Вы находитесь на странице: 1из 16

SERIES CRONOLGICAS

CAPITULO I

1. Generalidades
Esta idea de componentes no observables en el anlisis econmico puede remontarse a
1825-1875, pero es todava anterior en estudios de astronoma y meteorologa, en 1823 el
matemtico Laplace analiz el efecto de las fases de la luna sobre las mareas y los
movimientos de aire en la tierra. En 1911 se cre en Francia un comit para proponer
mtodos para separar cada componente, con el fin de pronosticar cada uno por separado.
Con posterioridad en Estados Unidos se propuso hacer lo mismo. Ya en 1919 Persons
plantea que las series cronolgicas estn constituidas por cuatro elementos o componentes:
a. Una tendencia de largo plazo (que constituye el elemento de crecimiento de la serie).
b. Un movimiento cclico en forma de onda, sper impuesto en la tendencia.
c. Un movimiento estacional dentro del ao.
d. Una variacin residual, causada por situaciones que afectan a las series de manera
individual.
Nerlove, Grether y Carvalho (1979) se adscriben a la visin que las series cronolgicas
pueden visualizarse como constituidas por varias componentes no observables: tendencia,
ciclo, estacionalidad y movimiento irregular. Como vemos la extraccin de componentes no
observables de una serie temporal es una idea antigua, pero no es sino hasta la mitad del
siglo XX que se dispuso de instrumentos de clculo potentes y de esquemas tericos que
permitieran el desarrollo de metodologas ms adecuadas, por ello inicialmente se plantearon
esquemas deterministas.

Pgina 1

A esta altura importa sealar las consideraciones respecto a las seales de inters que se
plantean en Espasa y Cancelo (1993). Estos autores consideran que la seal relevante, la
que recoge la evolucin subyacente de la serie se obtiene una vez que a los datos originales
se les ha extrado aquellas oscilaciones que dificultan el seguimiento del fenmeno de
inters. A pesar de que est muy extendido el estudio de la evolucin de la serie, una vez
desagregado el componente estacional, esa serie contiene el componente irregular en su
interior, lo que introduce ruido a la seal. Esto ltimo hace que sea preferible asociar la
evolucin subyacente de la variable a una seal como la tendencia, en lugar de trabajar con
la serie desestacionalizada, la tendencia es una seal ms pura. Inicialmente el mtodo que
ms se ha utilizado para descomponer series fue el de Promedio Mvil. Lo que lo haca
especialmente atractivo es la sencillez computacional.
La introduccin de la computadora dio paso a mtodos de desestacionalizacin masivos
(Shiskin 1954), lo que result en el primer mtodo de la Oficina del Censo de los EE.UU.
(Census Method I) que no era ms que un pequeo refinamiento del mtodo de Razn o
Promedio Mvil.
Luego apareci el Census Method II, que se estudi empricamente entre los aos 19551965, dando lugar a las variantes experimentales X1 a X11. Este mtodo era utilizado por la
mayora de los pases industrializados en la dcada de los 60. Como vimos cada uno de los
componentes de las series cronolgicas recoge fenmenos o seales distintas. En lo que
respecta al componente estacional, Granger (1978) explicita cuatro posibles causas de las
fluctuaciones estacionales:
a. El calendario propiamente dicho (feriados fijos, diferente nmero de das de cada mes,
etc.).
b. Razones Institucionales. Se fijan determinados momentos del ao para realizar ciertas
actividades.
c. El clima, que determina por ejemplo las cosechas, etc. d. Expectativas de variaciones
estacionales (aumento o disminucin de la produccin previa a determinadas fechas, por
ejemplo).
Pgina 2

Estas causas pueden considerarse como factores exgenos, de naturaleza no- econmica,
que influyen sobre la variable que se estudia y que oscurecen las caractersticas de la serie
relacionadas con factores netamente econmicos.
Dagum (1978) resume lo que considera las tres caractersticas ms importantes de los
fenmenos estacionales son:
a. Se repite cada ao con cierta regularidad, aunque puede evolucionar.
b. Se puede medir y separar de las otras fuerzas que influencian el movimiento de la serie.
c. Es causado principalmente por fuerzas no econmicas, exgenas al sistema econmico, y
que no pueden controlarse o modificarse por los tomadores de decisiones en el corto plazo.
La componente tendencia representa los movimientos de largo plazo de la serie, que se
puede considerar, junto con las oscilaciones estacionales y la componente irregular, como
generador de los valores observados. Una caracterstica esencial de la tendencia es que se
mueve en forma suave con relacin a la unidad de tiempo para la cual existe un registro de
observaciones.
El ciclo es una oscilacin peridica, caracterizada por perodos alternantes de expansin y
contraccin.
La componente irregular est compuesta por movimientos imprevisibles relacionados con
eventos de toda clase, tienen apariencia aleatoria estable, y pueden distinguirse de otras
irregularidades, como los valores aberrantes.
1.1.

Importancia de las series cronolgicas

Debido a que las condiciones econmicas y comerciales varan en el tiempo, los lderes de
los negocios deben encontrar formas de mantenerse al da respecto a los efectos que esos
cambios tendrn en sus operaciones. Una tcnica que pueden usar los lderes de negocios,
como ayuda a la planeacin de las necesidades operativas en lo futuro es el pronstico.
Aunque se han desarrollado numerosos mtodos para pronosticar, todos tienen un objetivo
Pgina 3

comn, predecir los eventos futuros de manera que las proyecciones se puedan incorporar
en el proceso de toma de decisiones.
La necesidad de pronosticar prevalece en la sociedad moderna.

Como ejemplo los

funcionarios del gobierno deben poder pronosticar aspectos como desempleo, inflacin,
produccin industrial e ingresos esperados de los impuestos personales y corporativos, para
formular las polticas.
Los ejecutivos de mercadotecnia de una corporacin grande de un mercado de venta de
productos, deben ser capaces de pronosticar demanda, ingresos de venta, preferencias del
consumidor, etc.
Para mantener un mercado secundario de reemplazo, para su flota de vehculos de una lnea
de rentas, deben saber pronosticar el
compradores.

uso y necesidades en base al nmero de

Y la administracin de una Universidad debe tener la capacidad de

pronosticar la inscripcin de estudiantes de acuerdo a las proyecciones nacionales de


poblacin y las tendencias de la enseanza segn los desarrollos tecnolgicos, para planear
la construccin de aulas o nuevos centros y para evaluar las necesidades.

1.2.

Objetivo

EL principal objetivo de las series es conocer, el comportamiento de una variable cuantitativa


en el pasado para estimar su comportamiento en el futuro, es decir pronosticar las
incertidumbres que puedan darse en los estados financieros por actividades futuras. La
importancia de estas series de tiempo, se basa en mantener datos acerca del pasado que
muestren la informacin acerca de los cambios futuros. La toma de decisiones econmicas y
comerciales, necesitan que se hagan proyecciones de las condiciones externas e internas,
que les afecta. Por lo general las predicciones del futuro mejoraran a medida que se va
haciendo ms precisa la informacin del pasado.
1.3.

Aplicaciones ms importantes de las series cronolgicas


Pgina 4

Debe advertirse que en las proyecciones no son valores determinantes que tienen que
ocurrir necesariamente en el futuro , son valores estimados o aproximados y estos
resultados pueden variar dependiendo de diversos factores que en forma directa e
indirecta participan en los resultados de las series cronolgicas por ejemplo , analizar
el Comportamiento de los indicadores de la Economa Nacional

se usar Series

Cronolgicas que ayudan a proyectar y a estimar para los prximos aos el nivel de
la Inflacin , Produccin , Desocupacin , Tasa de Crecimiento de las formaciones , Tasa
de Productividad de los obreros y empleados... Estos resultados ayudan a elaborar los
planes de Crecimiento y Desarrollo de Mediano y Largo plazo.

CONCEPTO Y ANLISIS DE LAS VARIABLES


CAPITULO II
2. Concepto
Se llama serie cronolgica o temporal a aquella sucesin de observaciones en la que alguno
de sus caracteres se mide en unidades de tiempo. El tiempo como sabemos es una
caracterstica cuantitativa y el resto de los caracteres de la serie pueden ser cualitativos o
cuantitativos. Una serie de tiempo o cronolgica, trata una cantidad variable dependiente y
como funcin del tiempo t.
Esto se escribe:
y= F(t)
Es decir, estudia el comportamiento de una variable y a lo largo del tiempo t. Las unidades de
tiempo ms usadas son por lo general de un ao, un trimestre, un mes, etc. Se elegirn las
ms adecuadas para el estudio que trate de llevarse a cabo. Dentro de estas unidades de
tiempo, algunas tienen duracin constante (horas, das, etc.), pero otras son variables
(meses, aos, etc.). Este carcter variable puede influir en los resultados de algunos
estudios, y debe tenerse en cuenta al elegir las unidades de tiempo.
Pgina 5

Ejemplo: Un ejemplo de serie cronolgica es el comportamiento de las ventas mensuales de


un producto A.

La grfica de una serie cronolgica es una grfica de lnea, la cual se construye sobre un
sistema de ejes coordenadas. En el eje horizontal se ubica la variable independiente tiempo
(aos, meses, das, etc.), en el eje vertical los valores de la variable dependiente y (ventas,
produccin, etc.). La figura representa la grfica de la serie cronolgica del ejemplo anterior.

2.1.

Anlisis de las series cronolgicas

Pgina 6

Una serie cronolgica no es sino una variable dada en sucesivos intentes de tiempo y se le
conoce tambin con el nombre de serie de tiempo, serie histrica, serie cronolgica, etc.
Una serie cronolgica llamada tambin serie de tiempo o serie histrica de un conjunto de
datos recopilados, observados y registrados sistemticamente en un tiempo determinado.
Se dice tambin que es la variable dada en sucesivos instantes de tiempo como la
produccin de algodn en los ltimos 10 aos, las exportaciones anuales de los pases de la
regin andina, las ventas anuales en farmacias, laboratorios, supermercados, etc.
Las principales aplicaciones de las series cronolgicas son las proyecciones (determinacin
de las tendencias); debe advertirse que las proyecciones no son valores determinantes que
tienen que ocurrir necesariamente en el futuro, son valores estimados o esperados y estos
resultados pueden variar dependiendo de varios factores que de forma directa e indirecta
participen en los resultados de una serie cronolgica. Las empresas industriales y
comerciales deben de realizar un examen sobre la forma como la produccin y venta de sus
artculos han sido afectados en el pasado por diferentes factores con el objeto de hacer una
estimacin, diagnstico o previsin para el futuro a fin de estar en condiciones de trazar
planes de desarrollo de la empresa. Grficamente las series cronolgicas se representan
haciendo uso de los ejes cartesianos, colocando la variable tiempo (ti) en el semi-eje positivo
de las abscisas y la variable (Yi) en el semi-eje positivo de las coordenadas.

2.2.

Elementos de una serie cronolgica

Los elementos de una serie cronolgica tambin coincide con el nombre de variaciones,
componentes, o movimiento caractersticos de una serie cronolgica pueden dividirse en:
- Tendencia (T)
Pgina 7

- Variaciones estacionales (S)


- Variaciones irregulares, fortuitas o accidentales
- Ciclos u oscilaciones
Para algunas estadsticas el Anlisis de una serie cronolgica es igual a la suma de sus
movimientos caractersticos, en cambio para otras se considera como el producto de sus
movimientos bsicos.

TENDENCIA DE LAS SERIES CRONOLGICAS


CAPITULO III
3. Tendencia
Se refiere a la direccin que sigue la serie cronolgica que se puede visualizar con facilidad a
partir del grfico poligonal de la serie. Hay series cuyos valores poseen una Tendencia
ascendente o creciente, en tanto hay otros cuyos valores poseen una Tendencia
descendiente y por ltimo existen series que no son fciles de advertir su tendencia. El
estudio de la tendencia es de suma importancia porque sirve para determinar el probable
comportamiento de los datos en el futuro. La proyeccin de la serie cronolgica constituye el
aspecto ms importante para la planificacin social, econmica, educacional, etc. de
mediano y largo plazo. La tendencia se puede determinar por una expresin matemtica,
siendo necesario proyectar la serie y as obtener valores estimados para el futuro, que
Pgina 8

puedan tener a su vez un error o sesgo cuya, dimensin depende de la validez o significacin
de los datos de la serie, del periodo elegido y del mtodo utilizado para analizar la tendencia.
Del mtodo estadstico elegido, depende el comportamiento de la variable en el tiempo. La
tendencia de una serie se puede determinar y estimar por dos mtodos generales: el grfico
y el analtico.
Mtodo de los promedios mviles, llamado tambin mtodo emprico o mtodo grfico.
Mtodo de los ajustes de una lnea o funcin o mtodo analtico. Este es el ms utilizado,
pudiendo ser:
a) TENDENCIA RECTILNEA.- Se representa por la frmula general:

La tendencia rectilnea queda determinada cuando se conocen los valores numricos de a y


b, se hallan con el resultado de la aplicacin de las siguientes ecuaciones normales, del
mtodo de los mnimos cuadrados.
Donde n nos indica el nmero de clases utilizadas.
b) TENDENCIA CURVILNEA.- Las tendencias curvilneas pueden ser de dos tipos: 1.
Tendencia Parablica.-

3.1.

Variaciones estacionales

Pgina 9

Son las oscilaciones que se repiten a intervalos regulares durante un periodo de


tiempo o pueden ser fluctuaciones peridicas que se presentan en forma mensual, semestral,
anual, etc. - Ejemplo: - La temperatura que aumenta en verano y baja en invierno - Las
ventas que aumentan en el fin de mes - Las fiestas patronales - Las disposiciones legales
que entran en vigor en fechas determinadas.
3.1.1. Variaciones irregulares, fortuitas o accidentales
Son aquellas que no estn sujetas a un ritmo determinado, la causa es un acontecimiento
fortuito como guerras, inundaciones, terremotos, huelgas, elecciones, modificaciones de
disposiciones fiscales, un crack financiero. Ejemplo: - La prosperidad que viven los pueblos
de Alemania y Japn.
3.1.2. Ciclo u oscilacin
Cuando se ampla la duracin de los periodos sobre los cuales se ha medido la
tendencia puede observarse un cambio en la medida de la tendencia, que constituye
parte de otro movimiento ms general que en el ciclo u oscilacin. Ejemplo: - Con qu
movimiento caracterstico de una serie de tiempo se asociara principalmente c/u de los
siguientes tpicos:
Ejemplos para el mejor reconocimiento de las variaciones:
a) Incendio en una fbrica retrasa la produccin por 3 semanas Variacin irregular b) Una
etapa de prosperidad. Variacin cclica c) La venta de un departamento despus de
Pascua. Variacin estacional.
3.2.

Factores que afectan la tendencia

El crecimiento de una industria como un todo estima que es influenciada bsicamente por los
siguientes factores:

Pgina
10

1. Incremento de la poblacin 2. Incremento de la energa no humana 3. Capital acumulado


4. Progreso Tecnolgico
Cuando nos referimos a una industria o compaa en particular se debe considerar un quinto
factor: La demanda por un artculo con relacin con otras mercaderas.
3.3.

Mtodo de estimacin de la tendencia

Una tendencia puede estimarse de diferentes maneras:


1. Mtodo de los mnimos cuadrados. Este mtodo, descrito en el captulo 13, pude usarse
para calcular la ecuacin de una recta o curva de tendencia apropiada. Con esta ecuacin se
suelen calcular los valores de tendencia T.
2. Mtodo a mano. Este mtodo, que consiste en trazar una recta o curva de tendencia
simplemente mirando la grfica, puede usarse para estimar Y. Sin embargo, tiene la obvia
desventaja de depender demasiado del juicio individual.
3. Mtodo del promedio mvil. Por medio de promedios mviles de orden adecuado, se
pueden eliminar patrones cclicos, estacinales e irregulares as slo el movimiento de
tendencia. Una desventaja de este mtodo es que los datos al inicio y final de las series se
pierden, como en el ejemplo 1, donde se inici con siete nmeros y con un promedio mvil
de orden 3 se lleg a cinco nmeros. Otra desventaja es que los promedios mviles pueden
generar ciclos u otros movimientos que no estaban en los datos originales. Una tercera
desventaja es que los promedios mviles se ven muy afectados por valores extremos. Para
superar esto de alguna manera, algunas veces se utiliza un promedio mvil ponderado con
pesos adecuados; en tal caso, se da el dato o a los datos centrales el mayor peso y a los
valores extremos se les proporcionan pesos pequeos.
4. Mtodo de los semipromedios. Este consiste en separar los datos en dos partes (de
preferencia iguales) y calcular el promedio de los datos en cada parte, con lo que se obtienen
dos puntos en la grfica de series de tiempo. Despus se traza una recta de tendencia entre
estos dos puntos.
Pgina 11

4. Caso Prctico
Anlisis de series temporales -mtodo de descomposicinLa empresa Lthargie, S.A., pretende elaborar sus presupuestos, y dado que es una
empresa consolidada en el mercado, desea conocer la evolucin de sus ventas para el
prximo ao, adems de un anlisis de la estacionalidad de las mismas. Para ello se sabe
que la distribucin mensual de las ventas en los cuatro aos anteriores son las que se
muestran en el cuadro 2.1.

SE PIDE:
Anlisis de la estacionalidad de la serie, mediante el mtodo de descomposicin de la
misma.
Prever la ventas correspondientes al ao 1997, tanto anuales como mensuales. Para ello,
ajusten la funcin que consideren ms oportuna, indicando el grado de bondad del mismo.
SOLUCIN CASO PRACTICO:

Pgina
12

Aplicando el modelo multiplicativo de descomposicin de series, por ser el ms adecuado


para el caso que se est analizando, los pasos a seguir son los siguientes:
1. Se obtiene la componente tendencial mediante la aplicacin del mtodo de las medias
mviles. Debido a la disponibilidad de un nmero reducido de perodos, tan slo
cuatro, la componente cclica estar incluida en la anterior. Como el nmero de meses
es de orden par, las medias mviles obtenidas estarn sin centrar, por lo que resultar
preciso centrarlas por medio de una nueva media calculada con los valores anterior y
posterior de las medias descentradas para cada mes, tal como se recoge en los
cuadros 2.2. y 2.3., respectivamente.

A modo de ejemplo, la obtencin de la primera media mvil sin centrar,


correspondiente a Junio-Julio del ao 1993, sera como sigue:

Pgina
13

CONCLUSIONES
Las series cronolgicas son importantes para el Contador Pblico y Auditor ya que por
medio de este mtodo se pueden realizar proyecciones y obtener resultados previos
los cuales no sern exactos.
Por medio de las series cronolgicas y desarrollo de estas se pueden prever las
actividades a desarrollar.

RECOMENDACIONES

Pgina
14

Se debe tener en cuenta que al realizar la planeacin y desarrollo de una investigacin es de vital importancia la
estructura de esta; ya que ser la gua para llegar a los resultados esperados.
Los investigadores deben de ser flexibles en cuanto a los ajuste que puedan surgir una vez definida la
planeacin para desarrollar el plan de investigacin debido a que no siempre se obtendrn los resultados
esperados.
Al comunicar los resultados a las personas interesadas del informe, se debe efectuar de una manera adecuada
y oportuna, con el objetivo de realizar cualquier cambio en el mismo.
Las grficas que correspondan a los resultados obtenidos, deben presentarse con formatos entendibles hacia
las persona, con el objetivo de transmitir lo que se espera.
Se recomienda que todo Contador Pblico y Auditor tenga un amplio conocimiento de todos los tipos de informe
al momento de la elaboracin de un trabajo de campo.

REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
HARNETT, Donald L. y MURPHY, James L. Intraduccin al anlisis estadstico. Mxico
D.F.: Adison-Wesley Iberoamericana, 1987. 712 p.

Pgina
15

Caso Prctico tomado: LPEZ GORDO, M.G., TORRE MARTNEZ, J.M., y LPEZ
GORDO.J.F.:Programacin Presupuestaria: Diapositivas y Casos Prcticos. Ed.
Copicentro, S.L., Granada 2009.
HERMELINDA ORDOEZ PINZON, Estadstica II, Consulta 01 de febrero 2015.
Disponible en: http://sitios.ingenieria.usac.edu.gt/licmate/documentos/Citas2007.pdf

Pgina
16