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TECNOLOGIA
CREDITICIA
EN MICROFINANZAS
AGENCIA TARAPOTO
PRIMERA SESIN
TIPOS DE CRDITOS,
CALIFICACIN,
GARANTAS Y
PROVISIONES
CONTENIDO
Tipos de crditos, segn Resolucin SBS 11356 2008.
Tipos de crditos, segn situacin.
Tipos de Crditos
Tipos de crdito
Crditos corporativos
Crditos a microempresas
No tiene rango
Reclasificacin
La reclasificacin a mediana empresa de los crditos de consumo slo
procedern cuando el endeudamiento total supere los S/. 300 mil y
una parte del mismo corresponda a crditos a microempresa o a
pequea empresa.
CLASIFICACION DE DEUDORES
(por tipo de crdito)
Deudores no
minoristas
Corporativos
Grandes
empresas
Deudores
minoristas
Medianas
empresas
Pequeas
empresas
Micro
empresas
Consumo
Revolv.
Hipotecario
vivienda
No Revol.
TIPOS DE CRDITOS
CLASIFICACIN
CONTABLE A PARTIR
DE JULIO 2010
Corporativo, Grande
empresa, Mediana
empresa
VIGENTE
< = 15 das
VENCIDO
REFINANCIADO
REESTRUCTURADO
(Indecopi)
JUDICIAL
Pequea empresa,
MES
< = 30 das
> 15 das
> 30 das
CONSUMO revolvente y
no revolvente
HIPOTECARIO
< = 30 das
< = 30 das
proceso de
reestructuracin
proceso de
reestructuracin
proceso de
reestructuracin
proceso de
reestructuracin
SOBREGIROS
ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
SUSPENSION DE
RENDIMIENTOS
Crditos a Pequeas
CATEGORA
Crditos
Empresas / Crditos a
Corporativos/Crditos a
Microempresas/Crditos Crditos Hipotecarios
Grandes
de Consumo
para Vivienda
Empresas/Crditos a
Revolventes/Crditos de
Medianas Empresas
Consumo no Revolventes
Normal
Problema Potencial
Deficiente
Dudoso
Prdida
EE.FF.
61
121
366
EE.FF.
60
120
365
a ms
0
9
31
61
121
8
30
60
120
a ms
0
31
61
121
366
30
60
120
365
a ms
DEUDOR
VARIOS TIPOS DE
CREDITOS Y
DIFERENTE
CALIFICACION EN
DIFERENTES
EMPRESAS
CALIFICACION POR
ALINEAMIENTO
EXTERNO
CLASIFICACION A
CATEGORIA DE
MAYOR RIESGO
Trminos Financieros
Cartera Atrasada: Es la suma de los crditos vencidos y en cobranza
judicial.
Cartera de Alto Riesgo: Es la suma de los crditos reestructurados,
refinanciados, vencidos y en cobranza judicial.
Cartera Pesada: Es la suma de los crditos directos e indirectos con
calificaciones crediticias del deudor de deficiente, dudoso y prdida.
Crditos Castigados: Crditos clasificados como prdida,
ntegramente provisionados, que han sido retirados de los balances
de las empresas. Para castigar un crdito, debe existir evidencia real
de su irrecuperabilidad o debe ser por un monto que no justifique
iniciar accin judicial o arbitral.
Crditos Directos:
Es la suma de los crditos vigentes, reestructurados, refinanciados,
vencidos y en cobranza judicial. Los crditos en moneda nacional
incluyen tambin los de valor de actualizacin constante. Para
convertir los crditos en moneda extranjera se utiliza el tipo de
cambio contable de fin de periodo.
Crditos Indirectos o Crditos Contingentes:
Son las operaciones de crdito fuera de balance por las cuales la
empresa asume el riesgo crediticio ante el eventual incumplimiento
de un deudor frente a terceras personas. Representan los avales, las
cartas fianza, las cartas de crdito, las aceptaciones bancarias, los
crditos aprobados no desembolsados y las lneas de crdito no
utilizadas otorgados por las empresas del sistema financiero.
Garantas Preferidas:
Primera hipoteca sobre inmuebles, productos y mercadera de fcil
realizacin afectados mediante warrants endosados conforme a Ley,
instrumentos representativos de deuda, joyas y metales preciosos
con desposesin del bien y conocimientos de embarque y cartas de
porte, emitidos por empresas transportadoras de reconocido
prestigio, debidamente endosados a favor de la empresa del sistema
financiero y las garantas mobiliarias.
ASIGNACION DE PROVISIONES
Componente Componente
procclico 2/
fijo
0.40%
0.70%
Total
1.10%
0.70%
0.45%
1.15%
Crditos a medianas
empresas
Crditos a pequeas
empresas
Crditos a MES
1.00%
0.30%
1.30%
1.00%
0.50%
1.50%
1.00%
0.50%
1.50%
0.70%
0.40%
1.10%
1.00%
1.50%
2.50%
1.00%
1.00%
2.00%
Tabla 1
Tabla 2
Tabla 3
5.00%
2.50%
1.25%
Categora Deficiente
25.00%
12.50%
6.25%
Categora Dudoso
60.00%
30.00%
15.00%
Categora Prdida
100.00%
60.00%
30.00%
crditos sin
garantas
crditos con
garantas
preferidas
crditos con
garantas
preferidas de
rpida
realizacin
EJERCICIOS
Desarrollo
Las Entidades que clasifican correctamente / incorrectamente son:
1. CMAC Trujillo: S/ 1,000 / Consumo / 8 das mora
Normal.CORRECTO
2. Edpyme Alternativa: S/ 15,000 / Microempresa / 45 das de mora
CPP..INCORRECTO
Se encuentra en DEFICIENTE
3. CRAC Nuestra Gente: S/ 6,000 / Microempresa / 2 das mora
NormalCORRECTO
4. CMAC Cusco: S/ 30,000 / Hipotecario / 45 das mora
DeficienteINCORRECTO
Se encuentra en CPP
Desarrollo
Las Entidades que no clasifican correctamente / incorrectamente
son:
1. CMAC Trujillo:
Consumo / 9 das mora
Normal.INCORRECTO (debera ser CPP)
2. Edpyme Alternativa:
Pequea Empresa / 31 das de mora
CPP..INCORRECTO (debera ser DEFICIENTE)
3. CRAC Chavn:
Microempresa / 8 das mora
NormalCORRECTO
4. CMAC Cusco:
Hipotecario / 60 das mora
DeficienteINCORRECTO (debera ser CPP)
Desarrollo
Desarrollo
NORMAL
CPP
Desarrollo
NO ALINEA por cuanta (menor al 1% de la deuda total)
Microempresa
Consumo
NORMAL
CPP
Desarrollo
Clasificacin Alineacin Externa: Prdida (ms del 20% del
endeudamiento total)
1 nivel discrepancia: Dudoso
Clasificacin inadecuada:
CMAC Trujillo
CMAC Piura
Clasificacin adecuada:
CRAC Chavn
4.
Desarrollo
Clasificacin Inadecuada: Ninguna.
Explicacin:
En caso de crditos a microempresas, pequeas empresas,
consumo e hipotecario, solo se aplica la alineacin externa
a partir de la calificacin de Dudoso o Prdida. Por lo tanto,
Edpyme Efectiva no se alinea con la calificacin de CRAC
Cajamarca.
Desarrollo
1. CPP
2. DEFICIENTE
3. DEFICIENTE. Tendran que transcurrir otros 2 trimestres con
pagos puntuales y cumplimiento del plan de refinanciacin
para mejorar la clasificacin crediticia a CPP.
4. DUDOSO
Conclusin
Un cliente con crditos refinanciados puede empeorar su
clasificacin crediticia mes a mes, pero para mejorarla debe
hacerlo semestre a semestre.
PREGUNTAS
1.
2.
Un
cliente
refinanciado
puede
ser
registrado
contablemente como vigente? De ser positiva la respuesta
bajo que condiciones sucedera?.
3.
PREGUNTAS
Cmo afecta a las provisiones el hecho de que un cliente
tenga una tarjeta de crdito vencida y su crdito hipotecario
al da?
Ejemplo:
Tipo de crdito
Monto
Das de atraso
al cierre del el mes
:
:
Consumo
S/.1,000
31 das
Tipo de crdito
Monto
Garanta
Das de atraso
al cierre del mes
:
:
:
Hipotecario
S/.80,000
Preferida
0 das
PREGUNTAS
Cmo afecta a las provisiones el hecho de que los
Analistas de Crdito cobran los crditos de su cartera antes
de caer en situacin de vencidos?
Ejemplo:
Tipo de crdito
Monto
Garanta
Das de atraso
al cierre del mes
:
:
:
Microempresa
S/.20,000
No preferida
15 das
PREGUNTAS
Qu le parece el hecho de que entidades como Financiera
Confianza ahora evalen la cartera de los Analistas de
Crditos en base a la categora de riesgo de sus clientes y
ya no sobre el tradicional ratio de cartera atrasada
(crditos vencidos + crditos en cobranza judicial)?
Cul cree usted que ser su
provisiones?. Plantee un ejemplo.
efecto
sobre
las
MUCHAS GRACIAS