4584%
15.3272%
18.7198%
41.5988%
18.8996%
39.0193%
17.4903%
11.4380%
14.8287%
18.8424%
36.6155%
21.8776%
14.0204%
27.9702%
36.1922%
Notas:
D as periodo (DP)
360 d a s
100%
P a ra
el
calculo
de
l os
dias
de
gastos
por p a g a r,
se
el
1- gastos de operacin, pues es la p art e que se paga a crdito
G I F C = Gastos Indirectos de fabricacin a crdito
G O C = Gastos de operacin a crdito
utilizo
de l as ventas totales
como denominador
50%
TABLA 22
FACTORES DE PROPORCIONALIDAD
Concepto
Acreedores diversos
Gastos fabricacin crdito
Gastos operacin crdito
Gastos totales
Tasas de cambio AD
Tasas de cambio GT
% factor proporcionalidad
Factor proporcionalidad:
De cuentas por cobrar y ventas
De Inventarios MP y consumo MP
De Inventarios PP y costo de produccin
De Inventarios PT y costo de ventas
De CxP y compras a crdito
25,487
403,649
467,928
871,577
53,450
6,177
400,586
351,739
694,376
565,181
1,094,961
916,919
109.7148% -88.4434%
25.6299% -16.2601%
2.9242%
4.8815%
0.6737%
21.7863%
5.0514%
1.2421%
6.1431%
56.8308%
19.7587%
22.1371%
1.3627%
2.7253%
32.6432%
7.1171%
7.1370%
1.8173%
4.0565%
26.2269%
58
Captulo 3
Estudio de Mercado
3.1) Datos generales de la empresa:
TABLA 23
Razn Social
Direccin fiscal
Telfonos
Telefax
Correo electrnico
Cdigo postal
Ciudad
Estado
Fecha de Creacin
R.F.C.
DATOS DE LA EMPRESA
59
TABLA 24 B
ANTECEDENTES DEL PROYECTO
Crecimiento en el estado de Veracruz de la industria
alimenticia debido a la llegada de empacadoras de frutas
exticas como el kiwi, ma rac u y o nuez de la india as
como frutas y verduras de ingestin comn.
La bolsa de polipropileno se emplea en mercados de mayor
ingreso (por ejemplo confiteras o productos alimenticios
induciendo
de
procesados),
mayores
mrgenes
rentabilidad en relacin a la bolsa de polietileno de alta
densidad.
Aprovechamiento de desabasto de bolsas de polipropileno
en la regin sureste del pas, ya que el mercado se
e ncue nt ra
s um a men t e
atomizado y los actuales
no
hacen
una
comercializacin directa, solo
proveedores
se concretan a vender el producto a los clientes que los
contactan va telefnica o que llegan a las instalaciones del
fabricante.
A diferencia de otros mercados de artculos plsticos como
el de la bolsa de polietileno de baja densidad, el mercado
de la bolsa de polipropileno a nivel regional no est
saturado de proveedores, lo que le da cierto "poder
negociador" a la empresa con los clientes de la zona.
Intereses de la Incrementar el nmero de opciones de empaque dentro de
administracin
la mezcla de productos a ofrecer en el mercado de la
regin sureste del pas, vigilando que la fabricacin
conjunta de bolsas de polietileno y polipropileno no afecte
la rentabilidad b r u t a de cada lnea.
Aprovechamiento de las instalaciones actuales, empleando
el conocimiento que tiene la direccin en el mercado de
plsticos en general, as como el contar con personal con
experiencia tanto a nivel m a n u fa ct ur a como de
comercializacin en el rea de polietileno de alta densidad,
de modo que con "mnima capacitacin" se a pre nd a el
nuevo proceso (bolsas de polipropileno).
Oportunidades
potenciales
60
61
62
TABLA 25
MEDIDAS DE REEMPLAZO
M edid a a c t u a l
7
X
10:
Tiene
un
c on t en id o de 100 g r a m o s
y se utiliza para el
e n v a s a d o de
a rtcu los
para tejido o macram
como
o
len t ej u ela s
c h a q u i r a s , empacado de
t a rj et a s de cartoncillo de
coleccin
de
(figuras
d ep ort i s t a s o artistas),
asi como empaque de
botanas.
15 X 20: Tiene un
c on t en id o de 500 g r a m o s
y se utiliza para el
empaque de caf molido,
dulces, chocolates, f r u t a s
y verduras s ec a s
18 X 25: Tiene un
c on t en id o de 7 5 0 g r a m o s
utiliza para el
y se
envasado
de
du lc es ,
f ru t a s
chocolat es,
y
verduras s ec a s asi c om o
empaque de j u eg o s de
seis o siete p u r o s .
30 X 40: Tiene un
c on t en id o de 2.5 kilos y
se
el
e m p l ea
para
empaque de prendas de
vestir
(por
ejemplo
camisas), empaque de
g r a n la
y
productos
naturistas en gen era l,
e n v a s a d o de c a rn e s ec a
como c ec i n a o robalo y
empaque de h oj a s de
tamao carta de p a p el
b on d.
M edid a de "reemplazo"
6 X 10: Tiene un c on t en i d o de 100 g ra m o s y se utiliza para el e n v a s a d o de
a rt cu los para tejido o macram como len t ej u ela s o c h a q u i r a s , empacado de
t a rj et a s de cartoncillo de coleccin (figuras de d ep o rt i s t a s o artistas), asi
c om o empaque de b o t a n a s , presentando las si gu i ent es venta ja s :
Ha y ms b o ls a s p or kilo de p r o d u c t o p or s er una medida ms p eq u e a .
No se d es p erd i c i a empaque al no estar "s ob rad a " la b ols a para c on t e n e r
100 gra m os , es decir se tiene un a h o r r o c on res p ec t o a la medida de 7 x
10 de 10 c en t m et r os cuadrados ( Ic m x 10 c m = 10 c m cuadrados en
cuanto a rea de pelcula), sin a fecta r el c ont en id o n et o (por ejemplo, las
semi lla s de c a la b a za marca S a b ri t a s a n t e r i o r m e n t e se envasaban en una
b o ls a 7 X 10 y r e d u j e r o n su empaque a 6 x 10 sin qu e hubiera c a m b i os
e n el gramaje).
Se m ej o ra la p r e s e n t a c i n del p r od u c t o d en t ro de la b ols a pues st e
queda justamente empacado sin qu e h a lla espa ci o sobrante qu e facilite
el doblez o m a lt ra t o del c on t en id o o de la b ols a (por ejemplo al empacar
cartoncillos c on figura de a rt i s t a s o d ep o rt i s t a s se evita qu e se d ob len
las piezas).
15 x 25: Tiene un c on t en i d o de 5 0 0 g ra m o s y es empleada para el empaque
de pan o caf molido, para el e n v a s a d o de t a b a c o para masticar o b i en para
hacer paquetes de 6 o 7 p u r o s , presentando las si gu i ent es vent aja s :
Al s er mas larga q u e la bols a 15 x 20, se tiene suficiente espaci o en la
p a rt e s u p e ri o r para a d h e r i r un cartoncillo i m p r e s o c on la marca del
p rod u ct o, d a t os del fab ricant e y c on t eni d os n ut ri c i on a les . Dicho
cartoncillo sirve de "cierre" para la p a rt e s u p e ri or del en va s e, asi c om o
de s o s t n (ponindole un orificio en la p a rt e c en t ra l superior) para p od e r
colgar la b ols a en un d i s p en s a ri o y mostrar el p r o d u c t o empacado al
consumidor final.
Al quedar justamente e m p a c a d o , el p r o d u c t o n o se maltrata y m ej ora e n
su p r e s e n t a c i n (en el c a s o de los p u r os , se evita qu e al estar apretados
se s a lga el t a b a c o de la h oj a enrollada).
25 X 40: Tiene un c on t en i do de 2 kilos y se usa para el empaque de
p r o d u c t o s naturistas com o s a lvad o de trigo, g ra n l a o galletas de trigo, o
para el empaque de p ap eler a como h oj a s tamao c a r t a de p ap el bond
presentado las v en t a j a s siguientes :
Ha y ms b o ls a s p or kilo de p r o d u c t o p or s er una medida ms p eq u e a .
Al quedar justamente en vu elt o el p r od u c t o , no se maltrata y m ej ora e n
su p r e s en t a c i n . En el c a s o de las h oja s tamao c a r t a de p a p el bond se
evita qu e las h oj as se d ob len d en t r o de la b ols a d ebid o al espac i o
sobrante (c uand o se utiliza la b o ls a 30 x 40), adems de no
d es p erd i c i a rs e e m p a q u e .
Al quedar justamente empacado el p r o d u c t o c on t en id o (ya s e a p a p eler a
o p r o d u c t o s n a t u ri s t a s ), ste se pueden e s t i b a r y acomodar ms
fcilm ente uno s ob re otro e n el anaquel ya qu e el p r od u c t o empacado
q u ed a , de alguna manera, c o m p a c t a d o d en t r o de la bolsa.
122
para
Semanales
Quincenales
Mensuales
Ud. Habla
6)
Indique p a r a cada categora que cantidad de kilos de bolsa de
polipropileno que compra mensualmente
2.5 X 6
4.5 X 20
6x20
7 X 10
7 X 15
9 X 17
10
15
12
18
15
20
18 X 25
20 X 35
30 X 47
35 X 40
40 X 60
9 +4X
22**
11 + 4 X
18**
13 + 7 X
30**
* Los valores
q u e se presentan en la pregunta 7 se refieren a las m e d i d a s en c e n t me t r o s
de la bolsa. La c a n t i d a d a n t e s del signo "x" se refiere al a n c h o y la c a n t i d a d q u e e s t
despus del dicho signo se refiere al largo de la bolsa.
** La c a n t i d a d
q u e aparentemente se suma en la medida se refiere al ielle o e xt en si n
lateral q u e tiene la b o ls a para q u e t e n g a mas espacio y a dopt e una fo r ma cbica, ya con
el p r o d u c t o empacado
Empresa
No. de
clientes
$66 - $70
Torrecorp
Polmeros Lar
Cataplast
Total de
clientes
123
Enero Marzo
Abril - J u ni o
Julio Septiembre
Octubre Diciembre
12) Que giro tienen su s clientes que consumen este tipo de empaques?
Opciones
Textil
Regalos
Dulceros
Papelero
Botaneros
Cafetalero
Panaderos
Tabacaleros
Alimentos
124
Fr ecuenci a
41
13
12
66
62.12
19.70
18.18
100.00
Opciones
Torrecorp
Polmeros Lar
21
Cataplast
16
* El
tiempo mencionado es a partir de que el cliente hace el pedido h a s t a
que le avisan que ya est listo
para
En general, se co nfirma q u e las t res empresas no o frecen un seg u i m ie nt o a los clie nt es d e bo lsas d e po lipropileno, p u e s las
diferent es c o mp a ia s cent r alizan su at enc i n hac ia n icho s como los empaques imp r eso s, d e mo d o q u e Bo lpac p u e d e sacar vent aja
de co nt ar co n una fu erza d e vent as co n exp er ienc ia en el r a mo del p lst ico q u e br inda a s e s o r a en mat er ia d e espesores, nivel d e
r es ist enc ia co nt ra la h u me d ad , "memo ria"
del e n v ase, et c. y q u e ademas realiza visitas p r o gr a ma d a s a los c o mp r a d o r e s para
mo nit o rear sus niveles d e consumo y d e t e ct ar falt ant es del insu mo .
6)
Indique p a r a cada categora que cantidad de kilos de bolsa de
polipropileno que compra mensualmente:
* Los valores
que se presentan en la pre gun ta 7 se refieren a las medidas
en centmetros de la bolsa. La cantidad antes del signo "x" se refiere al
ancho y la cantidad que est despus del dicho signo se refiere al largo de
la bolsa.
** La cantidad
que aparentemente se suma en la medida se refiere al fiaelle
o extensin lateral que tiene la bolsa p a r a que tenga mas espacio y adopte
una forma cbica, ya con el producto empacado
130
Consideraciones:
Si ancho x largo es inferior a 300 cm cuadrados la bolsa es chica.
Si ancho x largo es igual o superior a 300 cm cuadrados la bolsa es
grande.
Medi
Veloci(bolsa bolsaGram
s/kilo
Peso
da (cm) d ad s
o
6x20
383
20x35
153
0.42
1
2.45
6
moluz
Cons
C.U.* M.O.
($) *
u
+
de
1,000
60
7.5
72.46
100
12
1.55
1,000
60
7.5
169.07
100
12
0.66
* Mano de Obr a
** Costo Unitario
12) Que giro tienen su s clientes que consumen este tipo de empaques?
13) En proporcin con aos anteriores, cual cree usted que h a sido la
variacin en ventas en este tipo de empaque?
Cap tulo 4
Estudio t c n i c o
4.1) Estudio de las materias primas y de la maquinaria
4.1.1) Materias primas: Las materias primas p a r a la fabricaci n de
la bolsa se describe en la siguiente tabla:
TABLA 42
Material
Rollo
de
pel cula madre
de polipropileno
transparente
DESCRIPCIN
DE LA MATERIA PRIMA
Extrusi n: Proceso continuo en donde el pol mero (pistico) en forma de peilets se alimenta y se funde por la acci n
temperatura, forzndose a pasar a travs de una boquilla o dado el cual proporciona la forma final de pel cula
de presi n
140
TABLA 4 3
Mquina
Cortadora -
Marca
Arvalo
Refiladora
O pe ra c i n - fu nc i n ,
c a ra c te r s t ic a s t c n ic a s
Arvalo
Tiene una velocidad de operacin de 76.50 ciclos por minuto (en trminos de kilos de bolsa
equivale a una produccin promedio de 21 kilos por hora).
CARACTERSTICAS DE L A MAQUINARIA
Fuente: Elaboracin
propia, c o n d a t o s de l a investigacin
( i n d a g a t o ri a s , cotejos, e n t r e v i s t a s , informes: 2 0 0 6 )
de campo
141