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S.A.C.I.

Falabella y Filiales
Estados Financieros Interinos Consolidados
30 de septiembre de 2013

M$ - Miles de pesos chilenos

Contenido
Pgina
Estado Interino de Situacin Financiera Consolidado ............................................................................................. 5
Estado Interino de Resultados Integrales Consolidado por Funcin ....................................................................... 7
Estado Interino de Resultados Integrales Consolidado ........................................................................................... 8
Estado Interino de Cambios en el Patrimonio Neto Consolidado ........................................................................... 9
Estado Interino de Flujos de Efectivo Consolidado (Mtodo Directo) .... ........................................... .11
Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados ...... .... .13
Nota 1 Informacin de la Compaa ................................................................................................................... 13
Nota 2 Resumen de Principales Polticas Contables .......................................................................................... 14
2.1. Bases de Preparacin de los Estados Financieros Interinos .......................................................................... 14
2.2. Nuevas normas, interpretaciones y enmiendas adoptadas por el Grupo........................................................ 14
2.3. Moneda de Presentacin y Moneda funcional ................................................................................................ 16
2.4. Perodo Cubierto por los Estados Financieros ................................................................................................ 16
2.5. Bases de Consolidacin de Estados Financieros ........................................................................................... 16
2.6. Conversin de Filiales en el Extranjero ........................................................................................................... 24
2.7. Conversin de Moneda Extranjera .................................................................................................................. 24
2.8. Informacin Financiera por Segmentos Operativos ........................................................................................ 25
2.9. Inversiones en Asociadas ............................................................................................................................... 28
2.10. Propiedad, Planta y Equipo........................................................................................................................... 28
2.11. Propiedades de Inversin ............................................................................................................................. 29
2.12. Plusvala Comprada (Goodwill)..................................................................................................................... 30
2.13. Otros Activos intangibles............................................................................................................................... 30
2.14. Deterioro de Activos No Corrientes ............................................................................................................... 31
2.15. Inventarios .................................................................................................................................................... 31
2.16. Activos disponibles para la venta y operaciones discontinuas ...................................................................... 31
2.17. Instrumentos Financieros .............................................................................................................................. 32
2.17.1. Activos Financieros .................................................................................................................................... 32
2.17.2. Pasivos Financieros ................................................................................................................................... 33
2.17.3. Instrumentos Financieros Derivados y Cobertura ...................................................................................... 34
2.17.4. Compensacin de Instrumentos Financieros ............................................................................................. 34
2.17.5 Determinacin del valor razonable............................................................................................................. 34
2.18. Arrendamientos ............................................................................................................................................. 34

2.19. Provisiones ................................................................................................................................................... 34


2.20. Dividendo Mnimo ......................................................................................................................................... 35
2.21. Planes de Beneficios Definidos a Empleados ............................................................................................... 35
2.22. Planes de Compensacin Basados en Acciones .......................................................................................... 35
2.23. Reconocimiento de Ingresos......................................................................................................................... 35
2.24. Costos de Venta............................................................................................................................................ 36
2.25. Impuesto a las Ganancias............................................................................................................................. 36
2.26. Ingresos Diferidos ......................................................................................................................................... 37
2.27. Uso de Estimaciones, Juicios y Supuestos Claves ....................................................................................... 37
2.28. Nuevos pronunciamientos contables (IFRS e Interpretaciones del Comit de Interpretaciones de IFRS) .. 39
Nota 3 Efectivo y Equivalente al Efectivo ............................................................................................................ 42
Nota 4 Otros Activos Financieros Corrientes ...................................................................................................... 44
Nota 5 Otros Activos No Financieros, Corrientes................................................................................................ 45
Nota 6 Deudores Comerciales Consolidados ..................................................................................................... 46
Nota 7 Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas ......................................................................... 63
Nota 8 Inventarios ............................................................................................................................................... 66
Nota 9 Activos y Pasivos por Impuestos Corrientes de Negocios no Bancarios y Servicios Bancarios ............. 67
Nota 10 Impuestos a las Ganancias e Impuestos Diferidos................................................................................ 68
Nota 11 Inversiones en Asociadas ...................................................................................................................... 72
Nota 12 Activos Intangibles................................................................................................................................. 75
Nota 13 Plusvala ................................................................................................................................................ 80
Nota 14 Propiedades, Planta y Equipo ............................................................................................................... 82
Nota 15 Propiedad de Inversin.......................................................................................................................... 91
Nota 16 Otros Activos No Financieros No Corrientes ......................................................................................... 93
Nota 17 Otros Activos Servicios Bancarios ......................................................................................................... 94
Nota 18 Otros Pasivos Financieros Corrientes y No Corrientes ......................................................................... 95
Nota 19 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar Corrientes y No Corrientes................... 112
Nota 20 Provisiones Negocios No Bancarios y Servicios Bancarios Corrientes y No Corrientes ..................... 114
Nota 21 Provisiones Corrientes y No Corrientes por Beneficios a los Empleados ........................................... 117
Nota 22 Otros Pasivos No Financieros Corrientes y No Corrientes .................................................................. 122
Nota 23 Depsitos y Otras Captaciones a Plazo Servicios Bancarios .............................................................. 123
Nota 24 Obligaciones con Bancos Servicios Bancarios.................................................................................... 124
Nota 25 Instrumentos de Deuda Emitidos y Otras Obligaciones Financieras de Servicios Bancarios ............. 126
Nota 26 Otros Pasivos Bancarios .................................................................................................................... 128
Nota 27 Ingresos Actividades Ordinarias ......................................................................................................... 129

Nota 28 Costos de Operaciones Continuas ...................................................................................................... 131


Nota 29 Gastos de Administracin.................................................................................................................... 132
Nota 30 Costos Financieros y Unidades de Reajuste ....................................................................................... 133
Nota 31 Otras Ganancias (Prdidas) ................................................................................................................ 134
Nota 32 Utilidad por Accin............................................................................................................................... 135
Nota 33 Instrumentos Financieros y Administracin del Riesgo Financiero ..................................................... 136
Nota 34 Capital ................................................................................................................................................. 155
Nota 35 Informacin Financiera por Segmentos ............................................................................................... 159
Nota 36 Contingencias, Juicios y Otros ............................................................................................................ 164
Nota 37 Garantas Comprometidas y Obtenidas de Terceros .......................................................................... 166
Nota 38 Medio Ambiente................................................................................................................................... 167
Nota 39 Principales Covenants Financieros ..................................................................................................... 169
Nota 40 Adquisicin de Construdecor S.A. ...................................................................................................... 182
Nota 41 Hechos Ocurridos Despus de la Fecha del Balance ......................................................................... 184

Estado Interino de Situacin Financiera Consolidado


Correspondientes al perodo terminado al 30 de septiembre de 2013 (no auditado) y al ejercicio al 31 de diciembre de 2012.

N
Nota
Activos
Negocios no Bancarios (Presentacin)
Activos corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros activos financieros corrientes
Otros Activos No Financieros, Corriente
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corriente
Inventarios
Activos por impuestos corrientes
Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su
disposicin clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para
distribuir a los propietarios
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como mantenidos para
la venta
Activos no corrientes o grupos de activos para su disposicin clasificados como
mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios
Activos, Corriente, Total
Activos, No Corrientes
Otros activos financieros no corrientes
Otros activos no financieros no corrientes
Derechos por cobrar no corrientes
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, No Corriente
Inversiones contabilizadas utilizando el mtodo de la participacin
Activos intangibles distintos de la plusvala
Plusvala
Propiedades, Planta y Equipo
Propiedad de inversin
Activos por impuestos diferidos
Activos, No Corrientes, Total
Total activos de negocios no bancarios
Activos Servicios Bancarios (Presentacin)
Efectivo y depsitos en bancos
Operaciones con liquidacin en curso
Instrumentos para negociacin
Contratos de derivados financieros
Crditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversin disponibles para la venta
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
Total activos servicios bancarios
Activos, Total

3
4
5
6
7
8
9

2,16

16
6
7
11
12
13
14
15
10

3
3
3
6
11
12
14
9
10
17

SACI Falabella

SACI Falabella
Reformulado

30-Sep-13
M$

31-Dic-12
M$

146.274.231
34.316.017
64.951.427
1.174.766.579
4.190.504
852.210.608
51.695.369

196.947.322
27.114.616
55.467.152
1.200.280.775
1.731.157
762.392.640
45.250.886

2.328.404.735

2.289.184.548

4.413.002

4.902.070

4.413.002

4.902.070

2.332.817.737

2.294.086.618

220.387
21.423.995
155.654.835
138.085.616
185.172.235
309.415.974
1.588.753.583
1.876.864.373
61.909.823
4.337.500.821
6.670.318.558

1.263.823
21.285.678
183.963.533
152.885
135.636.671
164.472.911
260.273.967
1.483.181.464
1.745.895.892
48.292.370
4.044.419.194
6.338.505.812

300.741.357
30.626.143
113.161.843
5.650.984
1.771.720.627
177.164.050
1.416.687
18.503.971
32.199.083
1.755.632
14.968.315
16.669.665
2.484.578.357
9.154.896.915

213.614.465
8.345.725
277.278.831
1.993.650
1.712.831.227
11.408.395
1.900.837
12.028.323
34.932.237
1.747.961
11.552.465
13.079.745
2.300.713.861
8.639.219.673

Las notas adjuntas nmeros 1 a 41 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

Estado Interino de Situacin Financiera Consolidado


Correspondientes al perodo terminado al 30 de septiembre de 2013 (no auditado) y al ejercicio al 31 de diciembre de 2012.

N
Nota
Patrimonio Neto y Pasivos
Negocios no Bancarios (Presentacin)
Pasivos, Corrientes
Otros pasivos financieros corrientes
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, Corriente
Otras provisiones a corto plazo
Pasivos por Impuestos corrientes
Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
Otros pasivos no financieros corrientes

18
19
7
20
9
21
22

SACI Falabella

SACI Falabella
Reformulado

30-Sep-13
M$

31-Dic-12
M$

443.278.991
676.111.723
2.392.313
5.727.208
10.846.907
85.409.532
72.218.556

554.711.146
763.710.346
2.738.135
5.335.294
15.236.455
78.450.109
102.548.855

1.295.985.230

1.522.730.340

1.703.031.285
1.920.883
251.813
4.199.497
256.668.146
16.253.603
21.757.570

1.448.357.171
1.291.587
642.123
246.097.658
13.613.418
21.737.428

Total de pasivos no corrientes

2.004.082.797

1.731.739.385

Total pasivos de negocios no bancarios

3.300.068.027

3.254.469.725

141.237.526
26.955.765
1.334.712.917
5.604.379
48.985.357
273.345.713
197.423.530
2.562.266
6.013.860
5.640.788
38.644.070

123.394.143
5.203.546
1.198.011.919
2.801.133
15.702.165
310.170.091
207.040.530
1.991.446
4.994.054
4.154.988
36.912.888

Total pasivos Servicios Bancarios

2.081.126.171

1.910.376.903

Total pasivos

5.381.194.198

5.164.846.628

530.703.769
2.641.801.631
66.683.115
(141.514.562)

529.966.655
2.399.825.107
59.607.170
(104.129.160)

3.097.673.953

2.885.269.772

676.028.764

589.103.273

Patrimonio total

3.773.702.717

3.474.373.045

Total de patrimonio y pasivos

9.154.896.915

8.639.219.673

Pasivos, Corrientes, Total


Pasivos, No Corrientes
Otros pasivos financieros no corrientes
Pasivos no corrientes
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, no corriente
Otras provisiones a largo plazo
Pasivo por impuestos diferidos
Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
Otros pasivos no financieros no corrientes

Pasivos Servicios Bancarios (Presentacin)


Depsitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidacin en curso
Depsitos y otras captaciones a plazo
Contratos de derivados financieros
Obligaciones con bancos
Instrumentos de deuda emitidos
Otras obligaciones financieras
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Provisiones
Otros pasivos

Patrimonio Neto
Capital emitido
Ganancias (prdidas) acumuladas
Primas de emisin
Otras reservas
Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras

18
19
7
20
10
21
22

3
23
24
25
25
9
10
20
26

34
34
34

Las notas adjuntas nmeros 1 a 41 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

Estado Interino de Resultados Integrales Consolidado por Funcin


Correspondientes a los perodos terminados al 30 de septiembre de 2013 y 30 de septiembre 2012 (no auditados)
N
Nota

Estado de Resultados
Negocios no Bancarios (Presentacin)
Ingresos de actividades ordinarias
Costo de ventas
Ganancia bruta
Costos de distribucin
Gasto de administracin
Otros gastos, por funcin
Otras ganancias (prdidas)
Ingresos financieros
Costos financieros
Participacin en las ganancias (prdidas) de asociadas y negocios
conjuntos que se contabilicen utilizando el mtodo de la participacin
Diferencias de cambio
Resultado por unidades de reajuste
Ganancia (prdida), antes de impuestos
Gasto por impuestos a las ganancias
Ganancia (prdida) de negocios no bancarios
Servicios Bancarios (Presentacin)
Ingresos por intereses y reajustes
Gastos por intereses y reajustes
Ingreso neto por intereses y reajustes
Ingresos por comisiones
Gastos por comisiones
Ingreso neto por comisiones
Utilidad neta de operaciones financieras
Utilidad (Prdida) de cambio neta
Otros ingresos operacionales
Provisin por riesgo de crdito
Total ingreso operacional neto
Remuneraciones y gastos del personal
Gastos de Administracin
Depreciaciones y amortizaciones
Otros gastos operacionales
Total gastos operacionales
Resultado operacional
Resultado por inversiones en sociedades
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Ganancia (Prdida) de servicios bancarios
Ganancia (Prdida)
Ganancia (prdida), atribuible a
Ganancia (prdida), atribuible a los propietarios de la controladora
Ganancia (prdida), atribuible a participaciones no controladoras
Ganancia (prdida)
Ganancias por accin
Ganancia por accin bsica
Ganancia (prdida) por accin bsica en operaciones continuadas
Ganancia (prdida) por accin bsica
Ganancias por accin diluidas
Ganancias (prdida) diluida por accin procedente de operaciones
continuadas
Ganancias (prdida) diluida por accin

27
28

29
31
30
11

Por el Periodo
terminado al
30-Sep-13
M$

Por el Periodo
terminado al
30-Sep-12
Reformulado
M$

4.326.940.681
(2.882.250.533)
1.444.690.148
(67.972.890)
(885.695.165)
(78.501.216)
(1.233.689)
11.319.318
(74.067.700)

3.913.572.168
(2.655.568.294)
1.258.003.874
(57.571.446)
(770.778.889)
(73.240.005)
848.841
4.948.281
(62.542.639)

Por el Trimestre
Por el Trimestre
julio a septiembre julio a septiembre
de 2013
de 2012
Reformulado
M$
M$

1.480.273.501
(994.210.198)
486.063.303
(24.075.510)
(313.155.154)
(25.014.504)
839.361
4.083.684
(28.236.891)

1.312.359.933
(890.957.856)
421.402.077
(19.443.928)
(258.890.303)
(27.258.945)
246.513
869.226
(23.832.085)

12.271.067

14.520.861

4.287.007

3.982.130

(7.568.492)
(10.134.693)
343.106.688
(73.088.364)
270.018.324

1.364.086
(10.123.083)
305.429.881
(87.599.392)
217.830.489

(1.728.826)
(9.280.876)
93.781.594
(21.028.807)
72.752.787

1.850.376
3.166.161
102.091.222
(52.470.668)
49.620.554

266.467.129
(83.051.273)
183.415.856
65.972.341
(15.886.068)
50.086.273
4.115.598
6.753.774
1.916.517
(66.731.073)
179.556.945
(50.680.807)
(57.084.214)
(8.497.837)
(7.871.916)
(124.134.774)
55.422.171
153.942
55.576.113
(15.506.072)
40.070.041
310.088.365

238.852.498
(77.035.415)
161.817.083
58.524.724
(12.876.588)
45.648.136
3.580.449
2.728.222
2.185.313
(73.041.971)
142.917.232
(44.950.643)
(46.572.783)
(7.667.217)
(4.017.875)
(103.208.518)
39.708.714
315.841
40.024.555
(11.019.683)
29.004.872
246.835.361

94.855.051
(30.430.547)
64.424.504
23.256.276
(5.163.615)
18.092.661
1.152.493
1.800.808
813.899
(19.862.322)
66.422.043
(18.142.664)
(20.969.990)
(2.762.071)
(3.480.927)
(45.355.652)
21.066.391
50.634
21.117.025
(5.763.973)
15.353.052
88.105.839

81.542.505
(24.563.481)
56.979.024
19.588.860
(4.358.102)
15.230.758
(637.057)
1.982.346
850.273
(24.833.721)
49.571.623
(15.944.416)
(15.986.354)
(2.839.989)
(1.162.553)
(35.933.312)
13.638.311
63.151
13.701.462
(3.994.687)
9.706.775
59.327.329

32

275.802.349
34.286.016
310.088.365

225.429.922
21.405.439
246.835.361

76.589.648
11.516.191
88.105.839

59.725.387
(398.058)
59.327.329

32

0,1140
0,1140

0,0933
0,0933

0,0317
0,0317

0,0247
0,0247

32

0,1139

0,0930

0,0316

0,0246

0,1139

0,0930

0,0316

0,0246

30
10

27
28
27
28

28
29
29
29
29

11
10

Las notas adjuntas nmeros 1 a 41 forman parte integral de estos estados financieros consolidado

Estado Interino de Resultados Integrales Consolidado


Correspondientes a los perodos terminados al 30 de septiembre de 2013 y 30 de septiembre 2012 (no auditados)
Por el Periodo
terminado al
30-Sep-13
Estado del resultado integral
Ganancia (prdida)
Componentes de otro resultado integral que no se reclasificaran al resultado del
periodo antes de impuestos
Ganancias (prdidas) actuariales por planes de beneficios definidos, antes de
impuesto
Otro resultado integral que no se reclasificaran al resultado del ejercicio
Componentes de otro resultado integral que se reclasificaran al resultado del
periodo, antes de impuestos
Ganancias (prdidas) por diferencias de cambio de conversin, antes de
impuestos
Otro resultado integral, antes de impuestos, diferencias de cambio por
conversin
Otro resultado integral. antes de impuestos, activos financieros disponibles
para la venta
Coberturas del flujo de efectivo
Ganancias (prdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos
Otro resultado integral, antes de impuestos, coberturas del flujo de efectivo
Otros componentes de otro resultado integral que se reclasificaran al
resultado del periodo, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado
integral
Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro
resultado integral
Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro
resultado integral que no se reclasificaran al resultado del periodo
Impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado
integral
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro
resultado integral
Suma de impuestos a las ganancias relacionados con componentes de otro
resultado integral
Total otro resultado integral

Por el Periodo
terminado al
30-Sep-12
Reformulado

M$

Por el Trimestre
Por el Trimestre
julio a septiembre julio a septiembre
de 2013
de 2012
Reformulado
M$

M$

310.088.365

246.835.361

M$

88.105.839

59.327.329

(206.924)

(775.915)

11.294

(255.317)

(206.924)

(775.915)

11.294

(255.317)

(36.058.672)

(47.369.101)

(10.627.889)

(35.605.636)

(36.058.672)

(47.369.101)

(10.627.889)

(35.605.636)

(9.234.841)

344.474

(647.478)

238.086

(9.234.841)

344.474

(647.478)

238.086

(45.293.513)

(47.024.627)

(11.275.367)

(35.367.550)

41.385

155.183

(2.259)

58.872

41.385

155.183

(2.259)

58.872

1.846.968

(68.895)

129.495

(51.909)

1.846.968

(68.895)

129.495

(51.909)

(43.612.084)

(47.714.254)

(11.136.837)

(35.615.904)

Resultado integral total

266.476.281

199.121.107

76.969.002

23.711.425

Resultado integral atribuible a


Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora
Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras

236.006.132
30.470.149

184.554.440
14.566.667

65.841.279
11.127.723

29.893.719
(6.182.294)

Resultado integral total

266.476.281

199.121.107

76.969.002

23.711.425

Las notas adjuntas nmeros 1 a 41 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

Estado Interino de Cambios en el Patrimonio Neto

Correspondientes a los perodos terminados al 30 de septiembre de 2013 y 30 de septiembre 2012 (no auditados)
a) Para el perodo finalizado al 30 de septiembre de 2013, el Estado Interino de Cambios en el Patrimonio Neto es el siguiente:
Capital
emitido

Saldo Inicial Perodo Actual 01/01/2013


Incremento ( disminucin) por cambios en polticas contables
Saldo Inicial Reformulado
Cambios en patrimonio
Resultado Integral
Ganancia (prdida)
Otro resultado integral
Resultado integral
Emisin de patrimonio
Dividendos
Incremento (disminucin) por transferencias y otros cambios
Total de cambios en patrimonio
Saldo Final Perodo Actual 30/09/2013

b)

529.966.655
529.966.655

737.114
737.114
530.703.769

Primas de
emisin

Reservas por
diferencias
de cambio
por
conversin

Reservas
de
coberturas
de flujo de
caja

59.607.170

(52.327.229)

(4.622.774)

59.607.170

Reserva
Ganancias o
prdidas
actuariales
en planes de
beneficios
definidos

Otras
reservas
varias
(44.215.601)

(52.327.229)

(4.622.774)

(2.963.556)
(2.963.556)

(32.474.992)
(32.474.992)

(7.155.686)
(7.155.686)

(165.539)
(165.539)

(44.215.601)

Otras
reservas

Ganancias
(prdidas)
acumuladas

(32.474.992) (7.155.686)
(84.802.221) (11.778.460)

(165.539)
(3.129.095)

Patrimonio
total

589.103.273 3.474.373.045

275.802.349

34.286.016
310.088.365
(3.815.867)
(43.612.084)
30.470.149
266.476.281
13.061.158
20.874.217
(10.257.217)
(44.083.042)
53.651.401
56.062.216
86.925.491
299.329.672
676.028.764 3.773.702.717

275.802.349

7.075.945
7.075.945
66.683.115

Participaciones no
controladoras

(101.165.604) 2.396.861.551 2.885.269.772


(2.963.556)
2.963.556
(104.129.160) 2.399.825.107 2.885.269.772

(39.796.217)
(39.796.217)
2.410.815
2.410.815
(41.804.786)

Patrimonio
atribuible a
los
propietarios
de la
controladora

(33.825.825)
2.410.815
(37.385.402)
241.976.524
(141.514.562) 2.641.801.631

275.802.349
(39.796.217)
236.006.132
7.813.059
(33.825.825)
2.410.815
212.404.181
3.097.673.953

589.103.273 3.474.373.045

Para el perodo finalizado al 30 de septiembre de 2012, el Estado Interino de Cambios en el Patrimonio Neto es el siguiente:
Capital
emitido

Saldo Inicial Perodo Actual 01/01/2012


Incremento ( disminucin) por cambios en polticas contables
Saldo Inicial Reformulado
Cambios en patrimonio
Resultado Integral
Ganancia (prdida)
Otro resultado integral
Resultado integral
Emisin de patrimonio
Dividendos
Incremento (disminucin) por transferencias y otros cambios
Total de cambios en patrimonio
Saldo Final Perodo Actual 30/09/2012

527.253.518
527.253.518

Primas de
emisin

Reservas por
diferencias
de cambio
por
conversin

Reservas
de
coberturas
de flujo de
caja

26.572.387

(39.627.043)

(2.219.397)

26.572.387

Reserva
Ganancias o
prdidas
actuariales
en planes de
beneficios
definidos

Otras
reservas
varias
27.921.450

(39.627.043)

(2.219.397)

(2.157.092)
(2.157.092)

(40.562.700)
(40.562.700)

310.560
310.560

(623.342)
(623.342)

27.921.450

Otras
reservas

Ganancias
(prdidas)
acumuladas

(13.924.990) 2.179.075.464 2.718.976.379


(2.157.092)
2.157.092
(16.082.082) 2.181.232.556 2.718.976.379
225.429.922

2.606.396
2.606.396
529.859.914

(40.875.482)
(40.875.482)

225.429.922

32.011.730
32.011.730
58.584.117

(40.562.700)
(80.189.743)

310.560
(1.908.837)

(623.342)
(2.780.434)

3.502.302
3.502.302
31.423.752

Patrimonio
atribuible a
los
propietarios
de la
controladora

(41.955.969)
3.502.302
(37.373.180)
183.473.953
(53.455.262) 2.364.706.509

225.429.922
(40.875.482)
184.554.440
34.618.126
(41.955.969)
3.502.302
180.718.899
2.899.695.278

Participaciones no
controladoras

Patrimonio
total

579.916.096 3.298.892.475
579.916.096 3.298.892.475
21.405.439
(6.838.772)
14.566.667
16.141.027
(8.168.402)

246.835.361
(47.714.254)
199.121.107
50.759.153
(50.124.371)
3.502.302
22.539.292
203.258.191
602.455.388 3.502.150.666

Estado Interino de Cambios en el Patrimonio Neto

c)

Para el ejercicio finalizado al 31 de diciembre de 2012, el Estado de Cambios en el Patrimonio Neto es el siguiente:

Capital
emitido

Saldo Inicial Perodo Actual 01/01/2012


Incremento ( disminucin) por cambios en polticas contables
Saldo Inicial Reformulado
Cambios en patrimonio
Resultado Integral
Ganancia (prdida)
Otro resultado integral
Resultado integral
Emisin de patrimonio
Dividendos
Incremento (disminucin) por transferencias y otros cambios
Total de cambios en patrimonio
Saldo Final Perodo Actual 31/12/2012

527.253.518
527.253.518

2.713.137
2.713.137
529.966.655

Primas de
emisin

Reservas por
diferencias
de cambio
por
conversin

Reservas
de
coberturas
de flujo de
caja

26.572.387

(39.627.043)

(2.219.397)

26.572.387

Reserva
Ganancias o
prdidas
actuariales
en planes de
beneficios
definidos

Otras
reservas
varias
27.921.450

(39.627.043)

(2.219.397)

(2.157.092)
(2.157.092)

(12.700.186)
(12.700.186)

(2.403.377)
(2.403.377)

(806.464)
(806.464)

27.921.450

Otras
reservas

Ganancias
(prdidas)
acumuladas

(12.700.186)
(52.327.229)

(2.403.377)
(4.622.774)

(806.464)
(2.963.556)

Patrimonio
total

579.916.096 3.298.892.475

371.866.544

38.292.678
410.159.222
(2.978.957)
(18.888.984)
35.313.721
391.270.238
16.317.353
52.065.273
(9.981.357) (124.487.828)
(32.462.540) (143.367.113)
9.187.177
175.480.570
589.103.273 3.474.373.045

371.866.544

33.034.783
33.034.783
59.607.170

Participaciones no
controladoras

(13.924.990) 2.179.075.464 2.718.976.379


(2.157.092)
2.157.092
(16.082.082) 2.181.232.556 2.718.976.379

(15.910.027)
(15.910.027)
(72.137.051)
(72.137.051)
(44.215.601)

Patrimonio
atribuible a
los
propietarios
de la
controladora

(114.506.471)
(72.137.051)
(38.767.522)
(88.047.078)
218.592.551
(104.129.160) 2.399.825.107

371.866.544
(15.910.027)
355.956.517
35.747.920
(114.506.471)
(110.904.573)
166.293.393
2.885.269.772

579.916.096 3.298.892.475

Las notas adjuntas nmeros 1 a 41 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

10

Estado Interino de Flujo de Efectivo Consolidado


Correspondientes a los perodos terminados al 30 de septiembre de 2013 y 2012 (no auditados)
SVS Estado de Flujo de Efectivo Directo

Estado de flujos de efectivo


Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operacin
Negocios no Bancarios (Presentacin)
Clases de cobros por actividades de operacin
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestacin de servicios
Clases de pagos
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Pagos a y por cuenta de los empleados
Impuestos a las ganancias reembolsados (pagados)
Otras entradas (salidas) de efectivo
Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operacin de negocios
no bancarios
Servicios Bancarios (Presentacin)
Utilidad (prdida) consolidada del perodo
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo:
Depreciaciones y amortizaciones
Provisiones por riesgo de crdito
Utilidad neta por inversiones en sociedades con influencia significativa
Utilidad neta en venta de activos fijos
Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo
Variacin neta de intereses, reajustes y comisiones devengadas sobre activos y pasivos
Cambios en activos y pasivos que afectan al flujo operacional:
(Aumento) disminucin neta en adeudado por bancos
(Aumento) disminucin en crditos y cuentas por cobrar a clientes
(Aumento) disminucin neta de instrumentos para negociacin
Aumento (disminucin) de depsitos y otras obligaciones a la vista
Aumento (disminucin) de contratos de retrocompra y prstamos de valores
Aumento (disminucin) de depsitos y otras captaciones a plazo
Aumento (disminucin) de obligaciones con bancos
Otros
Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de la operacin servicios
bancarios
Flujos de Efectivo Netos procedentes de (utilizados en) actividades de operacin
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de inversin
Negocios no Bancarios (Presentacin)
Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de subsidiarias u otros negocios
Flujos de efectivo utilizados en la compra de participaciones no controladoras
Otros cobros por la venta de patrimonio o instrumentos de deuda de otras entidades
Prstamos a entidades relacionadas
Importes procedentes de la venta de propiedades, planta y equipo
Compras de propiedades, planta y equipo
Importes procedentes de ventas de activos intangibles
Compras de activos intangibles
Compras de otros activos a largo plazo
Anticipos de efectivo y prstamos concedidos a terceros
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y prstamos concedidos a terceros
Dividendos recibidos
Intereses recibidos
Otras entradas (salidas) de efectivo
Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversin de negocios
no bancarios

30-Sep-13

30-Sep-12

M$

M$

5.163.841.056

4.486.830.300

(4.207.264.056)
(521.506.638)
(77.301.465)
(30.559.311)

(3.531.418.969)
(481.889.003)
(81.802.261)
(31.450.563)

327.209.586

360.269.504

40.070.041

29.004.872

8.497.837
68.728.514
(153.942)
4.151.436
(817.368)

7.667.217
66.958.749
(315.841)
(149.263)
1.912.378
2.806.175

(192.277.465)
(127.444.192)
17.843.383
159.966.307
19.086.408
(15.731.642)

16.002.266
(259.033.516)
(63.262.822)
9.650.842
(3.799.092)
225.750.401
(28.437.178)

(18.080.683)

4.755.188

309.128.903

365.024.692

(31.224.507)
(5.281.209)
5.000.000
(2.400.471)
779.478
(209.008.290)
1.466
(14.024.158)
(152.939.890)
7.558
6.332.666
17.119.049
(188.449)

(255.427)
1.916.502
(193.198.086)
(10.521.639)
(141.638.783)
(1.282)
4.021.958
14.597.327
(424.195)

(385.826.757)

(325.503.625)

11

Estado Interino de Flujo de Efectivo Consolidado


SVS Estado de Flujo de Efectivo Directo

Servicios Bancarios (Presentacin)


(Aumento) disminucin neta de instrumentos de inversin disponibles para la venta
Compras de activos fijos
Ventas de activos fijos
Dividendos recibidos de inversiones en sociedades
Otros
Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversin servicios
bancarios
Flujos de Efectivo Netos procedentes de (utilizados en) actividades de inversin
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiacin
Negocios no Bancarios (Presentacin)
Importes procedentes de la emisin de acciones
Pagos por otras participaciones en el patrimonio
Importes procedentes de prstamos de largo plazo
Importes procedentes de prstamos de corto plazo
Total importes procedentes de prstamos
Pagos de prstamos
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
Dividendos pagados
Intereses pagados
Otras entradas (salidas) de efectivo
Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiacin de negocios
no bancarios
Servicios Bancarios (Presentacin)
Rescate de letras de crdito
Otros prstamos obtenidos a largo plazo
Otros
Subtotal flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiacin servicios
bancarios
Flujos de Efectivo Netos procedentes de (utilizados en) actividades de financiacin
Incremento neto (disminucin) en el efectivo y equivalentes al efectivo, antes del efecto de los cambios
en la tasa de cambio
Efectos de la variacin en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Efectos de la variacin en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
Incremento (disminucin) neto de efectivo y equivalentes al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al principio del periodo
Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo

30-Sep-13

30-Sep-12

M$

M$

(7.071.319)
(11.947.259)
574.456
(17.809.592)

1.772.802
(13.378.500)
1.051.052
427.360
(10.941.244)

(36.253.714)

(21.068.530)

(422.080.471)

(346.572.155)

20.874.217

50.759.153

526.329.899
846.265.378
1.372.595.277
(1.255.880.547)
(8.260.365)
(89.490.538)
(42.190.861)
1.146.041

268.401.359
755.026.371
1.023.427.730
(907.065.111)
(4.578.806)
(114.476.033)
(34.366.988)
845.481

(1.206.776)

14.545.426

(7.294.130)
27.390.835
(1.156.519)

(3.137.539)
21.079.249
(17.653.657)

18.940.186

288.053

17.733.410

14.833.479

(95.218.158)

33.286.016

5.308.021
(89.910.137)
569.292.268
479.382.131

(7.452.189)
25.833.827
407.923.302
433.757.129

Las notas adjuntas nmeros 1 a 41 forman parte integral de estos estados financieros consolidados.

12

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 1 Informacin de la Compaa
S.A.C.I. Falabella (la Matriz) es una Sociedad Annima abierta, constituida en la ciudad de Santiago de Chile
con fecha 19 de marzo de 1937 conforme a lo establecido en la Ley No. 18.046. Su constitucin se autoriz
legalmente por Decreto Supremo No. 1.424 del 14 de abril de 1937. La Compaa se encuentra inscrita en el
Registro de Valores bajo el No. 582 y est sujeta a la fiscalizacin de la Superintendencia de Valores y Seguros
de Chile (SVS). Sus oficinas centrales y domicilio legal se encuentran ubicados en Rosas 1665, Santiago de
Chile.
Las sociedades filiales inscritas en el Registro de Valores de la SVS y el Registro de la Superintendencia de
Bancos e Instituciones Financieras de Chile (SBIF) son las siguientes:
FILIAL

RUT

Sodimac S.A.
Plaza S.A.
Banco Falabella
Promotora CMR Falabella S.A.

96.792.430 K
76.017.019 4
96.509.660 4
90.743.000 6

N INSCRIPCION
850
1.028
051
1092

S.A.C.I. Falabella y sus filiales (en adelante la Compaa o el Grupo) cuenta con operaciones en Chile,
Argentina, Per, Colombia, Uruguay y Brasil.
El negocio de la Compaa est compuesto por la venta de una variada gama de productos incluyendo la venta
al detalle de vestuario, accesorios, productos para el hogar, electrnica, de belleza y otros, una porcin
importante de la venta de este segmento se produce durante el segundo semestre de cada ao. Adems de la
venta al por menor y por mayor de productos para la construccin y el mejoramiento del hogar, incluyendo
materiales de construccin, ferretera, herramientas, accesorios para la cocina, bao, jardn y decoracin, as
como alimentos a travs del formato de Supermercados, operando tambin el segmento inmobiliario a travs de
la construccin, administracin, gestin, explotacin, arriendo y subarriendo de locales y espacios en centros
comerciales del tipo mall, el que se caracteriza por entregar una oferta integral de bienes y servicios en centros
comerciales de clase mundial, participando con los principales operadores comerciales presentes en los pases
donde opera. Adems, participa en otros negocios que apoyan su negocio central como los servicios financieros
(CMR, corredores de seguros y banco), y la manufactura de textiles (Mavesa)
Al 30 de septiembre de 2013 y al 31 diciembre 2012, el Grupo presenta el siguiente nmero de empleados:
PAIS
Chile
Per
Colombia
Argentina
Brasil
TOTAL
Ejecutivos Principales:

30.09.2013
51.439
23.735
6.617
5.425
3.354
90.570
3.249

31.12.2012
55.931
23.847
6.780
5.195
91.753
2.798

13

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 2 Resumen de Principales Polticas Contables
2.1. Bases de Preparacin de los Estados Financieros Interinos
Los presentes estados financieros interinos consolidados de S.A.C.I. Falabella y filiales comprenden los estados
de situacin financiera consolidados al 30 de septiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, los estados de
resultados integrales por funcin, por perodos terminados al 30 de septiembre de 2013 y 2012 los estados de
cambios en el patrimonio neto y de flujo de efectivo por los perodos terminados al 30 de septiembre de 2013 y
2012, y sus correspondientes notas las cuales han sido preparadas y presentadas de acuerdo con Normas
Internacionales de Informacin Financiera (NIIF), considerando requerimientos de informacin adicionales de la
Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (SVS) los cuales no se contradicen a los normas NIIF.
Los Estados Financieros Consolidados han sido preparados en base al costo histrico, excepto por ciertos
instrumentos financieros, obligaciones de beneficios al personal y obligaciones de pagos basados en acciones,
los cuales son medidos al valor razonable.
La preparacin de los presentes estados financieros consolidados conforme a las NIIF requiere el uso de
estimaciones y supuestos crticos que afectan los montos reportados de ciertos activos y pasivos, as como
tambin ciertos ingresos y gastos. Tambin exige a la Administracin que ejerza su juicio en el proceso de
aplicacin de las polticas contables de la Sociedad. En el apartado 2.27 se revelan las reas que implican un
mayor grado de juicio o complejidad o las reas donde los supuestos y estimaciones son significativos para los
Estados Financieros Consolidados.
La Compaa utiliza un criterio de presentacin mixto, separando los saldos de las empresas de giro bancario del
resto del consolidado. Las empresas del grupo Falabella que tienen giro bancario y que fueron incluidas en esta
separacin son: Banco Falabella Chile, Banco Falabella Per y Banco Falabella Colombia.
Los Estados Financieros Consolidados de SACI Falabella correspondientes al ejercicio 2012 fueron aprobados
por su Directorio en sesin celebrada el da 05 de marzo de 2013 y posteriormente presentados a consideracin
de la Junta General de Accionistas celebrada con fecha 30 de abril de 2013, rgano que aprob en forma
definitiva los mismos.
Ciertas partidas de los estados financieros del ao anterior han sido reclasificadas con el propsito de asegurar la
comparabilidad con la presentacin del ao actual. Las reclasificaciones del Estado de situacin financiera y
Estado de resultados integrales no son significativas.
2.2. Nuevas normas, interpretaciones y enmiendas adoptadas por el Grupo
Las polticas contables adoptadas en la preparacin de los estados financieros intermedios consolidados son
coherentes con los aplicados en la preparacin de los estados financieros anuales consolidados del Grupo para
el ao terminado el 31 de diciembre de 2012, excepto por la adopcin de nuevas normas e interpretaciones
efectivas partir del 1 de enero de 2013.
Las nuevas normas adoptadas por el Grupo el 01 de enero del 2013, son la NIIF 10 Estados Financieros
Consolidados, NIIF 11 Acuerdos Conjuntos, NIIF 12 Revelacin de intereses en otras entidades, NIIF 13
Medicin del Valor Razonable, NIC 19 (Revisada 2011) Beneficios a los empleados y modificaciones a la NIC
1 Presentacin de los Estados Financieros. Como es requerido por las NIIF, la naturaleza y el efecto de estos
cambios se describen a continuacin:

14

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
NIC 19 Beneficios a los Empleados (revisada 2011) (NIC 19R)
NIC 19R incluye una serie de enmiendas a la contabilizacin de los planes de beneficios definidos,
incluyendo las ganancias y prdidas actuariales que hasta el 31 de diciembre de 2012 se reconocan en
resultados del ejercicio, y que ahora deben reconocerse como parte de los Otros resultados integrales y
excluirlos permanentemente de la ganancia y prdida del ejercicio. Otras modificaciones incluyen nuevas
revelaciones, tales como revelaciones de sensibilidad cuantitativa de las variables utilizadas en los
clculos de los pasivos por beneficios definidos.
La aplicacin de la NIC 19R requiri la aplicacin retrospectiva de los efectos asociados, lo que implic la
reformulacin de estados financieros de ejercicios anteriores, slo para fines comparativos. Los efectos de
la adopcin de la NIC 19R se explican con ms detalle en la Nota 21.
NIC 1 Presentacin de partidas de otro resultado integral - Modificaciones a la NIC 1
Las modificaciones de la NIC 1 introducen una agrupacin de partidas presentadas en el Estado de
Resultados Integrales. La normativa requiere que se distingan los tems de Otros resultados integrales que
podran ser reclasificados a resultados en el futuro (por ejemplo los resultados neto de derivados de
coberturas de flujo de efectivo, las diferencias de conversin de operaciones extranjeras y la prdida o
ganancia neta de activos financieros disponibles para la venta) de aquellos que las normas no permiten
ser reclasificados a resultados (por ejemplo, las ganancias y prdidas actuariales en planes de beneficios
definidos y la revalorizacin de la terrenos y edificios si es que se opta por el modelo de la revalorizacin
continua).
La modificacin afecta solamente la presentacin dentro del Estado de Resultados Integrales y no tiene
impacto en la posicin financiera del Grupo.
NIC 1 Aclaracin del requisito de informacin comparativa (Enmienda)
La modificacin a la NIC 1 Presentacin de Estados Financieros aclara la diferencia entre la informacin
comparativa adicional voluntaria y la informacin comparativa mnima requerida. La entidad tiene que
incluir informacin comparativa en lo relacionado a notas a los estados financieros cuando se ofrece
voluntariamente informacin comparativa ms all del mnimo perodo comparativo.
Un estado de situacin financiera adicional (conocido como el "tercer balance") debe presentarse cuando
una entidad aplica un cambio contable de forma retrospectiva, hace reajustes retroactivos o reclasifique
partidas en sus estados financieros, siempre que cualquiera de esos cambios tienen un efecto importante
sobre el estado de situacin financiera al comienzo del perodo precedente. La enmienda aclara que un
tercer balance no tiene que acompaar informacin comparativa en las notas relacionadas.
La modificacin a la NIC 1 no tiene efectos sobre los estados financieros consolidados de la Compaa.
Los cambios en principios contables aplicados por la Compaa no tuvieron efectos importantes que
requieran la presentacin de un tercer balance.
NIIF 10 Estados Financieros Consolidados y NIC 27 Estados Financieros Separados
NIIF 10 establece un solo modelo de control que se aplica a todas las entidades, incluyendo entidades de
propsito especial. La NIIF reemplaza las secciones de la NIC 27 Estados financieros consolidados y
separados que se referan a estados financieros consolidados y SIC-12 Consolidacin - Entidades de
Cometido especfico. NIIF 10 Cambia la definicin de control de tal manera que un inversor controla una
participada cuando est expuesto, o tiene derecho, a rendimientos variables procedentes de su
implicacin en la participada y tiene la capacidad de afectar a los rendimientos a travs de su poder sobre
la participada. La aplicacin de la NIIF 10 no tuvo impacto en la determinacin de la existencia de control
ni la consolidacin de las inversiones mantenidas por el Grupo.
15

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

NIIF 11 Acuerdos Conjuntos


NIIF 11 reemplaza a la NIC 31 Participaciones en negocios conjuntos y SIC-13 Entidades controladas
conjuntamente - Aportaciones no monetarias de los participantes. NIIF 11 elimina la opcin de
contabilizar las entidades controladas conjuntamente (ECC) utilizando consolidacin proporcional, dejando
como nica opcin el mtodo de la participacin. La aplicacin de NIIF 11 no tuvo impacto en los estados
financieros del Grupo.
NIIF 12 Informacin a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades
IFRS 12 establece requisitos para la informacin a revelar relativa a los intereses de la entidad en filiales,
acuerdos conjuntos, asociadas y entidades estructuradas. Los requerimientos de informacin adicionales
se presentan en la Nota N 34 y se refieren principalmente a informacin resumida de filiales y asociadas
materiales.
NIIF 13 Medicin del Valor Razonable
IFRS 13 establece una nica fuente de orientacin segn las NIIF para todas las mediciones de valor
razonable. NIIF 13 no cambia cuando la entidad est obligada a usar el valor razonable, sino ms bien
proporciona orientacin sobre la forma de medir el valor razonable cuando las NIIF requieran o permitan
su uso. La aplicacin de las NIIF 13 no ha afectado materialmente las mediciones hechas a valor
razonable realizadas por el Grupo.
2.3. Moneda de Presentacin y Moneda funcional
Los Estados Financieros Consolidados son presentados en pesos Chilenos, que es la moneda funcional de la
matriz S.A.C.I. Falabella y la moneda de presentacin del Grupo. Los pesos Chilenos son redondeados a los
miles de Pesos ms cercanos.
Cada entidad del Grupo ha determinado su propia moneda funcional de acuerdo a los requerimientos de la NIC
21 Efectos de las variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera y las partidas incluidas en los
estados financieros de cada entidad son medidas usando esa moneda funcional.
2.4. Perodo Cubierto por los Estados Financieros
Los Estados Financieros Consolidados Interinos comprenden los estados de situacin financiera al 30 de
septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, el estado de resultados integrales por los perodos de 9 meses y
el ltimo periodo de 3 meses terminados al 30 de septiembre de 2013 y 2012, los estados de flujos de efectivo
por los perodos de 9 meses terminados al 30 de septiembre de 2013 y 2012 y los estados de cambios en el
patrimonio por los perodos terminados al 30 de septiembre de 2013 y 2012 y por el ejercicio terminado al 31 de
diciembre de 2012.
2.5. Bases de Consolidacin de Estados Financieros
Los Estados Financieros Consolidados comprenden los estados financieros de la Matriz y sus filiales, incluyendo
todos sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo despus de efectuar los ajustes y eliminaciones
relacionadas con las transacciones entre las compaas que forman parte de la consolidacin. Los estados
financieros consolidados tambin incluyen entidades estructuradas creadas en procesos de securitizacin de
activos, sobre la cual la Compaa no ha transferido todos los riesgos de los activos y pasivos asociados.
Filiales son todas las compaas sobre las cuales el Grupo posee control de acuerdo a lo sealado en la NIIF 10.
Para cumplir con la definicin de control en la NIIF 10, tres criterios deben cumplirse, incluyendo: (a) un inversor
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S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
tiene poder sobre las actividades relevantes de una participada, (b) el inversionista tiene una exposicin, o
derechos, a retornos variables provenientes de su implicacin en la participada, y (c) el inversionista tiene la
capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir el importe de los rendimientos del inversor. El
inters no controlador representa la porcin de activos netos y de utilidades o prdidas que no son de propiedad
del Grupo, el cual se presenta separadamente en el estado de resultados integrales y dentro del patrimonio en el
estado de situacin financiera consolidado.
La adquisicin de filiales se registra de acuerdo a la NIIF 3 Combinaciones de Negocios utilizando el mtodo de
la adquisicin. Este mtodo requiere el reconocimiento de los activos identificables (incluyendo activos intangibles
anteriormente no reconocidos y la plusvala comprada) y pasivos del negocio adquirido al valor razonable en la
fecha de adquisicin. El inters no controlador se reconoce por la proporcin que poseen los accionistas
minoritarios de los valores justos de los activos y pasivos reconocidos.
El exceso del costo de adquisicin sobre el valor razonable de la participacin de la Compaa en los activos
netos identificables adquiridos, se reconoce como Plusvala Comprada (Goodwill). Si el costo de adquisicin es
menor que el valor razonable de los activos netos de la filial adquirida, la diferencia se reconoce directamente en
el estado de resultados.
La Compaa no ha consolidado los estados financieros de Aventura Plaza S.A., compaa localizada en Per,
sobre la cual posee en forma directa e indirecta un 60% de participacin (49% participacin efectiva a septiembre
2013 y 47% a septiembre de 2012). El acuerdo de asociacin seala que el Directorio estar conformado por
cinco directores, de los cuales la Compaa puede nombrar dos y no tiene capacidad de nombrar a la
administracin sin el voto favorable de a lo menos un director adicional, en atencin a lo sealado no se posee
control, de acuerdo a lo indicado en la NIIF 10. La inversin en Aventura Plaza se ha registrado utilizando el
mtodo de la participacin de acuerdo a lo indicado en la NIC 28 Inversiones en Asociadas.
Los estados financieros de las filiales han sido preparados en la misma fecha de la Matriz y se han aplicado
polticas contables uniformes, considerando la naturaleza especfica de cada lnea de negocios.

17

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
El detalle de las sociedades filiales incluidas en la consolidacin es el siguiente:
PORCENTAJE DE PARTICIPACIN
NOMBRE
SOCIEDAD FILIAL

RUT

30-sep-13

30-sep-13

30-sep-13

31-dic-12

DIRECTO

INDIRECTO

TOTAL

TOTAL

PAS DE
ORIGEN

MONEDA
FUNCIONAL

99.500.360-0

HOMETRADING S.A.

86,079

13,921

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.020.391-2

INVERSIONES FALABELLA LTDA.

99,978

0,022

100,000

100,000 CHILE

CLP

99.593.960-6

DESARROLLOS INMOBILIARIOS S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.020.385-8

INVERSIONES PARMIN S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

0-E

FALABELLA SUCURSAL URUGUAY S.A.

100,000

100,000

CLP

0-E

FALLBROOKS PROPERTIES LTD

99,999

99,999

99.556.170-0

SOCIEDAD DE RENTAS FALABELLA S.A.

100,000

100,000

100,000 URUGUAY
I.V.
99,999
BRITNICAS
100,000 CHILE

76.882.330-8

NUEVOS DESARROLLOS S.A. (EX-PLAZA ALAMEDA S.A.)

45,940

45,940

45,940 CHILE

CLP

99.555.550-6

PLAZA ANTOFAGASTA S.A.

59,278

59,278

59,278 CHILE

CLP

76.882.090-2

PLAZA CORDILLERA S.A.

45,940

45,940

45,940 CHILE

CLP

96.653.660-8

PLAZA DEL TRBOL S.A.

59,278

59,278

59,278 CHILE

CLP

96.795.700-3

PLAZA LA SERENA S.A.

59,278

59,278

59,278 CHILE

CLP

96.653.650-0

PLAZA OESTE S.A.

59,278

59,278

59,278 CHILE

CLP

76.017.019-4

PLAZA S.A.

CLP
CLP

59,278

59,278

59,278 CHILE

CLP

76.882.200-K PLAZA SAN BERNARDO S.A.

45,940

45,940

45,940 CHILE

CLP

76.034.238-6

PLAZA S. p A.

59,278

59,278

59,278 CHILE

CLP

96.791.560-2

PLAZA TOBALABA S.A.

59,278

59,278

59,278 CHILE

CLP

76.677.940-9

PLAZA VALPARASO S.A.

45,940

45,940

45,940 CHILE

CLP

96.538.230-5

PLAZA VESPUCIO S.A.

59,278

59,278

59,278 CHILE

CLP

76.099.956-3

SERVICIOS GENERALES CATEDRAL LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

79.990.670-8

ADMINISTRADORA PLAZA VESPUCIO S.A.

59,278

59,278

59,278 CHILE

CLP

76.883.720-1

DESARROLLOS E INVERSIONES INTERNACIONALES S.A.

59,278

59,278

59,278 CHILE

CLP

99.564.380-4

DESARROLLOS URBANOS S.A.

45,940

45,940

45,940 CHILE

CLP

76.299.850-5

INVERSIONES PLAZA LTDA. (EX INV. ALCAL)

59,000

59,000

59,000 CHILE

CLP

76.044.159-7

AUTOPLAZA S.A.

59,000

59,000

59,000 CHILE

CLP

76.020.487-0

AGRCOLA Y COMERCIAL RO CHAMIZA S.A.

45,940

45,940

45,940 CHILE

CLP

96.792.430-K SODIMAC S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

99.556.180-8

SODIMAC TRES S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

96.678.300-1

A.T.C. LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

79.530.610-2

COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA IMPOMAC LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

96.681.010-6

TRAINEEMAC S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.054.094-3

INVERSIONES SODMIN S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.054.151-6

TRAINEEMAC NUEVA S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.582.500-4

HOME LET S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

96.520.050-9

HOMECENTER S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.821.330-5

IMPERIAL S.A.

60,000

60,000

60,000 CHILE

CLP

0-E

CENTRO HOGAR SODIMAC ARGENTINA S.A.

100,000

100,000

100,000 ARGENTINA

ARS

79.553.230-7

SOC. DE CRDITOS COMERCIALES LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

18

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIN
NOMBRE
SOCIEDAD FILIAL

RUT

30-sep-13

30-sep-13

30-sep-13

31-dic-12

DIRECTO

INDIRECTO

TOTAL

TOTAL

PAS DE
ORIGEN

MONEDA
FUNCIONAL

96.665.150-4

SODILOG S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.611.350-4

SERVICIOS DE COBRANZA CYSER LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.007.327-K INVERSIONES VENSER DOS LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.033.206-2

INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER UNO LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.033.208-9

INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER DOS LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.033.211-9

INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER TRES LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.222.370-8

SERVICIOS GENERALES BASCUN LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.015.722-8

ALAMEDA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.644.120-3

APORTA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.046.439-2

APYSER RETAIL S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.665.890-3

CALE LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.661.890-1

CERRILLOS LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.662.120-1

CERRO COLORADO LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.910.520-4

COLINA LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

96.579.870-6

ECOCYCSA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.033.452-9

EL BOSQUE LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.014.726-5

ESTACIN CENTRAL LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.009.382-3

MANQUEHUE LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.811.460-9

MELIPILLA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.012.536-9

MULTIBRANDS LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.973.030-3

PUNTA ARENAS LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.033.294-1

SAN BERNARDO LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.033.466-9

SAN FERNANDO LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.767.330-2

ANTOFAGASTA CENTRO LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.553.390-2

FONTOVA LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.557.960-0

LA CALERA LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.318.540-0

LA DEHESA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.662.280-1

LA FLORIDA LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.429.990-6

NATANIEL LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.383.840-4

PRESERTEL LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.035.886-K SERTEL LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.406.360-7

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.526.990-K OESTE LTDA.

PROALTO LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

96.811.120-5

PASEO CENTRO LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.839.160-9

PROSECHIL LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

89.627.600-K PROSEGEN LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.334.680-K PROSENOR LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.565.820-7

PROSER LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.636.190-7

PROSEVAL LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.662.220-8

PLAZA PUENTE ALTO LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.429.790-3

PUENTE ALTO 37 LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

19

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIN
NOMBRE
SOCIEDAD FILIAL

RUT

76.291.110-8

30-sep-13

30-sep-13

30-sep-13

31-dic-12

DIRECTO

INDIRECTO

TOTAL

TOTAL

PAS DE
ORIGEN

MONEDA
FUNCIONAL

PUENTE LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.583.290-K PUERTO ANTOFAGASTA LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

77.880.500-6

SEGENGELES LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.625.160-5

SEGEBOL LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.039.380-9

SEGECOP LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.462.160-1

SEGECUR LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.962.250-9

SEGEHUECHURABA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.423.730-5

SEGEI LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.598.800-2

SEGEMONTT LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.991.740-K SEGENAN LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.151.550-7

SEGEPRO LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.622.370-0

SEGEQUIL LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

79.731.890-6

SEGEQUINTA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.150.440-8

SEGESEXTA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.665.660-5

SEGESORNO LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.904.400-7

SEGETALCA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.212.050-8

SEGEVALPO LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.152.390-0

TOBALABA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.738.460-9

TRADIS LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.919.640-0

TRADISUR LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.745.900-5

TRASCIENDE LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.015.390-3

VESPUCIO LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.166.470-9

SERENA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.042.509-5

INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER SEIS LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.046.445-7

CONFECCIONES INDUSTRIALES S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

96.573.100-8

MAVESA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.039.672-9

DINALSA S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.627.210-6

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

78.722.910-7

TOTTUS S.A.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.046.433-3

FALABELLA INVERSIONES FINANCIERAS S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

90.743.000-6

PROMOTORA CMR FALABELLA S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.612.410-9

ADESA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

79.598.260-4

ADMINISTRADORA CMR FALABELLA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

96.827.010-9

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.027.815-7

SERVICIOS DE EVALUACIN DE CRDITOS EVALCO LTDA.


SERVICIOS DE EVALUACIONES Y COBRANZAS SEVALCO
LTDA.
SERVICIOS Y ASISTENCIA LIMITADA

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.027.825-4

PROMOCIONES Y PUBLICIDAD LIMITADA

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.566.830-8

SOC. DE COBRANZAS LEGALES LEXICOM LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

96.847.200-3

FASPRO LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.099.010-6

SEGUROS FALABELLA CORREDORES LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.235.510-6

20

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIN
NOMBRE
SOCIEDAD FILIAL

RUT

30-sep-13

30-sep-13

30-sep-13

31-dic-12

DIRECTO

INDIRECTO

TOTAL

TOTAL

PAS DE
ORIGEN

MONEDA
FUNCIONAL

76.512.060-8

SOLUCIONES CREDITICIAS CMR LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

78.997.060-2

VIAJES FALABELLA LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.261.280-K FALABELLA RETAIL S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.000.935-0

PROMOTORA CHILENA DE CAF COLOMBIA S.A.

65,000

65,000

65,000 CHILE

CLP

96.951.230-0

INMOBILIARIA MALL CALAMA S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

77.132.070-8

SOUTH AMRICA TEXTILES S. p A.

100,000

100,000

CLP

0-E

SHEARVAN CORPORATE S.A.

100,000

100,000

USD

77.072.750-2

100,000

100,000

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

96.647.930-2

COMERCIAL MONSE LTDA.


NUEVA FALABELLA INVERSIONES INTERNACIONALES
S. p A. (EX INVERSIONES SERVA 2 S.A.)
INVERSIONES INVERFAL PER S. p A. (EX INVERFAL S.A.)

100,000 CHILE
I.V.
100,000
BRITNICAS
100,000 CHILE

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.023.147-9

NUEVA INVERFIN S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.007.317-2

INVERCOL S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

0-E

INVERSORA FALKEN S.A.

100,000

100,000

100,000 URUGUAY

CLP

0-E

TEVER CORP.

100,000

100,000

100,000 URUGUAY

0-E

INVERSIONES FALABELLA ARGENTINA S.A.

99,999

99,999

99,999 ARGENTINA

ARS

0-E

FALABELLA S.A.

99,999

99,999

99,999 ARGENTINA

ARS

0-E

CMR ARGENTINA S.A.

99,999

99,999

99,999 ARGENTINA

ARS

0-E

VIAJES FALABELLA S.A.

99,999

99,999

99,999 ARGENTINA

ARS

0-E

CLAMIJU S.A.

99,999

99,999

99,999 ARGENTINA

ARS

0-E

CENTRO LOGSTICO APLICADO S.A.

99,999

99,999

99,999 ARGENTINA

ARS

0-E

GARCA HERMANOS Y CA. S.A.

99,850

99,850

99,850 ARGENTINA

ARS

0-E

SERVICIOS DE PERSONAL LOGSTICO S.A.

100,000

100,000

100,000 ARGENTINA

ARS

0-E

INVERSIONES FALABELLA DE COLOMBIA S.A.

100,000

100,000

100,000 COLOMBIA

COL

0-E

FALABELLA COLOMBIA S.A.

65,000

65,000

65,000 COLOMBIA

COL

0-E

AGENCIA DE SEGUROS FALABELLA PRO LTDA.

65,000

65,000

65,000 COLOMBIA

COL

0-E

AGENCIA DE VIAJES Y TURISMO FALABELLA LTDA.

65,000

65,000

65,000 COLOMBIA

COL

0-E

ABC DE SERVICIOS S.A.

65,000

65,000

65,000 COLOMBIA

COL

0-E

FALABELLA PER S.A.A.

94,183

94,183

94,183 PER

PEN

0-E

SAGA FALABELLA S.A.

89,002

89,002

89,002 PER

PEN

0-E

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.

94,183

94,183

94,183 PER

PEN

0-E

SODIMAC PER S.A.

94,183

94,183

94,183 PER

PEN

0-E

OPEN PLAZA S.A.C.

94,183

94,183

94,183 PER

PEN

0-E

VIAJES FALABELLA S.A.

89,002

89,002

89,002 PER

PEN

0-E

PATRIMONIO AUTNOMO S.A.

92,818

92,818

92,818 PER

PEN

0-E

FALABELLA CORREDORA DE SEGUROS S.A.C.

94,183

94,183

94,183 PER

PEN

0-E

FALABELLA SERVICIOS GENERALES S.A.C.

94,089

94,089

94,089 PER

PEN

0-E

FALACUATRO S.A.C.

94,188

94,188

94,188 PER

PEN

0-E

INMOBILIARIA KAINOS S.A.C.

94,183

94,183

94,183 PER

PEN

0-E

LOGSTICA Y DISTRIBUCIN S.A.C.

94,183

94,183

94,183 PER

PEN

0-E

INVERSIONES CORPORATIVAS BETA S.A.

94,183

94,183

94,183 PER

PEN

76.042.371-8

21

CLP

CLP

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIN
NOMBRE
SOCIEDAD FILIAL

RUT

30-sep-13

30-sep-13

30-sep-13

31-dic-12

DIRECTO

INDIRECTO

TOTAL

TOTAL

PAS DE
ORIGEN

MONEDA
FUNCIONAL

0-E

INVERSIONES CORPORATIVAS GAMMA S.A.

94,183

94,183

94,183 PER

PEN

76.075.082-4

HIPERPUENTE LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.080.519-K QUILLOTA LTDA

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

96.509.660-4

BANCO FALABELLA S.A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

0-E

BANCO FALABELLA PER S.A.

92,817

92,817

92,817 PER

PEN

0-E

BANCO FALABELLA S.A. (COLOMBIA)

65,000

65,000

65,000 COLOMBIA

COL

76.099.954-7

SERVICIOS GENERALES PADRE HURTADO LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

0-E

SALN MOTOR PLAZA S.A.

59,278

59,278

59,278 PER

PEN

76.011.659-9

BANCO FALABELLA CORREDORES DE SEGUROS LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.112.525-7

SERVICIOS GENERALES PEALOLN LIMITADA

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.112.533-8

SERVICIOS GENERALES SAN FELIPE LIMITADA

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.112.537-0

SERVICIOS GENERALES VIA DEL MAR LIMITADA

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.112.543-5

SERVICIOS GENERALES TALCA DOS LIMITADA

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.112.548-6

SERVICIOS GENERALES LLOLLEO LIMITADA

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.113.257-1

SERVICIOS GENERALES CORDILLERA LIMITADA

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

0-E

SERVICIOS INFORMTICOS FALABELLA S.A. (PER)

92,817

92,817

92,817 PER

PEN

76.141.045-8

INVERSIONES INVERFAL COLOMBIA S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.141.046-6

INVERSIONES INVERFAL ARGENTINA S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.153.987-6

ADMYSER S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

CAPYSER S. p A.
SEGUNDA INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER UNO
76.153.405-K
LTDA.
SEGUNDA INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER DOS
76.153.863-2
LTDA.
SEGUNDA INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER TRES
76.153.864-0
LTDA.
TERCERA INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER UNO
76.153.572-2
LTDA.
TERCERA INVERSIONES Y PRESTACIONES VENSER DOS
76.153.865-9
LTDA.
0-E
CENTRO COMERCIAL EL CASTILLO CARTEGENA S.A.S.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

41,495

41,495

41,495 COLOMBIA

COL

0-E

MALL PLAZA COLOMBIA S.A.S.

59,278

59,278

59,278 COLOMBIA

COL

76.142.721-0

GIFT CORP. S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.149.373-6

DESRE S. p A.

100,000 CHILE

CLP

76.149.308-6

INVERSIONES BRASIL S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.154.299-0

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.159.664-0

SERVICIOS GENERALES RANCAGUA LTDA.


SERVICIOS GENERALES SANTA MARTA DE HUECHURABA
LTDA.
INVERSIONES URUGUAY S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.159.684-5

INVERFAL URUGUAY S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.166.215-5

SERVICIOS GENERALES CALAMA CENTRO LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

0-E

COMPAA SAN JUAN S.A.C.

94,183

94,183

94,183 PER

PEN

76.166.208-2

SERVICIOS GENERALES CALAMA MALL LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.169.826-5

SERVICIOS GENERALES COSTANERA LTDA

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.308.853-7

NUEVA INVERFAL ARGENTINA S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.153.976-0

76.154.491-8

22

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIN
NOMBRE
SOCIEDAD FILIAL

RUT

30-sep-13

30-sep-13

30-sep-13

31-dic-12

DIRECTO

INDIRECTO

TOTAL

TOTAL

PAS DE
ORIGEN

MONEDA
FUNCIONAL

0-E

FALABELLA MVIL S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.167.965-1

SERVICIOS LOGSTICOS SODILOG LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.201.304-5

RENTAS HOTELERAS S. p A.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

0-E

CONTAC CENTER FALABELLA S.A.C.

92,818

92,818

92,818 PER

PEN

0-E

OPEN PLAZA PUCALLPA S.A.C.

94,184

94,184

94,184 PER

PEN

76.213.895-6

AGRCOLA Y COMERCIAL RO AVELLANOS S.A.

45,940

45,940

45,940 CHILE

CLP

76.212.895-0

SERVICIOS GENERALES BO-BO MALL LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.232.164-5

SERVICIOS GENERALES VICUA MACKENNA LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.232.178-5

SERVICIOS GENERALES MP TOBALABA LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.232.172-6

SERVICIOS GENERALES VITACURA LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.232.689-2

SERVICIOS GENERALES MAIP LTDA.

100,000

100,000

100,000 CHILE

CLP

76.240.391-9

SERVICIOS GENERALES CHILLN LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.233.398-8

SERVICIOS GENERALES MP LOS ANGELES LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

76.254.205-6

SERVICIOS GENERALES RANCAGUA CENTRO LTDA.

88,000

88,000

88,000 CHILE

CLP

96.824.450-7

INMOBILIARIA MALL LAS AMRICAS S.A.

34,290

34,290

- CHILE

CLP

99.501.130-1

PRODUCCIONES LAS AMRICAS S.A.

34,290

34,290

- CHILE

CLP

76.231.579-3

INMOBILIARIA LOS TILOS S.A.

45,940

45,940

- CHILE

CLP

0-E

SERVICIOS GENERALES MP EGAA LIMITADA

88,000

88,000

- CHILE

CLP

0-E

SERVICIOS GENERALES QUILPU DOS LIMITADA

88,000

88,000

- CHILE

CLP

0-E

SERVICIOS GENERALES CON CON LIMITADA

88,000

88,000

- CHILE

CLP

0-E

SERVICIOS GENERALES MP COPIAP LIMITADA

88,000

88,000

- CHILE

CLP

0-E

SERVICIOS GENERALES REACA LIMITADA

88,000

88,000

- CHILE

CLP

0-E

SERVICIOS GENERALES RECOLETA LIMITADA

88,000

88,000

- CHILE

CLP

0-E

SERVICIOS GENERALES OVALLE LIMITADA

88,000

88,000

- CHILE

CLP

0-E

SHEARVAN COMMERCIAL (SHANGAI)

100,000

100,000

- CHINA

CLP

76.283.127-9

SERVICIOS GENERALES PLAZA EGAA LIMITADA

100,000

100,000

- CHILE

CLP

0-E

TOTTUS ORIENTE S.A.

94,183

94,183

- PER

PEN

0-E

SODIMAC ORIENTE S.A.

94,183

94,183

- PER

PEN

0-E

INVERSIONES DESREG S. p A.

100,000

100,000

- CHILE

CLP

0-E

DESREG S. p A.

100,000

100,000

- CHILE

CLP

0-E

FALABELLA BRASIL LTDA.

100,000

100,000

- BRASIL

BRL

0-E

SODIMAC BRASIL LTDA.

100,000

100,000

- BRASIL

BRL

0-E

REMOW CORPORATION S.A.

100,000

100,000

- URUGUAY

UYU

0-E

FASWOT S.A.

100,000

100,000

- URUGUAY

UYU

0-E

INVERSIONES DESNNE S. p A.

100,000

100,000

- CHILE

CLP

0-E

DESNNE S. p A.

100,000

100,000

- CHILE

CLP

76.282.188-5

INVERFAL BRASIL S. p A.

100,000

100,000

- CHILE

CLP

0-E

SAGA IQUITOS S.A.

89,002

89,002

- PER

PEN

0-E

SAGA ORIENTE S.A.

89,002

89,002

- PER

PEN

0-E

CONSTRUDECOR S.A.

50,100

50,100

- BRASIL

BRL

0-E

CONSTRUDECOR SERVICIOS LTDA.

50,100

50,100

- BRASIL

BRL

23

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
PORCENTAJE DE PARTICIPACIN
RUT

NOMBRE
SOCIEDAD FILIAL

30-sep-13

30-sep-13

30-sep-13

31-dic-12

DIRECTO

INDIRECTO

TOTAL

TOTAL

PAS DE
ORIGEN

MONEDA
FUNCIONAL

0-E

CONSTRUDECOR PROPERTIES LTDA.

50,100

50,100

- BRASIL

BRL

0-E

SEGUROS FALABELLA PRODUCTORES S.A.

99,999

99,999

- ARGENTINA

ARS

76.327.526-4

SERVICIOS GENERALES ATACAMA LIMITADA

100,000

100,000

- CHILE

CLP

76.327.698-8

SERVICIOS GENERALES LIMARI LIMITADA


SERVICIOS GENERALES MP EL TRBOL DE TALCAHUANO
LTDA.

100,000

100,000

- CHILE

CLP

88,000

88,000

- CHILE

CLP

76.328.138-8

Se incluyen en la consolidacin las filiales de filiales en las cuales el grupo posee control, an cuando a nivel del
consolidado final representen menos de un 50% de participacin econmica.
2.6. Conversin de Filiales en el Extranjero
A la fecha de reporte, los activos y pasivos de filiales en el extranjero que poseen moneda funcional distinta del
Peso Chileno son traducidos a la moneda de presentacin de SACI Falabella (el Peso Chileno) al tipo de cambio
a la fecha del estado de situacin financiera y sus estados de resultados son traducidos a los tipos de cambio
promedio de cada mes. Las diferencias de tipo de cambio que surgen de la traduccin son registradas en la
cuenta Otras reservas como un componente separado del patrimonio. Al momento de la disposicin de la entidad
extranjera, el monto acumulado diferido reconocido en patrimonio en relacin con esa operacin extranjera en
particular ser reconocido en el estado de resultados. Cualquier plusvala que surge de la adquisicin de una
operacin extranjera y cualquier ajuste a valor razonable en los valores libro de activos y pasivos que surgen de
la adquisicin son tratados como activos y pasivos de la operacin extranjera en la moneda funcional de esa
entidad y son traducidos a Pesos Chilenos al tipo de cambio de fecha de cierre.
2.7. Conversin de Moneda Extranjera
Moneda extranjera es aquella diferente de la moneda funcional de una entidad. Las transacciones en monedas
extranjeras son inicialmente registradas al tipo de cambio de la moneda funcional de la entidad a la fecha de la
transaccin. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son traducidos al tipo de
cambio de la moneda funcional a la fecha de su liquidacin o la fecha de cierre del estado de situacin financiera.
Todas las diferencias de esta traduccin son llevadas a utilidades o prdidas con la excepcin de las diferencias
en deudas en moneda extranjera que proveen una cobertura a la inversin neta en una entidad extranjera y/o
activos y pasivos en moneda extranjera que sean parte integrante de la inversin en filiales extranjeras. Estas
son llevadas directamente al patrimonio a la cuenta Otras Reservas hasta la disposicin de la inversin neta,
momento en el cual son reconocidas en utilidades o prdidas.

24

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Los tipos de cambio de las monedas extranjeras y la Unidad de Fomento (unidad monetaria Chilena indexada al
ndice de inflacin) respecto del peso Chileno al 30 de septiembre de 2013, 30 de septiembre de 2012 y 31 de
diciembre de 2012 son los siguientes:
Dlar estadounidense
Nuevo Sol peruano
Peso argentino
Peso Uruguayo
Euros
Peso colombiano
Reales
Unidad de Fomento

Sept 2013
504,20
181,37
87,09
23,18
682,00
0,26
226,58
23.091,03

Sept 2012
473,77
182,57
110,91
22,67
609,35
0,26
233,81
22.591,05

Dic 2012
479,96
188,15
97,70
25,19
634,45
0,27
234,98
22.840,75

2.8. Informacin Financiera por Segmentos Operativos


La informacin por segmentos se presenta de acuerdo a lo sealado en la NIIF 8 Segmentos de Operacin, de
manera consistente con los informes internos que son regularmente revisados por la administracin del Grupo
para su utilizacin en el proceso de toma de decisiones acerca de la asignacin de recursos y evaluacin del
rendimiento de cada uno de los segmentos operativos. Los resultados atribuidos a regiones geogrficas se basan
en la ubicacin de los respectivos negocios. A continuacin se presenta la informacin de Activos, Pasivos y
Resultados por Segmentos. En Nota 35 se presentan en detalle los requisitos de informacin NIIF 8.

25

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Tiendas por
Departamento
Chile

Mejoramiento
para el hogar
y materiales
de
construccin
Chile

Supermercados
Chile

Ingresos de las Actividades


Ordinarias, Total

843.068.500

1.263.289.073

383.057.599

218.234.711

Costos de Explotacin, Total

(600.525.454)

(898.630.414)

(290.504.877)

(107.586.030)

Informacin Segmentos
Negocios no Bancarios

Promotora
CMR Chile

Tiendas por
Departamento
Per

Mejoramiento
para el hogar
y materiales
de
construccin
Per

183.267.949

333.596.639

208.068.024

330.149.711

8.756.621

314.932.898

(41.093.951)

(235.758.114)

(151.799.482)

(253.312.140)

10.978.902

(187.813.036)

Bienes
Inmobiliarios
Chile

Supermercados
Per

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Per

Tiendas por
Departamento
Argentina

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Argentina

Tiendas por
Departamento
Colombia

Mejoramiento
para el hogar
y materiales
de
construccin
Brasil

36.455.410

(2.795.067)

196.253.491

(19.708.557)

67.554

(143.730.878)

CMR
Argentina

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Colombia

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Chile,
anulaciones
intersegmentos

49.587.560

11.277.469

(36.063.037)

(2.136.095)

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Brasil

(50.259.907)

4.326.940.681

Ingresos por intereses y reajustes,


Bancarios

140.198.378

80.716.785

45.551.966

266.467.129

75.365.076

(2.882.250.533)

Gastos por intereses y reajustes,


Bancarios

(51.008.131)

(23.398.514)

(8.644.628)

(83.051.273)

5.499.366

3.327.311

2.828

1.568.521

1.679.085

114.778

57.349

246.106

(90.536)

87.970

Gastos Financieros, No
Bancarios

(2.858.701)

(7.361.389)

(835.858)

(3.197.128)

(34.193.508)

(3.257.611)

(1.440.950)

(3.157.257)

(3.110.226)

(3.738.742)

(1.628.607)

(32.514.423)

(3.142.833)

(1.383.601)

(2.911.151)

(3.200.762)

(3.650.772)

(20.451.148)

(7.133.190)

(4.137.429)

(9.162.298)

(1.901.417)

(4.761.896)

(197.673)

165.403

2.167.407

39.873

13.032

(3.559.175)

11.319.318

(3.261.383)

(1.729.083)

(302.377)

(53.957)

(15.696.945)

(84.202.393)

Ingresos por comisiones,


Bancarios

17.032.426

26.331.810

22.608.105

65.972.341

(7.278)

(3.095.980)

438.324

(262.504)

Gastos por comisiones, Bancarios

(6.855.738)

(2.795.238)

(6.235.092)

(15.886.068)

(106.933)

(7.014.618)

(780.489)

2.640.665

(4.034.078)

(833.030)

(22.190.918)

(11.046.353)

Resultado antes impuestos

13.401.038

64.868.721

(1.227.105)

87.098.868

90.665.017

24.416.346

9.038.572

7.350.470

12.209.165

2.294.205

1.790.589

(82.879)

(8.571.696)

3.496.439

Ingreso (Gasto) sobre


Impuesto a la Renta, Total

(3.738.325)

(12.785.943)

250.793

(16.627.612)

(13.379.028)

(7.746.747)

(2.941.661)

(2.686.151)

(3.706.664)

(1.088.813)

(1.277.649)

(7.318)

1.334.963

9.662.713

52.082.778

(976.312)

70.471.256

77.285.989

16.669.599

6.096.911

4.664.320

8.502.500

1.205.392

512.940

(90.197)

(7.236.733)

Inventarios

859.346

17.025.845

119.551.728

4.250.874

176.857.546

252.909.749

39.430.725

Derechos por cobrar no


corrientes
Propiedades, Planta y
Equipo

249.865

782.021.687

35.421.761

134.401.060

17.746.607

116.969.006

164.647.048

81.343.941

333.417

518.040.455

698.845.178

157.306.125

1.005.165.258

Propiedades de Inversin
Activos de los Segmentos,
total

Cuentas por pagar


comerciales y otras cuentas
por pagar

14.040.027
91.766.123

20.583.695
161.761.125

528.586
52.615.545

84.263.517
370.108.770

372.827.534

124.878.240

Desembolsos de los Activos


No Monetarios del
Segmento, Total Segmentos

(29.387.346)

(27.238.045)

(18.346.748)

(995.728)

103.151.102

14.727.961

(4.237.068)

(27.956.412)

(25.630.858)

Flujos de Financiacin de los


Segmentos

(21.396.791)

(81.752.117)

37.844.941
37.423.239
25.000.000

Pasivos de los Segmentos,


Total

Flujos de Inversin de los


Segmentos

2.461.508

95.859.093

55.681.001

49.874.431

131.333

2.673.100.981

(274.253)

630.586.391

83.804.000
30.547.517
779.353.947

(19.256.120)

(72.883.075)

(12.089.660)

(113.854.091)

(817.658)

12.277.343

24.899.253

343.106.688

(1.008.656)

187.207

(1.054.177)

(6.812.583)

(73.088.364)

2.487.624

(630.292)

11.223.166

18.086.670

270.018.324

9.571.531

6.034.617

11.987.742

4.071

74.061.284

2.041.674

90.666.235

60.543.959

133.770.846

261.582.647

141.431.717

234.630.817

105.060.800

125.234.355

254.187

3.377.939

34.543.585

1.666.310

62.994.411

39.766.124

3.075

5.656.106
45.765.999

1.101.174

717.823

85.719.323

14.364.421

69.014.835

185.775.149

135.569.648

(30.938.449)

168.162.608

131.741.741

71.749.883

41.337.783

49.570.054
41.672.484
36.383.522

23.205.501
33.045.845
18.162.017

57.647.471
46.697.902
27.144.154

8.592.815
3.252.283
42.622.748

142.989

25.132.797

1.174.766.579

4.769.098

852.210.608

(4.571.810)

155.654.835

51.624.518
29.091.311

54.783.851
15.215.221

20.032.780
2.373.003

20.644.848

29.769.896

4.004.683

33.513.235

191.366.298

Instrumentos para negociacin


(bancos)

105.050.766

1.703.031.285

Desembolsos de los Activos No


Monetarios del Segmento, Total
Segmentos

119.626.914

(26.692.271)

104.824.042

65.794.197

3.479.429

(160.349.438)

3.300.068.027

(7.681.899)

(475.475)

(136.982)

(7.173.653)

(1.528.658)

(1.020.803)

(31.026.562)

(413.019.573)

82.674.621

161.998.971

19.019.127

6.312.912

5.173.066

(2.536.968)

(5.810.936)

(9.802.824)

(1.283.459)

(26.090.213)

(12.624.667)

1.888.850

(8.592.229)

327.209.586

11.294.047

(249.576.290)

(29.904.862)

(21.469.531)

(29.784.751)

10.807.310

(7.578.641)

(764.834)

1.252.200

(7.149.985)

(663.417)

201.771

150.054.470

(385.826.757)

(138.458.050)

(1.206.776)

153.942

Efectivo y depsitos en Bancos


(bancos)

Pasivos de los Segmentos, Total

117.163.723

155.867.709

40.070.041

Participacin de la Entidad en el
Resultado de Asociadas y
Negocios Conjuntos
Contabilizadas segn el Mtodo
de Participacin, Total

676.111.723

(8.095.791)

47.747.011

(15.506.072)

7.522.602

Depsitos y otras captaciones a


plazo (bancos)

(45.559.881)

18.297.629

(4.679.684)

14.441.733

Importe en Asociadas y Negocios


Conjuntos Contabilizadas Bajo el
Mtodo de la Participacin, Total

145.091.505

10.658.669

(6.737.104)

18.105.706

443.278.991

(28.822.659)

5.699.524

(4.089.284)

Ganancia (Prdida) del Segmento


sobre el que se Informa, Total

138.085.616

82.282.039

(8.042.054)

55.576.113

Activos de los Segmentos, total

(21.635.222)

24.323.272

12.202.286

Propiedades, Planta y Equipo

150.006.621

15.682.544

21.178.837

Crditos y Cuentas por cobrar a


clientes (bancos)

(11.900.329)

7.646.133

22.194.990

Ingreso (Gasto) sobre Impuesto a


la Renta, Total

6.670.318.558

(218.549.401)

60.730.558

Resultado antes impuestos

1.876.864.373

1.240.391.794

(97.936.560)

(8.497.837)

(1.488.103)

599.631.349

(154.719.906)

233.502.129

(1.643.879)

163.223.027

40.733.872
5.608.418

53.280.351

(3.008.506)

85.916.938

53.902.374
1.133

80.854.843

(3.845.452)

1.588.753.583

11.413.883
40.827.971

99.366.935

Depreciaciones y Amortizaciones,
Total Segmentos

45.076.209

75.785.040

7.329.013

12.271.067

Ingresos por Intereses, Neto ,


Total Segmentos

1.174.279

21.974.675

20.962.793

Otros pasivos financieros no


corrientes

Flujos de Operacin de los


Segmentos

3.469.658

1.856.377.801

Importe en Asociadas y
Negocios Conjuntos
Contabilizadas Bajo el
Mtodo de la Participacin,
Total
Otros pasivos financieros
corrientes

641.499.103

(40.925)
(107.110)

1.697.201

2.331.986

Negocio
Bancario Per

(7.278)

(12.772.959)

Ganancia (Prdida) del


Segmento sobre el que se
Informa, Total
Participacin de la Entidad
en el Resultado de
Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizadas
segn el Mtodo de
Participacin, Total
Deudores Comerciales y
otras cuentas por cobrar,
corriente

Negocio
Bancario Chile

30 de Septiembre de 2013

Ingresos Financieros, No
Bancarios

Depreciaciones y
Amortizaciones, Total
Segmentos

Total
Negocios
Bancarios

Informacin Segmentos
Negocios Bancarios

30 de Septiembre de 2013

Ingresos por Intereses, Neto


, Total Segmentos

Negocio
Bancario
Colombia

Total Negocio
no Bancario

Flujos de Operacin de los


Segmentos
Flujos de Inversin de los
Segmentos
Flujos de Financiacin de los
Segmentos

1.113.932.602

97.935.850

400.588.250

153.942

11.439.209

300.741.357

8.111.077

113.161.843

257.199.775

1.771.720.627

14.860.327

9.449.115

7.889.641

32.199.083

1.668.051.361

527.929.634

288.597.362

2.484.578.357

1.416.687

1.416.687

943.566.774

267.974.383

123.171.760

1.334.712.917

1.520.823.422

338.667.263

221.635.486

2.081.126.171

(5.243.148)

(4.859.707)

(1.844.404)

(11.947.259)

(22.594.975)

9.485.296

(4.971.004)

(18.080.683)

(5.238.504)

(11.343.580)

(19.671.630)

(36.253.714)

(11.145.642)

8.354.012

21.731.816

18.940.186

26

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Tiendas por
Departamento
Chile

Mejoramiento
para el hogar
y materiales
de
construccin
Chile

Supermercados
Chile

784.977.969

1.166.867.740

331.316.630

228.630.244

159.658.507

306.099.144

178.963.402

291.326.434

9.454.314

275.278.109

(570.627.733)

(844.775.640)

(253.684.976)

(140.420.273)

(35.928.678)

(222.018.857)

(132.193.058)

(224.793.667)

8.870.216

(167.711.052)

Ingresos Financieros, No Bancarios

4.438.344

2.296.600

3.623

1.072.665

1.932.682

130.535

270.446

322.362

(213.166)

62.923

Gastos Financieros, No Bancarios

(3.177.487)

(8.804.358)

(498.578)

(2.574.172)

(27.332.281)

(3.416.533)

(1.435.928)

(3.344.941)

(3.472.839)

(5.810.368)

Informacin Segmentos
Negocios no Bancarios

Promotora
CMR Chile

Bienes
Inmobiliarios
Chile

Tiendas por
Departamento
Per

Mejoramiento
para el hogar
y materiales
de
construccin
Per

Supermercados
Per

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Per

Tiendas por
Departamento
Argentina

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Argentina

Tiendas por
Departamento
Colombia

33.428.721

(3.071.603)

181.782.056

10.216.269

(41.355.768)

3.913.572.168

Ingresos por intereses y reajustes,


Bancarios

123.142.256

71.252.048

44.458.194

238.852.498

(16.904.919)

(44.168)

(133.565.788)

(1.109.986)

79.340.285

(2.655.568.294)

Gastos por intereses y reajustes,


Bancarios

(77.035.415)

356.077

(120.598)

(5.604.212)

4.948.281

(2.797.904)

(117.737)

(9.877.870)

(72.665.722)

CMR
Argentina

Otros Negocios y
Eliminaciones
Colombia

Otros Negocios y
Eliminaciones
Chile, anulaciones
intersegmentos

Total Negocio no
Bancario

Informacin Segmentos
Negocios Bancarios

Costos de Explotacin

Ingresos por Intereses, Neto , Total


Segmentos
Depreciaciones y Amortizaciones,
Total Segmentos
Resultado antes impuestos
Ingreso (Gasto) sobre Impuesto a la
Renta, Total
Ganancia (Prdida) del Segmento
sobre el que se Informa, Total

1.260.857

(6.507.758)

(494.955)

(10.655.718)

(18.611.219)

(9.266.405)

6.092.581
(1.500.525)
4.592.056

73.222.742
(13.427.784)
59.794.958

(1.159.569)
902.027
(257.542)

(1.501.507)

47.719.036
(7.939.153)
39.779.883

Participacin de la Entidad en el
Resultado de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizadas segn el
Mtodo de Participacin, Total
Deudores Comerciales y otras cuentas
por cobrar, corriente
Inventarios

13.517.054

116.911.959

2.799.376

140.667.321

269.954.036

28.093.737

226.128
99.825.648

152.673.362

780.175.665

172.794.812
69.458.569

333.417

Propiedades de Inversin
Activos de los Segmentos, total

(1.165.482)

(3.022.579)

(3.686.005)

(5.747.445)

(6.434.848)

(3.700.037)

(8.007.639)

(2.736.642)

(4.822.512)

(44.669.822)
38.902.666

20.579.398
(6.540.380)
14.039.018

8.066.402
(2.518.739)
5.547.663

7.887.654
(2.729.823)
5.157.831

34.319.934

15.498.919
582.693.743

658.833.457

122.511.259

1.039.540.754

2.470.303.033

9.056.520
(2.547.482)
6.509.038

(2.594.543)
(272.227)
(2.866.770)

(4.726)

(136.578)
4.713.614
(1.350.036)
3.363.578

(4.726)

(2.441.827)

(238.335)

(15.482.082)

(67.717.441)

(134.084)

(5.486.111)

(178.639)

(8.834.066)

(96.514.804)

(1.203.441)
(4.079)
(1.207.520)

(3.455.485)
3.403.987
(51.498)

1.222.523

2.988.325

2.761.467

2.100.530

5.884.414

8.703.745

75.955.639

43.613.256

38.363.114

4.140

70.549.199

4.759.394
85.374.444

2.728.003
37.289.868

112.576.848

1.701.740.932
343.734.984

Importe en Asociadas y Negocios


Conjuntos Contabilizadas Bajo el
Mtodo de la Participacin, Total
Otros pasivos financieros corrientes

(3.285.998)

(17.510.306)

621.987

Derechos por cobrar no corrientes


Propiedades, Planta y Equipo

(25.399.599)

83.572.488

100.461.000

100.086.837

148.997

14.272.974
(918.572)

104.420.429

204.251.490

18.238.548

666.533

693.956

58.445.493

187.716.179

110.507.013

(40.346.745)

1.201.005

28.159.417

1.103.846.979

4.422

4.940.698

723.505.176

(2.656.308)

197.939.145

43.421.068

24.438.304

28.653.309

37.596.918

27.184.114

38.955.140

3.383.701

48.056.476

11.973.424

877.140

41.852.508

9.300.404

40.024.555

(1.798.669)

(5.740.951)

(3.480.063)

(11.019.683)

10.088.598

13.095.933

5.820.341

29.004.872

Participacin de la Entidad en el
Resultado de Asociadas y
Negocios Conjuntos
Contabilizadas segn el Mtodo
de Participacin, Total

6.079.888.002

Propiedades, Planta y Equipo

55.434.709

5.748.312

115.309.596

Activos de los Segmentos, total

9.494.352

90.987

64.893.492

410.693.796

Importe en Asociadas y Negocios


Conjuntos Contabilizadas Bajo el
Mtodo de la Participacin, Total

28.950.458

2.413.567

33.398.225

601.793.230

Depsitos y otras captaciones a


plazo (bancos)

(20.048.152)

(43.542.237)

(16.332.968)

Flujos de Operacin de los Segmentos

138.731.079

19.825.574

4.588.298

94.535.290

128.020.398

2.280.768

2.236.536

6.917.551

4.874.204

14.877.825

9.903.891

80.083

(8.074.746)

10.315.252

(68.842.499)

360.269.504

Flujos de Inversin de los Segmentos

(69.975.069)

(48.546.337)

(17.547.798)

(6.796.846)

(271.821.640)

12.768.347

3.298.698

(23.842.117)

(32.053.963)

(13.099.311)

(458.578)

2.172.053

(12.884.063)

253.683

153.029.316

(325.503.625)

35.639.287

45.927.323

24.421.005

6.596.701

307.967.754

1.485.665.611

125.932.412

(48.194.228)

113.818.762

92.688.857

(28.443.706)

36.499.634
93.731.139

520.930

(128.403.713)

2.932.063.224

(181.244.110)

(9.320.338)

(3.093.752)

(24.336.090)

(3.360.813)

(10.911.109)

(294.546)

(79.072)

(13.206.355)

(1.114.041)

(18.474.925)

(345.358.508)

(2.276.182)

18.836.884

1.716.019.105

56.070.956

(10.313.124)

11.887.267

(1.488.103)

16.080.580

(1.022.886)

(7.667.217)

Resultado antes impuestos

366.494.638

34.652.425

25.620.671

207.465.219

(1.552.381)

61.129.848

157.588.399

131.687.104

16.011.200

48.280.982

(2.642.540)

Crditos y Cuentas por cobrar a


clientes (bancos)

759.500.097

(5.861.851)

71.772.009

(3.472.296)

5.365.598

(401.730)

(81.758.566)

315.841

1.420.096.777

1.119.859.417

(13.217.714)

87.412.228

Depreciaciones y Amortizaciones,
Total Segmentos

89.509.046

726.611.675

197.630.134

Ingresos por Intereses, Neto ,


Total Segmentos

132.236.300

190.425.866

(90.078.351)

(12.876.588)

Instrumentos para negociacin


(bancos)

Desembolsos de los Activos No


Monetarios del Segmento, Total
Segmentos

1.591.617

(5.844.517)

Efectivo y depsitos en Bancos


(bancos)

90.077.059

10.488.551

16.244.628

(2.326.131)

Ganancia (Prdida) del Segmento


sobre el que se Informa, Total

370.878.367

31.717.656

11.843.730

(4.705.940)

14.520.861

215.228.193

(67.357.980)

28.274.363

58.524.724

Gastos por comisiones, Bancarios

439.478

Pasivos de los Segmentos, Total

Flujos de Financiacin de los


Segmentos

4.458.368

20.528.590

12.236.873

169.899.950
27.954.939

34.199.930

(10.861.285)

24.624.087

217.830.489

4.088.254

86.861.667

(21.777.995)

13.372.047

31.172.726

100.976.036

Otros pasivos financieros no corrientes

30.401.420

(87.599.392)

51.359.614

35.888.027

78.267.658

(7.486.784)

305.429.881

69.986.552
44.321.991

Total
Negocios
Bancarios

(44.396.135)

13.354.402

4.588.197
48.458.074

38.659.510

19.117.248

Cuentas por pagar comerciales y otras


cuentas por pagar

Negocio
Bancario
Colombia

Ingresos por comisiones,


Bancarios

Ingreso (Gasto) sobre Impuesto a


la Renta, Total

15.766.276
234.757.771

Negocio
Bancario Per

30 de Septiembre de 2012

30 de Septiembre de 2012
Ingresos de las Actividades Ordinarias,
Total

Negocio
Bancario Chile

14.545.426

Pasivos de los Segmentos, Total


Desembolsos de los Activos No
Monetarios del Segmento, Total
Segmentos
Flujos de Operacin de los
Segmentos
Flujos de Inversin de los
Segmentos
Flujos de Financiacin de los
Segmentos

74.839.720

315.841

15.616.106

179.964.872

10.666.886

142.903.186
1.641.070.898

1.017.268.434

370.921.667

252.880.797

16.106.628

8.143.722

6.883.975

31.134.325

1.417.741.865

465.921.683

289.425.155

2.173.088.703

725.821.989

235.695.673

103.451.949

1.064.969.611

1.288.516.353

299.055.595

231.190.867

1.818.762.815

(6.327.502)

(3.718.035)

(3.332.963)

(13.378.500)

(932.248)

44.077.772

(38.390.336)

4.755.188

(6.323.066)

(1.703.804)

(13.041.660)

(21.068.530)

(13.518.022)

(45.744.406)

59.550.481

288.053

1.797.452

27

1.797.452

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
2.9. Inversiones en Asociadas
Asociadas son todas las entidades sobre las que la Compaa ejerce influencia significativa pero no tiene control,
lo cual generalmente viene acompaado por una participacin de entre un 20% y un 50% de los derechos de
voto, de acuerdo a lo sealado en la NIC 28 Inversin en Asociadas. Las inversiones en asociadas se
contabilizan por el mtodo de participacin e inicialmente se reconocen por su costo. Las inversiones en
asociadas se presentan en el estado de situacin financiera junto con la plusvala (goodwill) identificada en la
adquisicin de la asociada, neto de cualquier prdida por deterioro acumulada.
Bajo el mtodo de la participacin, la inversin en la asociada es registrada en el estado de situacin financiera a
su costo ms la participacin de la Compaa en los incrementos o disminuciones del patrimonio de la asociada.
El estado de resultados refleja la participacin de la Compaa en los resultados de la asociada. Cuando ha
habido un cambio reconocido directamente en el patrimonio de la asociada, la Compaa reconoce su
participacin en dicho cambio y lo revela en el estado de cambios en el patrimonio. Las polticas contables de
las asociadas concuerdan con las usadas por la Compaa.
2.10. Propiedad, Planta y Equipo
Las propiedades, plantas y equipos se registran al costo y se presentan netos de su depreciacin acumulada y
deterioro acumulado de valor, excepto por los terrenos los cuales no estn sujetos a depreciacin.
El costo incluye el precio de adquisicin y todos los costos directamente relacionados con la ubicacin del activo
en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Administracin,
adems de la estimacin inicial de los costos de desmantelamiento, retiro o remocin parcial o total del activo,
as como la rehabilitacin del lugar en que se encuentra, que constituyan la obligacin para la Compaa. Para
las obras en construccin, el costo incluye gastos de personal relacionados en forma directa y otros de
naturaleza operativas atribuibles a la construccin, as como tambin los gastos financieros relacionados al
financiamiento externo que se devenga en el perodo de construccin. La tasa de inters utilizada para la
activacin de los gastos financieros es la correspondiente a la financiacin especfica o, de no existir, la tasa de
financiamiento promedio de la Compaa.
Los costos de ampliacin, modernizacin o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o
eficiencia y por ende una extensin de la vida til de los bienes, se capitalizan como mayor costo de los
correspondientes bienes. Los gastos peridicos de mantenimiento, conservacin y reparacin, se imputan a
resultados, como costo del ejercicio en que se incurren. Un elemento de Propiedad, Planta y Equipo es dado de
baja en el momento de su disposicin o cuando no se esperan futuros beneficios econmicos de su uso o
disposicin. Cualquier utilidad o prdida que surge de la baja del activo (calculada como la diferencia entre el
valor neto de disposicin y el valor libro del activo) es incluida en el estado de resultados en el ejercicio en el cual
el activo es dado de baja.
La depreciacin comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se
encuentran en la ubicacin y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por
la gerencia. La depreciacin es calculada linealmente durante la vida til econmica estimada de los activos,
hasta el monto de su valor residual. Las vidas tiles econmicas estimadas por categora son las siguientes:

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Categora
Terrenos
Obra Gruesa General
Obras Exteriores
Muebles y tiles
Instalaciones Fijas y Accesorios
Maquinarias y equipos
Vehculos

Rango
50 a 80 aos
20 aos
3 a 10 aos
10 a 35 aos
2 a 20 aos
5 a 7 aos

Los activos ubicados en propiedades arrendadas, obra gruesa e instalaciones, se deprecian en el plazo menor
entre el contrato de arrendamiento y la vida til econmica estimada de la categora correspondiente, incluyendo
las renovaciones de los contratos.
Los valores residuales de los activos, las vidas tiles y los mtodos de depreciacin son revisados a cada fecha
de estado de situacin financiera, y ajustados si corresponde como un cambio en estimaciones en forma
prospectiva.
2.11. Propiedades de Inversin
Propiedades de inversin son aquellos bienes inmuebles (terrenos y edificios) mantenidos por el Grupo para
obtener beneficios econmicos derivados de su arriendo u obtener apreciacin de capital por el hecho de
mantenerlos, los que son medidos al costo. Las propiedades de inversin y las propiedades de inversin en
etapa de construccin se registran al costo y se presentan netos de su depreciacin acumulada y deterioro
acumulado de valor, excepto por los terrenos los cuales no estn sujetos a depreciacin.
El Grupo posee centros comerciales en los cuales mantiene tiendas propias y tiendas arrendadas a terceros. En
estos casos, slo la porcin arrendada a terceras partes se considera Propiedades de Inversin, reconocindose
las tiendas propias como Propiedad, Planta y Equipo en el estado de situacin financiera.
El costo de adquisicin y todos los otros costos asociados a las propiedades de inversin, as como los efectos
de la depreciacin y el tratamiento de las bajas de activos, se registran de la misma forma que la Propiedad,
Planta y Equipo, descrita en el punto 2.10
Las vidas tiles econmicas estimadas para los principales elementos de las Propiedades de Inversin son las
siguientes:
Categora
Terrenos
Edificios
Obras Exteriores Terminaciones
Instalaciones
Mquinas y equipos

Rango
80 aos
20 - 30 aos
20 aos
5 a 8 aos

Los valores residuales de los activos, las vidas tiles y los mtodos de depreciacin son revisados a cada fecha
de estado de situacin financiera, y ajustados si corresponde como un cambio en estimaciones en forma
prospectiva.
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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
2.12. Plusvala Comprada (Goodwill)
A la fecha de la transicin a las IFRS, la Compaa tom la opcin de no reemitir las combinaciones de negocios
previas a esa fecha, en lnea con lo permitido por la IFRS 1.
Posterior a la adopcin, la Plusvala representa el exceso de la suma de:
i)

el valor de la contraprestacin transferida por la adquisicin de una inversin en una filial o una
asociada y
ii) el monto de cualquier inters no controlador en las entidades adquiridas.
Sobre el valor razonable de los activos netos identificables a la fecha de adquisicin.
Luego del reconocimiento inicial, la plusvala es medida al costo menos cualquier prdida acumulada por
deterioro.
La Plusvala relacionada con adquisiciones de filiales se incluye en Plusvala y es sometida a pruebas de
deterioro anuales. Para propsitos de las pruebas de deterioro, la Plusvala es asignada a las unidades
generadoras de efectivo (o grupos de unidades generadoras de efectivo, o UGEs) que se espera se
beneficiarn de las sinergias de una combinacin de negocios.
La Plusvala relacionada con adquisiciones de participaciones en Asociadas se presenta junto con la inversin
respectiva en el rubro Inversiones en Asociadas Contabilizadas por el Mtodo de la Participacin en el estado
de situacin financiera, y se somete a pruebas por deterioro en conjunto con el valor de la inversin en la
Asociada en el caso que existan indicadores de una potencial prdida de valor.
Durante el ao 2013, la filial Plaza S.A. adquiri el 74,64% de Inmobiliaria Mall Las Amricas S.A., valorizando la
operacin por el mtodo de la compra, no generndose Plusvala entre el valor pagado y el patrimonio de la filial
a valor razonable.
Durante el ao 2013, SACI Falabella a travs de sus filiales adquiri el 50,1% de Construdecor Brasil,
valorizando la operacin por el mtodo de la compra segn nota N 40 de combinacin de negocios.
La Compaa efecta pruebas anuales de deterioro de Plusvala requerido por la normativa contable NIIF, no
identificando deterioro alguno en las pruebas anuales realizadas a la fecha.
2.13. Otros Activos intangibles
Los activos intangibles adquiridos separadamente son medidos al costo de adquisicin. El costo de los activos
intangibles adquiridos en una combinacin de negocios es su valor razonable a la fecha de adquisicin. Despus
de su reconocimiento inicial, los activos intangibles son registrados al costo menos cualquier amortizacin
acumulada y cualquier prdida por deterioro acumulada, si corresponde. Los activos intangibles generados
internamente corresponden a software desarrollado para uso de la Compaa. Los costos asociados a desarrollo
de software se capitalizan cuando se considera posible completar su desarrollo, la administracin tiene la
intencin y posee la capacidad de utilizar el activo intangible en cuestin, para usarlo o venderlo, los
desembolsos atribuibles al activo son factibles de valorizar y se ha determinado que el activo intangible va a
generar beneficios econmicos en el futuro. Los costos de investigacin se llevan directamente a resultados.
30

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Las vidas tiles de los activos intangibles son evaluadas como definidas o indefinidas. Los activos intangibles
con vidas definidas son amortizados linealmente durante la vida til econmica estimada y su deterioro es
evaluado cada vez que hay una indicacin que el activo intangible puede estar deteriorado. El perodo de
amortizacin y el mtodo de amortizacin de un activo intangible con vida til definida son revisados a cada
fecha de cierre. Los cambios que resulten de estas evaluaciones son tratados en forma prospectiva como
cambios en estimaciones contables.
Activos intangibles con vidas tiles indefinidas no se amortizan y se evala anualmente su deterioro. La vida til
de un activo intangible con una vida indefinida es revisada anualmente. Actualmente, dado que las marcas
comerciales no poseen fecha de expiracin y pueden ser y existe la intencin de ser utilizadas en forma
indefinida, la Compaa ha determinado asignarle una vida til indefinida. Si fuera procedente, el cambio en la
evaluacin de vida til de indefinido a definido es realizado en base prospectiva.
La Compaa efecta pruebas anuales de deterioro de los intangibles con vida til indefinida requerido por la
normativa contable, no identificando deterioro alguno.
Las vidas tiles estimadas para cada categora de activo intangible son las siguientes:
Categora
Marcas comerciales (adquiridas en combinaciones de negocios)
Software desarrollado internamente
Patentes, Marcas registradas y otros derechos
Programas Informticos
Otros activos intangibles

Rango
Indefinida
4 a 6 aos
5 a 10 aos
4 a 10 aos
5 a 10 aos

2.14. Deterioro de Activos No Corrientes


A cada fecha de reporte la Compaa evala si existen indicadores que un activo podra estar deteriorado. Si
tales indicadores existen, o el deterioro se identifica producto de las pruebas anuales de deterioro de plusvala
de inversiones y activos intangibles con vida til indefinida, la Compaa realiza una estimacin del monto
recuperable del activo. Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado
deteriorado y es disminuido a su monto recuperable. El importe recuperable es el valor razonable de un activo
menos los costos para la venta o el valor de uso, el que sea mayor.
2.15. Inventarios
Los inventarios se registran al costo o su valor neto realizable, el menor. Los costos incluyen el precio de compra
ms los costos adicionales necesarios para traer cada producto a su actual ubicacin y condicin, netos de
descuentos comerciales y otro tipo de rebajas. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el
transcurso ordinario del negocio, menos los costos estimados para realizar la venta. El valor neto realizable
tambin es medido en trminos de obsolescencia basado en las caractersticas particulares de cada tem de
inventario. El costo se determina usando el mtodo promedio ponderado.
2.16. Activos disponibles para la venta y operaciones discontinuas
Son clasificados como disponibles para la venta y operaciones discontinuadas los activos no corrientes cuyo
valor libro se recuperar a travs de una operacin de venta y no a travs de su uso continuo. Esta condicin se
considera cumplida nicamente cuando la venta es altamente probable y el activo est disponible para la venta
inmediata en su estado actual.
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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Estos activos son valorizados al menor valor entre su valor libro y el valor razonable de realizacin.
Al 30 de septiembre de 2013 el total de los activos presentados bajo este concepto corresponden a la filial Plaza,
los cuales cumplen con los criterios establecidos en el prrafo anterior.
2.17. Instrumentos Financieros
El Grupo reconoce activos financieros y pasivos financieros en el momento que asume las obligaciones o
adquiere los derechos contractuales de los mismos.
2.17.1. Activos Financieros
2.17.1.1. Reconocimiento, Medicin y Baja de Activos Financieros
Los activos financieros dentro del alcance de la NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y
Medicin, son clasificados en su reconocimiento inicial como activos financieros a valor razonable a travs
de resultados, prstamos y cuentas por cobrar, inversiones mantenidas hasta el vencimiento o inversiones
disponibles para la venta. Donde es permitido y apropiado, se reevala esta designacin al cierre de cada
ejercicio financiero. Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su
valor razonable y los costos o ingresos directamente atribuibles a la transaccin son reconocidos en
Resultados. Posteriormente, los activos financieros se miden a su valor razonable, excepto por los
prstamos y cuentas por cobrar y las inversiones clasificadas como mantenidas hasta el vencimiento, las
cuales se miden al costo amortizado utilizando el mtodo de la tasa efectiva.
El ajuste de los activos registrados a valor razonable se imputa en resultados, excepto por las inversiones
disponibles para la venta cuyo ajuste a mercado se reconoce en un componente separado del patrimonio,
neto de los impuestos diferidos que le apliquen.
Los activos financieros se dan de baja contablemente cuando los derechos a recibir flujos de efectivo
derivados de los mismos han vencido o se han transferido y el Grupo ha traspasado sustancialmente todos
los riesgos y beneficios derivados de su titularidad.
2.17.1.2. Efectivo y Equivalentes al Efectivo
El efectivo equivalente comprende disponible en efectivo, bancos, depsitos de corto plazo con un
vencimiento original de tres meses o menor y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez, fcilmente
convertibles en efectivo y que estn sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
Actividades de operacin: son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos
ordinarios de los negocios en filiales, as como las actividades que no puedan ser calificadas como de
inversin o financiamiento.
Los movimientos de las actividades de operacin son determinados por el mtodo directo.
Actividades de inversin: las de adquisicin, enajenacin o disposicin por otros medios de activos no
corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.
Actividades de financiamiento: actividades que producen cambios en el tamao y composicin del
patrimonio neto y de los pasivos de carcter financiero.

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
2.17.1.3. Activos pignorados como garanta sujetos a venta o a una nueva pignoracin
El Estado de Situacin Financiera incluye saldos de activos financieros, prstamos, cuentas por cobrar y
efectivo equivalente, que cubren obligaciones de deuda mantenidas por la sociedad por cartera
securitizada. La Compaa no puede disponer libremente de estos saldos, ya que estn restringidos para
el pago de las obligaciones relacionadas.
2.17.1.4. Deterioro de Activos Financieros
La Compaa evala a cada fecha de balance si un activo financiero o grupo de activos financieros est
deteriorado. Los principales activos financieros sujetos a deterioro producto de incumplimiento contractual
de la contraparte son los activos registrados al costo amortizado (prstamos y cuentas por cobrar).
Si existe evidencia objetiva que una prdida por deterioro de prstamos y cuentas por cobrar registradas a
costo amortizado ha sido incurrida, el monto de la prdida es medido como la diferencia entre el valor libro
del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimado (excluyendo prdidas crediticias futuras
esperadas que no han sido incurridas) descontados a la tasa efectiva de inters original del activo
financiero (es decir la tasa efectiva de inters computada en el reconocimiento inicial). El valor libro del
activo es reducido a travs del uso de una cuenta de provisin. Los prstamos por cobrar son castigados al
cumplirse entre 150 y 180 das de mora despus del vencimiento.
La Compaa evala si existe evidencia objetiva de deterioro individualmente para activos financieros que
son individualmente significativos o colectivamente para activos financieros que no son individualmente
significativos. Si, en un perodo posterior, el monto de la prdida por deterioro disminuye y la disminucin
puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre despus del reconocimiento del deterioro, la
prdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. Cualquier posterior reverso de una prdida
por deterioro es reconocida en resultado, en la medida que el valor libro del activo no excede su costo
amortizado a la fecha de reverso.
2.17.2. Pasivos Financieros
2.17.2.1. Reconocimiento, Medicin y Baja de Pasivos Financieros
Todas las obligaciones y prstamos con el pblico y con instituciones financieras son inicialmente
reconocidos a valor razonable, netos de los costos en que se haya incurrido en la transaccin. Luego del
reconocimiento inicial, las obligaciones y prstamos que devengan intereses son posteriormente medidos al
costo amortizado, reconociendo en resultados cualquier mayor o menor valor en la colocacin sobre el
plazo de la respectiva deuda usando el mtodo de tasa efectiva de inters, a menos que sean designados
tems cubiertos en una cobertura de valor razonable .
La filial Promotora CMR Falabella S.A. clasifica dentro del saldo de los prstamos bancarios, operaciones
financieras de confirming, las cuales consisten en obtener financiamiento bancario anticipado por las
cuentas corrientes comerciales entre dichas empresas, con un costo financiero a una tasa de inters de
mercado, por lo tanto, en los estados financieros esta operacin se presenta en prstamos que devengan
inters.
Los pasivos financieros se dan de baja contablemente cuando las obligaciones especificadas en los
contratos se cancelan, expiran o son condonadas.

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S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
2.17.3. Instrumentos Financieros Derivados y Cobertura
La Compaa usa instrumentos financieros derivados tales como contratos forward de moneda, swaps de
moneda, para cubrir sus riesgos asociados con fluctuaciones en las tasas de inters y de tipo de cambio. Tales
instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos a valor razonable en la fecha en la cual el
contrato derivado es suscrito y son posteriormente remedidos a valor razonable en forma continua. Cualquier
utilidad o prdida que surge de cambios en el valor razonable de derivados durante el ejercicio que no califican
para contabilizacin de cobertura es llevada directamente al estado de resultados.
2.17.4. Compensacin de Instrumentos Financieros
Los activos y pasivos financieros se compensan y se informa el monto neto en el estado de situacin financiera
consolidado si, y solo si, existe a la fecha de cierre del estado de situacin financiera un derecho legal exigible
para recibir o cancelar el valor neto, adems de existir la intencin de liquidar sobre base neta, o a realizar los
activos y liquidar los pasivos simultneamente.
2.17.5 Determinacin del valor razonable
Los nicos activos que estn medidos al valor razonable son los instrumentos financieros, y la forma como se
determina el valor razonable es mediante la aplicacin de las siguientes jerarquas:
Nivel 1: Precio cotizado (no ajustado) en un mercado activo para activos y pasivos idnticos
Nivel 2: Inputs diferentes a los precios cotizados que se incluyen en Nivel 1 y que son observables para activos
y pasivos, ya sea directamente (es decir, como precio) o indirectamente (es decir, derivado de un precio)
Nivel 3: Inputs para activos o pasivos que no estn basados en informacin observable de mercado (inputs no
observables)
2.18. Arrendamientos
Los arrendamientos financieros, que transfieren a la Compaa sustancialmente todos los riesgos y beneficios
inherentes a la propiedad de la partida arrendada, son capitalizados al comienzo del contrato al valor razonable
del bien o si es menor, al valor presente de los pagos mnimos de arriendo. Los activos en arrendamiento
financiero son depreciados en la vida til econmica estimada del activo o el plazo de vigencia del contrato si
este fuera menor si no existe una certeza razonable que la Compaa obtendr la propiedad al final de la
vigencia del leasing y presentadas en el rubro Propiedad, planta y equipo del estado de situacin financiera.
Los arrendamientos operativos son aquellos en los cuales el arrendador retiene sustancialmente todos los
riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del bien arrendado. Los pagos de arrendamientos operacionales
son reconocidos como gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato, linealmente en funcin
de la duracin de los contratos de arrendamiento por la porcin correspondiente a la renta fija. Las rentas de
carcter contingente se reconocen como gasto del perodo en el que su pago resulta probable.
La Compaa ha realizado ciertas transacciones de venta con retroarrendamiento, las cuales califican como
arrendamientos financieros. Las ganancias o prdidas derivadas de la venta inicial de los bienes son diferidas
en el plazo del arrendamiento.
2.19. Provisiones
Las provisiones son reconocidas cuando la Compaa tiene una obligacin presente (legal o constructiva) como
resultado de un evento pasado, es probable que se requiera una salida de recursos para liquidar la obligacin y
se puede hacer una estimacin confiable del monto de la obligacin.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Las provisiones son descontadas al valor presente si se estima que el efecto del descuento es significativo.
2.20. Dividendo Mnimo
De acuerdo al artculo 79 de la Ley 18.046, las Sociedades Annimas abiertas en Chile debern distribuir
anualmente como dividendo a sus accionistas, a lo menos el 30% de las utilidades lquidas de cada ejercicio. En
virtud de la obligacin legal a la que se encuentra sujeta la Compaa, se ha registrado un pasivo equivalente el
cual incluye adems la porcin de dividendo mnimo de filiales sociedades annimas abiertas en las cuales
existen intereses no controladores. Este pasivo se encuentra registrado en el rubro Cuentas Comerciales y Otras
Cuentas por Pagar, Corrientes a diciembre de cada ao y el movimiento del ao se registra en el Estado de
Cambios Patrimoniales en la lnea Incremento (disminucin) por transferencias y otros cambios.
2.21. Planes de Beneficios Definidos a Empleados
La Compaa entrega ciertos beneficios de corto plazo a sus empleados en forma adicional a las
remuneraciones, tales como bonos, vacaciones y aguinaldos. Adicionalmente, la Compaa opera ciertos planes
de beneficios definidos con una porcin de sus empleados. El costo de proveer beneficios bajo los planes de
beneficios definidos es determinado separadamente para cada plan mediante el mtodo de la unidad de crdito
proyectado, de acuerdo a lo sealado en la NIC 19 Beneficios a los Empleados. El pasivo por beneficios a los
empleados representa el valor presente de las obligaciones bajo los planes, las cuales son descontadas
utilizando tasas de inters de bonos de gobierno denominados en la moneda en la cual los beneficios se
pagarn y que poseen plazos de vencimiento similares a la duracin de las respectivas obligaciones. Las
ganancias o prdidas actuariales relacionadas con ajustes de experiencia y cambios en las variables se
reconocen como Otros resultados integrales y forman parte del saldo de Otras Reservas del patrimonio.
2.22. Planes de Compensacin Basados en Acciones
La Compaa ha implementado ciertos planes de compensacin para sus ejecutivos mediante el otorgamiento
de opciones de compra sobre acciones de la compaa Matriz. El costo de estas transacciones es medido en
referencia al valor razonable de las opciones a la fecha en la cual fueron otorgadas. El valor razonable es
determinado usando un modelo apropiado de valorizacin de opciones, de acuerdo a lo sealado en la NIIF 2
Pagos Basados en Acciones.
El costo de los beneficios otorgados que se liquidarn mediante la entrega de opciones de acciones es
reconocido con abono a Otras Reservas en el patrimonio durante el perodo en el cual el desempeo y/o las
condiciones de servicio son cumplidos, terminando en la fecha en la cual los empleados pertinentes tienen pleno
derecho al ejercicio de la opcin. El cargo o abono a los estados de resultados integrales es registrado en
Gastos de Administracin en la entidad donde el ejecutivo presta los servicios relacionados.
2.23. Reconocimiento de Ingresos
Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios econmicos fluyan a la
Compaa y los ingresos pueden ser confiablemente medidos. Los ingresos son medidos al valor razonable del
pago recibido, excluyendo descuentos, rebajas y otros impuestos a la venta. Los siguientes criterios especficos
de reconocimiento tambin deben cumplirse antes de reconocer ingresos:
Venta de bienes
Los ingresos por venta de bienes son reconocidos cuando los riesgos y beneficios significativos de la propiedad
35

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
de los bienes han sido traspasados al comprador, lo cual ocurre generalmente al momento de la entrega fsica
de los bienes.
Prestacin de servicios (incluye comisiones por servicios bancarios)
Los ingresos se reconocen de acuerdo al grado de avance. Cuando los resultados del contrato no pueden ser
confiablemente medidos, los ingresos son reconocidos solamente en la medida que los gastos incurridos sean
recuperables.
Ingresos por intereses
Los ingresos por intereses relacionados con los negocios de Retail Financiero son reconocidos a medida que los
intereses son devengados, usando el mtodo de tasa efectiva de inters.
La Compaa deja de reconocer los ingresos cuando considera poco probable su recuperabilidad, lo que ocurre
generalmente a los 90 das de mora.
Ingresos por arriendo
Los ingresos por arriendo se reconocen en funcin del criterio de devengo, excepto los ingresos mnimos que
surgen del arriendo de propiedad de inversin, los que son reconocidos linealmente durante la vigencia del
contrato de arrendamiento.
2.24. Costos de Venta
Los costos de venta incluyen el costo de adquisicin de los productos vendidos y otros costos incurridos para
dejar las existencias en las ubicaciones y condiciones necesarias para su venta. Estos costos incluyen
principalmente los costos de adquisicin netos de descuentos obtenidos, los gastos e impuestos de internacin
no recuperables, los seguros y el transporte de los productos hasta los centros de distribucin.
El costo de ventas incluye adems los gastos por intereses y las prdidas por deterioro de la cartera de
prstamos por cobrar relacionados con nuestro negocio de Retail Financiero y el costo por depreciacin de las
Propiedades de Inversin del Grupo.
Para las filiales bancarias los costos incluyen gastos por intereses y reajustes, gastos por comisiones adems de
las provisiones por riesgo de crdito, los cuales se presentan en lneas separadas en la seccin servicios
bancarios del estado de resultados integrales.
2.25. Impuesto a las Ganancias
2.25.1. Impuesto a las Ganancias
Los activos y pasivos tributarios son medidos al monto que se espera recuperar o pagar a las autoridades
tributarias de cada pas. Las tasas de impuesto y las leyes tributarias usadas para computar el monto son
las promulgadas a la fecha del estado de situacin financiera. El impuesto a las ganancias relacionado con
partidas reconocidas directamente en patrimonio es reconocido en patrimonio y no en el estado de
resultados.
2.25.2. Impuestos Diferidos
El impuesto diferido es calculado sobre diferencias temporales a la fecha del estado de situacin financiera
entre la base tributaria de activos y pasivos y sus valores libros para propsitos de reporte financiero. Los
activos por impuesto diferido son reconocidos por todas las diferencias temporales deducibles, incluidas las
prdidas tributarias, en la medida que es probable que existan utilidades imponibles contra las cuales las
diferencias temporales deducibles y el arrastre de crditos tributarios no utilizados y prdidas tributarias no
utilizadas pueden ser recuperadas.
36

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
El valor libro de los activos por impuesto diferido es revisado a la fecha del estado de situacin financiera y
reducido en la medida que ya no es probable que habr suficientes utilidades imponibles disponibles para
permitir que se use todo o parte del activo por impuesto diferido. El impuesto diferido relacionado con
partidas registradas directamente en patrimonio es reconocido en patrimonio y no en el estado de
resultados.
Los activos por impuestos diferidos y los pasivos por impuestos diferidos se presentan en forma neta en el
estado de situacin financiera, si existe un derecho legalmente exigible de compensar activos tributarios
contra pasivos tributarios y el impuesto diferido est relacionado con la misma entidad tributaria y la misma
autoridad tributaria.
2.26. Ingresos Diferidos
La Compaa registra ingresos diferidos por diversas transacciones de las cuales recibe efectivo, pero que las
condiciones para el reconocimiento de ingresos descrito en el apartado 2.23 ms arriba no se han cumplido,
tales como pagos anticipados de servicios en proceso de prestacin, ventas de productos por los cuales no ha
ocurrido el despacho, gift cards y efectivo recibido al inicio en la emisin de contratos de arrendamiento de las
Propiedades de Inversin del Grupo. Adicionalmente, se reconocen como ingresos diferidos la porcin de la
venta asociada a la entrega posterior de productos por programas de fidelizacin de clientes. El ingreso diferido
por programas de fidelizacin es reconocido al valor de mercado de los beneficios entregados a clientes,
ajustado por la experiencia histrica de vencimiento de los mismos. Los ingresos diferidos se presentan en el
rubro Otros Pasivos no Financieros en el estado de situacin financiera.
2.27. Uso de Estimaciones, Juicios y Supuestos Claves
Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes claves de incertidumbre de estimaciones a la fecha del
estado de situacin financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros
de activos y pasivos se discuten a continuacin:
Vida til y valores residuales de Intangibles, Propiedad, Planta y Equipo y Propiedades de Inversin
La determinacin de las vidas tiles y los valores residuales de los componentes de Intangibles de vida til
definida, Propiedad, Planta y Equipo y Propiedades de Inversin involucra juicios y supuestos que podran
ser afectados si cambian las circunstancias. La administracin revisa estos supuestos en forma peridica y
los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algn cambio.
Deterioro de Plusvala e Intangibles con vida til indefinida
La Compaa determina si la plusvala y los activos intangibles de vida til indefinida estn deteriorados en
forma anual. Esta prueba requiere una estimacin del valor en uso de las unidades generadoras de efectivo
a las cuales la Plusvala y los Intangibles de vida til indefinida estn asociados. La estimacin del valor en
uso requiere que la administracin realice una estimacin de los flujos de efectivo futuros esperados de la
unidad generadora de efectivo (o grupo de UGEs) y adems que elija una tasa de descuento apropiada para
calcular el valor presente de esos flujos de efectivo.
Activos por Impuestos Diferidos
Se reconocen activos por impuestos diferidos para todas las diferencias deducibles de carcter temporal
entre la base financiera y tributaria de activos y pasivos y para las prdidas tributarias no utilizadas en la
medida que sea probable que existirn utilidades imponibles contra las cuales se puedan usar las prdidas y
37

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
si existen suficientes diferencias temporales imponibles que puedan absorberlas. Se requiere el uso de juicio
significativo de parte de la administracin para determinar el valor de los activos por impuesto diferido que se
pueden reconocer, en base a la probable oportunidad y nivel de utilidades imponibles proyectadas.
Beneficios a los Empleados
El costo de los beneficios a empleados que califican como planes de beneficios definidos de acuerdo a la NIC
19 Beneficios a Empleados, es determinado usando valuaciones actuariales. La valuacin actuarial
involucra suposiciones respecto de tasas de descuento, futuros aumentos de sueldo, tasas de rotacin de
empleados y tasas de mortalidad, entre otros. Debido a la naturaleza de largo plazo de estos planes, tales
estimaciones estn sujetas a una cantidad significativa de incertidumbre.
Valor razonable de Activos y Pasivos
En ciertos casos las NIIF requieren que activos y pasivos sean registrados a su valor razonable . Valor
razonable se define como el precio que sera recibido por vender un activo o el precio pagado por transferir
un pasivo en una transaccin ordenada entre participantes de mercado en la fecha de la medicin (precio de
salida). Al medir el valor razonable la Compaa considera las caractersticas del activo o pasivo de la misma
forma en que los participantes de mercado las tendran en cuenta al fijar el precio de dicho activo o pasivo en
la fecha de la medicin. Las bases para la medicin de activos y pasivos a su valor razonable son los precios
vigentes en mercados activos. En su ausencia, la Compaa estima dichos valores basada en la mejor
informacin disponible, incluyendo el uso de modelos u otras tcnicas de valuacin.
Pagos basados en acciones
La Compaa determina el valor razonable de las opciones sobre acciones entregadas a sus ejecutivos.
Dicho valor es estimado a la fecha de otorgamiento usando un modelo de precios binomial, tomando en
consideracin los trminos y las condiciones bajo los cuales los instrumentos fueron otorgados.
Provisiones sobre Colocaciones
La Compaa registra provisiones por incobrabilidad sobre sus colocaciones basado en los requerimientos de
la NIC 39. La provisin se calcula basndose en la estimacin de las prdidas incurridas derivada de la
incapacidad de los clientes de efectuar los pagos contractuales de los prstamos otorgados. La estimacin
de prdidas incurridas se calcula utilizando estadsticas histricas de comportamiento de pago y mora,
ajustadas por las circunstancias de los mercados donde opera el Grupo, si corresponde. Los flujos esperados
a recibir son descontados al valor presente a la tasa de la colocacin.
Obsolescencia de Inventarios
La Compaa registra provisiones por obsolescencia de inventarios basada en las caractersticas particulares
de cada tem del inventario segn sus niveles de rotacin. Esta provisin es revisada en cada cierre
contable.
Programas de Fidelizacin de Clientes
La Compaa posee programas de fidelizacin por el uso de su tarjeta de crdito, a travs del cual se
entregan puntos canjeables por productos en un perodo de tiempo determinado. Los crditos entregados
en transacciones de ventas son registrados como un componente separado de la venta, en forma equivalente
al registro de la venta de productos pendientes de despacho, de acuerdo a lo sealado por la IFRIC 13
Programas de Fidelizacin de Clientes. Se registran como ingresos diferidos el valor de mercado de los
puntos entregados, ajustado por la tasa estimada de no canje por vencimiento del beneficio. La tasa
estimada de no canje por vencimiento se determina utilizando estadsticas histricas de vencimiento de
puntos no canjeados.

38

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
A pesar de que estas estimaciones se han realizado en funcin de la mejor informacin disponible en la fecha de
emisin de los presentes estados financieros consolidados, es posible que acontecimientos que puedan tener
lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en prximos perodos, lo que se hara de forma
prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimacin en los correspondientes estados financieros
consolidados futuros.
2.28. Nuevos pronunciamientos contables (IFRS e Interpretaciones del Comit de Interpretaciones de
IFRS)
Las mejoras y modificaciones a las IFRS, as como las interpretaciones que han sido publicadas en el perodo se
encuentran detalladas a continuacin. A la fecha de estos estados financieros estas normas an no entran en
vigencia y la Compaa no las ha aplicado en forma anticipada:
Nuevas Normas
IFRS 9
IFRIC 21

Instrumentos Financieros: Clasificacin y medicin


Gravmenes

Fecha de aplicacin
obligatoria
1 de Enero 2015
1 de Enero 2014

IFRS 9 Instrumentos Financieros


Esta Norma introduce nuevos requerimientos para la clasificacin y medicin de activos financieros, permitiendo
su aplicacin anticipada. Requiere que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la
base del modelo de negocio de la entidad para la gestin de activos financieros y las caractersticas de los flujos
de caja contractuales de los activos financieros. Los activos financieros bajo esta norma son medidos ya sea a
costo amortizado o valor razonable. Solamente los activos financieros que sean clasificados como medidos a
costo amortizado debern ser probados por deterioro. Su aplicacin es efectiva para perodos anuales que
comiencen el o despus del 1 de enero 2015, se permite la adopcin anticipada.
La Compaa evalu los Impactos que podra generar la mencionada norma, concluyendo que no afectar
significativamente los estados financieros.
IFRIC 21 Gravmenes
IFRIC 21 es una interpretacin de IAS 37 Provisiones, Pasivos Contingentes y Activos Contingentes que fue
emitida en mayo de 2013. IAS 37 establece los criterios para el reconocimiento de un pasivo, uno de los cuales
es el requisito de que la entidad debe tener una obligacin presente como resultado de un evento pasado. La
interpretacin aclara que este evento pasado que da origen a la obligacin de pago de un gravamen es la
actividad descrita en la legislacin pertinente que desencadena el pago del gravamen. IFRIC 21 es efectiva para
los perodos anuales que comiencen el o despus del 1 de enero de 2014.
La Compaa an se encuentra evaluando el impacto que podra generar la mencionada norma.

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Mejoras y Modificaciones

Fecha de aplicacin
obligatoria

IFRS 10

Estados financieros consolidados

1 de Enero 2014

IFRS 12

Revelaciones de participacin en otras entidades

1 de Enero 2014

IAS 27

Estados financieros separados

1 de Enero 2014

IAS 32

Instrumentos Financieros: Presentacin

1 de Enero 2014

IAS 36

Deterioro del Valor de los Activos

1 de Enero 2014

IAS 39

Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medicin

1 de Enero 2014

IFRS 10 Estados financieros consolidados, IFRS 12 Revelaciones de participacin en otras


entidades, IAS 27 Estados financieros separados
Las modificaciones a IFRS 10 Estados Financieros Consolidados, IFRS 12 Informacin a Revelar sobre
Participaciones en Otras Entidades e IAS 27 Estados Financieros Separados proceden de propuestas del
Proyecto de Norma Entidades de Inversin publicado en agosto de 2011. Las modificaciones definen una
entidad de inversin e introducen una excepcin para consolidar ciertas subsidiarias pertenecientes a entidades
de inversin. Estas modificaciones requieren que una entidad de inversin registre esas subsidiarias al valor
razonable con cambios en resultados de acuerdo con la IFRS 9 Instrumentos Financieros en sus estados
financieros consolidados y separados. Las modificaciones tambin introducen nuevos requerimientos de
informacin a revelar relativos a entidades de inversin en IFRS 12 e IAS 27. Se requiere que las entidades
apliquen las modificaciones a los perodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2014. Se permite
su aplicacin anticipada.
La Compaa evalu los impactos que podra generar la mencionada modificacin, concluyendo que no afectar
significativamente los estados financieros.
IAS 32 Instrumentos Financieros: Presentacin
Las modificaciones de IAS 32, emitidas en diciembre de 2011, de IAS 32 estn destinadas a aclarar diferencias
en la aplicacin relativa a la compensacin de saldos y as reducir el nivel de diversidad en la prctica actual. La
norma es aplicable a contar del 1 de enero 2014 y su adopcin anticipada es permitida.
La Compaa evalu los impactos que podra generar la mencionada modificacin, concluyendo que no afectar
significativamente los estados financieros.
IAS 36 Deterioro del Valor de los Activos
Las modificaciones a IAS 36, emitidas en mayo de 2013, estn destinadas a la revelacin de la informacin
sobre el importe recuperable de los activos deteriorados, si este importe se basa en el valor razonable menos los
costos de disposicin. Estas modificaciones estn en relacin con la emisin de NIIF 13 Medicin del Valor
Razonable. Las enmiendas deben ser aplicadas retrospectivamente por perodos anuales que comiencen el o
despus del 1 de enero de 2014. La aplicacin anticipada est permitida cuando la entidad ya ha aplicado
IFRS 13.
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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
La Compaa an se encuentra evaluando los impactos que podra generar la mencionada modificacin.
IAS 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medicin
Las modificaciones a IAS 39, emitidas en junio de 2013, proporcionan una excepcin al requerimiento de
suspender la contabilidad de coberturas en situaciones en los que los derivados extraburstiles designados en
relaciones de cobertura son directamente o indirectamente novados a una entidad de contrapartida central, como
consecuencia de leyes o reglamentos, o la introduccin de leyes o reglamentos. Se requiere que las entidades
apliquen las modificaciones a los periodos anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2014. Se permite su
aplicacin anticipada.
La Compaa an se encuentra evaluando el impacto que podra generar la mencionada modificacin.

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 3 Efectivo y Equivalente al Efectivo
El efectivo y efectivo equivalente consolidado est formado por los siguientes conceptos:

a)
b)

Total Efectivo y Equivalente al Efectivo Consolidado


Efectivo y Equivalentes al Efectivo Negocio no Bancario
Efectivo y Equivalentes al Efectivo Servicios Bancarios

30-Sep-13
M$
479.382.131
146.274.231
333.107.900

31-Dic-12
M$
569.292.267
196.947.322
372.344.945

a) Informacin del Efectivo y Equivalente al Efectivo Negocio No Bancario:


Clases de efectivo y efectivo equivalente
Efectivo en caja
Saldos en bancos
Depsitos a plazo
Instrumentos financieros de alta liquidez
Total

30- Sep-13
M$
19.944.995
65.413.514
47.143.376
13.772.346
146.274.231

31-Dic-12
M$
45.477.564
92.953.444
49.929.895
8.586.419
196.947.322

Informacin del Efectivo y Equivalentes al Efectivo por Moneda Negocio No Bancario:


Moneda
Pesos Chilenos
Dlares Estadounidenses
Euros
Pesos Argentinos
Nuevos Soles Peruanos
Pesos Colombianos
Yen
Pesos Uruguayos
Reales
Total

30- Sep-13
M$
65.132.162
19.878.524
443.966
3.623.453
13.808.895
8.154.659
210.098
7.571
35.014.903
146.274.231

31-Dic-12
M$
136.965.891
8.866.826
573.178
12.481.399
16.891.045
21.168.983
0
0
0
196.947.322

b) Informacin del Efectivo y Equivalentes al Efectivo de los Servicios Bancarios


Clases de efectivo y efectivo equivalente
Efectivo en caja
Saldos en bancos
Depsitos a plazo
Instrumentos financieros de alta liquidez (1)
Operaciones con liquidacin en curso netas (2)
Total

30- Sep-13
M$
92.865.321
55.790.105
152.085.932
28.696.166
3.670.376
333.107.900

31-Dic-12
M$
98.332.983
82.509.437
32.772.045
155.588.301
3.142.179
372.344.945

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Informacin del Efectivo y Equivalentes al Efectivo por Moneda de los Servicios Bancarios
Moneda
Pesos Chilenos
Dlares Estadounidenses
Nuevos Soles Peruanos
Pesos Colombianos
Total

30- Sep-13
M$
144.064.034
99.904.041
77.700.616
11.439.209
333.107.900

31-Dic-12
M$
261.322.183
11.501.925
84.626.353
14.894.484
372.344.945

Corresponde principalmente a depsitos y fondos administrados por terceros cuyo vencimiento es menor a 90
das, la diferencia que se produce con la lnea de balance Instrumentos para negociacin, corresponde a
Instrumentos Financieros del Banco Falabella Chile, cuyo vencimiento es mayor a 90 das.
(1)

(2) Se

presenta valor neto entre operaciones de Activo y Pasivo.

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 4 Otros Activos Financieros Corrientes
a) En esta categora se clasifican los siguientes activos financieros corrientes de los Negocios No Bancarios.
Negocios No Bancarios
Detalle de Otros Activos Financieros Corrientes
Mantenidos para Negociacin
Acciones
Instrumentos derivados (no cobertura)
Fondos Mutuos
Fondo con restriccin (1)
Recaudacin en Trnsito
Provisin Recaudacin en Trnsito (2)

30-Sep-13
M$

31-Dic-12
M$

346
1.241.166
1.517.996
22.342.898
25.483.000
(20.748.539)

346
492.607
8.222.749
5.910.686
25.565.686
(20.748.539)

Otros Activos Financieros - Corrientes


Activos de Cobertura

29.836.867
4.479.150

19.443.535
7.671.081

Total

34.316.017

27.114.616

La Compaa toma posicin en instrumentos financieros derivados con contrapartes que poseen un nivel mnimo
de clasificacin de riesgo y que son sometidas a un anlisis crediticio previo a contratar alguna operacin.
Dichos anlisis son requeridos en base a procedimientos internos establecidos por la Compaa.
El tipo de instrumentos derivados contratados por la Compaa contiene parmetros de valorizacin, que son
observables en el mercado.
Los instrumentos utilizados corresponden a contratos swaps y contratos forward de moneda, tasa y/o inflacin.
La Compaa posee modelos de valorizacin los cuales se aplican para determinar el valor de mercado de los
derivados. La metodologa de valorizacin utilizada incluye modelos de precios utilizando clculos de valor
presente. Dichos modelos requieren de datos financieros de mercado para su clculo y son obtenidos a travs
de plataformas de informacin de acceso pblico y privado. La informacin requerida para el clculo incluye
principalmente tipos de cambios spot y forward, y curvas de tasas de inters.
(1)
(2)

Incluye los valores para cancelar amortizacin de bonos por un monto M$ 19.496.293, los cuales quedan disponibles
para los bonistas al 30 de septiembre de 2013 y que son girados el primer da hbil siguiente.
En el mes de abril de 2012, la filial Promotora CMR Falabella S.A. detect que la sociedad Cuentas Punto Com S.A.
empresa controlada por CB Capitales S.A., se apropi indebidamente de M$ 20.748.539 monto correspondiente a
pagos de estados de cuentas efectuados en el sitio internet Miscuentas.com.
Considerando la situacin financiera del Grupo Controlador de la empresa Cuentas Punto Com S.A., y consistente con
las polticas y prcticas habituales de las compaas del Grupo Falabella, el directorio de Promotora CMR Falabella
S.A., determin provisionar el 100% de los dineros en trnsito indebidamente apropiados.
Se hace presente que los clientes de Promotora CMR Falabella S.A., nunca fueron afectados por la situacin descrita
anteriormente, ya que los pagos por ellos efectuados a travs del recaudador Cuentas Punto Com S.A., fueron
oportunamente abonados por CMR en sus cuentas.

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 5 Otros Activos No Financieros, Corrientes
En esta categora se clasifican los siguientes activos no financieros corrientes de los Negocios no Bancarios.
Negocios no Bancarios
Detalle de Otros Activos no Financieros Corrientes

30-Sep-13
Corriente
M$

31-Dic-12
Corriente
M$

Contratos Publicitarios
Arriendos Anticipados
IVA
Contrato mantencin software
Plizas de seguros
Garantas de arriendo
Operaciones pendientes por regularizar CMR
Otros

1.664.762
3.636.568
45.192.273
3.027.074
3.776.638
294.464
902.017
6.457.631

2.393.706
3.120.587
34.458.363
1.957.967
7.828.867
324.658
5.383.004

Otros Activos no Financieros Corriente

64.951.427

55.467.152

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 6 Deudores Comerciales Consolidados
La composicin de los Deudores Comerciales netos de la Compaa est formado por:
30-Sep-13
M$
a) Negocios No Bancarios
Deudores Comerciales de Otras Cuentas por Cobrar Corrientes
Derechos por Cobrar No Corrientes

31-Dic-12
M$

1.174.766.579
155.654.835

1.200.280.775
183.963.533

Crditos y Cuentas por Cobrar a Clientes

1.771.720.627

1.712.831.227

Total

3.102.142.041

3.097.075.535

b) Servicios Bancarios

a) El detalle de los Negocios no Bancarios de los Deudores Comerciales y otras Cuentas por Cobrar
Corrientes y los Derechos por Cobrar No Corrientes corresponde a:
Negocios No Bancarios

Deudores Comerciales
Estimacin Incobrable
Sub-total Deudores Comerciales, neto
Documentos por Cobrar
Estimacin Incobrable
Sub-total Documentos por Cobrar, neto
Deudores Varios
Estimacin Incobrable
Sub-total Deudores Varios, neto
Cuentas por Cobrar Financieras
Estimacin Incobrable
Sub-total Cuentas por Cobrar Financieras, neto
Total Deudores Comerciales y Otras Cuentas
por Cobrar

Corrientes
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
147.739.766
181.067.685
(6.629.776)
(5.983.335)
141.109.990
175.084.350
88.081.197
63.508.471
(6.254.060)
(6.989.711)
81.827.137
56.518.760
52.686.832
55.618.877
(1.775.078)
(1.784.452)
50.911.754
53.834.425
941.490.437
963.035.447
(40.572.739)
(48.192.207)
900.917.698
914.843.240
1.174.766.579

1.200.280.775

No Corrientes
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
11.661.452
8.490.909
11.661.452
8.490.909
2.078.741
1.767.868
(308.361)
(590.411)
1.770.380
1.177.457
1.648.504
3.377.563
1.648.504
3.377.563
141.816.525
172.661.663
(1.242.026)
(1.744.059)
140.574.499
170.917.604
155.654.835

183.963.533

Dado el giro del negocio de retail financiero no existen garantas reales asociadas a las cuentas por cobrar, a
excepcin de los prstamos automotrices que tienen asociada una prenda.
Las renegociaciones son parte de la estrategia de crdito y permite la normalizacin de deudas, principalmente
de aquellos clientes con mora por algn hecho circunstancial y que manifiestan una voluntad cierta de pago, la
cual se garantiza a travs de la exigencia de un abono previo a dicha normalizacin. Al 30 de Septiembre de
2013 el porcentaje de colocaciones repactadas es de un 5,82% y a diciembre 2012 de 5,41% del total de
cuentas por cobrar financieras.

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
La composicin de los Crditos y Cuentas por Cobrar y Adeudado por Bancos a Clientes de los Servicios
Bancarios corresponde a:
Servicios Bancarios

Crditos y Cuentas por Cobrar a Clientes


Estimacin Incobrable
Sub-Total Crditos y Cuentas por Cobrar Clientes, neto
Adeudado por Bancos
Total Cuentas por Cobrar Financieras

30-Sep-13
M$
1.867.258.661
(95.538.034)
1.771.720.627
1.771.720.627

31-Dic-12
M$
1.803.750.711
(90.919.484)
1.712.831.227
1.712.831.227

Los principales tipos de garantas con que cuenta el negocio bancario son: Hipotecarias, CORFO para crditos
universitarios, crditos universitarios con garanta del estado (CRUGE), FOGAPE para crditos comerciales
(microempresarios) e Instrumentos de oferta pblica por operaciones financieras.

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
b) La composicin de las Cuentas por Cobrar Financieras Corrientes y sus provisiones por categora, dentro de los Deudores Comerciales y Otras Cuentas por
Cobrar Corrientes es la siguiente:
Negocios No Bancarios
Cuentas por cobrar financieras (neto), Corriente
Colocaciones de consumo
Deudores por tarjetas de crdito
Total - Cuentas por cobrar financieras (neto),
corriente

Activos antes de provisiones


30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
1.533.222
5.081.489
939.957.215
957.953.958
941.490.437

963.035.447

Provisiones constituidas
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
(373.139)
(530.109)
(40.199.600)
(47.662.098)
(40.572.739)

(48.192.207)

Total, neto
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
1.160.083
4.551.380
899.757.615
910.291.860
900.917.698

914.843.240

c) La composicin de las Cuentas por Cobrar Financieras no Corrientes y sus provisiones por categora, dentro de los Derechos por Cobrar no Corrientes es
la siguiente:
Negocios No Bancarios
Cuentas por cobrar financieras (neto), No
Corriente
Deudores por tarjetas de crdito
Total - Cuentas por cobrar financieras (neto), No
corriente

Activos antes de provisiones


30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
141.816.525
172.661.663
141.816.525

172.661.663

Provisiones constituidas
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
(1.242.026)
(1.744.059)
(1.242.026)

(1.744.059)

Total, neto
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
140.574.499
170.917.604
140.574.499

170.917.604

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
d) La composicin de los Crditos y Cuentas por Cobrar y sus provisiones por categora, dentro de los Crditos y Cuentas por Cobrar a Clientes y Adeudado
por Bancos de los Servicios Bancarios es la siguiente:
Servicios Bancarios
Activos antes de provisiones
Crdito y Cuentas por Cobrar a Clientes
Colocaciones comerciales

30-Sep-13
M$

31-Dic-12
M$

Provisiones constituidas
30-Sep-13
M$

31-Dic-12
M$

Total, neto
30-Sep-13
M$

31-Dic-12
M$

89.485.752

83.159.887

(1.142.736)

(270.688)

88.343.016

82.889.199

Colocaciones para la vivienda

359.040.700

336.308.735

(1.810.289)

(1.672.809)

357.230.411

334.635.926

Colocaciones de consumo

799.935.845

755.476.384

(48.430.020)

(44.145.392)

751.505.825

711.330.992

Deudores por tarjetas de crdito

618.796.364

628.805.705

(44.154.989)

(44.830.595)

574.641.375

583.975.110

1.867.258.661

1.803.750.711

(95.538.034)

(90.919.484)

1.771.720.627

1.712.831.227

Total - Crditos y Cuentas por cobrar a Clientes

e) Anlisis de vencimientos
Al cierre de cada ejercicio, el anlisis por antigedad de los Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar Corrientes y de los Derechos por Cobrar No
Corrientes son los siguientes:
Negocios No Bancarios

Total

Ni vencidos ni
deteriorados

Vencidos
30 das

30-60 das

60-90 das

90-120 das

>120 das

31-Dic-12

1.449.528.483

1.197.243.002

140.564.742

43.092.775

20.215.108

14.396.057

34.016.799

30-Sep-13

1.387.203.454

1.152.662.269

132.650.790

41.708.120

17.559.330

11.104.427

31.518.518

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Al cierre de cada ejercicio, el anlisis por antigedad de los Crditos y Cuentas por Cobrar y Adeudado por Bancos a Clientes de los Servicios Bancarios es el
siguiente:
Servicios Bancarios

Total

Ni vencidos ni
deteriorados

Vencidos
30 das

30-60 das

60-90 das

90-120 das

>120 das

31-Dic-12

1.803.750.711

1.668.331.025

18.645.037

21.303.433

20.305.704

67.293.790

7.871.722

30-Sep-13

1.867.258.661

1.725.255.631

20.280.377

21.750.321

17.654.698

73.910.820

8.406.814

El grupo utiliza modelos (como por ejemplo Behaviour Scoring) para clasificar el riesgo de cada uno de los clientes. De acuerdo a las acciones que se
toman sobre la cartera se usan distintos grupos de puntaje. Adems, se efectan revisiones permanentes a toda la cartera de clientes sobre su situacin de
comportamiento externo (Protestos y Morosidades).

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
f)

Polticas, Provisiones y Castigos de la Cartera.

f.1)

Polticas de crdito de cuentas por cobrar financieras


Las polticas que a continuacin se presentan son aquellas que la compaa considera ms adecuadas, y
buscan ante todo asegurar el desarrollo sustentable del negocio. Es por ello que son flexibles de forma de
poder ser modificadas ante los distintos escenarios de dinamismo que el mercado financiero pueda
presentar.
La informacin que se presenta a continuacin corresponde al negocio de tarjetas de crdito que emite
Promotora CMR S.A. Chile, CMR Argentina y Patrimonio Autnomo Per.

f.1.1) Tarjeta CMR Falabella


A travs de este nico producto la empresa otorga al cliente una lnea de crdito que admite las siguientes
modalidades de uso:
a. Como medio de pago de bienes o servicios en comercios o entidades afiliadas y pago automtico de
cuentas.
En esta modalidad el cliente titular de una tarjeta CMR Falabella y los adicionales autorizados por
l, pueden efectuar compras, pagar servicios o suscribir pagos automticos de cuentas en los
establecimientos comerciales afiliados por CMR, como Falabella, Sodimac, Tottus, Copec, Mc
Donald, Fasa, Cruz Verde, etc. Los clientes que poseen una tarjeta CMR Falabella Visa tienen las
mismas modalidades de uso mencionadas anteriormente, accediendo a una red de comercios ms
amplia, considerando que la afiliacin de los comercios la realiza Transbank o Visa Internacional.
b. Para efectuar giros en dinero.
En esta modalidad el cliente puede utilizar su tarjeta CMR Falabella para efectuar avances en
efectivo, en las cajas de los comercios habilitados para tales efectos, en la red de cajeros
automticos Red F y Redbanc y por intermedio de transferencias electrnicas donde los dineros
son depositados directamente en la cuenta que el cliente indica. Esta modalidad tiene algunas
limitaciones de montos de acuerdo a los lugares de dispensacin y de acuerdo a los modelos de
riesgo aplicados a los clientes.
Los tipos de tarjeta son los siguientes:
i) Tarjeta CMR Falabella Cuotas Pactadas: En este sistema, el cliente elige en cada operacin el
nmero de cuotas en que desea pagar entre 1 y 48 meses. Los plazos de compra en meses estn
relacionados con el tipo de bien adquirido o la clase de servicio pagado. Es as como por ejemplo,
para compras de vestuario, supermercados y bencina, se establecen plazos no superiores a los 12
meses. Tratndose de bienes de aquellos catalogados como durables, los plazos pueden llegar
hasta los 48 meses. En los pagos de cuentas de servicios bsicos, cargos de seguros y aportes a
instituciones benficas cargados en la modalidad de pago automtico de cuentas, no existe crdito
en cuotas y el 100% de esos montos deben quedar pagados en el mes. Tambin existe la
modalidad de pago diferido que consiste en empezar a pagar en el mes subsiguiente o los que
siguen, lo que el cliente puede solicitar directamente en las cajas de los comercios habilitados
donde est utilizando su tarjeta CMR Falabella. En este tipo de tarjeta, la tasa de inters que se
aplica, es aquella vigente al momento de la compra, la que es informada al cliente en el sitio de
CMR Falabella de Internet y en todas las oficinas de CMR, permaneciendo esa tasa de inters fija
para todo el plazo convenido para el pago. Asimismo la tasa de inters, el nmero de cuotas, el
valor de la cuota y la fecha del primer pago quedan registrados en el voucher que firma el cliente y
en la copia que se le entrega para su control.

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
ii) Tarjeta CMR Falabella y CMR Falabella Visa Saldo Refundido (revolving): En este sistema, el
cliente puede comprar con o sin cuotas, y llegado el vencimiento puede optar por pagar el total del
mes o bien un mnimo. Esta es la modalidad que comnmente utilizan las tarjetas de marcas
internacionales que operan en Chile y en el mundo.
En Chile las condiciones generales para ser cliente son: ser ciudadano del pas o extranjero con
residencia definitiva, tener ms de 18 aos, tener un domicilio estable, tener un ingreso mnimo (que
puede variar pero siempre es mayor al salario mnimo legal) y no registrar protestos o morosidades.
Las personas que estn interesadas en obtener una tarjeta de crdito CMR Falabella, tienen que llenar
una solicitud de crdito y entregarla en las oficinas de la empresa para que sea cursada. Esta solicitud es
procesada en las oficinas de CMR que cuentan con la estructura de evaluacin, y pasan por diferentes
etapas como comprobacin de antecedentes, revisin de protestos y morosidades, aplicacin del modelo
de application score (modelo matemtico en base a variables disponibles de los solicitantes de tarjeta,
que otorga un puntaje de riesgo y un cupo de crdito de acuerdo a los ingresos). Finalmente los
evaluadores de crdito con todos los antecedentes mencionados anteriormente a la vista, aprueban,
rechazan, o piden mayores antecedentes del solicitante.
Al cliente, titular de la tarjeta de crdito CMR Falabella se le asigna un cupo inicial el que es distribuido
entre las modalidades de uso sealadas anteriormente, de acuerdo a los ingresos y riesgos de cada
cliente. Los cupos asignados se informan mensualmente en el estado de cuenta. La empresa no distingue,
para efectos de las polticas de otorgamiento de crdito, en qu comercio ser utilizada la tarjeta de
crdito CMR Falabella.
En cuanto a los aumentos de cupo, en la medida que el cliente va cumpliendo con sus compromisos de
pago y demuestra buen comportamiento externo, el cupo inicial otorgado puede ser aumentado a
peticin del cliente en cualquier oficina de CMR Falabella del pas o por intermedio de los canales Call
Center o Internet. Tambin el cupo puede ser aumentado mediante un ofrecimiento de la empresa al
cliente, el cual puede aceptarlo o rechazarlo de acuerdo a su conveniencia. Los parmetros especficos
para asignacin y aumentos de cupos constituyen informacin reservada de la compaa, pero se trata de
mantener el equilibrio entre las necesidades de uso de los clientes y sus reales posibilidades de pago,
que estn dadas por sus ingresos y sus antecedentes de cumplimiento en el mercado financiero. La
evaluacin financiera individual para determinar el aumento de cupo de cada cliente se efecta por el
behavior score, modelo matemtico que en base a variables del cliente y fundamentalmente del anlisis
de su comportamiento interno con la empresa, asigna un score o puntuacin que es considerado por la
evaluadora que efecta el aumento de cupo.
Adems de las modalidades de uso sealadas, los clientes titulares de la tarjeta de crdito CMR
Falabella, pueden acceder al producto sper avance, el que se ofrece mensualmente a aquella cartera
de clientes que presenta buen comportamiento crediticio interno y externo. Las cuotas de este crdito se
cargan contra el cupo asignado a compras y son exigibles al 100% en el pago mnimo del mes.
La empresa enva mensualmente en la fecha de facturacin, un estado de cuenta a la direccin
especificada por el cliente, donde se reflejan todos los movimientos de la tarjeta, los montos utilizados, los
montos disponibles en sus distintas modalidades de uso, y el monto a pagar en sus prximos
vencimientos. Los estados de cuenta tambin estn disponibles en el sitio de internet de CMR donde el
cliente, por intermedio de claves entregadas, puede acceder al estado de cuenta, y a toda la informacin
de tasas de inters, promociones, etc. Los das del mes que los clientes pueden elegir para pagar son los
5, 10, 15, 20, 25 y 30. Los lugares de pago habilitados para recibir el pago de los estados de cuenta
corresponden a las cajas que tiene CMR Falabella, cajas de tiendas Falabella, cajas de Sodimac, cajas de
Tottus, adems por medios electrnicos en portales de pagos internet.
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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Las tarjetas se mantienen operativas mientras el cliente no se encuentre en mora en el pago de la cuenta.
Las autorizaciones de las operaciones son manejadas por un sistema computacional centralizado, que
verifica que la cuenta est al da en su pago, como tambin que el monto de la operacin est dentro del
cupo autorizado.
La empresa tambin posee un servicio de Call Center donde el cliente puede hacer todas las consultas
que desee sobre su cuenta o las modalidades de uso y donde adems puede informar la prdida o
extravo de su tarjeta, servicio este ltimo que se encuentra disponible las 24 horas del da, por los 7 das
de la semana y los 365 das del ao.
En Argentina las condiciones generales para ser cliente son: ser ciudadano del pas o extranjero con
residencia definitiva, tener ms de 21 aos y menor de 75 aos, tener un ingreso mnimo (Pesos
Argentinos 2.500 netos) y no registrar protestos o morosidades. Se exige antigedad laboral de 1 ao.
En cuanto a los aumentos de cupo, en la medida que el cliente va cumpliendo con sus compromisos de
pago y demuestra buen comportamiento externo, el cupo inicial otorgado puede ser aumentado si: la
antigedad del cliente es de 6 meses, la situacin de la cuenta es cero, no presenta refinanciaciones
durante el ltimo ao, sin repactaciones en los ltimos 6 meses, sin afectaciones negativas en el sistema
financiero.
La evaluacin financiera individual para determinar el aumento de cupo de cada cliente se efecta por el
behavior score, modelo matemtico que en base a variables del cliente y fundamentalmente del anlisis
de su comportamiento interno con la empresa, asigna un score o puntuacin que es considerado por la
evaluadora que efecta el aumento de cupo.
Adems de las modalidades de uso sealadas, los clientes titulares de la tarjeta de crdito CMR
Falabella, pueden acceder al producto sper avance, el que se ofrece mensualmente a aquella cartera
de clientes que presenta buen comportamiento crediticio interno y externo.
Las tarjetas se mantienen operativas mientras el cliente no se encuentre en mora en el pago de la cuenta.
Las autorizaciones de las operaciones son manejadas por un sistema computacional centralizado, que
verifica que la cuenta est al da en su pago, como tambin que el monto de la operacin est dentro del
cupo autorizado.
En Per las condiciones generales para ser cliente son: edad mnima de 22 aos y mximo de 68 aos,
tener un ingreso mnimo (Soles 480) y no registrar informacin negativa en centrales de riesgo. Se exige
antigedad laboral de 6 meses.
La evaluacin financiera individual para determinar el aumento de cupo de cada cliente se efecta por el
behavior score, modelo matemtico que en base a variables del cliente y fundamentalmente del anlisis
de su comportamiento interno con la empresa, asigna un score o puntuacin que es considerado por la
evaluadora que efecta el aumento de cupo.
Adems de las modalidades de uso sealadas, los clientes titulares de la tarjeta de crdito CMR
Falabella, pueden acceder al producto sper avance, el que se ofrece mensualmente a aquella cartera
de clientes que presenta buen comportamiento crediticio interno y externo.
f.1.2) Repactaciones
Corresponde al cambio de la estructura de la deuda para cuentas que tengan entre 1 da de atraso y hasta
antes del castigo (a los 6 meses de atraso). Despus de los 6 meses de atraso, al estar la cuenta
castigada, no se efectan repactaciones.
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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Para efectuar estas operaciones se deben cumplir las siguientes condiciones:
i)
ii)

Cuentas hasta 14 das de atraso: no requieren abono obligatorio.


Cuentas entre 15 das y 6 meses de atraso: requieren abonar obligatoriamente un porcentaje del
total de la deuda.

En los casos i) y ii), para efectuar una segunda operacin de este tipo, es necesario haber pagado
efectivamente un monto adicional a lo efectivamente pagado en la operacin anterior.
No existe un plazo mnimo entre operaciones de este tipo, ni un nmero mximo de repactaciones, porque
la exigencia de abonos constituye una limitacin de riesgo.
Las repactaciones, como parte de la poltica del negocio, permiten una recuperacin parcial del crdito al
exigirse un porcentaje de pago sobre el total de la deuda. Los clientes con comportamiento crediticio ms
riesgoso quedan, sin embargo, con su cuenta bloqueada para nuevas transacciones al menos por seis
meses, hasta comprobarse el pago sucesivo de las obligaciones.
f.1.3) Refinanciamiento
Denominamos refinanciamiento al cambio de estructura de la deuda para cuentas al da. No requieren
abono obligatorio y para hacer una segunda operacin del mismo tipo se requiere haber pagado
efectivamente un porcentaje de la operacin anterior. No tiene limitaciones de plazo entre
refinanciamientos ni nmero mximo.
f.1.4) Provisiones
La Sociedad registra provisiones por incobrabilidad sobre sus colocaciones basado en los requerimientos
de la NIC 39. La provisin se calcula basndose en la estimacin de las prdidas incurridas derivada de la
incapacidad de los clientes de efectuar los pagos contractuales de los prstamos otorgados. La estimacin
de prdidas incurridas se calcula utilizando estadsticas histricas de comportamiento de pago y mora,
ajustadas por las circunstancias de los mercados donde opera la Sociedad, si corresponde.
Conforme a lo anterior, la Sociedad utiliza factores fijos por cada ejercicio anual, los que pueden ser
modificados al inicio de cada nuevo ejercicio o en forma interina, si las fluctuaciones son relevantes. La
Sociedad realiza un clculo mvil mensual, de manera de monitorear cambios en las circunstancias de
mercado que determinen un ajuste anticipado de los factores de clculo de provisin por tramo.
La metodologa para el clculo de provisiones consiste en aplicar determinados factores a las
colocaciones distribuidas por das de atraso. Los factores fueron determinados de acuerdo a la historia de
castigos y sus recuperaciones.

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
De acuerdo a lo solicitado por la Superintendencia de Valores y Seguros, la Sociedad ha procedido a
confeccionar una tabla en la que se muestran en forma separada los porcentajes de prdida promedio de
la cartera repactada y no repactada:
Promotora CMR
Tramos de Morosidad
Al da
1 a 30 das
31 a 60 das
61 a 90 das
91 a 120 das
121 a 150 das
151 a 180 das

Cartera Sep-13
% de Prdida promedio
No Repactada
Repactada
0,61%
4,00%
5,22%
10,44%
18,89%
18,46%
38,24%
30,48%
65,60%
50,54%
74,54%
59,54%
91,46%
80,22%

CMR Argentina
Tramos de Morosidad
Al da
1 a 30 das
31 a 60 das
61 a 90 das
91 a 120 das
121 a 150 das
151 a 180 das

Cartera Sep-13
% de Prdida promedio
No Repactada
Repactada
0,33%
6,12%
2,03%
12,78%
15,05%
26,47%
37,02%
37,82%
65,20%
52,27%
91,93%
72,27%
99,97%
84,79%

Patrimonio Autnomo Per


Tramos de Morosidad
Al da
1 a 30 das
31 a 60 das
61 a 90 das
91 a 120 das
121 a 150 das
151 a 180 das

Cartera Sep-13
% de Prdida promedio
No Repactada
Repactada
2,68%
15,56%
5,12%
46,42%
25,33%
25,00%
60,00%
60,00%
60,00%
60,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
El modelo de provisin de la cartera consolidada, calcula los factores de provisin en forma separada,
tanto para la cartera repactada como para la no repactada. La cartera repactada consolidada representa
al 5,82% de la cartera total a septiembre de 2013, lo que corresponde a M$ 63.091.899.
f.1.5) Castigos
Los prstamos por cobrar son castigados al cumplirse entre 150 a 180 das de mora despus del
vencimiento.
La recuperacin de castigos pasa por diferentes acciones de cobranza que se encarga a empresas de
cobranzas especializadas, las que ocupan medios como telfono, cartas, cobradores de terreno, y
procesos judiciales.
f.1.6) Relacin provisin, castigos y recuperos (Consolidado)
Promotora CMR y Soluciones Crediticias
Sep-13
M$
Total provisin cartera no repactada
Total provisin cartera repactada
Total castigos del perodo
Total recuperos del perodo

Dic-12
M$
30.169.578
9.124.368
67.147.001
23.876.580

38.892.823
8.079.371
97.852.062
24.439.735

CMR Argentina
Sep-13
M$
Total provisin cartera no repactada
Total provisin cartera repactada
Total castigos del perodo
Total recuperos del perodo

Dic-12
M$
2.071.187
338.625
3.674.925
963.999

2.436.572
395.488
4.410.886
790.424

Patrimonio Autnomo Per


Sep-13
M$
Total provisin cartera no repactada
Total provisin cartera repactada
Total castigos del perodo
Total recuperos del perodo

Dic-12
M$
72.032
19.004
53.025
-

123.460
8.554
27.892
-

56

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
f.1.7) Rangos y plazos promedios
Los rangos y plazos promedios de las operaciones son los siguientes:
Rangos de plazos

Plazo promedio
Chile

Plazo promedio
Argentina

Plazo promedio
Per

Compras

1 a 36

3,8

7,77

4,51

Giros de dinero

1 a 48

23,3

7,79

9,17

Repactaciones (renegociaciones para CMR)

1 a 36

14,9

14,25

19,57

Refinanciamiento

1 a 36

24,8

f.1.8) Total montos deudores refinanciados


Promotora CMR
Sep-13
M$
Total monto deudores refinanciados

15.918.588

% deudores refinanciados sobre cartera no repactada

1,79%

N de deudores refinanciados

16.438

% deudores refinanciados sobre deudores no repactada

0,79%

CMR Argentina
Sep-13
M$
Total monto deudores refinanciados
% deudores refinanciados sobre cartera no repactada

0,00%

N de deudores refinanciados
% deudores refinanciados sobre deudores no repactada

0,00%

Patrimonio Autnomo Per


Sep-13
M$
Total monto deudores refinanciados

32.188

% deudores refinanciados sobre cartera no repactada

1,99%

N de deudores refinanciados
% deudores refinanciados sobre deudores no repactada

40
1,44%

57

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
f.2) Estratificacin de cartera
f.2.1) Estratificacin de cartera total
Al 30 de septiembre de 2013
Promotora CMR y Soluciones Crediticias
N de clientes
cartera no
Tramos de
repactada
morosidad
Al da
1 a 30 das
31 a 60 das
61 a 90 das
91 a 120 das
121 a 150 das
151 a 180 das
Totales

1.796.485
170.388
47.985
23.644
15.227
13.136
11.945
2.078.810

Cartera no
repactada bruta
M$
767.079.576
73.715.954
19.944.184
10.313.434
6.391.277
5.869.768
5.815.537
889.129.729

N clientes cartera
repactada
55.552
19.018
10.218
6.156
3.732
3.161
2.748
100.585

Cartera repactada
bruta
M$
31.033.907
12.499.785
7.062.111
4.166.494
2.426.024
2.197.903
1.832.058
61.218.283

Total cartera bruta


M$
798.113.483
86.215.740
27.006.295
14.479.928
8.817.301
8.067.671
7.647.595
950.348.012

CMR Argentina
Tramos de
morosidad
Al da
1 a 30 das
31 a 60 das
61 a 90 das
91 a 120 das
121 a 150 das
151 a 180 das
Totales

N de clientes
cartera no
repactada
1.190.886
62.603
9.251.
2.598
1.426
1.233
1.418
1.269.415

Cartera no
repactada bruta
M$
110.383.837
15.473.472
1.962.784
613.427
343.202
299.332
373.043
129.449.097

N clientes cartera
repactada

Cartera repactada
bruta
M$

4.405
1.601
687
327
234
171
160
7.585

888.760
437.611
213.373
111.686
74.931
56.928
58.140
1.841.429

Total cartera bruta


M$
111.272.597
15.911.083
2.176.157
725.113
418.133
356.260
431.183
131.290.526

Patrimonio Autnomo Per


Tramos de
morosidad
Al da
1 a 30 das
31 a 60 das
61 a 90 das
91 a 120 das
121 a 150 das
151 a 180 das
Totales

N de clientes
cartera no
repactada
2.653
70
29
6
7
10
9
2.784

Cartera no
repactada bruta
M$
1.557.980
36.100
12.038
3.628
7.072
7.648
11.770
1.636.236

N clientes cartera
repactada

Cartera repactada
bruta
M$

22
7
7
1
3
40

10.018
3.773
6.758
1.084
10.554
32.187

Total cartera bruta


M$
1.567.998
39.873
12.038
3.628
13.830
8.732
22.324
1.668.423

58

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
f.2.2) Estratificacin de cartera securitizada
Al 30 de septiembre de 2013
Promotora CMR

Al 30 de septiembre de 2013 la Sociedad no presenta Cartera Securitizada, puesto que el 2 de septiembre de


2013 fue amortizado el remanente de la Serie A del Bono Securitizado. Hasta esa fecha la Sociedad reconoci
los activos y pasivos involucrados en la emisin del bono securitizado por BCI Securitizadora S.A. con respaldo
de cartera CMR Falabella, debido a que retuvo sustancialmente todos los riesgos y beneficios de esta emisin de
ttulos de deuda. La administracin de la cartera securitizada era mantenida por la Sociedad y presentada dentro
del total de sus cuentas por cobrar financieras, aplicando los mismos criterios de clasificacin y determinacin de
las provisiones incobrables.

CMR Argentina
Tramos de
morosidad
Al da
1 a 30 das
31 a 60 das
61 a 90 das
91 a 120 das
121 a 150 das
151 a 180 das
Totales

N de clientes
cartera no
repactada
205.253
31.077
4.122
1.135
596
512
627
243.322

Patrimonio Autnomo Per


N de clientes
cartera no
Tramos de
repactada
morosidad
Al da
1 a 30 das
31 a 60 das
61 a 90 das
91 a 120 das
121 a 150 das
151 a 180 das
Totales

2.653
70
29
6
7
10
9
2.784

Cartera no
repactada bruta
M$
22.673.759
2.976.495
351.606
103.616
46.738
38.358
49.178
26.239.750

Cartera no
repactada bruta
M$
1.557.980
36.100
12.038
3.628
7.072
7.648
11.770
1.636.236

N clientes cartera
repactada

Cartera repactada
bruta
M$

N clientes cartera
repactada

Cartera repactada
bruta
M$

22
7
7
1
3
40

10.018
3.773
6.758
1.084
10.554
32.187

Total cartera
M$
22.673.759
2.976.495
351.606
103.616
46.738
38.358
49.178
26.239.750

Total cartera
M$
1.567.998
39.873
12.038
3.628
13.830
8.732
22.324
1.668.423

59

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
f.3) Nmero de tarjetas
Promotora CMR
Sep-13
N Total de tarjetas emitidas titulares
N Total de tarjetas con saldo
N Promedio mensual de repactaciones

3.682.221
2.178.180
8.382

CMR Argentina
Sep-13
N Total de tarjetas emitidas titulares
N Total de tarjetas con saldo
N Promedio mensual de repactaciones

1.277.000
532.245
649

Patrimonio Autnomo Per


Sep-13
N Total de tarjetas emitidas titulares
N Total de tarjetas con saldo
N Promedio mensual de repactaciones

2.824
2.824
805

f.4) ndices de riesgo


Promotora CMR y Soluciones Crediticias
% Provisin/Cartera
No Repactada
ndice de Riesgo Sep-13

% Provisin/Cartera
Repactada

% Provisin/Cartera
Total

3,39%

14,90%

4,13%

% Provisin/Cartera
No Repactada

% Provisin/Cartera
Repactada

% Provisin/Cartera
Total

1,60%

18,39%

1,84%

% Provisin/Cartera
No Repactada

% Provisin/Cartera
Repactada

% Provisin/Cartera
Total

4,40%

59,04%

5,46%

CMR Argentina

ndice de Riesgo Sep-13


Patrimonio Autnomo Per

ndice de Riesgo Sep-13

60

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Promotora CMR y Soluciones Crediticias
ndice de Riesgo Sep-13

% Castigo/Cartera Total
7,07%

CMR Argentina
ndice de Riesgo Sep-13

% Castigo/Cartera Total
2,80%

Patrimonio Autnomo Per


ndice de Riesgo Sep-13

% Castigo/Cartera Total
3,18%

f.5)

Las cuentas por cobrar financieras que no estn en mora corresponden a clientes de diferentes
segmentos socioeconmicos que se encuentran al da en sus obligaciones crediticias. Esta cartera tiene
una esperanza de recuperacin sobre el 99%, por tanto, el riesgo asociado es significativamente bajo. La
Sociedad realiza una provisin por incobrabilidad de los clientes que se encuentran al da, la que
representa la probabilidad de mora y deterioro estadstica de esta cartera.

g)

Cambios en la provisin por deterioro


El siguiente cuadro muestra la evolucin anual de las provisiones por deterioro de la cartera de
incobrabilidad de la Compaa de los Negocios No Bancarios:
Negocios no Bancarios

Cambios en la provisin por deterioro - Deudores


Comerciales y otras cuentas por cobrar
Saldo al 01 de enero de 2013
Gasto por el perodo
Importe utilizado (menos)
Reverso de importes no utilizados
Ajuste de conversin
Saldo al 30 de septiembre de 2013
Saldo al 01 de enero de 2012
Gasto por el perodo
Importe utilizado (menos)
Reverso de importes no utilizados
Ajuste de conversin
Saldo al 31 de diciembre de 2012

Deterioro por separado


Corriente
No Corriente
M$
M$
14.757.498
590.411
14.545.514
(10.104.543)
(4.490.177)
(282.050)
(49.378)
14.658.914
308.361
15.594.454
1.037.386
6.550.333
( 5.397.330)
(1.899.501)
(446.975)
(90.458)
14.757.498
590.411

Deterioro por grupo


Corriente
No Corriente
M$
M$
48.192.207
1.744.059
149.206.602
630.478
(156.768.173)
(1.132.510)
(53.025)
(4.872)
40.572.739
1.242.027
41.803.196
1.235.399
266.380.325
2.435.201
(259.985.280)
(1.926.541)
(6.034)
48.192.207
1.744.059

Total
M$
65.284.175
164.382.594
(168.287.276)
(4.543.202)
(54.250)
56.782.041
59.670.435
275.365.859
(267.309.151)
(2.346.476)
(96.492)
65.284.175

61

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
El siguiente cuadro muestra la evolucin anual de las provisiones por deterioro de la cartera de incobrabilidad de
los Servicios Bancarios:
Servicios Bancarios:
Cambios en la provisin por deterioro - Deudores
Comerciales y otras cuentas por cobrar
Saldo al 01 de enero de 2013

Deterioro por
grupo
M$
90.919.484

Gasto por el perodo


Importe utilizado (menos)
Reverso de importes no utilizados
Saldo al 30 de septiembre de 2013
Saldo al 01 de enero de 2012

90.600.981
(3.977)
(85.978.454)
95.538.034
68.469.231

Gasto por el perodo


Importe utilizado (menos)
Reverso de importes no utilizados
Saldo al 31 de diciembre de 2012

116.057.628
(125.935)
(93.481.440)
90.919.484

La Sociedad no se encuentra expuesta a riesgos asociados a concentraciones de crdito, Esta situacin se


explica principalmente por la atomizacin de la cartera de clientes que posee S.A.C.I. Falabella y sus filiales al
30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre 2012.
La Compaa mantiene ciertos activos financieros como garanta del cumplimiento de obligaciones bancarias y
no bancarias contradas con el pblico, de tal forma, que los flujos de efectivo asociados del grupo deben ser
destinados nicamente a liquidar las respectivas obligaciones, al 30 de septiembre de 2013 este monto asciende
a M$ 27.908.173 y al 31 de diciembre de 2012 el monto asciende a M$184.664.529.h)

Estimacin Deudores Incobrables de Deudores Comerciales, Documentos por Cobrar y Deudores Varios.

La Compaa efecta provisiones sobre las deudas morosas dependiendo del tipo de deuda si estn
documentadas o no, con un rango que vara desde los 30 das de mora para las no documentadas hasta los 120
das de mora para las documentadas.
Las estimaciones de incobrabilidad se realizan agrupando los deudores y adicionalmente se realizan anlisis
individuales para aquellos casos importantes o en los cuales se tengan conocimientos de riesgo adicionales.

62

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 7 Cuentas por Cobrar y Pagar a Entidades Relacionadas
a)

Documentos y Cuentas por Cobrar


RUT
Sociedad

0-E
0-E
0-E
82995700-0
94141000-6
77693700-2
79952350-7
76762740-8
96545450-0
96955560-3
93061000-3
79757460-0
76177760-2
TOTAL

Nombre
Sociedad
AVENTURA PLAZA S.A.
SODIMAC COLOMBIA S.A.
OTRAS SOCIEDADES
DERCOCENTER S.A.
DERCO S.A.
INVERSIONES E INMOBILIARIA MONTE DE ASS LTDA.
RED TELEVISIVA MEGAVISIN S.A.
SOC. COMERCIALIZADORA DE REPUESTOS S.A.
DERCOMAQ S.A.
HALDEMAN MINING COMPANY S.A.
INDUSTRIA AUTOMOTRIZ FRANCOMECNICA S.A.
AGRCOLA ANCALI LTDA.
MEGEVE CONSULTING S.A.

Pas
Origen
PER
COLOMBIA
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE

Naturaleza
Relacin
ASOCIADA
ASOCIADA
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO

Corriente
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
2.303.416
1.055.088
1.244.655
266.712
74.224
194.181
114.256
150.109
73.303
47.255
57.057
136.334
27.282
23.579
21.888
18.528
17.910
21.445
14.683
12.385
5.146
10.654
3.729
27.842
4.190.504
1.731.157

No Corriente
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
152.885
152.885

Tipo
Moneda
PEN
COL
CLP
CLP
CLP
CLP
CLP
CLP
CLP
CLP
CLP
CLP
CLP

Al 30 de septiembre de 2013, la Compaa ha evaluado la recuperabilidad de las cuentas por cobrar a entidades relacionadas. Producto de esta evaluacin no se
han identificado probabilidad de no cumplimiento por lo que no se ha registrado provisiones de incobrabilidad.
Documentos y Cuentas por Pagar
RUT
Sociedad
94141000-6
0-E
0-E
96545450-0
95946000-0
78057000-8
96812780-2
96577470-K
TOTAL

Nombre
Sociedad
DERCO S.A.
AVENTURA PLAZA S.A.
OTRAS SOCIEDADES
DERCOMAQ S.A.
SOCIEDAD INMOBILIARIA SAN BERNARDO S.A.
SOTRASER S.A.
FROPAC S.A.
ITALMOD S.A.

Pas
Origen
CHILE
PER
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE

Naturaleza
Relacin
DIRECTOR RELACIONADO
ASOCIADA
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
ASOCIADA

Corriente
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
1.592.546
1.383.636
327.704
331.223
204.398
313.091
129.497
119.042
142.783
15.574
165.460
3.552
6.084
395.858
2.392.313
2.738.135

No Corriente
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
251.813
251.813

Tipo
Moneda
-

CLP
PEN
CLP
CLP
CLP
CLP
CLP
CLP
-

63

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
b)

Los efectos en el estado de resultados de las transacciones con entidades relacionadas no consolidadas en el perodo terminado al 30 de septiembre de
2013 y 31 de diciembre 2012 es el siguiente:

RUT

Sociedad

Relacin

Pas

Tipo de Transaccin

30-Sep-13
Efecto en
Monto M$ resultado M$

31-Dic-12
Efecto en
resultado M$
Monto M$

(Cargo)/Abono
0-E
0-E
96938840-5
96550660-8
94141000-6
94141000-6

AVENTURA PLAZA S.A.


AVENTURA PLAZA S.A.
BLUE EXPRESS S.A.
CONSTRUCTORA SANTA MARIA S.A.
DERCO S.A.
DERCO S.A.

ASOCIADA
ASOCIADA
DIRECTOR RELACIONADO
ACCIONISTAS COMUNES
ACCIONISTAS COMUNES
ACCIONISTAS COMUNES

PER
PER
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE

94141000-6
94141000-6
94141000-6
82995700-0
96545450-0
96545450-0
96955560-3
77693700-2

DERCO S.A.
DERCO S.A.
DERCO S.A.
DERCOCENTER S.A.
DERCOMAQ S.A.
DERCOMAQ S.A.
HALDEMAN MINING COMPANY S.A.
INVERSIONES E INMOBILIARIA MONTE DE ASS LTDA.
INVERSIONES E INMOBILIARIA SAN FRANCISCO DE EL
MONTE LTDA.
INVERSIONES E INMOBILIARIA SANTA CLARA LTDA.
ITALMOD S.A.
ITALMOD S.A.
ITALMOD S.A.
ITALMOD S.A.
SOCIEDAD DE RENTAS COMERCIALES
SOCIEDAD INMOBILIARIA SAN BERNARDO S.A.
SODIMAC COLOMBIA S.A.
SODIMAC COLOMBIA S.A.
SOTRASER S.A.
SOTRASER S.A.
SOTRASER S.A.

ACCIONISTAS COMUNES
ACCIONISTAS COMUNES
ACCIONISTAS COMUNES
ACCIONISTAS COMUNES
ACCIONISTAS COMUNES
ACCIONISTAS COMUNES
DIRECTOR RELACIONADO
PROPIETARIOS COMUNES
PROPIETARIOS COMUNES
DIRECTOR RELACIONADO
ASOCIADA
ASOCIADA
ASOCIADA
ASOCIADA
PROPIETARIOS COMUNES
ACCIONISTAS COMUNES
ASOCIADA
ASOCIADA
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO
DIRECTOR RELACIONADO

77693970-6
78391700-9
96577470-K
96577470-K
96577470-K
96577470-K
77072500-3
95946000-0
0-E
0-E
78057000-8
78057000-8
78057000-8

(Cargo)/Abono

4.863.063
252.739
717.597
17.824
8.468.799
253.823

(4.216.550)
249.293
(603.023)
14.977
213.297

4.865.545
322.301
752.511
188.727
10.874.406
230.642

(4.175.322)
310.065
(632.362)
158.594
193.816

CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE

ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES


VENTA DE PRODUCTOS
FLETES, DESPACHOS Y REPARTOS
VENTA DE PRODUCTOS
COMPRA DE PRODUCTOS
SERVICIOS DE TRANSPORTE
PUBLICACIONES, PUBLICIDAD Y
PROMOCION
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
VENTA DE PRODUCTOS
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
MANTENCIN MAQUINARIA/EQUIPOS
VENTA DE PRODUCTOS
VENTA DE PRODUCTOS
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES

124.692
113.822
33.152
1.336.357
2.876.515
38.916
30.419
1.482.478

104.783
95.649
29.528
1.124.653
(2.417.370)
32.702
25.563
(1.100.586)

122.469
148.670
32.699
1.649.967
3.202.870
33.412
51.224
1.969.936

102.915
124.933
27.478
1.388.106
(2.690.596)
28.078
43.045
(1.691.519)

CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
CHILE
COLOMBIA
COLOMBIA
CHILE
CHILE
CHILE

ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES


ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
UNIFORMES
COMPRA DE PRODUCTOS
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
PROMOCIONES
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
ARRIENDOS Y GASTOS COMUNES
SERVICIOS COMPUTACIONALES
VENTA DE PRODUCTOS
SERVICIOS DE TRANSPORTE
COMPRA DE PRODUCTOS
VENTA DE PRODUCTOS

735.599
2.869.985
402.616
398.623
285.992
8.736
1.442.488
1.315.728
1.004.257
650.340
1.226.139
1.219.636
42.865

(546.556)
(2.411.752)
(346.259)
240.330
7.341
(1.331.739)
(1.008.447)
1.004.257
650.340
(1.030.369)
39.051

863.885
3.630.201
1.616.204
910.954
646.674
39.878
2.144.999
1.482.027
2.022.093
1.361.649
1.140.021
1.019.970
66.092

(739.147)
(3.050.589)
(1.494.625)
543.425
34.100
(1.946.210)
(1.268.198)
2.022.093
1.361.649
(957.832)
58.196

64

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
d) Personal Clave de la Administracin:
Personal clave se define como aquellas personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y
controlar las actividades de la entidad, ya sea directa o indirectamente, incluyendo cualquier miembro (sea o no
ejecutivo) del consejo de administracin u rgano de gobierno equivalente de la entidad. La Compaa ha
determinado que el personal clave de la administracin lo componen los Directores y Rol Privado. A continuacin
se presentan por categora el gasto por compensaciones recibidas por el personal clave de la Administracin:

Remuneraciones recibidas por la gerencia


Dieta Directores
Stock options

30-Sep-13
M$
2.394.120
237.823
161.776

30-Sep-12
M$
1.910.044
233.547
309.847

65

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 8 Inventarios
El detalle de los inventarios es el siguiente:
Detalle Inventario

30-Sep-13

31-Dic-12

M$

M$

1.818.910

2.015.697

746.126.321

645.365.471

Productos en proceso

1.463.056

1.202.918

Materiales, envases y repuestos

3.554.530

2.730.029

99.247.791

111.078.525

852.210.608

762.392.640

Materias primas
Productos para la venta

Mercaderas en trnsito
Total Inventarios

Durante el perodo terminado al 30 de septiembre de 2013, la Compaa reconoci M$ 2.902.876.806 de


inventarios como costo de venta (M$ 3.678.045.989 al 31 de diciembre de 2012).
Adems, por concepto de acortamiento, realizacin y obsolescencia, se reconoci en resultados provisiones por
M$ 29.852.219 a septiembre 2013 (M$ 40.684.252 para diciembre 2012).
La compaa no presenta inventarios entregados en garanta que deban ser revelados a septiembre 2013 y
diciembre 2012.

66

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 9 Activos y Pasivos por Impuestos Corrientes de Negocios no Bancarios y Servicios
Bancarios
Activos por impuestos corrientes Negocios no Bancarios

P.P.M. Obligatorios (saldo neto de impuestos a la renta)


P.P.M. Adicionales
P.P.M. por Crdito de Utilidades Absorbidas
Impuesto a la Renta por Recuperar
Contribucin de Bs. Races, Arica
Otros Impuestos por Recuperar
Totales

30-Sep-13
M$
15.997.511
2.162.572
2.656.534
29.534.577
1.089.037
255.138
51.695.369

31-Dic-12
M$
16.977.095
3.471.688
891.807
20.108.575
3.519.091
282.630
45.250.886

30-Sep-13
M$
1.755.632
1.755.632

31-Dic-12
M$
1.747.961
1.747.961

30-Sep-13
M$
4.716.579
444
3.020.854
256.481
2.852.549
10.846.907

31-Dic-12
M$
9.657.945
2.902
4.718.563
345.156
511.889
15.236.455

30-Sep-13
M$

31-Dic-12
M$

Activos por impuestos corrientes Servicios Bancarios

PPM Obligatorios (saldo neto de impuesto a la renta)


Totales

Pasivos por impuestos corrientes Negocios no Bancarios

Provisin de Impuesto a la Renta Corriente Neto P.P.M. Obligatorio Pagado


Provisin de Impuesto nico del 35% (Gastos Rechazados)
P.P.M. por pagar
Impuesto Ley de Timbres y Estampillas
Otros Impuestos por Pagar
Totales

Pasivos por impuestos corrientes Servicios Bancarios

Provisin de Impuesto a la Renta Corriente Neto de P.P.M. Obligatorio


Pagado
Totales

2.562.266

1.991.446

2.562.266

1.991.446

67

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 10 Impuestos a las Ganancias e Impuestos Diferidos
a) El gasto/beneficio por impuestos a las ganancias por el perodo de 9 meses terminado al 30 de septiembre
de 2013 y 2012 no bancario y servicios bancarios se compone como sigue:
Negocios no Bancarios
Impuestos a la Renta
Gasto tributario corriente (provisin impuesto)
Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior)
Beneficio tributario por prdidas tributarias
Gastos por impuesto corriente, neto, total
Gasto Diferido (Ingreso) por Impuestos Relativos a Diferencias Temporarias
Gasto (Beneficio) tributario por prdidas tributarias
Gasto Diferido (ingreso) por Impuestos Relativo a Cambios de la Tasa
Impositiva o Nuevas Tasas
Gasto (Beneficio) por impuesto diferido, neto, total
Total

M$
71.832.768
1.723.052
(2.580.482)
70.975.338
2.912.173
(799.147)

M$
65.534.813
590.755
(548.153)
65.577.415
(2.564.317)
(5.909.607)

Trimestre
Jul-Sep 2013
M$
21.517.384
1.392.362
(1.328.266)
21.581.480
(2.683.432)
2.130.759

30.495.901

30.495.901

2.113.026
73.088.364

22.021.977
87.599.392

(552.673)
21.028.807

28.103.524
52.470.668

Trimestre
Jul-Sep 2013
M$
6.049.453
6.049.453
(285.480)
(285.480)
5.763.973

Trimestre
Jul-Sep 2012
M$
2.851.484
2.851.484
1.143.203
1.143.203
3.994.687

30-Sep-13

30-Sep-12

Trimestre
Jul-Sep 2012
M$
23.566.591
720.915
79.638
24.367.144
1.708.795
(4.101.172)

Servicios Bancarios
Impuestos a la Renta
Gasto tributario corriente (provisin impuesto)
Ajuste gasto tributario (ejercicio anterior)
Gastos por impuesto corriente, neto, total
Gasto Diferido (Ingreso) por Impuestos Relativos a Diferencias Temporarias
Gasto (Beneficio) por impuesto diferido, neto, total
Total

30-Sep-13
M$
17.082.060
201.279
17.283.339
(1.777.267)
(1.777.267)
15.506.072

30-Sep-12
M$
12.881.546
(63.803)
12.817.743
(1.798.060)
(1.798.060)
11.019.683

68

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
b) La reconciliacin del gasto o beneficio por impuestos a las ganancias a la tasa estatutaria respecto de la tasa
efectiva al 30 de septiembre de 2013 y 2012 se compone como sigue:
Negocios no Bancarios
Resultado antes de impuesto por la tasa
Impositiva Legal de Chile (20%)

30-Sep-13
M$

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO POR LA TASA


IMPOSITIVA LEGAL DE CHILE (20%)
Efecto la Tasa Impositiva de Tasas de Otras Jurisdicciones
(Efecto de tasa local vs tasa Chile de 20%)
Efecto en Tasa Impositiva de Ingresos No Imponibles
Efecto en Tasa Impositiva de Gastos No Deducibles
Efecto de Utilizacin de Prdidas Tributarias
Efecto de Impuesto provisionado en dficit (exceso) en un
Periodo Anterior
Correccin Monetaria Tributaria (Neta)
Otros Incrementos (Decrementos)
AJUSTES A LA TASA IMPOSITIVA LEGAL, TOTAL
GASTO (BENEFICIO) IMPUESTO A LA RENTA DEL
EJERCICIO
TASA IMPOSITIVA EFECTIVA

30-Sep-12
%

M$

Trimestre
Jul-Sep 2013
M$
%

Trimestre
Jul-Sep 2012
M$
%

68.621.338

20,00

61.085.976

20,00

18.756.319

20,00

23.468.324

18,50

6.279.564

1,83

5.417.152

1,77

2.391.657

2,55

1.424.409

1,12

(2.454.213)
5.385.297
(2.356.512)

(0,72)
1,57
(0,69)

(2.904.172)
2.774.571
(5.140.213)

(0,95)
0,91
(1,68)

(857.401)
3.935.685
(1.104.296)

(0,91)
4,20
(1,18)

(954.507)
1.565.366
(4.512.422)

(0,75)
1,23
(3,56)

1.723.052

0,50

590.755

0,19

1.392.362

1,48

720.914

0,57

(2.832.778)
(1.277.383)
4.467.027

(0,83)
(0,37)
1,30

(2.993.555)
28.768.878
26.513.416

(0,98)
9,42
8,68

(2.367.173)
(1.118.345)
2.272.489

(2,52)
(1,19)
2,42

(420.421)
31.179.005
29.002.344

(0,33)
24,58
22,86

73.088.364

21,30

87.599.392

28,68

21.028.807

22,42

52.470.668

41,36

21,30

28,68

22,42

41,36

Servicios Bancarios
Resultado antes de impuesto por la tasa
Impositiva Legal de Chile (20%)

30-Sep-13
M$

RESULTADO ANTES DE IMPUESTO POR LA TASA


IMPOSITIVA LEGAL DE CHILE (20%)
Efecto la Tasa Impositiva de Tasas de Otras Jurisdicciones
(Efecto de tasa local vs tasa Chile de 20%)
Efecto en Tasa Impositiva de Ingresos No Imponibles
Efecto en Tasa Impositiva de Gastos No Deducibles
Efecto de Impuesto provisionado en Exceso en un Periodo
Anterior
Correccin Monetaria tributaria Neta
Otro Incremento (Decrementos)
AJUSTES A LA TASA IMPOSITIVA LEGAL, TOTAL
GASTO (BENEFICIO) IMPUESTO A LA RENTA DEL
EJERCICIO
TASA IMPOSITIVA EFECTIVA

30-Sep-12
%

M$

Trimestre
Jul-Sep 2013
M$
%

Trimestre
Jul-Sep 2012
M$
%

11.115.223

20,00

8.004.911

20,00

4.223.405

20,00

3.135.139

18,50

4.417.597

7,95

3.539.114

8,84

1.703.632

8,07

1.387.428

8,19

(30.788)
438.242

(0,06)
0,79

(63.168)
214.487

(0,16)
0,54

(10.126)
226.416

(0,05)
1,07

(16.420)
(350.763)

(0,10)
(2,07)

201.279

0,36

(63.803)

(0,16)

(388.537)
(246.943)
4.390.850

(0,70)
(0,44)
7,90

(325.709)
(286.149)
3.014.772

(0,81)
(0,71)
7,53

(328.360)
(50.993)
1.540.569

(1,55)
(0,24)
7,30

30.126
(190.823)
859.548

0,18
(1,13)
5,07

15.506.072

27,90

11.019.683

27,53

5.763.973

27,30

3.994.687

23,57

27,90

27,53

27,30

23,57

69

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

c) Los saldos de impuestos diferidos por categora de diferencia con los libros tributarios se presentan a continuacin:
Negocios no Bancarios
30-Sep-13
Conceptos - Estado de Situacin Financiera
Activos en leasing
Amortizacin intangibles
Diferencia valorizacin en activos fijos
Diferencias en valorizacin de inventarios
Gastos anticipados activados
Indemnizacin por aos de servicio
Ingresos diferidos
Perdidas tributarias de arrastre
Provisin de deudores incobrables
Provisin de obsolescencia
Provisin de realizacin
Provisin de vacaciones
Provisin beneficios al personal
Provisin gastos por pagar
Otras provisiones
Instrumentos derivados
Siniestros por recuperar
Otros
Totales
Saldo neto

Diferido Activo
M$
1.575.658
1.013.758
1.428.611
4.183.968
2.006.833
7.163.296
26.538.630
13.379.150
1.761.814
5.038.345
4.591.307
2.993.144
4.149.708
9.655.332
85.479.554

31-Dic-12
Diferido Pasivo
M$
4.751.330
19.483.431
247.933.352
1.748.822
2.522.254
358.805
3.439.883
280.237.877
194.758.323

Diferido Activo
M$
1.417.532
262.801
1.303.199
3.356.075
1.890.656
7.063.122
22.038.980
14.944.876
1.818.411
4.217.870
5.178.138
2.544.592
4.149.708
5.950.899
76.136.859

Diferido Pasivo
M$
4.245.386
19.573.010
244.107.265
772.073
1.115.058
1.559.499
2.569.856
273.942.147
197.805.288

70

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Servicios Bancarios
30-Sep-13
Conceptos - Estado de Situacin Financiera
Amortizacin intangibles
Diferencia valorizacin en activos fijos
Gastos anticipados activados
Instrumentos derivados
Perdidas tributarias de arrastre
Provisin de deudores incobrables
Provisin de vacaciones
Provisiones varias
Totales
Saldo neto

Diferido Activo
M$

31-Dic-12
Diferido Pasivo
M$
1.101.705
4.692.971
34.628
920.094
6.749.398

12.004.873
703.061
2.995.919
15.703.853
8.954.455

Diferido Activo
M$
10.531.189
552.861
1.443.977
12.528.027
6.558.411

Diferido Pasivo
M$
1.304.104
3.829.452
24.132
811.928
5.969.616

d) Conciliacin entre saldos de balance y los cuadros de impuestos diferidos


Negocios no Bancarios
Saldo neto segn cuadros presentados ms arriba
Activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos
Total

30-Sep-13
61.909.823
256.668.146
194.758.323

31-Dic-12
48.292.370
246.097.658
197.805.288

30-Sep-13
14.968.315
6.013.860
8.954.455

31-Dic-12
11.552.465
4.994.054
6.558.411

Servicios Bancarios
Saldo neto segn cuadros presentados ms arriba
Activos por impuestos diferidos
Pasivos por impuestos diferidos
Total

71

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 11 Inversiones en Asociadas
a) Inversiones en Asociadas Negocios no Bancarios
A continuacin se presenta la informacin respecto de las inversiones que posee la Compaa en Asociadas de negocios no bancarios en forma directa e indirecta al
30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, adems de los resultados reconocidos a septiembre 2013 y 2012:
Sociedad

Sodimac Colombia S.A.


Aventura Plaza S.A. (1)
Italmod S.A. (2)
Inmobiliaria Cervantes S.A.
Total

Pas de
origen

Moneda
funcional

Colombia
Per
Chile
Chile

COL
PEN
CLP
CLP

30/09/2013
porcentaje de
participacin
%
49,00%
60,00%
0,00%
33,70%

31/12/2012
porcentaje de
participacin
%
49,00%
60,00%
50,00%
33,70%

30/09/2013
Valor
en Libros
M$
75.785.040
62.006.674
293.902
138.085.616

31/12/2012
Valor
en Libros
M$
73.261.756
56.259.021
5.821.435
294.459
135.636.671

30/09/2013
Resultado
del periodo
M$
9.571.531
2.545.801
142.989
10.746
12.271.067

30/09/2012
Resultado
del periodo
M$
12.236.873
1.833.784
439.478
10.726
14.520.861

La compaa posee directa e indirectamente el 60% de participacin en Aventura Plaza S.A. (49% de participacin efectiva). Esta sociedad ha sido registrada como asociada por el mtodo de la
participacin y no como una filial, debido a que la Compaa no posee control sobre sus actividades operacionales y financieras por acuerdo entre sus accionistas.
(2) Con fecha 06 de junio de 2013, la Compaa vendi el 50% de participacin que mantena en Italmod S.A. por M$5.000.000.- generando una utilidad de M$1.160.577.- que se presenta en nota 31.
(1)

b) Inversiones en Asociadas Negocios Bancarios


A continuacin se presenta la informacin respecto de las inversiones que posee la Compaa en Asociadas del negocio bancario en forma directa e indirecta al
30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012, adems de los resultados reconocidos a septiembre 2013 y 2012:
Sociedad

Unibanca S.A.
Total

Pas de
origen

Moneda
funcional

Per

PEN

30/09/2013
porcentaje de
participacin
%
20,19%

31/12/2012
porcentaje de
participacin
%
20,19%

30/09/2013
Valor
en Libros
M$
1.416.687
1.416.687

31/12/2012
Valor
en Libros
M$
1.900.837
1.900.837

30/09/2013
Resultado
del periodo
M$
153.942
153.942

30/09/2012
Resultado
del periodo
M$
315.841
315.841

72

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
c) Informacin resumida Asociadas:
A continuacin se presenta la informacin financiera resumida de Asociadas al 30 de septiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, adems de la
informacin de resultados al 30 de septiembre de 2013 y 2012:

Asociada
Sodimac Colombia S.A.
Aventura Plaza S.A.
Unibanca S.A.
Inmobiliaria Cervantes S.A.
Total

Asociada
Sodimac Colombia S.A.
Aventura Plaza S.A.
Unibanca S.A.
Italmod S.A.
Inmobiliaria Cervantes S.A.
Total

Informacin al 30 de septiembre de 2013


Total Activos
Total Activos
Total Pasivos
Corrientes
No Corrientes
Corrientes
M$
M$
M$
169.626.130
265.552.929
160.975.758
24.444.356
190.071.879
25.945.983
3.664.560
5.300.609
1.948.741
19.872
441.198
27.582
197.754.918
461.366.615
188.898.064

Total Pasivos
No Corrientes
M$
129.807.170
85.225.795
215.032.965

Plusvala
de Inversiones
M$
5.030.936
147.817
5.178.753

Informacin al 30 de septiembre de 2013


Ingresos
Resultado del
ejercicio
M$
M$
490.264.127
19.533.737
15.795.375
4.243.002
3.131.813
762.429
40.179
31.886
509.231.494
24.571.054

Informacin al 31 de Diciembre de 2012


Total Activos
Total Activos
Total Pasivos
Corrientes
No Corrientes
Corrientes
M$
M$
M$
164.885.820
265.135.079
154.585.966
12.876.005
179.298.998
11.819.482
9.310.588
4.203.666
4.099.975
10.845.054
4.067.135
2.779.566
13.055
439.937
17.853
197.930.522
453.144.815
173.302.842

Total Pasivos
No Corrientes
M$
136.583.255
86.590.486
489.754
223.663.495

Plusvala
de Inversiones
M$
5.224.434
147.817
5.372.251

Informacin al 30 de septiembre de 2012


Ingresos
Resultado del
ejercicio
M$
M$
453.222.770
24.973.211
11.237.674
3.056.307
2.983.675
1.564.266
15.848.101
878.956
39.532
31.829
483.331.752
30.504.569

73

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

d) Los movimientos de inversiones en asociadas por el periodo terminado al 30 de septiembre de 2013,


son los siguientes:
Variacin Inversiones en Asociadas
Saldo inicial al 31 de diciembre de 2012
Participacin en Ganancia (Prdida), Inversiones en Asociadas ao 2013
Dividendos recibidos, Inversiones en Asociadas ao 2013
Aportes de Inversin 2013
Baja por venta Italmod
Ajuste de Conversin y Otras Reservas
Total cambio entidades asociadas
Saldo final inversiones en asociadas Mtodo de participacin al 30 de
septiembre de 2013

Negocios No
Bancarios
M$

Negocios
Bancarios
M$

Total
Consolidado M$

135.636.671
12.271.067
(6.332.666)
5.281.209
(3.839.423)
(4.931.242)
2.448.945

1.900.837
153.942
(638.092)
(484.150)

137.537.508
12.425.009
(6.332.666)
5.281.209
(3.839.423)
(5.569.334)
1.964.795

138.085.616

1.416.687

139.502.303

Los movimientos de inversiones en asociadas por el perodo terminado al 31 de diciembre de 2012, son
los siguientes:
Variacin Inversiones en Asociadas
Saldo inicial al 31 de diciembre de 2011
Participacin en Ganancia (Prdida), Inversiones en Asociadas ao 2012
Dividendos recibidos, Inversiones en Asociadas ao 2012
Aportes de Inversin
Ajuste de Conversin y Otras Reservas
Total cambio entidades asociadas
Saldo final inversiones en asociadas Mtodo de participacin al 31 de
diciembre de 2012

Negocios No Bancarios
M$

Negocios
Bancarios
M$

Total
Consolidado M$

110.061.027
20.085.694
(4.021.958)
9.511.908
25.575.644

2.018.986
363.445
(481.594)
(118.149)

112.080.013
20.449.139
(4.021.958)
9.030.314
25.457.495

135.636.671

1.900.837

137.537.508

No existen restricciones significativas para el reparto de dividendos y la cancelacin de deudas por parte de las
asociadas, por asuntos regulatorios o relacionados con compromiso de deuda de las mismas.

74

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 12 Activos Intangibles
Activos Intangibles distintos de la Plusvala no bancarios
a) El detalle de los Activos intangibles de los Negocios no Bancarios, es el siguiente:
Negocios no Bancarios
30-Sep-13
M$
72.291.333
112.880.902
185.172.235

Activos intangibles, neto


Activos intangibles de vida til definida, neto
Activos intangibles de vida til indefinida
Total Intangibles, Neto

31-Dic-12
M$
51.592.009
112.880.902
164.472.911

a.1) La composicin de los Activos Intangibles de los Negocios no Bancarios es el siguiente:


Negocios no Bancarios

Desarrollo interno de software


Licencias y programas informticos
Patentes, marcas registradas y otros derechos
Otros activos intangibles identificables
Marcas comerciales (vida til indefinida)
Sub total
Amortizacin acumulada (menos)
Total, neto

30-Sep-13
M$
43.983.822
65.577.809
21.043.175
6.703.106
112.880.902
250.188.814
(65.016.579)
185.172.235

31-Dic-12
M$
37.961.478
59.317.101
3.225.353
4.966.638
112.880.902
218.351.472
(53.878.561)
164.472.911

30-Sep-13

31-Dic-12

M$

M$

110.641.102
2.239.800
112.880.902

110.641.102
2.239.800
112.880.902

a.2) Los activos intangibles de vida til indefinida corresponde a:


Negocios no Bancarios
Activos Intangibles Identificables Individualmente
Significativos
Marca Comercial Sodimac
Marca Comercial Imperial
Total

Perodo de
amortizacin
restante
Indefinido
Indefinido

75

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

a.3) Los movimientos en Activos Intangibles distintos de la Plusvala no Bancarios a septiembre 2013
corresponden a:

M$
3.225.353
518.184

M$
4.966.638
1.810.910

Marcas
comerciales
(vida til
indefinida)
M$
112.880.902
-

17.346.526

19.156.869

(182.921)

(182.921)

(271.249)

(271.249)

43.983.822

(489.848)
676
65.577.809

(46.888)
21.043.175

(73.766)
(676)
6.703.106

112.880.902

(610.502)

Desarrollo
interno de
Software

Saldo Bruto

Saldo al 31-Dic-2012
Adiciones por desarrollo interno
Adiciones por compra
Adquisiciones mediante combinaciones
de negocios
Retiros
Traspaso Intangible a Propiedad, Planta
y Equipos
Ajuste de conversin
Reclasificacin
Saldo al 30-Sep-2013

M$
37.961.478
6.022.344
-

M$
59.317.101
5.393.707

1.810.343

Desarrollo
interno de
Software

Amortizacin

Saldo al 31-Dic-2012
Amortizacin del ejercicio
Adquisiciones mediante combinaciones
de negocios
Retiros
Traspaso Intangible a Propiedad, Planta
y equipos
Ajuste de conversin
Saldo al 30-Sep-2013
Valor contable, neto al 31-Dic-2012
Valor contable, neto al 30-Sep-2013

(1)

Licencias y
programas
informticos

Licencias y
programas
informticos

Patentes, marcas
registradas y
otros derechos

(1)

Patentes, marcas
registradas y
otros derechos

Otros activos
intangibles
identificables

Otros activos
intangibles
identificables

M$
8.392.525
3.903.989

M$
41.278.139
5.608.058

M$
1.334.390
239.248

M$
2.873.507
887.189

865.826

300.208

(145.271)

Marcas
comerciales
(vida til
indefinida)
M$

Total
M$
218.351.472
6.022.344
7.722.801

250.188.814

Total

M$
53.878.561
10.638.484

1.166.034

(145.271)

(110.827)

(110.827)

12.296.514

(334.156)
47.161.769

3.922
1.877.768

(80.168)
3.680.528

(410.402)
65.016.579

29.568.953
31.687.308

18.038.962
18.416.040

1.890.963
19.165.407

2.093.131
3.022.578

112.880.902
112.880.902

164.472.911
185.172.235

Corresponde a la marca Dicico generada del acuerdo de compra de Construdecor de Brasil, descrito en la Nota 40
Combinacin de Negocio.

76

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
a.4)

Los movimientos en Activos Intangibles distintos de la Plusvala no Bancarios a diciembre 2012 es el


siguiente:

Negocios no Bancarios

Saldo Bruto

Desarrollo
interno de
Software
M$
28.143.550
9.817.928
37.961.478

Saldo al 31-Dic-11
Adiciones por desarrollo interno
Adiciones por compra
Reclasificacin
Ajuste de conversin
Saldo al 31-Dic-2012

Amortizacin

Desarrollo
interno de
Software

Saldo al 31-dic-11
Amortizacin del ejercicio
Reclasificacin
Ajuste de conversin
Saldo al 31-Dic-2012
Valor contable, neto al 31-Dic-11
Valor contable, neto al 31-Dic-12

Licencias y
programas
informticos
M$
50.614.919
7.757.120
1.374.432
(429.370)
59.317.101
Licencias y
programas
informticos

Patentes, marcas
registradas y
otros derechos

Otros activos
intangibles
identificables

M$
3.846.397
706.666
(1.374.432)
46.722
3.225.353
Patentes, marcas
registradas y
otros derechos

M$
4.136.003
782.837
47.798
4.966.638
Otros activos
intangibles
identificables

M$
4.411.252
3.981.273
8.392.525

M$
34.140.878
6.516.906
848.316
(227.961)
41.278.139

M$
1.669.438
483.331
(848.316)
29.937
1.334.390

M$
1.795.190
1.059.288
19.029
2.873.507

23.732.298
29.568.953

16.474.041
18.038.962

2.176.959
1.890.963

2.340.813
2.093.131

Marcas
comerciales
(vida til
indefinida)
M$
112.880.902
112.880.902
Marcas
comerciales
(vida til
indefinida)
M$

Total
M$
199.621.771
9.817.928
9.246.623
(334.850)
218.351.472

Total

M$
42.016.758
12.040.798
(178.995)
53.878.561

112.880.902
112.880.902

157.605.013
164.472.911

b) Intangibles Servicios Bancarios:


b.1) El detalle de los Activos Intangibles del Servicio Bancario es el siguiente:
Servicios Bancarios

Desarrollo interno de software


Licencias y programas informticos
Sub total
Amortizacin acumulada (menos)
Total, neto

30-Sep-13
M$
32.256.929
8.125.125
40.382.054
(21.878.083)
18.503.971

31-Dic-12
M$
24.218.403
6.040.288
30.258.691
(18.230.368)
12.028.323

77

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
b.2) Los movimientos en Activos Intangibles de los Servicios Bancarios septiembre 2013 corresponden a:
Servicios Bancarios
Saldo Bruto

Saldo al 31-Dic-12
Adiciones por desarrollo interno
Adiciones por compra
Traspaso de Propiedad, Planta y equipos a Intangible
Ajuste de conversin
Saldo al 30-Sep-2013

Amortizacin

Saldo al 31-Dic-12
Amortizacin del ejercicio
Ajuste de conversin
Saldo al 30-Sep-2013
Valor contable, neto al 31-Dic-2012
Valor contable, neto al 30-Sep-2013

Desarrollo interno
de Software
M$
24.218.403
3.874.091
4.480.497
(316.062)
32.256.929

Licencias y
programas
informticos
M$
6.040.288
2.302.456
(217.619)
8.125.125

M$
15.049.047
2.822.840
(192.438)
17.679.449

Licencias y
programas
informticos
M$
3.181.321
1.046.368
(29.055)
4.198.634

9.169.356
14.577.480

2.858.967
3.926.491

Desarrollo interno
de Software

Total
M$
30.258.691
3.874.091
2.302.456
4.480.497
(533.681)
40.382.054

Total
M$
18.230.368
3.869.208
(221.493)
21.878.083
12.028.323
18.503.971

78

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
b.3) Los movimientos en Activos Intangibles de los Servicios Bancarios a diciembre 2012 son los
siguientes:
Servicio Bancario
Saldo Bruto

Licencias y
programas
informticos
M$

Desarrollo interno
de Software
M$

Saldo al 31-Dic-11
Adiciones por desarrollo interno

Saldo al 31-Dic-12

Amortizacin

4.784.090

25.186.904

3.971.353

3.971.353

1.321.448

1.321.448

(155.764)

(65.250)

(221.014)

24.218.403

6.040.288

30.258.691

Desarrollo interno
de Software
M$

Saldo al 31-Dic-11
Amortizacin del ejercicio
Ajuste de conversin

M$

20.402.814

Adiciones por compra


Ajuste de conversin

Total

Licencias y
programas
informticos
M$

Total
M$

11.813.688

2.378.800

14.192.488

3.315.549

839.463

4.155.012

(80.190)

(36.942)

(117.132)

15.049.047

3.181.321

18.230.368

Valor contable, neto al 31-Dic-2011

8.589.126

2.405.290

10.994.416

Valor contable, neto al 31-Dic-2012

9.169.356

2.858.967

12.028.323

Saldo al 31-Dic-12

c) Otra informacin respecto de intangibles:


c.1) Al 30 de septiembre de 2013 no existen activos intangibles identificables en uso que estn
completamente amortizados.
c.2) La amortizacin de los intangibles se presenta en el estado de resultados integrales como parte de
gastos de administracin.
c.3) La Compaa efecta pruebas de deterioro anuales sobre los activos intangibles con vida til indefinida,
las cuales no arrojaron ajustes a los valores reconocidos por la compaa.

79

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 13 Plusvala
El detalle de la Plusvala corresponde a:
Negocios no Bancarios

Sodimac S.A.
Imperial S.A.
Hipermercados Tottus S.A.
Inverfal S.A.
Plaza Oeste S.A.
Plaza Del Trbol S.A.
Clamij S.A.
Plaza Tobalaba S.A.
Plaza La Serena S.A.
Mall Calama S.A.
Inmobiliaria Las Condes S.A.
Construdecor S.A.
Total Plusvala Comprada

30-Sep-13
M$
205.688.300
13.836.495
14.575.143
5.354.756
10.770.845
3.946.308
309.135
1.558.544
418.818
357.777
3.457.846
49.142.007

31-Dic-12
M$
205.688.300
13.836.495
14.575.143
5.354.756
10.770.845
3.946.308
309.135
1.558.544
418.818
357.777
3.457.846
-

309.415.974

260.273.967

La Plusvala es revisada anualmente para determinar si existen o no indicadores de deterioro, o ms


frecuentemente si eventos o cambios en circunstancias indican que el valor libro puede estar deteriorado.
El deterioro de la plusvala es determinada por medio de evaluar el monto recuperable de la unidad generadora
de efectivo (o grupo de unidades generadoras de efectivo) al cual est relacionado la plusvala.
Cuando el monto recuperable de la unidad generadora de efectivo (o grupos generadoras de efectivo) es menor
al valor libro de la unidad generadora de efectivo (grupo de unidades generadoras de efectivo) a las cuales se
les ha asignado plusvala, se reconoce una prdida por deterioro. Las prdidas por deterioro relacionadas con
plusvala no pueden ser reversadas en perodos futuros.
El deterioro de activos intangibles con vidas tiles indefinidas es probado anualmente a nivel individual o de
unidad generadora de efectivo, segn corresponda.
La Compaa efecta pruebas de deterioro anuales sobre la plusvala con vida til indefinida, las cuales no han
implicado ajustes a los valores reconocidos.

80

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

La Plusvala comprada por Segmentos al 30 de septiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, corresponde


a:

Segmentos
Mejoramiento del Hogar
Bienes Inmobiliarios
Supermercados
Per
Argentina
Total Plusvala por Segmentos

30-Sep-13
M$
268.666.802
20.510.138
14.575.143
5.354.756
309.135
309.415.974

31-Dic-12
M$
219.524.795
20.510.138
14.575.143
5.354.756
309.135
260.273.967

La compaa efectu el test de deterioro al 31 de diciembre de 2012 sobre las plusvalas considerando lo
mencionado en las polticas contables (nota 2.12). Se utiliz la metodologa del valor de uso, basado en los
flujos futuros o ganancias que son generados por los activos asociados a las plusvalas.
Los principales parmetros e indicadores utilizados para la evaluacin del deterioro son:
- Crecimiento en las ventas y mrgenes operacionales
- Gastos de administracin y ventas en funcin del crecimiento en las ventas
- Inversiones en propiedades de inversin y propiedades, plantas y equipo
- Las tasas de descuento aplicadas en la evaluacin de diciembre 2012 fluctan entre 9% a 10,5%
Productos de los test aplicados no se determin prdidas de valor en las plusvalas de SACI Falabella.

81

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 14 Propiedades, Planta y Equipo
a) La composicin por clase de Propiedad, Planta y Equipo de los Negocios no Bancarios es la siguiente:
Negocios no Bancarios:
Valor bruto
Descripcin
Terrenos
Edificios
Planta y Equipos
Equipamiento de tecnologas de la informacin
Instalaciones fijas y accesorios
Vehculos de motor
Mejoras de bienes arrendados
Construccin en curso
Otras propiedades, planta y equipo (1)
Total Propiedad, Planta y Equipo
(1)

M$
345.379.261
593.441.187
234.085.683
24.913.154
554.322.371
3.981.418
78.987.960
92.909.833
145.528.962
2.073.549.829

30-Sep-13
Depreciacin
acumulada
M$
(65.095.963)
(123.470.846)
(16.239.064)
(181.437.603)
(2.312.155)
(30.174.153)
(66.066.462)
(484.796.246)

Valor neto

Valor bruto

M$
345.379.261
528.345.224
110.614.837
8.674.090
372.884.768
1.669.263
48.813.807
92.909.833
79.462.500
1.588.753.583

M$
333.458.074
556.546.717
210.850.068
23.576.736
517.209.007
3.284.251
49.376.980
60.313.759
139.600.469
1.894.216.061

31-Dic-12
Depreciacin
acumulada
M$
(53.805.059)
(114.086.780)
(13.751.548)
(147.553.556)
(1.959.552)
(20.808.732)
(59.069.370)
(411.034.597)

Valor neto
M$
333.458.074
502.741.658
96.763.288
9.825.188
369.655.451
1.324.699
28.568.248
60.313.759
80.531.099
1.483.181.464

Corresponden principalmente a muebles y tiles.

b) La composicin por clase de Activo Fijo de los Servicios Bancarios es la siguiente:


Servicios Bancarios:
Valor bruto
Descripcin
Planta y Equipos
Equipamiento de tecnologas de la informacin
Instalaciones fijas y accesorios
Vehculos de motor
Mejoras de bienes arrendados
Construccin en curso
Otras propiedades, planta y equipo (1)
Total Propiedad, Planta y Equipo
(1)

M$
11.970.871
15.421.114
5.728.611
71.656
16.796.754
6.070.647
1.293.152
57.352.805

30-Sep-13
Depreciacin
acumulada
M$
(3.543.938)
(9.485.934)
(2.643.755)
(67.831)
(4.095.649)
(5.316.615)
(25.153.722)

Valor neto
M$
8.426.933
5.935.180
3.084.856
3.825
12.701.105
754.032
1.293.152
32.199.083

Valor bruto
M$
11.176.741
14.613.267
5.562.744
74.307
15.087.897
9.565.283
127.115
56.207.354

31-Dic-12
Depreciacin
acumulada
M$
(2.985.061)
(8.787.630)
(2.355.838)
(68.153)
(2.529.489)
(4.548.946)
(21.275.117)

Valor neto
M$
8.191.680
5.825.637
3.206.906
6.154
12.558.408
5.016.337
127.115
34.932.237

Corresponden principalmente a muebles y tiles.

82

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
c) Los movimientos del perodo terminado al 30 de septiembre de 2013 de los Negocios no Bancarios son los siguientes:
Negocios No Bancarios
Costo

Saldo al 01-Ene-13
Adiciones
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
Trasp. desde Intangibles
Enajenaciones
Retiros
Otras Reclasificaciones
Ajuste de Conversin
Saldo al 30-Sep-13

Depreciacin

Terrenos

M$
M$
M$
333.458.074 556.546.717 210.850.068
12.677.904 22.860.790 26.801.530
4.731.471
4.709.485
1.608.840
5.416.065
102.304
(588.512)
(2.041.588)
(41.182) (12.126.420)
11.827.353
8.510.796
(3.446.600) (7.878.041) (1.072.923)
345.379.261 593.441.187 234.085.683

Terrenos
M$

Saldo al 01-Ene-13
Depreciacin del perodo
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
Trasp. desde Intangibles
Enajenaciones
Retiros
Ajuste de Conversin
Depreciacin al 30-Sep-13
Saldo neto al 01-Ene-13
Saldo neto al 30-Sep-13

Edificios

Planta y
Equipos

Edificios

Planta y
Equipos

M$
M$
53.805.059 114.086.780
10.984.331 21.117.267
617.472
1.246.093
122.688
(454.382)
(5.212) (11.447.860)
(934.308)
(571.119)
65.095.963 123.470.846

333.458.074 502.741.658 96.763.288


345.379.261 528.345.224 110.614.837

Equipamiento
de tecnologas Instalaciones
de la
fijas y
informacin
accesorios
M$
M$
23.576.736
517.209.007
1.060.686
36.620.023
1.283.615
6.042.312
(12.742)
(4.258.273)
(2.215)
(291.232)
(408.359)
(5.078.887)
517.393
13.215.791
(1.101.960)
(9.136.370)
24.913.154
554.322.371
Equipamiento
de tecnologas Instalaciones
de la
fijas y
informacin
accesorios
M$
M$
13.751.548
147.553.556
2.495.669
37.520.280
950.885
1.958.400
(12.791)
(788.676)
(2.040)
(165.859)
(306.066)
(2.014.717)
(638.141)
(2.625.381)
16.239.064
181.437.603
9.825.188
8.674.090

369.655.451
372.884.768

Vehculos
de motor
M$
3.284.251
475.961
330.228
(61.995)
(9.232)
(17.002)
(20.793)
3.981.418

Mejoras de
bienes
arrendados
M$
49.376.980
325.152
17.765.012
(3.892.428)
17.286.306
(1.873.062)
78.987.960

Construccin
en curso
M$
60.313.759
98.172.345
816.627
(8.972.242)
(229.538)
(56.368.172)
(822.946)
92.909.833

Otras
propiedades,
Activo Fijo
planta y
equipo
M$
M$
139.600.469 1.894.216.061
9.141.855 208.136.246
595.184
37.882.774
(914.110)
271.249
(539.569) (10.403.002)
(4.291.823) (28.127.227)
5.010.533
(3.073.577) (28.426.272)
145.528.962 2.073.549.829

M$
1.959.552
333.326
101.661
(36.853)
(9.232)
(17.002)
(19.297)
2.312.155

Otras
propiedades,
Construccin
planta y
en curso
equipo
M$
M$
M$
20.808.732
59.069.370
6.175.110
11.769.781
7.672.351
242.440
(419.634)
(403.399)
(3.855.300)
(2.442.610)
(626.740)
(1.749.486)
30.174.153
66.066.462

1.324.699
1.669.263

28.568.248
48.813.807

Vehculos
de motor

Mejoras de
bienes
arrendados

60.313.759
92.909.833

Activo Fijo
M$
411.034.597
90.395.764
11.543.209
110.827
(1.034.912)
(20.088.767)
(7.164.472)
484.796.246

80.531.099 1.483.181.464
79.462.500 1.588.753.583

83

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
d)

Los movimientos del perodo terminado al 31 de diciembre de 2012 de los Negocios no Bancarios son los siguientes:

Negocios no Bancarios
Costo

Saldo al 01-Ene-12
Adiciones
Otras Reclasificaciones
Enajenaciones
Retiros
Reclasificaciones de Concepto y Capitalizacin
Ajuste de Conversin
Saldo al 31-Dic-12

Depreciacin

Terrenos

M$
M$
M$
317.578.223 513.230.852 185.589.211
10.167.085 42.977.424 30.201.398
7.808.495
9.577.796
1.199.983
(104.939)
(626.342)
(453.011)
(2.197.619) (12.272.781)
1.259.972
7.655.747
(1.990.790) (7.675.366) (1.070.479)
333.458.074 556.546.717 210.850.068

Terrenos
M$

Saldo al 01-Ene-12
Depreciacin del perodo
Otras Reclasificaciones
Enajenaciones
Retiros
Ajuste de Conversin
Depreciacin al 31-Dic-12
Saldo neto al 01-Ene-12
Saldo neto al 31-Dic-12

Edificios

Planta y
Equipos

Edificios

Planta y
Equipos

M$
M$
42.408.612 99.198.967
12.388.420 25.846.527
120.139
71.657
(34.326)
(389.115)
(157.098) (10.420.679)
(920.688)
(220.577)
53.805.059 114.086.780

317.578.223 470.822.240
333.458.074 502.741.658

86.390.244
96.763.288

Equipamiento
de tecnologas
de la
informacin
M$
22.123.976
4.693.017
627.131
(2.992)
(2.967.069)
56.913
(954.240)
23.576.736
Equipamiento
de tecnologas
de la
informacin
M$
13.965.867
3.299.596
(161.107)
(2.514)
(2.722.341)
(627.953)
13.751.548
8.158.109
9.825.188

Instalaciones
fijas y
Vehculos
accesorios
de motor
M$
428.097.707
68.085.288
20.816.567
(96.968)
(4.466.979)
13.276.592
(8.503.200)
517.209.007

M$
2.970.493
403.120
(19.460)
(56.936)
(12.966)
3.284.251

Mejoras de
bienes
arrendados
M$
43.226.877
4.669.925
404.097
(869.107)
1.507.707
437.481
49.376.980

Construccin
en curso
M$
53.755.068
81.888.859
(44.776.825)
(8.688.458)
(361.849)
(24.837.780)
3.334.744
60.313.759

Otras
propiedades,
Activo Fijo
planta y
equipo
M$
M$
125.863.091 1.692.435.498
16.999.349 260.085.465
4.102.802
(259.414)
(795.693) (10.768.403)
(4.359.138) (27.551.478)
1.080.849
(3.290.791) (19.725.607)
139.600.469 1.894.216.061

M$
108.206.131
44.461.390
(161.424)
(67.176)
(3.282.690)
(1.602.675)
147.553.556

M$
1.631.155
396.202
(3.082)
(51.891)
(12.832)
1.959.552

Otras
propiedades,
Construccin
planta y
en curso
equipo
M$
M$
M$
14.703.143
52.142.206
6.901.962
12.660.623
139.142
(640.657)
(414.413)
(3.914.507)
(381.960)
(1.317.437)
20.808.732
59.069.370

319.891.576
369.655.451

1.339.338
1.324.699

28.523.734
28.568.248

Instalaciones
fijas y
Vehculos
accesorios
de motor

Mejoras de
bienes
arrendados

53.755.068
60.313.759

Activo Fijo
M$
332.256.081
105.954.720
5.325
(1.133.788)
(20.963.619)
(5.084.122)
411.034.597

73.720.885 1.360.179.417
80.531.099 1.483.181.464

84

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
e)

Los movimientos del perodo terminado al 30 de septiembre de 2013 de los Servicios Bancarios son los siguientes:

Servicios Bancarios
Costo

Saldo al 01-Ene-13
Adiciones
Traspaso a Intangibles
Enajenaciones
Retiros
Ajuste de Conversin
Saldo al 30-Sep-13

Planta y
Equipos
M$
11.176.741
1.175.111
(255.291)
(125.690)
11.970.871

Equipamiento
de tecnologas
de la
informacin
M$
14.613.267
1.348.800
(540.953)
15.421.114

Saldo al 01-Ene-13
Depreciacin del perodo
Enajenaciones
Retiros
Ajuste de Conversin
Depreciacin al 30-Sep-13

M$
2.985.061
767.731
(156.362)
(52.492)
3.543.938

Equipamiento
de tecnologas
de la
informacin
M$
8.787.630
1.024.016
(325.712)
9.485.934

Saldo neto al 01-Ene-13


Saldo neto al 30-Sep-13

8.191.680
8.426.933

5.825.637
5.935.180

Depreciacin

Planta y
Equipos

Instalaciones
fijas y
accesorios
M$
5.562.744
368.795
(115)
(202.813)
5.728.611
Instalaciones
fijas y
accesorios

Vehculos
de motor
M$
74.307
(2.651)
71.656

Vehculos
de motor

Mejoras de
bienes
arrendados
M$
15.087.897
2.059.229
(143.738)
(206.634)
16.796.754
Mejoras de
bienes
arrendados

M$
2.355.838
379.382
(4.289)
(87.176)
2.643.755

M$
68.153
2.127
(2.449)
67.831

M$
2.529.489
1.620.738
(54.578)
4.095.649

3.206.906
3.084.856

6.154
3.825

12.558.408
12.701.105

Otras
propiedades,
Construccin
planta y
en curso
equipo
M$
M$
9.565.283
127.115
1.086.292
2.768.899
(4.480.497)
(10.780)
(1.596.083)
(173)
(89.478)
(6.779)
6.070.647
1.293.152
Otras
propiedades,
Construccin
planta y
en curso
equipo
M$
M$
4.548.946
834.635
(10.659)
(125)
(56.182)
5.316.615
5.016.337
754.032

127.115
1.293.152

Activo Fijo
M$
56.207.354
8.807.126
(4.480.497)
(2.005.892)
(288)
(1.174.998)
57.352.805

Activo Fijo
M$
21.275.117
4.628.629
(167.021)
(4.414)
(578.589)
25.153.722
34.932.237
32.199.083

85

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
f)

Los movimientos del perodo terminado al 31 de diciembre de 2012 de los Servicios Bancarios son los siguientes:

Servicios Bancarios
Costo

Saldo al 01-Ene-12
Adiciones
Enajenaciones
Retiros
Ajuste de Conversin
Saldo al 31-Dic-12

Equipamiento
de tecnologas
de la
informacin
M$
M$
7.763.472
12.728.201
3.881.657
2.559.355
(429.744)
(469.428)
(1.631)
(37.013)
(204.861)
11.176.741
14.613.267

Planta y
Equipos

Saldo al 01-Ene-12
Depreciacin del perodo
Enajenaciones
Retiros
Ajuste de Conversin
Depreciacin al 31-Dic-12

M$
2.283.670
1.046.175
(324.379)
(1.100)
(19.305)
2.985.061

Equipamiento
de tecnologas
de la
informacin
M$
7.497.516
1.766.384
(351.822)
(124.448)
8.787.630

Saldo neto al 01-Ene-12


Saldo neto al 31-Dic-12

5.479.802
8.191.680

5.230.685
5.825.637

Depreciacin

Planta y
Equipos

Mejoras de
bienes
arrendados

Otras
propiedades,
planta y
equipo
M$
8.411.788
1.697.004
(470.503)
(73.006)
9.565.283

Instalaciones
fijas y
accesorios

Vehculos de
motor

M$
5.896.494
983.301
(654.329)
(509.373)
(153.349)
5.562.744

M$
74.641
(334)
74.307

Instalaciones
fijas y
accesorios

Vehculos de
motor

M$
2.381.178
482.081
(194.017)
(253.868)
(59.536)
2.355.838

M$
61.104
6.721
328
68.153

M$
5.637.826
2.257.694
(5.369.646)
3.615
2.529.489

Otras
propiedades,
planta y
equipo
M$
3.934.606
832.324
(181.903)
(36.081)
4.548.946

3.515.316
3.206.906

13.537
6.154

8.409.700
12.558.408

4.477.182
5.016.337

M$
14.047.526
6.403.505
(5.369.646)
6.512
15.087.897
Mejoras de
bienes
arrendados

Construccin
en curso
M$
213.463
2.999.129
(3.093.391)
7.914
127.115

Construccin
en curso
M$

Activo Fijo
M$
49.135.585
18.523.951
(10.487.041)
(511.004)
(454.137)
56.207.354

Activo Fijo

M$
21.795.900
6.391.379
(6.421.767)
(254.968)
(235.427)
21.275.117

213.463
127.115

27.339.685
34.932.237

Los tems de Propiedad, Planta y Equipo totalmente depreciados que an son utilizados por la Compaa no son significativos.
El cargo total a resultado producto de la depreciacin del periodo 30 de Septiembre de 2013 y 2012 corresponde a M$90.395.764.- y M$77.139.474.respectivamente. Dichos valores se presentan en el Estado de Resultado por funcin, de la siguiente manera:
M$87.825.019.- y M$74.494.245.- bajo el rubro Gastos de Administracin al cierre de cada periodo, respectivamente, tal como se presenta en la nota 29.
Adicionalmente se cargan M$2.570.745.- y M$2.645.229.- bajo el rubro Costo de Venta al 30 de Septiembre 2013 y 2012, respectivamente, y que corresponde a
la depreciacin de las maquinarias en arriendo.
86

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

g)

Durante el perodo Enero a Septiembre de 2013, la Compaa ha capitalizado intereses por un monto ascendente a M$2.158.192.- La tasa de inters
promedio de financiamiento aplicada para la capitalizacin fue de 7,78% y durante el perodo Enero a Diciembre 2012, la Compaa ha capitalizado
intereses por un monto ascendente a M$2.450.050.- La tasa de inters promedio de financiamiento aplicada para la capitalizacin fue de 6,63%.
El grupo mantiene activos entregados en garanta por un monto ascendente a M$110.423.960.- al 30 de septiembre 2013, los cuales, forman parte de
Propiedad Planta y Equipos.
El Grupo ha contratado arrendamientos financieros para el desarrollo de sus actividades. El detalle de los bienes bajo arrendamiento financiero, incluidos
como parte de los saldos de Propiedad, Planta y Equipo no Bancarios, es el siguiente:
Descripcin
Edificios
Planta y Equipos
Equipamiento de tecnologas de la informacin
Instalaciones fijas y accesorios
Otras propiedades, planta y equipo
Total Activo bajo Leasing Financiero

Valor Bruto
63.779.150
7.310.711
3.400.158
48.161.635
35.976.741
158.628.395

30-Sep-13
Depreciacin
Acumulada
(6.676.936)
(5.431.818)
(2.924.114)
(21.747.616)
(19.665.928)
(56.446.412)

Valor Neto
57.102.214
1.878.893
476.044
26.414.019
16.310.813
102.181.983

Valor Bruto
66.093.021
8.026.480
3.693.956
50.099.331
37.939.493
165.852.281

31-Dic-12
Depreciacin
Acumulada
(6.117.840)
(5.407.358)
(2.832.302)
(20.250.420)
(18.111.441)
(52.719.361)

Valor Neto
59.975.181
2.619.122
861.654
29.848.911
19.828.052
113.132.920

La siguiente tabla detalla los pagos mnimos asociados a contratos de arrendamientos financieros y el valor presente de los mismos, presentados en el
estado de situacin financiera como Prstamos que Devengan Inters:
30-Sep-13
Pagos mnimos
Hasta un ao
Ms de un ao hasta cinco aos
Ms de cinco aos
Total

M$
20.011.329
55.224.717
16.942.594
92.178.640

Inters
M$
(4.918.084)
(10.864.378)
(2.576.749)
(18.359.211)

31-Dic-12
Valor Presente
M$
15.093.245
44.360.339
14.365.845
73.819.429

Pagos mnimos
M$
22.053.961
62.610.592
23.871.094
108.535.647

Inters
M$
(5.962.282)
(13.962.628)
(3.787.329)
(23.712.239)

Valor Presente
M$
16.091.679
48.647.964
20.083.765
84.823.408

87

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
h)

Adicionalmente, la Compaa ha realizado transacciones de venta con retroarrendamiento. El detalle de


estas transacciones se presenta a continuacin:
Comprador

Vendedor

Bienes Involucrados

Valor nominal
leasing
M$

BANCO CONTINENTAL (PER)

SODIMAC PER S.A.

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

BANCO CONTINENTAL (PER)

SODIMAC PER S.A.

CITIBANK DEL PER

SODIMAC PER S.A.

SCOTIABANK (PER)

MALLS PER S.A.

BANCO CONTINENTAL (PER)


BANCO FINANCIERO DEL PER,
FINBANCO
BANCO CONTINENTAL (PER)

SAGA FALABELLA S.A. (PER)

BANCO CONTINENTAL (PER)

Periodo de
Contrato
leasing

Precio
compraventa
M$

7.889.700

31/12/14

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

3.882.309

09/02/14

3.882.309

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

12.108.207

28/12/18

12.108.207

EDIFICIO

5.398.653

22/09/19

5.398.653

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

2.664.191

09/02/14

2.664.191

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES

2.400.318

01/02/15

2.400.318

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES

6.654.226

01/02/15

6.654.226

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES

4.356.489

01/02/14

4.356.489

BANCO DE CRDITO (PER)

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

EDIFICIO

2.665.536

01/01/19

2.665.536

BANCO DE CRDITO (PER)

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

3.367.026

01/07/15

3.367.026

BANCO DE CRDITO (PER)

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

EDIFICIO

3.202.301

01/02/20

3.202.301

SCOTIABANK (PER)

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

3.648.922

01/09/15

3.648.922

BANCO DE CRDITO (PER)

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

EDIFICIO

2.217.007

01/12/21

2.217.007

BANCO DE CRDITO (PER)


BANCO SANTANDER CENTRAL
HISPANO (PER)
BANCO SANTANDER CENTRAL
HISPANO (PER)
BANCO SANTANDER CENTRAL
HISPANO (PER)
SCOTIABANK (PER)

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

1.910.762

01/06/17

1.910.762

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

8.744.807

27/02/18

8.744.807

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

1.128.451

27/02/18

1.128.451

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

887.153

27/02/18

887.153

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

EDIFICIO

2.395.964

05/10/17

2.395.964

SCOTIABANK (PER)
BANCO INTERAMERICANO DE
FINANZAS (BIF) PER
TOTALES

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

6.573.935

05/10/17

6.573.935

HIPERMECADOS TOTTUS S.A.

INSTALACIONES / PLANTA Y EQUIPO

1.863.534

14/10/16

1.863.534

83.959.491

7.889.700

83.959.491

No existen clusulas significativas en los contratos de leasing vigentes, ya que operan en los trminos normales
para este tipo de contratos.
Al efectuar operaciones de venta con retroarrendamiento, no se generan efectos porque los precios de venta son
equivalentes a los valores contables de los activos involucrados a la fecha de la transaccin.

88

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
i) Grupo como arrendatario Leasing Operacional
La Compaa arrienda ciertos bienes bajo contratos de leasing operacional en el desarrollo de sus actividades.
Las obligaciones de pagos de arriendos mnimos bajo contratos de leasing operacional no cancelables al 30 de
septiembre de 2013 y 2012 es el siguiente:
30-Sep-13

30-Sep-12

Pagos mnimos

Pagos mnimos

M$

M$

Hasta un ao

59.619.429

47.952.668

Desde un ao hasta cinco aos

228.968.181

180.277.098

Ms de cinco aos

508.427.937

317.947.245

Total

797.015.547

546.177.011

La Compaa no posee contratos de arrendamientos operacionales individualmente significativos, o que


impongan restricciones sobre la distribucin de dividendos, incurrir en otros contratos de arrendamiento o incurrir
en deuda.
Cuotas de arrendamiento y subarrendamiento operativos reconocidos como gasto de cada perodo
Trimestre Jul-Sep Trimestre Jul-Sep
2013
2012
M$
M$

30-Sep-13

30-Sep-12

M$

M$

Gasto de Arriendo Mnimo con Terceros

50.557.585

38.003.501

18.392.572

12.481.564

Gasto de Arriendo Variable con Terceros

15.075.266

13.316.076

3.640.780

4.962.730

Total Gasto de Arriendo

65.632.851

51.319.577

22.033.352

17.444.294

Conceptos

j) Grupo como arrendador Leasing Operacional


La Compaa entrega en arrendamiento sus Propiedades de Inversin como parte de sus operaciones. Al 30 de
septiembre de 2013 y 2012, la Compaa posee los siguientes derechos por cobrar bajo contratos no
cancelables:
30-Sep-13

30-Sep-12

Pagos mnimos a recibir

Pagos mnimos a recibir

M$

M$

Hasta un ao

107.978.191

97.700.781

Desde un ao hasta cinco aos

288.263.448

280.513.494

Ms de cinco aos

300.177.528

308.501.521

Total

696.419.167

686.715.796

La Sociedad da en arrendamiento a terceros bajo la modalidad de leasing operacional locales que forman parte
de sus "Propiedades de Inversin". En los contratos de arrendamiento se establece el plazo de vigencia de los
mismos; el canon de arrendamiento y la forma de calcularlo, las caractersticas de los bienes dados en
arrendamiento y otras obligaciones relacionadas con la promocin, los servicios y el correcto funcionamiento de
los diversos locales.
89

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Los Ingresos Fijos y Variables por arrendamiento de Propiedades de Inversin son las siguientes:
Arriendos Cobrados a
Terceros
Ingresos Fijos
Ingresos Variables
Total

30-Sep-13

30-Sep-12

M$

M$

Trimestre Jul-Sep Trimestre Jul-Sep


2013
2012
M$
M$

95.809.431

82.968.277

28.379.671

29.806.522

7.376.692

7.694.852

2.656.349

3.412.001

103.186.123

90.663.129

31.036.020

33.218.523

Los ingresos por arrendamiento por un monto de M$109.089.703.- a septiembre 2013 y M$92.915.763.- a
septiembre 2012 corresponden a los ingresos por arrendamiento cobrados a terceros por todas las empresas
inmobiliarias del grupo Falabella; en cambio en la nota 35 informacin financiera por segmentos, los ingresos
ordinarios del segmento bienes inmobiliarios Chile corresponde a los ingresos totales cobrados a terceros y
relacionados de las empresas inmobiliarias en Chile.

90

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 15 Propiedad de Inversin
a) El movimiento del ao de la Propiedad de Inversin del Grupo a septiembre de 2013 es el siguiente:
Costo
Saldo inicial al 01-Ene-13
Adiciones
Adquisiciones mediante combinaciones de negocios
Retiros
Reclasificacin a Mantenidos para la Venta
Ajuste de conversin
Saldo Final al 30-Sep-13
Depreciacin
Saldo inicial al 01-Ene-13
Depreciacin del ejercicio
Ajuste de conversin
Saldo Final al 30-Sep-13
Saldo Neto al 01-Ene-13
Saldo Neto al 30-Sep-13

1.799.741.205
127.434.961
19.915.750
(18.122)
(888.478)
(2.669.774)
1.943.515.542

53.845.313
12.819.843
(13.987)
66.651.169
1.745.895.892
1.876.864.373

b) El movimiento del ao de la Propiedad de Inversin del Grupo a diciembre de 2012 es el siguiente:


Costo
Saldo inicial al 01-Ene-12
Adiciones
Retiros
Ajuste de conversin
Saldo Final al 31-Dic-12

1.640.297.582
165.785.581
(5.807.033)
(534.925)
1.799.741.205

Depreciacin
Saldo inicial al 01-Ene-12
Depreciacin del ejercicio
Ajuste de conversin
Saldo Final al 31-Dic-12

38.780.134
15.088.379
(23.200)
53.845.313

Saldo Neto al 01-Ene-12


Saldo Neto al 31-Dic-12

1.601.517.448
1.745.895.892

En nota 28 c) se incluye el detalle de los Costos de Propiedades de Inversin, incluyendo la depreciacin de


estos activos en forma separada.

91

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Las Propiedades de Inversin incluyen los centros comerciales, obras en ejecucin y adems terrenos
disponibles que se estima sern destinados a futuros centros comerciales.
Las Propiedades de Inversin se deprecian linealmente en base a las vidas tiles estimadas.
La depreciacin del periodo enero a septiembre 2013 y enero a septiembre 2012 de las propiedades de inversin
de la Compaa se encuentran registradas en la lnea Costo de Ventas dentro del Estado de Resultados
Integrales.
Durante el perodo enero a septiembre 2013, la Compaa ha capitalizado intereses por un monto ascendente a
M$5.287.386.- La tasa de inters promedio de financiamiento aplicada para la capitalizacin fue de 5,37%.
Durante el perodo enero - diciembre 2012, la Compaa ha capitalizado intereses por un monto ascendente a
M$6.684.156.- La tasa de inters promedio de financiamiento aplicada para la capitalizacin fue de 5,14%.
El valor de mercado estimado de las propiedades de inversin al 30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de
2012 asciende a M$2.558.662.867.- y M$2.216.807.395.- respectivamente.
Las Propiedades de Inversin que no generan ingresos al 30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012
comprenden slo terrenos sin uso por un monto de M$65.753.328.- y M$ 71.939.199.- respectivamente. No
existen gastos de mantencin asociados a estas as como tampoco existen restricciones a la realizacin de las
inversiones inmobiliarias, al cobro de los ingresos derivados de los mismos o de los recursos obtenidos por su
enajenacin o disposicin por otra va.
Al 30 de septiembre de 2013 las obligaciones contractuales para comprar, construir, reparar, mantener y
desarrollar propiedad de inversin ascienden a M$ 164.712.549 (M$ 112.007.780 al 31 de diciembre de 2012).

92

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 16 Otros Activos No Financieros No Corrientes
En esta categora se clasifican los siguientes Activos no Financieros no Corrientes de los Negocios no Bancarios:
Negocios no Bancarios

Detalle Otros Activos No Financieros No Corrientes


Garantas

30-Sep-13

31-Dic-12

M$

M$

1.699.121

1.597.972

12.650.496

12.268.788

6.385.590

7.027.924

Derechos por Cobrar

140.577

151.018

Gastos pagados por adelantado

548.211

239.976

21.423.995

21.285.678

Arriendos Anticipados
Impuestos por Recuperar no corriente

Otros Activos no Financieros no Corrientes

93

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 17 Otros Activos Servicios Bancarios
En esta categora se clasifican los siguientes Activos de los Servicios Bancarios:
Servicios Bancarios
Otros Activos
Anticipos a proveedores
Depsitos en garanta
Comisiones devengadas por cobrar
Anticipo por evaluacin de antecedentes
Gastos diferidos
Comisiones establecimientos afiliados
Partidas por cobrar canales remoto
Cuentas y facturas por cobrar (1)
Inversin sociedad de apoyo al giro
Bienes adjudicados en remate
Contratos mantencin software
Otros (2)

30-Sep-13
M$
102.873
429.677
3.535.676
58.090
1.324.711
767.074
1.028.903
6.709.577
81.539
977.026
93.834
1.560.685
16.669.665

31-Dic-12
M$
112.429
367.630
1.826.315
280.000
555.387
212.904
1.687.101
5.417.912
81.539
980.237
477.259
1.081.032
13.079.745

Corresponden principalmente a operaciones pendientes por transacciones diarias, cuentas por cobrar por el
uso de cajeros automticos, facturas por arriendo de espacios en sucursales, y otros.
(2) Corresponden principalmente a licencia uso redbanc, suscripciones, contratos publicitarios, saldos por robo y
clonacin de tarjetas que se encuentran en investigacin, papelera y otros.
(1)

94

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 18 Otros Pasivos Financieros Corrientes y No Corrientes
a) El detalle de los Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes de los Negocios no Bancarios corresponde a:
30-Sep-13

31-Dic-12

Corriente

No Corriente

Corriente

No Corriente

M$

M$

M$

M$

Prstamos Bancarios
Obligaciones con el Pblico
Obligaciones por Arrendamientos Financieros
Otros Pasivos Financieros

277.808.399
144.910.442
15.100.411
5.459.739

588.294.591
1.053.432.277
58.726.182
2.578.235

416.667.261
112.516.785
16.091.679
9.435.421

597.788.050
780.983.304
68.731.729
854.088

Total

443.278.991

1.703.031.285

554.711.146

1.448.357.171

30-Sep-13

b) El detalle de Prstamos Bancarios a septiembre 2013 es el siguiente:

Nombre Acreedor

Descripcin de
la Moneda o
ndice de
Reajustabilidad
de Acuerdo a
las
Condiciones
del Contrato
(ISO 4217)

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

3 a 12 Meses

Total
Corrientes

5 o Ms
Aos

1 a 5 Aos

Total No
Corrientes

Tipo de
Amortizacin

Tasa
Efectiva

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

19.500.000

19.500.000

Al Vencimiento

5.15

19.500.000

5.15

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

CLP

4.654.774

4.654.774

Al Vencimiento

5.28

4.650.000

5.28

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

CLP

3.003.080

3.003.080

Al Vencimiento

5.28

3.000.000

5.28

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

CLP

10.010.267

10.010.267

Al Vencimiento

5.28

10.000.000

5.28

SCOTIABANK SUD AMERICANO (CHILE)

CLP

123.821

123.821

4.573.664

4.573.664 Al Vencimiento

6.63

4.573.664

6.63

SCOTIABANK SUD AMERICANO (CHILE)

CLP

198.864

198.864

7.345.621

7.345.621 Al Vencimiento

6.63

7.345.621

6.63

SCOTIABANK SUD AMERICANO (CHILE)

CLP

194.770

194.770

7.194.383

7.194.383 Al Vencimiento

6.63

7.194.383

6.63

SCOTIABANK SUD AMERICANO (CHILE)

CLP

159.365

159.365

5.886.332

5.886.332 Al Vencimiento

6.63

5.886.332

6.63

BANCO DE CHILE

CLP

32.857

32.857

0.48

32.857

0.48

Al Vencimiento

95

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Nombre Acreedor

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

Descripcin de
la Moneda o
ndice de
Reajustabilidad
de Acuerdo a
las
Condiciones
del Contrato
(ISO 4217)
USD

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

3 a 12 Meses

Total
Corrientes

5 o Ms
Aos

1 a 5 Aos

Total No
Corrientes

Tipo de
Amortizacin

Tasa
Efectiva

Al Vencimiento

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

8.433.475

8.433.475

0.98

8.433.475

0.98

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

UF

3.957.496

3.957.496

14.070.288

14.156.139

28.226.427 Semestral

3.39

39.396.905

3.15

CORPBANCA

UF

2.401.436

2.401.436

8.442.689

8.494.373

16.937.062 Semestral

3.71

23.638.143

3.45

CITIBANK N.A. (CHILE)

UF

2.940.006

2.940.006

10.534.881

10.610.870

21.145.751 Semestral

3.94

29.547.670

3.64

BBVA

UF

3.403.881

3.403.881

12.183.998

7.670.012

19.854.010 Semestral

3.87

29.875.986

3.53

CORPBANCA

CLP

1.948.705

1.948.705

37.500.000

12.125.000

49.625.000 Anual

7.51

50.000.000

7.10

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

USD

5.524.188

5.524.188

Al Vencimiento

0.97

5.524.188

0.97

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

USD

528.586

528.586

Al Vencimiento

0.00

528.586

0.00

BANCO DE CREDITO (PER)

PEN

2.176.440

2.176.440

Mensual

4.48

2.176.440

4.39

SCOTIABANK (PER)

PEN

686.774

686.774

7.966.619

7.966.619 Mensual

7,00

10.338.090

6.79

SCOTIABANK (PER)

PEN

187.718

187.718

1.794.324

1.794.324 Mensual

7.98

2.283.736

7.70

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

11.900.421

11.900.421

Mensual

4.28

11.789.050

4.28

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

9.079.595

9.079.595

Mensual

4.50

9.068.500

4.50

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

1.813.700

1.813.700

Mensual

4.58

1.813.700

4.58

SCOTIABANK (PER)

USD

10.188.134

10.188.134

Mensual

1.84

10.091.427

1.84

BANCO CONTINENTAL (PERU)

PEN

29.902

29.902

Mensual

5.28

29.902

5.28

SCOTIABANK (PER)

USD

6.877.006

6.877.006

Al Vencimiento

1.84

6.339.154

1.84

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

7.259.227

7.259.227

Al Vencimiento

4.28

7.254.800

4.28

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

7.259.227

7.259.227

Al Vencimiento

4.49

7.254.800

4.49

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

10.985.300

10.985.300

Al Vencimiento

4.28

10.882.200

4.28

BANCO CONTINENTAL (PER)

PEN

8.199.896

8.199.896

Al Vencimiento

4.41

8.161.650

4.41

BANCO CONTINENTAL (PER)

PEN

5.097.791

5.097.791

Al Vencimiento

4.39

5.078.360

4.39

SCOTIABANK (PER)

PEN

3.627.400

3.627.400

Al Vencimiento

4.50

3.627.400

4.50

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

49.698

95.277

451.343

596.318

2.870.687

2.780.263

7.17

7.409.146

7.17

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

18.759

37.091

173.276

229.126

786.322

Mensual

6.32

1.448.421

6.32

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

42.196

88.420

406.383

536.999

2.599.133

2.599.133 Mensual

7.25

3.911.788

7.25

BANCO CONTINENTAL (PER)

PEN

114.616

114.616

Anual

5.25

114.616

5.25

SCOTIABANK (PER)

USD

6.622.302

6.622.302

Anual

1.84

6.559.427

1.84

BANCO CONTINENTAL (PER)

PEN

3.628.745

3.628.745

Anual

4.55

3.627.400

4.55

BANCO CONTINENTAL (PER)

PEN

3.264.660

3.264.660

Anual

4.58

3.264.660

4.58

5.650.950 Mensual
786.322

96

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Nombre Acreedor

Descripcin de
la Moneda o
ndice de
Reajustabilidad
de Acuerdo a
las
Condiciones
del Contrato
(ISO 4217)

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

3 a 12 Meses

Total
Corrientes

5 o Ms
Aos

1 a 5 Aos

Tipo de
Amortizacin

Total No
Corrientes

Tasa
Efectiva

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

BANCO CONTINENTAL (PER)

PEN

910.320

910.320

Anual

4.39

906.850

4.39

BANCO CONTINENTAL (PER)

PEN

3.641.714

3.641.714

Anual

4.39

3.627.400

4.39

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

23.900

47.800

215.101

286.801

1.007.347

1.007.347 Anual

6.32

1.810.617

6.13

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

28.472

56.944

256.249

341.665

1.637.988

1.622.704

3.260.692 Anual

7.17

4.224.651

6.93

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

72.535

145.071

652.817

870.423

4.044.510

2.092.839

6.137.349 Anual

6.05

7.254.800

5.87

BANCO DE CHILE

EUR

766.961

766.961

Al Vencimiento

0.99

766.810

0.62

BANCO DE CHILE

USD

4.540.161

1.135.040

5.675.201

Al Vencimiento

1.40

5.674.272

0.66

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

USD

2.798.150

310.906

3.109.056

Al Vencimiento

1.99

3.108.282

0.82

BANCO BBVA CHILE

CLP

1.251.150

1.251.150

Mensual

5.66

1.250.000

5.52

BANCO BBVA CHILE

CLP

208.742

208.742

7.961.272

7.961.272 Semestral

7.72

8.000.000

7.35

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

209.328

209.328

7.951.999

7.951.999 Al Vencimiento

7.02

8.000.000

6.79

BANCO SECURITY (CHILE)

USD

10.905

10.905

Al Vencimiento

1.46

10.905

0.67

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

CLP

23

23

Al Vencimiento

9.72

75.741

9.72

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

CLP

21.041

21.041

Al Vencimiento

10.12

21.758

10.12

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

USD

15.803

15.803

Al Vencimiento

0.96

14.855

0.94

HSBC BANK USA ( CHILE )

USD

97.957

97.957

Al Vencimiento

0.82

76.406

0.78

Al Vencimiento

4.37

11.545.515

2.88

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

UF

11.547.305

11.547.305

BANCO DE CHILE

UF

245.591

245.591

26.439.229

26.439.229 Al Vencimiento

3.80

26.439.229

3.80

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

UF

311.819

311.819

26.420.219

26.420.219 Al Vencimiento

4.01

26.554.685

3.84

BANCO ESTADO (CHILE)

UF

129.009

129.009

46.024.225

46.024.225 Al Vencimiento

3.74

46.182.060

3.51

BANCO ESTADO (CHILE)

UF

49.934

49.934

45.899.527

45.899.527 Al Vencimiento

3.92

46.182.060

3.73

BANCO DE CHILE

CLP

359.172

359.172

11.241.438

11.241.438 Al Vencimiento

6.39

11.266.467

6.23

BANCO DE CHILE

CLP

337.405

337.405

10.831.158

10.831.158 Al Vencimiento

6.23

10.831.197

6.23

BANCO DE CHILE

CLP

339.695

339.695

10.904.675

10.904.675 Al Vencimiento

6.23

10.904.714

6.23

BANCO DE CHILE

CLP

342.042

342.042

10.980.014

10.980.014 Al Vencimiento

6.23

10.980.054

6.23

BANCO DE CHILE

UF

21.814.543

21.814.543 Al Vencimiento

3.91

22.013.441

3.60

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

308.233

308.233

22.688.410

22.709.591

45.398.001 Mensual

7.19

45.673.700

7.05

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

UF

578.949

1.227.808

1.806.757

5.538.054

1.860.053

7.398.107 Cuatrimestral

5.35

19.442.224

4.89

BANCOLOMBIA

COP

13.791

13.791

2.080.000

2.080.000 Al Vencimiento

8.25

2.093.791

8.25

BANCOLOMBIA

COP

9.309

9.309

1.404.000

1.404.000 Al Vencimiento

8.25

1.413.309

8.25

97

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Nombre Acreedor

Descripcin de
la Moneda o
ndice de
Reajustabilidad
de Acuerdo a
las
Condiciones
del Contrato
(ISO 4217)

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

3 a 12 Meses

Total
Corrientes

5 o Ms
Aos

1 a 5 Aos

Tipo de
Amortizacin

Tasa
Efectiva

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

24.619.442 Al Vencimiento

Total No
Corrientes

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

BANCOLOMBIA

COP

163.334

163.334

24.619.442

8.25

24.782.776

8.25

BANCOLOMBIA

COP

2.753

2.753

465.725

465.725

Al Vencimiento

7.33

468.480

7.33

BANCOLOMBIA

COP

264.891

264.891

Al Vencimiento

7.12

264.891

7.12

BANCO DE BOGOT (COLOMBIA)

COP

209.127

209.127

Al Vencimiento

6.70

209.127

6.70

BANCO DE BOGOT (COLOMBIA)

COP

64.085

64.085

Al Vencimiento

6.70

64.085

6.70

BANCO AV VILLAS (COLOMBIA)

COP

74.552

5.220.582

5.295.134

6.575.123

6.575.123 Al Vencimiento

5.62

11.795.705

5.48

BANCO BOGOT (COLOMBIA)

COP

5.397.718

5.980.000

11.377.718

19.524.511

19.524.511 Al Vencimiento

5.54

30.712.756

5.41

BANCO DE CRDITO (COLOMBIA)

COP

70.369

70.369

3.859.812

3.859.812 Al Vencimiento

5.99

3.859.812

5.83

BANCOLOMBIA

COP

49.304

49.304

10.774.426

10.774.426 Al Vencimiento

6.13

10.774.427

5.96

BANCO SANTANDER COLOMBIA S.A.

COP

10.943

2.288.000

2.298.943

Al Vencimiento

5.25

2.288.000

5.13

BANCO POPULAR (COLOMBIA)

COP

5.312

936.000

941.312

Al Vencimiento

5.95

936.000

5.80

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

102.160

102.160

7.060.565

7.060.565 Al Vencimiento

2.96

7.060.565

2.90

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

25.607

25.607

1.766.403

1.766.403 Al Vencimiento

2.96

1.766.403

2.90

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

23.286

23.286

1.766.403

1.766.403 Al Vencimiento

2.96

1.766.403

2.90

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

77.918

77.918

7.065.612

7.065.612 Al Vencimiento

2.96

7.065.612

2.90

BBVA BANCO FRANCS S.A. (ARGENTINA)

ARS

562.994

562.994

562.731

17,00

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

248.282

248.282

BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES (ARGENTINA)

ARS

69.813

129.772

323.855

523.440

652.782

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

13.824

193.477

207.301

1.547.992

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

713.739

713.739

BANCO ITA BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)

ARS

308

308

BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES S.A. (ARGENTINA)

ARS

35

35

BANCO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES (ARGENTINA)

ARS

BANCO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES (ARGENTINA)

ARS

2.752.466

BBVA BANCO FRANCS S.A. (ARGENTINA)

ARS

6.598.804

BANCO SANTANDER RO S.A. (ARGENTINA)

ARS

4.872.892

BANCO PATAGONIA S.A. (ARGENTINA)

ARS

STANDARD BANK (ARGENTINA)

Semestral

18.12

Mensual

17.02

248.282

16.60

652.782

Mensual

20.04

1.175.715

19.93

16.63

1.741.469

15.25

Mensual

19.14

713.739

19.14

Mensual

20.77

308

20.77

Mensual

33,00

35

33,00

Mensual

20.82

20.82

2.752.466

Mensual

23.04

2.611.013

23.04

6.598.804

Mensual

20.77

6.546.639

20.77

4.872.892

Mensual

22.15

4.785.762

22.15

9.967.786

9.967.786

Mensual

20.62

9.897.388

20.62

ARS

291.444

291.444

Mensual

18,00

290.598

18,00

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

993.025

993.025

Semestral

20.24

3.483.600

26.44

HSBC BANK ARGENTINA S.A.

ARS

17.316

1.741.297

1.758.613

Al Vencimiento

21.39

1.741.800

19.50

1.547.992 Trimestral

98

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Nombre Acreedor

Descripcin de
la Moneda o
ndice de
Reajustabilidad
de Acuerdo a
las
Condiciones
del Contrato
(ISO 4217)

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

3 a 12 Meses

Total
Corrientes

5 o Ms
Aos

1 a 5 Aos

Tipo de
Amortizacin

Total No
Corrientes

Tasa
Efectiva

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

242.699

659.476

902.175

1.513.844

1.513.844 Trimestral

29.63

3.048.150

22.80

HSBC BANK ARGENTINA S.A.

ARS

102.273

4.746.947

4.849.220

2.396.421

2.396.421 Semestral

27.52

7.228.470

23.50

BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)

ARS

12.348

12.348

5.202.208

5.202.208 Al Vencimiento

26.51

5.225.400

23.75

BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)

ARS

34.466

34.466

5.201.557

5.201.557 Al Vencimiento

26.51

5.225.400

23.75

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

616.855

1.696.030

2.312.885

6.330.818

6.330.818 Cuatrimestral

26.61

8.709.000

23.80

BANCO ITA BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)

ARS

2.430.675

2.430.675

Al Vencimiento

21.34

2.482.065

19.50

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

10.975

10.975

757.030

757.030

Al Vencimiento

2.96

757.030

2.90

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

9.913

9.913

757.030

757.030

Al Vencimiento

2.96

757.030

2.90

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

33.393

33.393

3.028.119

3.028.119 Al Vencimiento

2.96

3.028.119

2.90

BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES (ARGENTINA)

ARS

21.578

38.948

175.657

236.183

117.454

352.715

19.93

BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES (ARGENTINA)

ARS

31.787

54.050

243.773

329.610

217.421

BANCO PATAGONIA S.A. (ARGENTINA)

ARS

24.175

2.177.250

2.201.425

4.354.500

4.354.500 Anual

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

248.291

248.291

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

107.896

107.896

BBVA BANCO FRANCS S.A. (ARGENTINA)

ARS

1.639.385

1.639.385

BANCO PATAGONIA S.A. (ARGENTINA)

ARS

26.865

26.865

BANCO HSBC (BRASIL)

USD

266.476

BANCO DO BRASIL (BRASIL)

USD

163.794

BANCO BRADESCO (BRASIL)

BRL

3.402.133

BANCO ITA (BRASIL)

USD

BANCO SAFRA (BRASIL)

USD

BANCO SAFRA (BRASIL)

USD
Total Prstamos Bancarios

117.454

Mensual

21.31

217.421

Mensual

21.43

544.313

20.04

15.87

6.531.750

15.01

Mensual

26.44

249.077

26.44

Mensual

18,00

107.843

18,00

Mensual

21.62

1.594.587

21.62

Mensual

18,00

1.484

18,00

266.476

Al Vencimiento

3.75

237.905

3.75

163.794

Al Vencimiento

10.19

160.916

10.19

3.402.133

Al Vencimiento

9.86

3.263.274

9.86

3.534.709

3.534.709

Al Vencimiento

10.36

3.398.700

10.36

2.829.338

2.829.338

Al Vencimiento

10.01

2.718.960

10.01

1.175.147

1.175.147

Al Vencimiento

10.01

1.132.900

10.01

112.550.432

76.979.792

88.278.175

277.808.399

476.069.305

112.225.286

588.294.591

En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la
transaccin que afectaran la tasa original del instrumento.
Los confirming celebrados por la filial Promotora CMR consisten en la cesin de crditos por vencer por parte de acreedores de CMR a entidades bancarias. En
razn de tales cesiones, CMR pasa a ser deudor de las entidades bancarias cesionarias de los crditos. Los documentos entregados como subyacente al banco,
99

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
corresponden a crditos simples adeudados por Promotora CMR Falabella S.A., correspondientes a bienes vendidos y servicios prestados por otra empresa a
clientes de CMR, quienes pagaron utilizando la tarjeta CMR. Los crditos adquiridos por los bancos constan en las liquidaciones por comprobantes de venta. El
volumen total de crditos cedidos a los bancos para la toma de confirming durante el ao 2012 fue de M$ 120.000.000. Para el perodo comprendido entre el 1
de enero y el 30 de septiembre de 2013 no se han cedido crditos a los bancos para la toma de confirming.
El riesgo asociado a estas operaciones es similar a la de los crditos bancarios. CMR mantiene adecuados ndices de capital y monitorea estos continuamente.
Los confirming al igual que el resto del financiamiento de CMR, forman parte de este continuo monitoreo de la estructura de capital.

30-Sep-13

c) El detalle de las Obligaciones con el Pblico a septiembre de 2013 es el siguiente:

ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS

Descripcin de
la Moneda o
ndice de
Reajustabilidad
de Acuerdo a
las
Condiciones
del Contrato
(ISO 4217)
PEN
PEN
PEN
PEN
PEN
PEN
PEN

ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS

PEN
UF
UF

ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS

CLP
UF
UF
UF
UF
UF
UF
UF

Nombre Acreedor

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

20.029
44.004
52.981
48.774
80.952
89.996

647.750
323.875
272.055
181.370
323.875
226.713

4.680

296.665
287.239
440.901

1.187.433
790.743
-

Total
Corrientes

3 a 12 Meses

968.877
644.685
812.942
542.279
967.875
677.633
9.369.451

1.636.656
1.012.564
1.137.978
772.423
1.372.702
994.342
9.369.451

912.914

1.214.259
287.239
440.901

720.957

8.296.735
45.857.945

298.376
812.660
920.576
1.357.046

8.296.735
46.578.902
1.187.433
790.743
298.376
812.660
920.576
1.357.046

1 a 5 Aos

5 o Ms Aos

4.210.375
4.848.409
4.075.094
2.720.550
4.847.977
3.396.047

4.348.295
3.083.290
323.875
4.529.611

22.727.405
5.714.605

27.876.634

13.087.474

67.616.639
45.130.337
54.358.968
68.674.267
67.614.318

22.806.846
-

Total No
Corrientes

4.210.375
4.848.409
8.423.389
5.803.840
5.171.852
7.925.658

Tipo de
Amortizacin

Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Anual

- Trimestral
22.727.405 Al Vencimiento
33.591.239 Semestral
13.087.474 Semestral
- Al Vencimiento
67.616.639 Al Vencimiento
45.130.337 Al Vencimiento
22.806.846 Al Vencimiento
54.358.968 Al Vencimiento
68.674.267 Al Vencimiento
67.614.318 Semestral

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

6.50
7.83
5.94
5.52
7.28
5.12
4.09

9.068.500
9.068.500
10.882.200
7.254.800
9.068.500
9.068.500
9.068.500

6.34
7.56
5.81
5.41
7.09
5,00
4.09

5.68
3.83
3.98

5.441.100
26.594.428
54.002.706

5.56
3.40
3.70

7.28
3.70
4.00
3.99
3.41
3.90
3.92
4.72

22.181.698
46.182.060
69.273.090
46.182.060
23.091.030
57.727.575
69.273.090
69.273.090

7,00
3,00
3.85
3.85
3,00
3.50
3.90
4.50

Tasa
Efectiva

100

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS

Descripcin de
la Moneda o
ndice de
Reajustabilidad
de Acuerdo a
las
Condiciones
del Contrato
(ISO 4217)
UF
UF
UF
CLP
UF
UF
CLP

ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS
ACREEDORES VARIOS

USD
ARS
ARS

23.701
1.408.399

ACREEDORES VARIOS
ARS
Total Obligaciones con el Pblico

1.179.014
4.930.706

Nombre Acreedor

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

291.824

5.707.265
12.187.584
1.524.105
2.578.511

Total
Corrientes

3 a 12 Meses

5.772.188
678.096
5.125.703
11.511.493
-

4.045.635
30.269
1.662.052

2.526.998

4.691.901
39.829.204

5.484.718
100.150.532

291.824
5.772.188
678.096
10.832.968
23.699.077
1.524.105
2.578.511
4.045.635
53.970
5.597.449
11.355.633
144.910.442

1 a 5 Aos

5 o Ms Aos

22.865.784
21.427.114
10.272.865
23.015.044

Tasa
Efectiva

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

77.566.710
93.834.305

22.865.784
55.894.667
90.275.467
10.272.865
23.015.044
77.566.710
93.834.305

Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral
Semestral

3.74
5.29
4.55
6.13
3.25
4.38
6.50

23.091.030
79.984.345
91.410.680
31.000.000
68.558.010
79.984.345
94.588.500

3.50
4.50
4.25
5.30
2.80
4,00
6.50

247.716.419

247.716.419

166.015.589

887.416.688

1.053.432.277

Semestral
Mensual
Mensual

3.75
21.26
26.82

253.580.000
12.104.787
14.104.126

3.75
17.5
17.5

Mensual

28.53

15.074.951

18,00

34.467.553
90.275.467

Tipo de
Amortizacin

Total No
Corrientes

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la
transaccin que afectaran la tasa original del instrumento.

101

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
d) El detalle de Obligaciones por Arrendamientos Financieros a septiembre de 2013 es el siguiente:
30-Sep-13

MALLS PER S.A.


MALLS PER S.A.
MALLS PER S.A.

Descripcin de la
Moneda o ndice
de
Reajustabilidad
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO
4217)
PEN
PEN
PEN

MALLS PER S.A.


MALLS PER S.A.
MALLS PER S.A.

PEN
PEN
PEN

MALLS PER S.A.


MALLS PER S.A.
SAGA FALABELLA S.A. (PER)
VIAJES FALABELLA S.A. (PER)
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.

PEN
PEN
PEN
USD
PEN
PEN
PEN
PEN
PEN
PEN
PEN
PEN

1.278
33.421
90.180
83.142
32.016
54.911
35.350
59.606
22.728

159.236
3.019
57.023
181.997
163.410
42.350
95.020
42.849
106.663
22.657

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.


HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.

PEN
PEN

27.004
74.949

42.210
151.190

196.449
702.173

265.663
928.312

820.044
3.800.126

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.


HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
HIPERMERCADOS TOTTUS S.A.
SODIMAC PER S.A.
SODIMAC PER S.A.

PEN
PEN
PEN
PEN
PEN
PEN
PEN

6.168
6.685
41.139
112.966
26.903
8.604
111.599

12.485
13.486
60.825
167.066
54.342
17.207
223.199

58.732
62.647
283.799
779.403
253.631
77.433
1.004.394

77.385
82.818
385.763
1.059.435
334.876
103.244
1.339.192

337.877
339.450
1.359.697
3.732.192
789.105
99.922
396.997

SODIMAC PER S.A.


SODIMAC PER S.A.
Total Arrendamiento Financiero

PEN
PEN

31.296
142.189
1.002.134

62.593
284.377
1.963.204

281.667
1.279.697
12.127.909

375.556
1.706.263
15.093.247

6.832.669
44.360.339

Nombre Acreedor

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

3 a 12 Meses

794.754
634.604
591.896

794.754
634.604
591.896

2.413.953
2.333.666
2.939.977

1.146.930

2.413.953
2.333.666
4.086.907

Mensual
Mensual
Mensual

6.94
8.40
8.55

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato
6.892.060
6.140.996
10.760.190

318.139
393.254
430.822

318.139
393.254
430.822

1.417.878
1.853.447
2.169.288

2.775.772
617.790
419.114

4.193.650
2.471.237
2.588.402

Mensual
Mensual
Mensual

8.60
8.50
9.85

5.599.588
4.073.438
5.398.653

8.28
8.19
9.43

892.431
255.100
102.950
12.328
266.423
846.661
165.174
197.771
445.542
200.130
493.781
106.124

892.431
255.100
262.186
16.625
356.867
1.118.838
411.726
272.137
595.473
278.329
660.050
151.509

4.181.800
3.058.312

7.501.074

11.682.874
3.058.312

32.804
410.140
530.166

32.804
410.140
530.166
1.412.306
535.354
1.869.099
694.916
1.477.277

Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual

8.70
6.68
6.15
5.98
8.50
7.18
6.30
8.20
8.80
8.20
6.10
8.80

22.673.568
3.399.443
2.648.566
90.674
2.400.318
6.654.226
4.356.489
2.665.536
3.367.026
3.202.301
3.648.922
2.217.007

8.37
6.48
5.98
5.30
8.19
6.95
6.13
7.91
8.46
7.91
5.94
8.46

820.044
3.800.126

Mensual
Mensual

6.90
6.95

1.910.762
8.744.807

6.69
6.74

337.877
339.450
1.359.697
3.732.192
789.105
99.922
396.997

Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Anual
Anual

6.95
6.95
7.85
7.85
8,00
5.85
7.37

1.128.451
887.153
2.395.964
6.573.935
1.863.534
213.088
7.889.700

6.74
6.74
7.58
7.58
7.72
5.69
7.11

Anual
Anual

6.15
7.69

3.882.309
12.108.207

5.97
7.43

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Total
Corrientes

1 a 5 Aos

1.282.437
535.354
1.298.700
694.916
699.422

5 o Ms
Aos

Total No
Corrientes

129.869
570.399
777.855
427.040
14.365.843

7.259.709
58.726.182

Tipo de
Amortizacin

Tasa
Efectiva

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato
6.73
8.09
8.23

102

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la
transaccin que afectaran la tasa original del instrumento.
e) El detalle de los Otros Pasivos Financieros al 30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre 2012 es el siguiente :
Detalle de Otros Pasivos Financieros

Pasivos financieros a valor justo con cambios a resultado (Instrumentos derivados)


Pasivos financieros medidos al costo amortizado (1)
Otros Pasivos Financieros Corriente
Total
(1)

30-Sep-13
Corriente
No Corriente
M$
M$
5.459.739
2.578.235
5.459.739
2.578.235
5.459.739
2.578.235

31-Dic-12
Corriente
No Corriente
M$
M$
2.126.381
854.088
7.309.040
9.435.421
854.088
9.435.421
854.088

Corresponde principalmente a la deuda que se tiene por la adquisicin del inmueble Colegio Craighouse.

103

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
31-Dic-12

f)

El detalle de Prstamos Bancarios a diciembre 2012 es el siguiente:

Nombre Acreedor

Descripcin de la
Moneda o ndice
de
Reajustabilidad
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO
4217)

Tipo de
Amortizacin

Tasa
Efectiva

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

Total
Corrientes

3 a 12 Meses

1 a 5 Aos

5 o Ms Aos

Total No
Corrientes

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

CLP

25.102.000

25.102.000

Al Vencimiento

6,12

25.000.000

6,12

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

25.272.388

25.272.388

Al Vencimiento

0,90

25.272.388

0,90

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

32.817.264

32.817.264

Al Vencimiento

5,04

32.817.264

5,04

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

19.645.613

19.645.613

Al Vencimiento

5,84

19.500.000

5,84

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

4.678.272

4.678.272

Al Vencimiento

5,76

4.650.000

5,76

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

3.018.240

3.018.240

Al Vencimiento

5,76

3.000.000

5,76

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

10.060.800

10.060.800

Al Vencimiento

5,76

10.000.000

5,76

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

10.039.120

10.039.120

Al Vencimiento

5,87

10.000.000

5,87

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

CLP

7.394.688

7.394.688

Al Vencimiento

5,76

7.350.000

5,76

BANCO BBVA CHILE

CLP

2.994

2.994

2.386.978

2.386.978

Al Vencimiento

6,45

2.386.978

6,45

BANCO BBVA CHILE

CLP

9.265

9.265

7.387.643

7.387.643

Al Vencimiento

6,45

7.387.643

6,45

BANCO BBVA CHILE

CLP

9.143

9.143

7.289.854

7.289.854

Al Vencimiento

6,45

7.289.854

6,45

BANCO BBVA CHILE

CLP

6.461

6.461

5.151.584

5.151.584

Al Vencimiento

6,45

5.151.584

6,45

BANCO BBVA CHILE

CLP

3.491

3.491

2.783.941

2.783.941

Al Vencimiento

6,45

2.783.941

6,45

BANCO DE CHILE

CLP

1.202.757

1.202.757

Al Vencimiento

6,49

1.181.039

6,49

BANCO DE CHILE

CLP

6.136.442

6.136.442

Al Vencimiento

6,49

6.025.641

6,49

BANCO DE CHILE

CLP

1.218.152

1.218.152

Al Vencimiento

6,49

1.196.157

6,49

BANCO DE CHILE

CLP

4.257.837

4.257.837

Al Vencimiento

6,49

4.180.956

6,49

BANCO DE CHILE

CLP

1.148.235

1.148.235

Al Vencimiento

6,49

1.127.502

6,49

BANCO DE CHILE

CLP

6.404.344

6.404.344

Al Vencimiento

6,49

6.288.705

6,49

BANCO DE CHILE

CLP

102.748

102.748

7.591.049

7.591.049

Al Vencimiento

6,41

7.591.049

6,41

BANCO DE CHILE

CLP

57.921

57.921

4.631.484

4.631.484

Al Vencimiento

6,43

4.631.484

6,43

BANCO DE CHILE

CLP

84.372

84.372

7.035.895

7.035.895

Al Vencimiento

6,44

7.035.895

6,44

BANCO DE CHILE

CLP

63.932

63.932

5.741.572

5.741.572

Al Vencimiento

6,47

5.741.572

6,47

SCOTIABANK SUD AMERICANO (CHILE)

CLP

47.170

47.170

4.573.664

4.573.664

Al Vencimiento

6,63

4.573.664

6,63

SCOTIABANK SUD AMERICANO (CHILE)

CLP

75.758

75.758

7.345.621

7.345.621

Al Vencimiento

6,63

7.345.621

6,63

SCOTIABANK SUD AMERICANO (CHILE)

CLP

74.198

74.198

7.194.383

7.194.383

Al Vencimiento

6,63

7.194.383

6,63

104

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Nombre Acreedor

Descripcin de la
Moneda o ndice
de
Reajustabilidad
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO
4217)

Tipo de
Amortizacin

Tasa
Efectiva

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

Total
Corrientes

3 a 12 Meses

1 a 5 Aos

Total No
Corrientes

5 o Ms Aos

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

SCOTIABANK SUD AMERICANO (CHILE)

CLP

60.708

60.708

5.886.332

5.886.332

Al Vencimiento

6,63

5.886.332

6,63

BANCO DE CHILE

CLP

94.408

94.408

9.550.633

9.550.633

Al Vencimiento

6,59

9.550.633

6,59

BANCO DE CHILE

CLP

81.262

81.262

8.220.720

8.220.720

Al Vencimiento

6,59

8.220.721

6,59

BANCO DE CHILE

CLP

69.081

69.081

6.988.458

6.988.458

Al Vencimiento

6,59

6.988.458

6,59

BANCO DE CHILE

CLP

2.374

2.374

240.189

240.189

Al Vencimiento

6,59

240.189

6,59

BANCO BBVA CHILE

CLP

5.594

5.594

7.916.456

7.916.456

Al Vencimiento

6,36

7.916.456

6,36

BANCO BBVA CHILE

CLP

5.834

5.834

8.256.424

8.256.424

Al Vencimiento

6,36

8.256.424

6,36

BANCO BBVA CHILE

CLP

2.704

2.704

3.827.120

3.827.120

Al Vencimiento

6,36

3.827.120

6,36

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

CLP

7.700.738

7.700.738

Al Vencimiento

6,43

7.633.969

6,43

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

CLP

7.961.729

7.961.729

Al Vencimiento

6,43

7.896.839

6,43

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

CLP

4.501.973

4.501.973

Al Vencimiento

6,44

4.469.191

6,44

BANCO DE CHILE

USD

25.273.452

25.273.452

Al Vencimiento

5.99

25.273.452

5.99

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

USD

5.686.180

5.686.180

Al Vencimiento

1,03

5.686.180

1,03

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

CLP

365

365

Al Vencimiento

0,42

365

0,42

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

CLP

81

81

Al Vencimiento

0,80

81

0,80

BANCO DE CHILE

CLP

2.000

2.000

Al Vencimiento

0,52

2.000

0,52

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

UF

3.649.838

3.649.838

13.911.596

15.741.892

29.653.488

Semestral

3,39

39.396.905

3,15

CORPBANCA (CHILE)

UF

2.201.480

2.201.480

8.343.996

9.447.302

17.791.298

Semestral

3,71

23.638.143

3,45

CITIBANK N.A. (CHILE)

UF

2.673.435

2.673.435

10.411.452

11.801.468

22.212.920

Semestral

3,94

29.547.670

3,64

BANCO BBVA CHILE

UF

3.149.506

3.149.506

12.037.503

9.097.440

21.134.943

Semestral

3,87

29.875.986

3,53

CORPBANCA (CHILE)

CLP

2.732.602

2.732.602

25.000.000

24.625.000

49.625.000

Anual

7,51

50.000.000

7,10

BANCO AV VILLAS (COLOMBIA)

COP

55.043

55.043

6.828.012

6.828.012

Al Vencimiento

7,72

6.828.012

7,46

BANCO DE BOGOT (COLOMBIA)

COP

195.792

195.792

20.275.454

20.275.454

Al Vencimiento

7,83

20.275.454

7,56

BANCO DE CRDITO (COLOMBIA)

COP

283.246

283.246

8.100.000

8.100.000

Al Vencimiento

8,09

8.100.000

7,80

BANCOLOMBIA

COP

52.438

52.438

5.421.687

5.421.687

Al Vencimiento

7,89

5.421.687

7,62

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

USD

10.049.846

10.049.846

Al Vencimiento

0,99

10.049.846

0,99

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

41.321

41.321

6.724.769

6.724.769

Al Vencimiento

2,96

6.724.769

2,90

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

11.995

11.995

1.682.394

1.682.394

Al Vencimiento

2,96

1.682.394

2,90

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

8.484

8.484

1.682.394

1.682.394

Al Vencimiento

2,96

1.682.394

2,90

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

21.105

21.105

6.729.576

6.729.576

Al Vencimiento

2,96

6.729.576

2,90

BBVA BANCO FRANCS S.A. (ARGENTINA)

ARS

1.291.131

1.291.131

18,12

1.301.364

17,00

Semestral

105

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Nombre Acreedor

Descripcin de la
Moneda o ndice
de
Reajustabilidad
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO
4217)

Tasa
Efectiva

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Semestral

17,02

558.453

16,60

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

Total
Corrientes

3 a 12 Meses

1 a 5 Aos

5 o Ms Aos

Tipo de
Amortizacin

Total No
Corrientes

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

STANDARD BANK (ARGENTINA)


BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES
(ARGENTINA)
BANCO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES
(ARGENTINA)
BANCO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES
(ARGENTINA)

ARS

277.370

277.370

278.726

278.726

ARS

5.720

644.467

650.187

Anual

16,70

644.820

16,50

ARS

2.374.674

2.374.674

Mensual

17,19

2.374.674

17,19

ARS

3.010.731

3.010.731

Mensual

21,97

2.929.950

21,97

BBVA BANCO FRANCS S.A. (ARGENTINA)


BANCO DE GALICIA Y BUENOS AIRES S.A.
(ARGENTINA)

ARS

6.733.029

6.733.029

Mensual

17,52

6.663.037

17,52

ARS

2.608.601

2.608.601

Mensual

17,62

2.569.417

17,62

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

7.265.477

7.265.477

Mensual

20,85

7.179.544

20,85

BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)

ARS

2.998.068

2.998.068

Mensual

29,00

2.928.146

29,00

BANCO COMAFI (ARGENTINA)

ARS

4.294

4.294

Mensual

15,90

2.604

15,90

BANCO PATAGONIA S.A. (ARGENTINA)

ARS

9.382.709

9.382.709

Mensual

17,89

9.262.355

17,89

HSBC BANK ARGENTINA S.A.

ARS

2.953.444

2.953.444

Mensual

23,76

2.931.000

21,50

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

1.109.092

1.109.092

1.115.287

1.115.287

Semestral

20,20

3.908.000

23,30

HSBC BANK ARGENTINA S.A.

ARS

17.563

1.935.959

1.953.522

Al Vencimiento

21,39

1.954.000

19,50

BANCO ITAU BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)

ARS

22.304

2.931.000

2.953.304

Al Vencimiento

26,19

2.931.000

25,25

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

124.827

943.464

1.068.291

2.440.760

2.440.760

Trimestral

29,63

3.419.500

22,80

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

1.966.457

1.966.457

Al Vencimiento

19,45

1.954.000

17,90

BANCO ITA BUEN AYRE S.A. (ARGENTINA)

ARS

42.580

2.931.000

2.973.580

Al Vencimiento

28,16

2.931.000

25,25

HSBC BANK ARGENTINA S.A.

ARS

3.426.024

3.426.024

Al Vencimiento

21,41

2.931.000

19,50

HSBC BANK ARGENTINA S.A.

ARS

1.771.493

1.771.493

Al Vencimiento

23,77

1.758.600

21,50

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

5.140

5.140

721.026

721.026

Al Vencimiento

2,76

721.026

2,76

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

3.900

3.900

721.026

721.026

Al Vencimiento

2,71

721.026

2,71

BANCO ESTADO (CHILE)

USD

9.045

9.045

2.884.104

2.884.104

Al Vencimiento

2,91

2.884.104

2,91

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

277.273

277.273

278.833

278.833

Semestral

22,92

558.453

22,92

BANCO PATAGONIA S.A. (ARGENTINA)

ARS

14.012

14.012

3.663.750

3.663.750

Anual

15,87

3.663.750

15,01

STANDARD BANK (ARGENTINA)

ARS

91.834

91.834

Mensual

20,95

91.834

20,95

BBVA BANCO FRANCS S.A. (ARGENTINA)

ARS

10.475

10.475

Mensual

17,50

10.475

17,50

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

UF

43.607

43.607

26.120.289

26.120.289

Al Vencimiento

4,01

26.266.863

3,84

CORPBANCA (CHILE)

UF

496.901

496.901

26.152.659

26.152.659

Al Vencimiento

3,80

26.152.659

3,80

BANCO ESTADO (CHILE)

UF

562.053

562.053

45.494.737

45.494.737

Al Vencimiento

3,74

45.681.500

3,51

106

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Nombre Acreedor

Descripcin de la
Moneda o ndice
de
Reajustabilidad
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO
4217)

Tipo de
Amortizacin

Tasa
Efectiva

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

Total
Corrientes

3 a 12 Meses

1 a 5 Aos

5 o Ms Aos

Total No
Corrientes

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

BANCO ESTADO (CHILE)

UF

502.995

502.995

45.328.963

45.328.963

Al Vencimiento

3,92

45.681.500

3,73

BANCO DE CHILE

CLP

177.326

177.326

11.216.408

11.216.408

Al Vencimiento

6,39

11.266.467

6,23

BANCO DE CHILE

CLP

166.827

166.827

10.831.119

10.831.119

Al Vencimiento

6,23

10.831.197

6,23

BANCO DE CHILE

CLP

167.960

167.960

10.904.636

10.904.636

Al Vencimiento

6,23

10.904.714

6,23

BANCO DE CHILE

CLP

169.120

169.120

10.979.975

10.979.975

Al Vencimiento

6,23

10.980.054

6,23

BANCO DE CHILE

UF

213.128

213.128

21.552.368

21.552.368

Al Vencimiento

3,91

21.774.841

3,60

BANCO BOGOT (COLOMBIA)

COP

25.126.894

25.126.894

Al Vencimiento

10,16

25.126.894

8,78

LLOYDS TSB BANK S.A. (COLOMBIA)

COP

261.042

261.042

Al Vencimiento

8,57

261.042

8,57

HSBC BANK USA ( CHILE )

USD

51.447

51.447

Al Vencimiento

1,00

50.321

0,96

BANCO DE CHILE

EUR

337.528

139.968

477.496

Al Vencimiento

1,74

477.024

1,07

BANCO DE CHILE

USD

5.831.754

1.728.314

7.560.068

Al Vencimiento

2,09

7.556.183

1,08

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

USD

4.886.377

954.328

5.840.705

Al Vencimiento

1,71

5.837.820

1,01

HSBC BANK USA ( CHILE )

USD

160.595

120.391

280.986

Al Vencimiento

1,46

280.679

0,95

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

25.152.000

25.152.000

Al Vencimiento

6,36

25.000.000

5,76

BANCO ESTADO (CHILE)

CLP

25.136.000

25.136.000

Al Vencimiento

6,36

25.000.000

5,76

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

CLP

10.027.200

10.027.200

Al Vencimiento

6,36

10.000.000

5,76

BANCO BBVA CHILE

CLP

1.251.072

1.251.072

Mensual

6,18

1.250.000

6,18

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

CLP

5.005.717

5.005.717

Mensual

5,39

5.000.000

5,30

BANCO BBVA CHILE

CLP

55.943

55.943

7.950.069

7.950.069

Al Vencimiento

7,72

8.000.000

7,35

BANCO BBVA CHILE

EUR

324.111

324.111

Al Vencimiento

1,48

323.873

0,87

BANCO BBVA CHILE

USD

260.104

260.104

Al Vencimiento

1,94

260.030

0,95

BANCO BBVA CHILE

USD

107.180

107.180

Al Vencimiento

1,98

107.160

1,07

BANCO DE CHILE

USD

480.030

480.030

Al Vencimiento

1,89

479.570

1,08

BANCO DE CHILE

USD

78.104

78.104

Al Vencimiento

1,85

78.068

1,20

CORPBANCA (CHILE)

USD

57.147

57.147

Al Vencimiento

2,06

57.120

0,95

BANCO SECURITY (CHILE)

USD

3.908

3.908

Al Vencimiento

1,92

3.902

1,31

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

CLP

47.925

47.925

Al Vencimiento

7,20

47.925

6,60

BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)

CLP

317

317

Al Vencimiento

7,00

317

7,00

BANCO SANTANDER - SANTIAGO (CHILE)

CLP

263

263

Al Vencimiento

5,88

263

5,88

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

755.010

755.010

Anual

4,20

752.600

4,20

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

1.884.297

1.884.297

Anual

4,20

1.881.500

4,20

107

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Nombre Acreedor

Descripcin de la
Moneda o ndice
de
Reajustabilidad
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO
4217)

Tasa
Efectiva

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

Total
Corrientes

3 a 12 Meses

1 a 5 Aos

Tipo de
Amortizacin

Total No
Corrientes

5 o Ms Aos

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

SCOTIABANK (PER)

USD

2.812.654

2.812.654

Anual

1,41

2.811.230

1,41

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

23.656

47.312

212.906

283.874

1.238.941

31.348

1.270.289

Anual

6,32

1.878.301

6,13

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

28.007

56.013

252.060

336.080

1.611.349

2.040.689

3.652.038

Anual

7,17

4.382.578

6,93

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

942.148

942.148

Mensual

4,12

940.750

4,20

SCOTIABANK (PER)

PEN

715.776

715.776

8.792.568

8.792.568

Mensual

6,79

10.724.550

7,00

SCOTIABANK (PER)

PEN

195.523

195.523

2.005.843

2.005.843

Mensual

7,70

2.369.107

7,98

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

8.663.669

8.663.669

Mensual

4,20

8.654.900

4,20

SCOTIABANK (PER)

USD

9.000.492

9.000.492

Mensual

1,41

8.995.935

1,41

SCOTIABANK (PER)

USD

4.125.226

4.125.226

Al Vencimiento

1,41

4.123.137

1,41

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

2.070.360

2.070.360

Al Vencimiento

4,20

2.069.650

4,20

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

5.803.636

5.803.636

Al Vencimiento

4,20

5.795.020

4,20

BANCO CONTINENTAL (PER)


BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS
(BIF) PER

PEN

55.467

55.467

Al Vencimiento

5,34

55.467

5,34

USD

4.771

4.771

Al Vencimiento

5,15

4.771

5,15

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

67.864

97.403

438.938

604.205

2.820.057

3.510.352

6.330.409

Mensual

7,17

7.686.116

7,17

BANCO DE CRDITO (PER)

PEN

21.506

37.181

170.308

228.995

995.470

995.470

Mensual

6,32

1.502.566

6,32

BANCO DE CRDITO (PER)


Total Prstamos Bancarios

PEN

49.036

88.345

397.639

535.020

2.549.214

568.655

3.117.869

Mensual

7,25

4.058.019

7,25

259.596.505

132.936.447

24.134.309

416.667.261

469.676.721

128.111.329

597.788.050

En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la
transaccin que afectaran la tasa original del instrumento.

108

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
31-Dic-12

g) El detalle de las obligaciones con el pblico a diciembre de 2012 es el siguiente:

Nombre Acreedor

Descripcin de la
Moneda o ndice
de
Reajustabilidad
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO
4217)

Tipo de
Amortizacin

Tasa
Efectiv
a

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

61.968.091 Al Vencimiento

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

Total
Corrientes

3 a 12 Meses

1 a 5 Aos

5 o Ms Aos

ACREEDORES VARIOS

CLP

368.166

26.557.753

26.925.919

61.968.091

ACREEDORES VARIOS

PEN

8.657

295.265

910.660

1.214.582

949.182

ACREEDORES VARIOS

PEN

25.209

334.609

1.001.769

1.361.587

5.375.714

ACREEDORES VARIOS

PEN

52.514

335.298

1.004.868

1.392.680

ACREEDORES VARIOS

PEN

431.875

(1.363)

1.001.816

ACREEDORES VARIOS

PEN

61.860

281.135

ACREEDORES VARIOS

PEN

54.454

ACREEDORES VARIOS

PEN

ACREEDORES VARIOS

Total No
Corrientes

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

6.29

90.000.000

5,00

Trimestral

5,68

5.644.500

5,56

5.375.714 Trimestral

6,50

9.407.500

6,34

5.364.962

671.516

6.036.478 Trimestral

7,83

9.407.500

7,56

1.432.328

5.364.963

1.006.379

6.371.342 Trimestral

7,28

9.407.500

7,09

841.772

1.184.767

4.509.956

5.073.700

9.583.656 Trimestral

5,94

11.289.000

5,81

187.431

561.216

803.101

3.010.400

3.574.850

6.585.250 Trimestral

5,52

7.526.000

5,41

9.427.826

9.427.826

4,09

9.407.500

4,09

CLP

4.917.808

3.999.044

8.916.852

21.159.970

21.159.970 Semestral

7,28

32.170.000

7,00

ACREEDORES VARIOS

UF

274.057

274.057

45.204.949

45.204.949 Al Vencimiento

3,70

45.681.500

3,00

ACREEDORES VARIOS

UF

497.844

497.844

66.852.843

66.852.843 Al Vencimiento

4,00

68.522.250

3,85

ACREEDORES VARIOS

UF

331.535

331.535

44.621.541

44.621.541 Al Vencimiento

3,99

45.681.500

3,85

ACREEDORES VARIOS

UF

98.188

98.188

22.515.508

22.515.508 Al Vencimiento

3,41

22.840.750

3,00

ACREEDORES VARIOS

UF

267.668

267.668

53.713.045

53.713.045 Al Vencimiento

3,90

57.101.875

3,50

ACREEDORES VARIOS

UF

229.470

229.470

67.920.882

67.920.882 Al Vencimiento

3,92

68.522.250

3,90

ACREEDORES VARIOS

UF

517.222

517.222

66.828.277

66.828.277 Semestral

4,72

68.522.250

4,50

ACREEDORES VARIOS

UF

72.669

72.669

15.044.695

7.547.564

22.592.259 Semestral

3,74

22.840.750

3,50

ACREEDORES VARIOS

UF

4.909.946

4.909.946

23.521.854

34.084.532

57.606.386 Semestral

5,29

79.068.675

4,50

ACREEDORES VARIOS

UF

1.676.058

1.676.058

89.057.494

89.057.494 Semestral

4,55

90.364.200

4,25

ACREEDORES VARIOS

CLP

5.456.552

5.088.759

10.545.311

15.380.240

15.380.240 Semestral

6,13

31.000.000

5,30

ACREEDORES VARIOS

UF

11.756.320

11.322.001

23.078.321

34.111.595

34.111.595 Semestral

3,25

67.773.150

2,80

ACREEDORES VARIOS

UF

679.400

679.400

76.548.602

76.548.602 Semestral

4,38

79.068.675

4,00

ACREEDORES VARIOS

ARS

1.837.384

2.138.081

5.187.086

ACREEDORES VARIOS

ARS

1.491.790

5.423.471

4.577.107

11.492.368

9.249.717

53.443.952

49.823.116

112.516.785

263.482.079

Total Obligaciones con el Pblico

1.211.621

949.182

Anual

Mensual

23,37

15.656.776

16,00

Mensual

18,78

16.624.923

17,00

517.501.225

780.983.304

En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la

109

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
transaccin que afectaran la tasa original del instrumento.
h) El detalle de Obligaciones por Arrendamientos Financieros a diciembre de 2012 es el siguiente:
31-Dic-12

Nombre Acreedor

Descripcin de la
Moneda o ndice
de
Reajustabilidad
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO
4217)

Tasa
Efectiva

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

3 a 12 Meses

Total
Corrientes

1 a 5 Aos

Total No
Corrientes

5 o Ms Aos

SODIMAC PER S.A.

PEN

109.716

219.432

987.443

1.316.591

1.463.050

SODIMAC PER S.A.

PEN

75.703

151.406

681.328

908.437

157.340

SODIMAC PER S.A.

PEN

147.416

294.832

1.326.745

1.768.993

7.088.088

1.772.023

MALLS PER S.A.

PEN

806.524

806.524

3.125.839

MALLS PER S.A.

PEN

622.831

622.831

2.881.622

MALLS PER S.A.

PEN

576.051

576.051

MALLS PER S.A.

PEN

313.446

MALLS PER S.A.

PEN

MALLS PER S.A.

PEN

MALLS PER S.A.

PEN

SAGA FALABELLA S.A. (PER)

PEN

VIAJES FALABELLA S.A. (PER)

Tipo de
Amortizacin

1.463.050 Anual

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

7,37

8.184.634

7,11

Anual

6,15

8.184.634

5,97

8.860.111 Anual

7,69

12.560.838

7,43

3.125.839 Mensual

6,94

7.149.700

6,73

40.206

2.921.828 Mensual

8,40

6.370.560

8,09

2.863.398

1.841.669

4.705.067 Mensual

8,55

11.162.429

8,23

313.446

1.383.449

3.204.243

4.587.692 Mensual

8,60

5.808.913

8,28

386.274

386.274

1.807.227

1.051.208

2.858.435 Mensual

8,50

4.225.712

8,19

417.846

417.846

2.095.619

939.376

3.034.995 Mensual

9,85

5.600.467

9,43

872.714

872.714

4.098.350

8.694.682

12.793.032 Mensual

8,70

23.521.155

8,37

51.702

99.034

461.799

612.535

125.544

6,15

2.747.575

5,98

USD

1.371

2.759

12.719

16.849

42.909

5,98

96.092

5,30

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

34.671

55.641

259.970

350.282

701.854

Mensual

8,50

2.490.047

8,19

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

88.617

178.842

831.984

1.099.443

1.428.295

1.428.295 Mensual

7,18

6.902.975

6,95

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

86.053

161.520

748.697

996.270

171.349

Mensual

6,30

4.519.343

6,13

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

33.198

41.358

193.139

267.695

1.252.402

417.863

1.670.265 Mensual

8,20

2.765.180

7,91

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

56.820

92.185

432.244

581.249

1.017.564

1.017.564 Mensual

8,80

3.492.892

8,46

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

36.657

41.837

195.398

273.892

1.267.998

878.583

2.146.581 Mensual

8,20

3.322.010

7,91

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

61.750

105.650

489.093

656.493

1.233.133

1.233.133 Mensual

6,10

3.785.327

5,94

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

23.571

22.018

103.131

148.720

679.699

962.893

1.642.592 Mensual

8,80

2.299.883

8,46

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

27.940

41.448

192.905

262.293

1.054.491

1.054.491 Mensual

6,90

1.982.191

6,69

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

73.849

148.971

691.868

914.688

4.356.542

314.062

4.670.604 Mensual

6,95

9.071.707

6,74

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

6.874

13.867

64.409

85.150

405.858

29.275

6,95

1.170.635

6,74

157.340

125.544

Mensual

42.909 Anual
701.854
171.349

435.133

Mensual

110

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Nombre Acreedor

Descripcin de la
Moneda o ndice
de
Reajustabilidad
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO
4217)

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

3 a 12 Meses

Total
Corrientes

1 a 5 Aos

5 o Ms Aos

Total No
Corrientes

Tasa
Efectiva

Tasa Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

6.584

13.282

61.703

81.569

389.051

28.078

Mensual

6,95

920.317

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

42.631

59.484

277.543

379.658

1.704.933

1.704.933 Mensual

7,85

2.485.530

7,58

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)

PEN

117.072

163.416

762.375

1.042.863

4.680.248

4.680.248 Mensual

7,85

6.819.683

7,58

HIPERMERCADOS TOTTUS S.A. (PER)


Total Arrendamiento Financiero

PEN

1.081.716 Mensual

8,00

1.933.197

7,72

31.290

53.118

247.915

332.323

1.081.716

1.113.485

1.960.100

13.018.094

16.091.679

48.557.568

20.174.161

417.129

Tipo de
Amortizacin

Importe del
Valor Nominal
de la
Obligacin a
Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones
del Contrato

6,74

68.731.729

En las tablas presentadas anteriormente, cuando la tasa nominal es igual a la tasa efectiva indica que no existieron costos o ingresos directamente asociados a la
transaccin que afectaran la tasa original del instrumento.

111

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 19 Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar Corrientes y No Corrientes
El detalle de esta nota corresponde a:
30-Sep-13
Clase de Pasivo
Acreedores Comerciales
Acreedores Varios
Otras Cuentas por Pagar
Total Acreedores y Otras
Cuentas por Pagar

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

M$

M$

Ms de 3 Meses
a 12 Meses
M$

Total
Corriente
M$

1 a 5 Aos
M$

Total No
Corrientes
M$

353.560.561
4.288.074
36.579.024

218.268.718
6.611.417
84.030

50.416.301
3.581.986
2.721.612

622.245.580
14.481.477
39.384.666

1.008.835
912.048
-

1.008.835
912.048
-

394.427.659

224.964.165

56.719.899

676.111.723

1.920.883

1.920.883

676.111.723

1.920.883
0

31-Dic-12
Clase de Pasivo

Hasta 1 Mes
M$

Acreedores Comerciales
Acreedores Varios
Otras Cuentas por Pagar
Total Acreedores y Otras
Cuentas por Pagar

1 a 3 Meses
M$

Ms de 3 Meses
a 12 Meses
M$

Total
Corriente
M$

1 a 5 Aos
M$

Total No
Corrientes
M$

372.712.737
9.325.038
78.707.767

202.234.080
5.657.823
31.337

45.056.014
3.063.458
46.922.092

620.002.831
18.046.319
125.661.196

1.291.587
-

1.291.587
-

460.745.542

207.923.240

95.041.564

763.710.346

1.291.587

1.291.587

El saldo de Acreedores varios no Corrientes corresponde principalmente al pago anticipado de derechos de


operadores de la Filial Colombiana de Mall Plaza.
A continuacin se presentan los principales proveedores de la Sociedad al 30 de septiembre de 2013. El plazo
promedio de pago de la totalidad de los proveedores oscila, dependiendo de cada negocio y cada pas, entre 46 y 74
das al 30 de septiembre de 2013.
Nombre Proveedor
Samsung Electronics Chile Ltda.
LG Electronics Inc. Chile Ltda.
Sony Chile Ltda.
Gerdau Aza S.A.
Compaa Siderrgica Huachipato S.A. (CAP)
Cintac S.A.I.C.
Ca. Ind. El Volcn S.A.
Nestl Chile S.A.
Unilever Chile S.A.
Industrias Ceresita S.A.

112

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Proveedores no vencidos
Septiembre 2013
Tipo Proveedor
Bienes
Servicios
Otros
Total M$

Hasta 30 das
305.322.243
123.373.396
9.103.942
437.799.582

31-60 das
103.703.822
19.954.115
184.800
123.842.737

Montos segn Plazos de pago


61-90
91-120
121-365 das
29.276.654
8.059.377
2.316.357
2.727.490
2.094.696
1.706.557
135.182
4.323
9.175
32.139.326
10.158.396
4.032.089

Hasta 30 das
317.777.527
103.199.251
1.428.625
422.405.403

31-60 das
123.975.848
8.274.813
806.780
133.057.441

Montos segn Plazos de pago


61-90 das
91-120das
121-365 das 366 y ms das
24.519.186
5.112.201
3.196.479
2.775.112
6.825.030
7.671.269
266.306
245.459
18.924
9.610
41.364
31.363.140
12.783.470
3.472.395
3.061.935

366 y ms das
3.422.965
1.099.075
21.611
4.543.651

Total
M$
452.101.417
150.955.330
9.459.033
612.515.780

Diciembre 2012
Tipo Proveedor
Bienes
Servicios
Otros
Total M$

Total
M$
477.356.353
126.482.128
2.305.303
606.143.784

Proveedores vencidos
El grupo Falabella, dada su poltica financiera conservadora, cuenta con una situacin de liquidez slida, lo que
permite cumplir sus obligaciones con sus mltiples proveedores sin mayores inconvenientes. Es por lo anterior que
los montos que se muestran como Proveedores con plazos vencidos a septiembre de 2013 y diciembre de 2012, se
deben principalmente a casos en los cuales hay facturas con diferencias en conciliacin documentaria las cuales, en
su mayora, terminan siendo resueltas en el corto plazo.
Septiembre 2013
Tipo Proveedor
Bienes
Servicios
Otros
Total M$

Hasta 30 das
3.635.906
353.629
97.832
4.087.367

31-60 das
1.186.403
225.152
18.754
1.430.309

Montos segn Plazos de pago


61-90 das
91-120 das
121-180 das 181 y ms das
866.899
622.023
776.282
2.710.377
28.301
98.741
38.468
94.221
(39.314)
5.159
9.493
10.309
855.886
725.923
824.243
2.814.907

Total
M$
9.797.891
838.511
102.233
10.738.635

Hasta 30 das
3.498.382
803.600
288.532
4.590.514

31-60 das
2.754.017
438.922
252.561
3.445.500

Montos segn Plazos de pago


61-90 das
91-120 das
838.255
829.488
211.131
72.431
1.049.386
901.919

Total
M$
11.456.195
1.861.759
541.093
13.859.047

Diciembre 2012
Tipo Proveedor
Bienes
Servicios
Otros
Total M$

121-180
181 y ms das
878.531
2.657.521
93.475
242.200
972.006
2.899.721

113

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 20 Provisiones Negocios No Bancarios y Servicios Bancarios Corrientes y No Corrientes
a) Las provisiones constituidas por la Compaa para el Negocio no Bancario corresponden a los siguientes
conceptos:
Negocios no Bancarios

Corriente
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$

Provisiones
Provisiones por reclamaciones legales (contingencias) (1)
Desmantelamiento, Costos de Restauracin
Otras provisiones

(2)

(3)

Totales

No Corriente
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$

4.791.981

4.452.691

3.420.555

778.942

642.123

935.227
5.727.208

882.603
5.335.294

4.199.497

642.123

b) Las provisiones constituidas de los Servicios Bancarios corresponden a:


Servicios Bancarios
Provisiones
Provisiones por reclamaciones legales (contingencias) (1)
Otras Provisiones (4)
Totales
(1)
(2)

(3)
(4)

30-Sep-13
M$
670.251
4.970.537
5.640.788

31-Dic-12
M$
329.716
3.825.272
4.154.988

Provisiones por reclamaciones legales (contingencias): corresponde a reclamaciones reales que han sido
definidas por los asesores legales como de alta probabilidad de prdida.
Desmantelamiento, costos de restauracin y rehabilitacin: Esta poltica de desmantelamiento es revisada
anualmente para determinar la razonabilidad de los montos estimados o si existen nuevos montos a
registrar por nuevos activos adquiridos o construidos.
Otras provisiones: corresponden a otras obligaciones varias con terceros, donde existe probabilidad de
desprenderse de recursos.
Corresponden a provisiones regulatorias exigidas por la Superintendencia de Bancos de Chile.

114

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

c)

Los movimientos del perodo por concepto de Provisiones no Bancarias Corrientes y No Corrientes son los siguientes:
Negocios no Bancarios

Movimientos en provisiones

Saldo Inicial al 01-Ene-13

Provisin por reclamacin


legales

Desmantelamiento, costo
de restauracin

Corriente

No Corriente

Corriente

M$

M$

M$

4.452.691

Total

Otras provisiones

No
Corriente
M$

642.123

Corriente

No Corriente

Corriente

No Corriente

M$

M$

M$

M$

882.603

5.335.294

642.123

Provisiones Adicionales

551.620

85.200

551.620

85.200

Incremento (Decremento) en Provisiones Existentes

146.448

58.931

69.158

52.624

199.072

128.089

3.373.035

3.373.035

(358.778)

(11.411)

(17.539)

(358.778)

(28.950)

339.290

3.420.555

136.819

52.624

391.914

3.557.374

Saldo Final al 30-Sep-13

4.791.981

3.420.555

778.942

935.227

5.727.208

4.199.497

Saldo Inicial al 01-Ene-2012

5.753.490

556.284

1.185.044

6.938.534

556.284

Adquisiciones Mediante Combinacin de Negocios


Ajuste de Conversin
Cambios en provisiones total

Provisiones Adicionales
Incremento (Decremento) en Provisiones Existentes
Ajuste de Conversin
Cambios en provisiones total
Saldo Final al 31-Dic-12

430.551

79.480

(154.881)

275.670

79.480

(1.111.624)

17.654

(147.510)

(1.259.134)

17.654

(619.726)

(11.295)

(50)

(619.776)

(11.295)

(1.300.799)

85.839

(302.441)

(1.603.240)

85.839

4.452.691

642.123

882.603

5.335.294

642.123

115

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
d) Los movimientos del perodo por concepto de Provisiones de Servicios Bancarios corresponden a:
Servicios Bancarios

Movimientos en Provisiones
Saldo Inicial al 01-Ene-13
Provisiones Adicionales

Provisin por
Reclamacin Legales

Otras Provisiones

Total

M$

M$

M$

329.716

3.825.272

4.154.988

786.689

786.689

(431.503)

1.145.265

713.762

Ajuste de Conversin

(14.651)

(14.651)

Cambios en provisiones total

340.535

1.145.265

1.485.800

Saldo Final al 30-Sep-13

670.251

4.970.537

5.640.788

Saldo Inicial al 01-Ene-12

243.974

2.246.303

2.490.277

Provisiones Adicionales

452.942

452.942

(320.975)

1.578.969

1.257.994

(46.225)

(46.225)

85.742

1.578.969

1.664.711

329.716

3.825.272

4.154.988

Incremento (Decremento) en Provisiones Existentes

Incremento (Decremento) en Provisiones Existentes


Ajuste de Conversin
Cambios en provisiones total
Saldo Final al 31-Dic-12

116

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Clasificados Consolidados
Nota 21 Provisiones Corrientes y No Corrientes por Beneficios a los Empleados
a) El siguiente es el detalle de los gastos por beneficios a los empleados incluidos en el estado de resultados:
Negocios no Bancarios
Gastos por Beneficios a los empleados
Sueldos y Salarios
Bonos y otros beneficios de corto plazo
Gasto por Obligacin por Beneficios Definidos
Gastos por Terminacin
Pagos Basados en Acciones
Otros Gastos de Personal
Gastos de Personal

30-Sep-13
M$
419.396.479
69.139.695
2.067.247
7.705.405
2.187.981
7.899.892
508.396.699

30-Sep-12
M$
354.517.544
59.825.213
1.560.826
5.694.522
3.164.439
6.337.089
431.099.633

Trimestre
Jul-Sep 2013
M$
146.528.348
26.019.224
951.697
2.821.349
606.370
3.321.099
180.248.087

Trimestre
Jul-Sep 2012
M$
122.953.767
21.758.820
825.446
2.408.177
937.352
3.032.084
151.915.646

Trimestre
JulSep 2013
M$
12.695.227
3.997.834
96.650
56.374
1.296.579

Trimestre
JulSep 2012
M$
11.626.641
2.858.606
148.504
123.886
1.186.779

18.142.664

15.944.416

Servicios Bancarios
Gastos por Beneficios a los empleados

30-Sep-13

Sueldos y Salarios
Bonos y otros beneficios de corto plazo
Gastos por Terminacin
Pagos Basados en Acciones
Otros Gastos de Personal

M$
35.682.825
11.463.082
425.956
222.834
2.886.110

Gastos de Personal

50.680.807

30-Sep-12
M$
31.858.156
9.607.471
424.090
337.863
2.723.063
44.950.643

b) Los saldos que componen los Beneficios a Empleados corresponden a:


Negocios no Bancarios

Provisin de Vacaciones
Participacin Utilidades y Bonos
Provisin de Beneficios Definidos
Retenciones
Remuneraciones
Otras Provisiones
Total Beneficios a los Empleados

Corriente
30-Sep -13
31-Dic-12
M$
M$
33.012.383
27.623.401
21.965.197
25.230.056
978.365
1.225.423
17.966.524
16.816.336
8.156.501
2.637.957
3.330.562
4.916.936
85.409.532
78.450.109

No Corriente
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
1.732.633
1.107.706
14.520.970
12.505.712
16.253.603
13.613.418

117

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
c)

Los saldos que componen los Beneficios definidos a Empleados corresponden a:

Provisiones por Beneficios Definidos, Corriente

30-Sep-13

31-Dic-12

M$

M$

978.365

1.225.423

Provisiones por Beneficios Definidos, No Corriente

14.520.970

12.505.712

Total Obligaciones por Beneficios

15.499.335

13.731.135

c.1 La Compaa mantiene planes definidos con una porcin de sus empleados y ha aplicado los cambios a las
IAS 19 descritos en Nota 2.2 en forma retrospectiva a partir del 1 de enero de 2009, fecha de adopcin de las
IFRS. Se ha utilizado el 1 de enero de 2009 en atencin a que es la fecha desde la cual se cuenta con la
informacin para poder aplicar los cambios en la normativa. A continuacin se presentan los impactos de la
transicin:
Impactos en el Resultado Integral Total
Reportado
Previamente
30-Sep-12
M$
(771.554.804)
(87.444.209)
(858.999.013)

Ajustes por
aplicacin de
cambios
M$
775.915
(155.183)
620.732

224.806.580
21.408.049

623.342
(2.610)

225.429.922
21.405.439

Ganancias (prdidas) actuariales por planes de beneficios


definidos, antes de impuestos

(775.915)

(775.915)

Impuesto relacionado con planes de beneficios

155.183

155.183

199.121.107
184.554.440
14.566.667

199.121.107
184.554.440
14.566.667

Gastos de Administracin Negocios No bancarios


Gasto por impuesto a las ganancias Negocios No Bancarios
Ganancia (prdida) de Negocios No bancarios
Ganancia (prdida)
Atribuible a los propietarios de la controladora
Atribuible a participaciones no controladoras

Resultado Integral Total


Atribuible a los propietarios de la controladora
Atribuible a participaciones no controladoras

Ver nota 2.2

Reformulado *1
30-Sep-12
M$
(770.778.889)
(87.599.392)
(858.378.281)

118

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Los cambios en IAS 19R no tuvieron impactos materiales en los Estados de Situacin Financiera, Estado de
Cambios en el Patrimonio, Estado de Resultado Integrales, Estados de Flujo de Efectivo y Ganancia bsica y
diluidas por accin.
Impactos en el Estado de Situacin Financiera Consolidado
Ajustes por
aplicacin de
cambios
M$
2.963.556
(2.963.556)
-

Reportado Previamente
31-Dic-12
M$
2.396.861.551
(101.165.604)
3.474.373.045

Ganancias (prdidas) acumuladas


Otras Reservas
Patrimonio Total

Reformulado *2
31-Dic-12
M$
2.399.825.107
(104.129.160)
3.474.373.045

c.2 A continuacin se presenta una conciliacin de la obligacin por beneficios definidos, detalle del gasto del
ejercicio y principales supuestos utilizados en la determinacin de la obligacin:
Conciliacin del Valor presente Obligacin Plan de Beneficios Definidos

30-Sep-13

31-Dic-12

M$

M$

Saldo Inicial al 01 de enero

13.731.135

11.677.033

1.778.907

1.207.470

288.340

690.248

206.924

1.008.080

Costo del Servicio Corriente Obligacin Plan de Beneficios Definidos (1)


Costo por Intereses por Obligacin de Plan de Beneficios Definidos
Ganancias Prdidas Actuariales Obligacin Planes de Beneficios Definidos por
experiencia e hiptesis (2)
Pagos de Obligaciones por Planes de Beneficios Definidos
(1)

Valor Presente Obligacin Plan de Beneficios Definidos, Saldo Final


(1)
(2)

(505.971)

(851.696)

15.499.335

13.731.135

Registrados en resultados del ejercicio como Gasto de Administracin.


Registrados en Otros Resultados Integrales, como parte de Otras Reservas en el Patrimonio.

c.3 Los montos registrados en el resultado del ejercicio son:


30-Sep.-13
Total Gasto reconocido en el Estado de Resultados Integrales
Costo del Servicio Corriente Obligacin Plan de Beneficios Definidos
Costo por Intereses por Obligacin de Plan de Beneficios Definidos
Total Gasto reconocido en el estado de resultados

2
3

Ver nota 2.2


Ver nota 2.2

M$

30-Sep-12
M$
Reformulado *3

1.778.907

866.584

288.340

694.242

2.067.247

1.560.826

119

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
c.4 Supuestos actuariales:
Las siguientes son las principales hiptesis actuariales utilizadas:
30-Sep-13

30-Sep-12

Nombre de la tabla de mortalidad

2,79 % Tasa promedio BCU


Segn contratos colectivos, se define
por tramo de rentas.
Segn tabla con datos histricos de la
compaa.
RV-2009 entregada por SVS.

2,78 % Tasa promedio BCU


Segn contratos colectivos, se define
por tramo de rentas.
Segn tabla con datos histricos de la
compaa.
RV-2009 entregada por SVS.

Otros Supuestos Actuariales Significativos

Edades legales de jubilacin por sexo

Edades legales de jubilacin por sexo

Tasa de Descuento Utilizadas


Tasa Esperada de Incrementos Salariales
Tasa de rotacin de personal

c.5 Anlisis de sensibilidad


Al 30 de septiembre de 2013, la sensibilidad del valor del pasivo actuarial por beneficios a los empleados ante
variaciones de un punto en la tasa de descuento actual, implica una disminucin de M$ 1.217.170 en caso de un
alza en la tasa, y un aumento de M$1.475.250 en caso de una baja de la tasa.
d) Pagos basados en acciones:
En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 28 de abril de 2009, se acord un nuevo plan de
compensaciones para ejecutivos de la Compaa mediante el otorgamiento de opciones para la suscripcin de
acciones, pudiendo estos ejecutivos ejercer sus derechos en un plazo mximo de 5 aos.
En Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 26 de abril de 2011, se acord un nuevo plan de
compensaciones para ejecutivos de la Compaa mediante el otorgamiento de opciones para la suscripcin de
acciones, pudiendo estos ejecutivos ejercer sus derechos en un plazo mximo de 5 aos.
Cabe destacar que el programa 2011 es con recompra de acciones, y no con acciones de primera emisin,
ejercidas en 20%, 30%, y 50% en los aos 3, 4 y 5. Al 30 de Septiembre de 2013 la Compaa no ha adquirido
acciones de propia emisin relacionadas con el programa 2011.
Considerando que los stock options se convertirn en irrevocables en un plazo de 5 aos, los servicios sern
recibidos por la Compaa durante el mismo perodo y con la misma progresin, por lo que el gasto por
remuneraciones ser devengado en el mismo perodo.
El cargo a resultados que se reconoci por el perodo terminado al 30 de septiembre de 2013 fue de M$
2.410.815 (M$ 3.502.302 para septiembre de 2012), con abono a Otras Reservas.

120

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Los principales supuestos utilizados para la determinacin del valor razonable de las opciones que es
reconocido como gasto de remuneraciones en el perodo de devengo de las mismas son los siguientes:
Plan 2009
Rendimiento de dividendo (%)
Volatilidad esperada (%)
Tasa de inters libre de riesgo (%)
Vida esperada de la opcin (aos)
Precio de accin promedio ponderado ($)
Porcentaje estimado de cancelaciones
Perodo cubierto
Modelo usado
Nombre del modelo

1,84%
30,73%
4,64%
5
2.117,78
6%
15-09-09 /28-04-14
Binomial
Hull-White

Plan 2011
1,15%
31,14%
4,82%
5
4.340,00
6%
31-10-11 /30-06-16
Binomial
Hull-White

La vida esperada de las opciones est basada en datos histricos y no es necesariamente indicativa de patrones
de ejercicio que podran ocurrir. La volatilidad esperada refleja la suposicin que la volatilidad histrica es
indicativa de tendencias futuras, que tambin puede no necesariamente ser el resultado real.
El movimiento del perodo de las opciones vigentes, los precios de ejercicio promedio ponderados de las
opciones y la vida contractual promedio de las opciones vigentes al 30 de septiembre de 2013 son las
siguientes:
Planes de acciones

Plan 2009

Plan 2011

Saldo al 1 de enero de 2013

15.830.342

8.135.000

Otorgadas durante el perodo


Canceladas durante el perodo
Ejercidas durante el perodo

(256.668)
(3.155.832)

110.000
(415.000)
-

En circulacin al 30 de Septiembre de 2013

12.417.842

7.830.000

3.821.674
0,5

2,6

Pueden ser ejercidas al 30 de Septiembre de 2013


Vida contractual promedio ponderadas (aos)

121

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 22 Otros Pasivos No Financieros Corrientes y No Corrientes
a) El detalle de los Otros Pasivos no Financieros Corrientes es el siguiente:
Detalle - Otros Pasivos No Financieros Corrientes
Arriendos cobrados por anticipado
Garantas recibidas por Arriendo
Ingresos Diferidos por Programas de Fidelizacin de clientes (CMR Puntos)
Ventas Anticipadas
Nota de crdito por cobrar clientes
IVA Dbito Fiscal
Otros Pasivos No Financieros
Total Otros Pasivos No Financieros Corrientes

30-Sep-2013
M$
2.114.017
303.499
10.855.881
40.096.680
1.919.472
9.901.734
7.027.273
72.218.556

31-Dic-2012
M$
1.455.079
326.244
10.181.069
39.600.359
1.595.063
42.581.802
6.809.239
102.548.855

b) El detalle de los Otros Pasivos no Financieros no Corrientes es el siguiente:


Detalle - Otros Pasivos No Financieros No Corrientes
Garantas y Arriendos cobrados por anticipado
Otros
Total Otros Pasivos No Financieros No Corrientes

30-Sep-2013
M$
20.077.353
1.680.217
21.757.570

31-Dic-2012
M$
21.635.618
101.810
21.737.428

122

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 23 Depsitos y Otras Captaciones a Plazo Servicios Bancarios
El detalle de los Depsitos y Otras Captaciones corresponde a:

Depsitos a Plazo
Depsitos de Ahorro
Total

30-Sep-13

31-Dic-12

M$

M$

1.239.457.463

1.117.232.871

95.255.454

80.779.048

1.334.712.917

1.198.011.919

123

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 24 Obligaciones con Bancos Servicios Bancarios
a) El detalle al 30 de septiembre de 2013 corresponde a:
Servicios Bancarios
30-Sep-13

Nombre Acreedor

Descripcin de la
Moneda o ndice de
Reajustabilidad de
Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO 4217)

SCOTIABANK (PER)
BANCO DE CRDITO (PER)
BANCO DE CRDITO (PER)
COFIDE (PER)
COFIDE (PER)
COFIDE (PER)
BANCO DE CRDITO (PER)
FONDO MI VIVIENDA (PER)
FONDO MI VIVIENDA (PER)
BANCO AV VILLAS (COLOMBIA)
BANCO DE BOGOT (COLOMBIA)
BANCO POPULAR (COLOMBIA)
BANCO AV VILLAS (COLOMBIA)
BANCO DE BOGOT (COLOMBIA)
BANCO DE CHILE
BANCO DE CHILE
BANCO CONSORCIO
BANCO CONSORCIO
Total Prstamos Bancarios

PEN
PEN
PEN
USD
USD
USD
PEN
PEN
USD
COL
COL
COL
COL
COL
CLP
CLP
CLP
CLP

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1.471.291

1 a 3 Meses

3 a 12 Meses

4.488
4.308
1.690
278.083

8.410
8.410
2.803
604.567

2.755.594
3.636.397
37.843
37.843
12.614
1.209.133

4.000.556
83.769
10.001.389
5.000.694
20.846.268

624.190

5.204.856
2.623.635
2.623.805
1.200.602
6.524.342
25.866.664

1 a 5 Aos

5 o Ms Aos

114.166
126.919
67.998

58.867

309.083

26.755
1.253.530
1.339.152

Total

1.471.291
2.755.594
3.636.397
164.907
177.480
143.972
2.091.783
26.755
1.253.530
5.204.856
2.623.635
2.623.805
1.200.602
6.524.342
4.000.556
83.769
10.001.389
5.000.694
48.985.357

Tipo de
Amortizacin

Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Mensual
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento
Al vencimiento

Importe del Valor


Nominal de la
Obligacin a
Pagar de Acuerdo
a las
Condiciones del
Contrato
1.459.520
2.736.600
3.627.400
527.689
540.070
270.035
9.768.600
60.265
3.515.852
5.200.000
2.600.000
2.600.000
1.196.000
6.500.000
4.000.000
83.769
10.000.000
5.000.000

124

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
b) El detalle al 31 de diciembre de 2012 corresponde a:
Servicios Bancarios
31-Dic-12
Descripcin de la
Moneda o ndice de
Reajustabilidad de
Nombre Acreedor
Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO 4217)
SCOTIABANK (PER)
PEN
SCOTIABANK (PER)
PEN
INTERBANK (PER)
PEN
INTERBANK (PER)
PEN
COFIDE (PER)
USD
COFIDE (PER)
USD
COFIDE (PER)
USD
COFIDE (PER)
PEN
COFIDE (PER)
PEN
COFIDE (PER)
PEN
BANCO DE CRDITO (PER)
PEN
FONDO MI VIVIENDA (PER)
PEN
FONDO MI VIVIENDA (PER)
USD
Total Prstamos Bancarios

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento


Hasta 1 Mes
4.278
4.100
1.617
322.470
332.465

1 a 3 Meses
7.996
7.996
2.665
141.198
78.443
78.462
627.167
943.927

3 a 12 Meses
1.932.260
1.884.307
1.935.753
1.884.831
35.984
35.984
11.995
282.225
156.792
235.188
2.822.250
11.217.569

1 a 5 Aos
144.773
156.771
64.896
156.825
1.257.295
1.780.560

5 o Ms Aos
67.969
28.886
1.330.789
1.427.644

Total
1.932.260
1.884.307
1.935.753
1.884.831
193.031
204.851
149.142
423.423
235.235
470.475
5.029.182
28.886
1.330.789
15.702.165

Tipo de
Amortizacin
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Al Vencimiento
Mensual
Mensual
Mensual
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Mensual
Mensual
Mensual

Importe del Valor


Nominal de la
Obligacin a Pagar
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato
1.884.500
1.881.500
1.884.500
1.881.500
527.689
540.070
270.035
1.619.424
899.680
814.050
9.768.600
60.265
3.515.852

125

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 25 Instrumentos de Deuda Emitidos y Otras Obligaciones Financieras de Servicios Bancarios
a) El detalle al 30 de septiembre de 2013 corresponde a:
Sep-13

Tipo de Instrumentos

Instrumentos de Deuda Emitidos


Descripcin de la
Moneda o ndice de
Reajustabilidad de
Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO 4217)

SERIE F24
COL
SERIE B60
COL
SERIE G60
COL
SERIE G60
COL
CERTIFICADO DE DEPSITO
PEN
BONOS PRIMERA EMISIN SERIE "A"
PEN
BONOS SEGUNDA EMISIN SERIE "A"
PEN
BONOS PRIMERA EMISIN SERIE "B"
PEN
BONOS SEGUNDA EMISIN SERIE "B"
PEN
BONOS CUARTA EMISIN SERIE "A"
PEN
BONOS SEXTA EMISIN SERIE "A"
USD
BONOS SUBORDINADOS
UF
BONOS CORRIENTES
UF
BONOS CORRIENTES
UF
BONOS CORRIENTES
UF
BONOS CORRIENTES
UF
Total Instrumentos de Deuda Emitidos

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento

Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses

9.920.739
552.527
531.326
263.178
447.269
448.450
12.163.489

3 a 12 Meses

29.520.554
1.632.330
1.588.892
816.165
1.359.731
971.625
2.495
35.891.792

1 a 5 Aos

6.099.446
20.755.445
8.085.918
4.352.880
2.448.495
455.420
7.773.000
5.006.278
54.976.882

5 o Ms Aos

3.400.688
40.522.308
22.854.674
45.717.867
34.639.577
23.178.436
170.313.550

Total

29.520.554
6.099.446
20.755.445
8.085.918
9.920.739
6.537.737
2.120.218
3.527.838
2.262.420
12.593.763
5.008.773
40.522.308
22.854.674
45.717.867
34.639.577
23.178.436
273.345.713

Tipo de
Amortizacin

Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Al Vencimiento
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Semestral
Al Vencimiento
Semestral
Semestral
Semestral

Importe del
Valor Nominal
de la Obligacin
a Pagar de
Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato
29.192.800
6.073.600
20.800.000
7.987.200
9.841.355
11.293.800
6.588.050
5.798.100
5.798.100
13.682.250
4.723.113
33.818.134
21.126.000
42.252.000
33.030.030
22.020.020

126

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
b) El detalle al 31 de diciembre de 2012 corresponde a:
Instrumentos de Deuda Emitidos

Dic-12
Descripcin de la
Moneda o ndice de
Reajustabilidad de
Tipo de Instrumentos
Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato (ISO 4217)
SERIE B36
COP
SERIE B60
COP
SERIE G60
COP
SERIE J24
COP
SERIE G60
COP
SERIE F24
COP
CERTIFICADO DE DEPSITO
PEN
BONOS PRIMERA EMISIN SERIE A
PEN
BONOS SEGUNDA EMISIN SERIE A
PEN
BONOS PRIMERA EMISIN SERIE B
PEN
BONOS SEGUNDA EMISIN SERIE B
PEN
BONOS SUBORDINADOS
UF
BONOS CORRIENTES
UF
BONOS CORRIENTES
UF
BONOS CORRIENTES
UF
BONOS CORRIENTES
UF
Total Instrumentos de Deuda Emitidos

Importe de Clase de Pasivos Expuestos al Riesgo de Liquidez con Vencimiento


Hasta 1 Mes

1 a 3 Meses
-

608.768
568.164
290.892
476.907
1.944.731

3 a 12 Meses
18.868.165
18.980.494
18.254.152
1.693.350
1.645.654
846.675
1.410.561
61.699.051

1 a 5 Aos
6.336.021
21.696.604
8.410.650
32.359.827
6.208.950
1.648.288
3.386.700
1.883.005
81.930.045

5 o Ms Aos
39.763.277
22.372.428
44.758.304
34.588.190
23.114.065
164.596.264

Total
18.868.165
6.336.021
21.696.604
18.980.494
8.410.650
32.359.827
18.254.152
8.511.068
3.862.106
4.524.267
3.770.473
39.763.277
22.372.428
44.758.304
34.588.190
23.114.065
310.170.091

Tipo de
Amortizacin

Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Al Vencimiento
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Trimestral
Semestral
Al Vencimiento
Semestral
Semestral
Semestral

Importe del Valor


Nominal de la
Obligacin a Pagar
de Acuerdo a las
Condiciones del
Contrato
18.789.300
6.307.200
21.600.000
18.900.000
8.294.400
32.205.600
17.932.044
11.293.800
6.588.050
5.798.100
5.798.100
33.818.134
21.126.000
42.252.000
33.030.030
22.020.020

c) El detalle al 30 de septiembre de 2013 y 31 de diciembre de 2012 de Otras Obligaciones Financieras corresponde a:

Letras hipotecarias
Obligaciones con el sector pblico
Total

30-Sep-13
M$
132.824.730
64.598.800
197.423.530

31-Dic-12
M$
142.435.456
64.605.074
207.040.530

127

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 26 Otros Pasivos Bancarios
El detalle de los Otros Pasivos Servicios Bancarios es el siguiente:
Otros Pasivos
Proveedores y cuentas por pagar

30-Sep-13
M$

31-Dic-12
M$

19.978.456

18.806.226

Ingresos diferidos por fidelizacin del cliente

3.081.392

2.423.403

Comercio asociado

6.211.157

6.533.124

10.211

9.367

Provisin vacaciones y beneficios personal

3.109.374

3.032.358

Retenciones y otros al personal

3.079.961

3.470.698

Participacin de utilidades

2.240.118

2.041.113

933.401
38.644.070

596.599
36.912.888

Intereses pagados por adelantado

Otros

128

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 27 Ingresos Actividades Ordinarias
27.1 Ingresos Actividades Ordinarias No Bancarias
a) Los ingresos de la Compaa se desglosan en los siguientes conceptos:
Concepto

Al 30-Sep-2013
M$

Al 30- ep-2012
M$

Trimestre
Jul-Sep 2013
M$

Trimestre
Jul-Sep 2012
M$

Ingresos por ventas


Ingresos por arrendamiento de Propiedades de
Inversin
Ingresos por intereses
Ingresos por comisiones

3.964.030.221

3.560.409.712

1.362.029.826

1.197.247.310

109.089.703

92.915.763

32.950.635

28.168.049

214.634.341
39.186.416

227.334.477
32.912.216

70.364.799
14.928.241

76.243.636
10.700.938

Total Ingresos

4.326.940.681

3.913.572.168

1.480.273.501

1.312.359.933

b) Los ingresos por intereses y comisiones que se relacionan con el negocio de Retail Financiero de la
Compaa, es la siguiente:
Concepto

Al 30-Sep-2013
M$

Al 30-Sep-2012
M$

Trimestre
Jul-Sep 2013
M$

Trimestre
Jul-Sep 2012
M$

Intereses por colocaciones

214.634.341

227.334.477

70.364.799

76.243.636

Sub-total Ingresos por intereses

214.634.341

227.334.477

70.364.799

76.243.636

Ingresos por comisiones


Servicios de pago

12.654.006
26.532.410

10.012.767
22.899.449

5.527.906
9.400.335

3.360.360
7.340.578

Sub-total ingresos por comisiones

39.186.416

32.912.216

14.928.241

10.700.938

253.820.757

260.246.693

85.293.040

86.944.574

Total Ingresos por Intereses y Comisiones

129

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

27.2 Ingresos Actividades Ordinarias Bancarias


a)

Los ingresos de la Compaa se desglosan en los siguientes conceptos:

Concepto

Al 30-Sep -2013
M$

Al 30-Sep -2012
M$

Trimestre
Jul-Sep 2013
M$

Trimestre
Jul-Sep 2012
M$

Ingresos por intereses


Ingresos por comisiones

266.467.129
65.972.341

238.852.498
58.524.724

94.855.051
23.256.276

81.542.505
19.588.860

Total Ingresos

332.439.470

297.377.222

118.111.327

101.131.365

b) Los ingresos por intereses y comisiones que se relacionan con el Negocio Bancario de la Compaa,
es la siguiente:
Concepto

Al 30-Sep-2013

Al 30-Sep-2012

M$

M$

Trimestre
Jul-Sep 2013
M$

Trimestre
Jul-Sep 2012
M$

Intereses por colocaciones


Otros ingresos por intereses

264.252.565
2.214.564

236.515.032
2.337.466

93.960.447
894.604

80.827.935
714.570

Sub-total Ingresos por intereses

266.467.129

238.852.498

94.855.051

81.542.505

38.567.826
27.404.515

40.289.847
18.234.877

13.637.351
9.618.924

13.844.444
5.744.416

Ingresos por comisiones (1)


Servicios de pago
Sub-total ingresos por comisiones
Total Ingresos por Intereses y Comisiones
(1)

65.972.341

58.524.724

23.256.276

19.588.860

332.439.470

297.377.222

118.111.327

101.131.365

Ingresos por PAC, intermediacin financieras, mantencin de cuentas.

Emisin y gestin de valores


Corresponde a intereses cobrados por Cia 208 SCC a promotora 015 la antiguamente
administracin (CMR) lo lleva a esta cuenta y actualmente la nueva administracin (Sodimac) lo
lleva a ingresos financieros

130

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 28 Costos de Operaciones Continuas
28.1 Costo Operaciones Continuas Negocios no Bancarios
a) Los costos de la Compaa se desglosan en los siguientes conceptos:
Concepto
Costo de ventas de bienes y servicios (1)
Costo de venta entidades financieras
Costos de depreciacin propiedades de inversin y mantenimiento
Costo de operaciones continuas no Bancarias, Total

Al 30-Sep-13
M$
2.782.118.735
74.334.098
25.797.700
2.882.250.533

Al 30-Sep-12
M$
2.528.069.400
106.625.274
20.873.620
2.655.568.294

Trimestre
Jul-Sep-2013
M$
965.567.551
19.707.353
8.935.294
994.210.198

Trimestre
Jul-Sep-2012
M$
844.993.261
37.579.398
8.385.197
890.957.856

Como parte del Costo de Ventas de Bienes y Servicios se incluye el Costo de la Mercadera, las Provisiones de Valor
Neto Realizable (ambas reveladas en Nota 8 Inventarios).
(1)

b) Los Costos de Venta Entidades Financieras no Bancarias del negocio de Retail Financiero de la
Compaa, se componen de la siguiente manera:
Concepto
Costo por intereses
Otros Costos de Venta
Provisin y Castigo incobrabilidad
Costo de Ventas Entidades Financieras no Bancarias, Total

Al 30-Sep-13
M$
27.414.732
8.525.041
38.394.325
74.334.098

Al 30-Sep-12
M$
31.610.897
7.175.123
67.839.254
106.625.274

Trimestre
Jul-Sep-2013
M$
8.344.899
1.000.593
10.361.861
19.707.353

Trimestre
Jul-Sep-2012
M$
14.553.685
718.447
22.307.266
37.579.398

Al 30-Sep-13
M$
12.819.843
12.977.857
25.797.700

Al 30-Sep-12
M$
11.086.765
9.786.855
20.873.620

Trimestre
Jul-Sep-2013
M$
4.455.705
4.479.589
8.935.294

Trimestre
Jul-Sep-2012
M$
3.834.426
4.550.771
8.385.197

Al 30-Sep-13
M$
83.051.273
15.886.068
66.731.073
165.668.414

Al 30-Sep-12
M$
77.035.415
12.876.588
73.041.971
162.953.974

Trimestre
Jul-Sep-2013
M$
30.430.547
5.163.615
19.862.322
55.456.484

Trimestre
Jul-Sep-2012
M$
24.563.481
4.358.102
24.833.721
53.755.304

c) Costos Propiedades de Inversin.


Concepto
Depreciacin
Mantencin y Otros
Total

28.2 Costo Operaciones Continuas Servicios Bancarios


Concepto
Gastos por intereses y reajustes
Gastos por comisiones
Provisin por riesgo de crdito
Costo de operaciones continuas Bancarias, Total

131

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 29 Gastos de Administracin
Gastos de Administracin Negocios no Bancarios
a)

Los Gastos de Administracin de los Negocios no Bancarios se desglosan en los siguientes conceptos:

Remuneraciones 4
Arriendos y Gastos Comunes
Depreciaciones y Amortizaciones
Servicios Bsicos Energa y Agua
Servicios Computacin
Materiales e Insumos
Viajes, Estada y Movilizacin
Impuestos, Contribuciones, Patentes,
Seguros y otros
Honorarios, Servicios a Terceros
Mantencin y Reparacin
Comunicacin
Incobrabilidad Cuentas Punto Com S.A. 5
Otros
Total

508.396.699
72.976.992
98.463.503
28.300.826
4.214.232
23.333.453
11.647.276

431.099.633
57.821.484
82.780.592
27.279.238
4.503.855
19.003.830
10.181.759

Trimestre
Jul-Sep-13
M$
180.248.087
23.700.794
34.369.762
8.962.838
44.599
7.443.376
4.157.559

28.110.896

25.472.050

9.030.778

8.084.874

79.965.331
23.070.917
3.398.364
3.816.676
885.695.165

67.168.098
18.710.895
2.319.935
20.748.539
3.688.981
770.778.889

32.743.440
10.382.326
922.151
1.149.444
313.155.154

24.071.905
8.182.309
351.734
1.273.963
258.890.303

Al 30-Sep-13

Al 30-Sep-12

M$

M$

Trimestre
Jul-Sep-12
151.915.646
19.113.307
27.908.722
8.213.756
1.402.867
5.413.951
2.957.269

Gastos de Administracin Servicios Bancarios


b)

Los Gastos de Administracin de los Servicios Bancarios se desglosan en los siguientes conceptos:

Remuneraciones y gastos del personal 6


Gastos de Administracin
Depreciaciones y amortizaciones
Otros gastos operacionales
Total

Ver nota 21
Ver nota 4
6 Ver nota 21

Trimestre

Trimestre

44.950.643
46.572.783
7.667.217
4.017.875

Jul-Sep-13
M$
18.142.664
20.969.990
2.762.071
3.480.927

Jul-Sep-12
M$
15.944.416
15.986.354
2.839.989
1.162.553

103.208.518

45.355.652

35.933.312

Al 30-Sep-13

Al 30-Sep-12

M$

M$

50.680.807
57.084.214
8.497.837
7.871.916
124.134.774

4
5

132

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 30 Costos Financieros y Unidades de Reajuste
a) Los costos de financiamiento incurridos por el Grupo al 30 de septiembre de 2013 y 30 de septiembre
de 2012 son los siguientes:
Al 30-Sep-13

Al 30-Sep-12

Detalle
Gastos por Intereses, Prstamos Bancarios
Gastos por Intereses, Obligaciones y Otros Prstamos
Gastos por Intereses, Arrendamientos Financieros
Gastos por Intereses, Swap y Forward
Otros Costos Financieros
Costo por Inters, Subtotal
Resultados por Unidades de Reajuste
Gasto Financiero, Total

M$
24.880.722
33.415.576
4.534.282
3.951.447
7.285.673
74.067.700
10.134.693
84.202.393

M$
19.559.647
26.835.483
5.447.766
4.093.075
6.606.668
62.542.639
10.123.083
72.665.722

Trimestre
Trimestre
Jul-Sep 2013
Jul-Sep 2012
M$
M$
12.630.325
8.736.459
12.929.541
9.046.680
1.444.550
1.745.676
(616.215)
2.976.030
1.843.562
1.327.240
28.231.763
23.832.085
9.280.876
(3.166.161)
37.512.639
20.665.924

133

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 31 Otras Ganancias (Prdidas)
El detalle de Otras Ganancias (Prdidas) Negocios no Bancarios es el siguiente:
Concepto

Al 30-Sep-13

Al 30-Sep-12

M$

M$

Trimestre
Jul-Sep 2013
M$

Trimestre
Jul-Sep 2012
M$

Arriendos de bienes races (distintos de


propiedades de inversin)
Reverso de Provisiones
Reclamos al Seguro
Ventas varias
Prdida por Baja Propiedades, Planta y Equipo
Prdida por Baja Propiedades de Inversin
Siniestros
Demandas y litigios
Donaciones
Multas e intereses
Comisiones varias
Gastos bancarios
Impuestos
Utilidad por Venta Italmod
Otros egresos - ingresos

1.322.154

959.964

466.140

340.621

2.748.533
988.544
388.696
(2.414.665)
(1.478.108)
(698.972)
(1.050.587)
(371.792)
(1.013.584)
(199.127)
(232.403)
(590.514)
1.160.577
207.559

3.176.103
124.512
55.096
(1.229.216)
(838.593)
(521.106)
(1.126.014)
(154.152)
(173.100)
(78.732)
(213.713)
(115.010)
982.802

1.277.766
516.798
348.750
(1.043.650)
(172.472)
(394.303)
(254.916)
(158.078)
(63.136)
(70.855)
(65.308)
452.625

381.280
22.730
10.995
(91.065)
(824.706)
(85.915)
(461.946)
(128.132)
(70.144)
(22.983)
(72.042)
(28.039)
1.275.859

Otras Ganancias (Prdidas)

(1.233.689)

848.841

839.361

246.513

134

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 32 Utilidad por Accin
La utilidad por accin bsica se calcula dividiendo la utilidad atribuible a los accionistas de la Compaa entre el
promedio ponderado de las acciones comunes en circulacin en el ao. La utilidad por accin diluida incluyen las
acciones incrementales de los planes de compensacin basados en acciones asumidas como ejercidas a la
fecha del estado de situacin financiera.

Ganancia (Prdida) Atribuible a los Tenedores de


Instrumentos de Participacin en el Patrimonio
Neto de la Controladora
Ganancias (Prdidas) Bsicas por Accin
Ganancias (Prdidas) Bsicas Diluida por Accin

Promedio Ponderado de Nmero de Acciones,


Bsico
Acciones incrementales de Planes de
Compensacin Basados en Acciones
Promedio Ponderado de Nmero de Acciones,
Diluido

Por el Trimestre Por el Trimestre


julio a
julio a
septiembre de
septiembre de
2013
2012

30-Sep-13

30-Sep-12

275.802.349

225.429.922

76.589.648

59.725.387

0,1140

0,0933

0,0317

0,0247

0,1139

0,0930

0,0316

0,0246

2.420.335.844

2.415.490.686

2.421.865.152

2.418.083.697

1.951.404

7.833.846

215.840

504.311

2.422.287.248

2.423.324.533

2.422.080.992

2.418.588.008

135

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 33 Instrumentos Financieros y Administracin del Riesgo Financiero
Los principales instrumentos financieros del Grupo, que surgen ya sea directamente de sus operaciones o de
sus actividades de financiamiento, comprenden entre otros: crditos bancarios y sobregiros, instrumentos de
deuda con el pblico como bonos y efectos de comercio, derivados, deudas por venta, contratos de arriendo,
colocaciones de corto plazo, prstamos otorgados y otros.
El detalle de las distintas categoras de activos y pasivos financieros que mantiene la Compaa es la siguiente:
a) Negocios no Bancarios:
Instrumentos Financieros por categora
Activos Financieros
Activos Financieros Mantenidos para negociar
Prstamos y Cuentas por Cobrar, total
Activos de cobertura
Total Activos Financieros
Pasivos Financieros
Pasivos Financieros a valor justo por resultados
Pasivos Financieros medidos al costo amortizado
Total Pasivos Financieros

30-Sep-13

31-Dic-12

64.515.402
1.334.611.918
4.479.150
1.403.606.470

20.707.358
1.386.128.350
7.671.081
1.414.506.789

61.578.338
2.818.949.034
2.880.527.372

2.980.469
2.767.827.916
2.770.808.385

b) Servicios Bancarios:
Instrumentos Financieros por categora
Activos Financieros
Activos Financieros Mantenidos para negociar
Prstamos y Cuentas por Cobrar, total
Activos Financieros Mantenidos para la venta
Total Activos Financieros
Pasivos Financieros
Pasivos Financieros a valor justo por resultados
Pasivos Financieros medidos al costo amortizado
Total Pasivos Financieros

30-Sep-13

31-Dic-12

113.161.843
1.771.720.627
5.650.984
1.890.533.454

277.278.831
1.712.831.227
1.993.650
1.992.103.708

5.604.379
1.995.705.043
2.001.309.422

2.801.133
1.854.318.848
1.857.119.981

136

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Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
c) Total Activos y Pasivos financieros:
Instrumentos Financieros por categora
Activos Financieros
Activos Financieros Mantenidos para negociar
Prstamos y Cuentas por Cobrar, total
Activos Financieros Mantenidos para la venta
Activos de cobertura
Total Activos Financieros

30-Sep-13

Pasivos Financieros
Pasivos Financieros a valor justo por resultados
Pasivos Financieros medidos al costo amortizado
Total Pasivos Financieros

31-Dic-12

177.677.245
3.106.332.545
5.650.984
4.479.150
3.294.139.924

297.986.189
3.098.959.577
1.993.650
7.671.081
3.406.610.497

67.182.717
4.814.654.077
4.881.836.794

5.781.602
4.622.146.764
4.627.928.366

El valor contable de los activos y pasivos financieros de la Compaa se aproxima a su valor justo, excepto por
ciertas obligaciones financieras de largo plazo. El valor de mercado de los instrumentos se determina utilizando
flujos futuros descontados a tasas de mercado vigentes al cierre de los estados financieros. El valor justo y el
valor libro de las obligaciones financieras de largo plazo son:
30-Sep-13
Prstamos que devengan intereses
Obligaciones con el pblico

Valor libro
Valor de mercado
1.050.493.278
1.068.287.490
1.471.688.432
1.446.725.559

31-Dic-12
Valor libro
Valor de mercado
1.125.270.393
1.135.789.442
.203.670.180
1.222.872.781

Derivados
La Compaa utiliza instrumentos financieros derivados tales como contratos forward y swaps con el nico fin de
cubrir los riesgos asociados con fluctuaciones en las tasas de inters y tipo de cambio. Una parte de dichos
instrumentos califica para contabilizacin de cobertura, el resto de los derivados, a pesar de cumplir un rol de
cobertura, son contabilizados como de inversin.
Para propsitos de contabilidad de cobertura, las coberturas son clasificadas como:
Coberturas de valor razonable al cubrir la exposicin a cambios en el valor justo de un activo o pasivo
reconocido o un compromiso firme no reconocido; o
Coberturas de flujo de efectivo al cubrir exposicin a la variabilidad de flujos de efectivo que son o
atribuibles a un riesgo particular asociado con un activo o pasivo reconocido o una transaccin futura
altamente probable y que puede afectar el resultado del ejercicio; o
Coberturas de una inversin neta en una operacin extranjera.
Las coberturas que cumplen con los criterios estrictos de contabilidad de cobertura son contabilizadas de
acuerdo a lo sealado en la NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Valoracin.
Los instrumentos derivados vigentes al 30 de septiembre de 2013 eran 34 swaps de moneda por M$344.126.900
y 258 forwards de moneda por M$120.173.821. Todos estos instrumentos derivados suman un nocional
contratado de M$464.300.722. Al 31 de diciembre de 2012 existan, 22 swaps de monedas por M$310.969.557
137

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
y 217 forwards de moneda por M$75.290.333 que en total sumaban un nocional contratado de M$386.259.890.
d) Activos y Pasivos a Valor Razonable

Instrumentos Financieros por categora

30-Sep-13

Valor razonable medido al final del perodo


de reporte
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3

Activos Financieros
Activos Financieros Mantenidos para negociar

177.677.245

177.677.245

Activos Financieros Mantenidos para la venta

5.650.984

5.650.984

4.479.150

4.479.150

187.807.379

183.328.229

4.479.150

Activos de cobertura
Total Activos Financieros
Pasivos Financieros

Nivel 1

Nivel 2

Nivel 3

Pasivos Financieros a valor justo por resultados

67.182.717

67.182.717

Total Pasivos Financieros

67.182.717

67.182.717

Instrumentos Financieros por categora

31-Dic-2

Valor razonable medido al final del perodo


de reporte
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3

Activos Financieros
Activos Financieros Mantenidos para negociar

297.986.189

297.986.189

Activos Financieros Mantenidos para la venta

1.993.650

1.993.650

7.671.081

7.671.081

307.650.920

299.979.839

7.671.081

Activos de cobertura
Total Activos Financieros
Pasivos Financieros

Nivel 1

Nivel 2

Nivel 3

Pasivos Financieros a valor justo por resultados

5.781.602

5.781.602

Total Pasivos Financieros

5.781.602

5.781.602

Riesgos Financieros
Los principales riesgos a los que est sujeta la Compaa y que surgen de los instrumentos financieros son:
riesgo de mercado, riesgo de liquidez y riesgo de crdito. Estos riesgos se generan principalmente por la
incertidumbre de los mercados financieros.
Riesgos de Mercado
Los principales riesgos de mercado a los que se encuentra expuesto el grupo Falabella son el tipo de cambio,
las tasas de inters y la inflacin.

138

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Riesgo de tipo de cambio
La Compaa est expuesta a tres fuentes de riesgos de divisas, la primera surge de cuentas comerciales
pagaderas en moneda extranjera, la segunda de la deuda financiera en monedas distintas a la moneda funcional
de cada negocio y la tercera de las inversiones en el extranjero.
Una porcin de los productos adquiridos para la venta son importados y por lo tanto denominados en divisas
extranjeras, lo que genera una exposicin a la variacin entre las distintas monedas locales en los pases donde
el grupo opera, y la moneda extranjera, principalmente el dlar. Producto de lo anterior, al 30 de septiembre de
2013, la Compaa tena a nivel consolidado cuentas por pagar en dlares por $145.545 millones. Para cubrir
este pasivo y futuras obligaciones en moneda extranjera, la compaa tena al 30 de septiembre de 2013 una
cobertura por $120.174 millones, lo que genera un pasivo neto contable en dlares por $25.371 millones.
Tomando en cuenta esta exposicin, una apreciacin simultnea de un 9,2% del peso chileno, sol peruano, peso
colombiano y peso argentino con respecto al dlar, manteniendo el resto de las variables constantes, significara
una prdida de $2.338 millones para la Compaa. El porcentaje de devaluacin de las monedas se determin
promediando la devaluacin terica mxima que se podra producir en un ao en cada una de las monedas con
un nivel de significancia de 10%, lo que a nivel combinado representa un escenario muy improbable, tomando
una historia de 3 aos.
Con el objetivo de minimizar la exposicin a las fluctuaciones en el tipo de cambio, la mayor parte de la deuda se
obtiene en la moneda de los pases donde operamos. Al 30 de septiembre de 2013 el 74,1% de la deuda
financiera consolidada, excluyendo los negocios que desarrollan el giro bancario, estaba expresada en pesos
chilenos (incluyendo aquella en UF), 11,6% en soles peruanos, 7,1% en pesos colombianos y 3,6% en pesos
argentinos. A dicha fecha existan adems $ 76.872 millones de deuda financiera expresada en dlares, lo que
corresponde a un 2,2% de la deuda financiera consolidada del grupo. La existencia de esta deuda en dlares se
debe, principalmente, a favorables condiciones de mercado en el momento de su contratacin y se encuentra
parcialmente cubierta con derivados. Por lo tanto, al 30 de septiembre de 2013, excluyendo cartas de crdito
cuyo efecto se menciona en el prrafo anterior y neta de coberturas, nuestro riesgo neto al tipo de cambio de la
deuda financiera expresada en dlares, era de $ 21.998 millones. Considerando este riesgo, una devaluacin de
13,1% del peso chileno al cierre de septiembre de 2013 con respecto al dlar significara para el Grupo una
prdida de $2.882 millones. El porcentaje de devaluacin del peso contra el dlar se determin promediando la
devaluacin terica mxima que se podra producir en un ao con un nivel de significancia de 10%, lo que
representa un escenario muy improbable, tomando una historia de 3 aos.
La Compaa tiene inversiones en negocios en Per, Argentina, Colombia y Brasil. Estas inversiones en el
extranjero se manejan en la moneda funcional de cada pas. Como resultado de lo anterior Falabella tiene, al 30
de septiembre de 2013 , una exposicin en su balance equivalente a $457.052 millones en soles peruanos,
$80.308 millones en pesos argentinos, $184.333 millones en pesos colombianos y $78.549 millones en reales.
Fluctuaciones en los tipos de cambio de las distintas monedas con respecto al peso chileno pueden afectar el
valor de la inversin neta en el extranjero. Tomando en cuenta este riesgo existente al 30 de septiembre de
2013, una devaluacin simultnea de un 12,36% de las tres monedas extranjeras anteriormente sealadas con
respecto al peso chileno, manteniendo el resto de las variables constantes, significara una prdida de $98.892
millones para la Compaa. El porcentaje de devaluacin de las monedas se determin promediando la
devaluacin terica mxima que se podra producir en un ao en cada una de las monedas con respecto al peso
con un nivel de significancia de 10%, lo que a nivel combinado representa un escenario muy improbable,
tomando una historia de 3 aos.
Riesgo de inflacin
Debido a la fuerte indexacin que tiene el mercado de capitales chileno a la inflacin, una gran parte de la deuda
del grupo est denominada en UF (unidad monetaria indexada a la inflacin chilena). Al 30 de septiembre de
2013, un 46,5% de la deuda financiera consolidada despus de derivados estaba expresada en UF. La
139

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Compaa utiliza swaps de UF para cubrir la exposicin, los que al 30 de septiembre de 2013 sumaban
$203.971 millones. Al aplicar una inflacin de un 3% al ao en Chile y manteniendo todas las dems variables
constantes, el efecto en resultados por la exposicin de la deuda financiera en UF, neta de derivados, a la
inflacin sera una prdida de aproximadamente $33.978 millones.Riesgo de tasa de inters
La mayor parte de la deuda est a tasa de inters fija de manera de evitar la exposicin a fluctuaciones que
puedan ocurrir en las tasas de inters variable y que puedan aumentar los gastos financieros. Al 30 de
septiembre de 2013 a nivel consolidado y despus de derivados, un 88,0% de la deuda financiera de la
Compaa se encontraba a tasa de inters fija, 9,9% a tasa de inters flotante y 2% corresponda a lneas de
sobregiro y cartas de crdito, que por su plazo pueden ser consideradas como a tasa de inters flotante.
En resumen, al 30 de septiembre de 2013, despus de derivados, $291.030 millones o 12,0% del capital de
nuestra deuda financiera estaba sujeta a fluctuaciones en la tasas de inters en el corto plazo. Un aumento
hipottico de 100 puntos base durante todo un ao de todas las tasas de inters variables, generara una
prdida antes de deducir los impuestos de $2.910 millones.
Riesgo de Crdito
El riesgo de crdito es el riesgo de prdida para el Grupo en el evento que un cliente u otra contraparte no
cumplan con sus obligaciones contractuales. El principal riesgo de crdito al que se encuentra expuesto el Grupo
se concentra en sus operaciones con tarjetas de crdito y crditos de consumo. Al 30 de septiembre de 2013 el
monto total de las colocaciones brutas de tarjetas de crdito en Chile como en el extranjero, excluyendo Banco
Falabella en Chile, Banco Falabella en Per y Banco Falabella en Colombia que se tratan en forma
independiente ms abajo, era de $1.081.639 millones. La cartera de crdito del grupo se encuentra bastante
atomizada sin deudores individuales por grandes montos, lo que mitiga sustancialmente el riesgo de crdito.
El segmento de retail financiero del Grupo utiliza procesos de clasificacin de riesgo para la aceptacin de
clientes y determinacin de lmites de crdito, as como tambin procesos de revisin de calidad crediticia de sus
clientes para la identificacin temprana de potenciales cambios en la capacidad de pago, toma de acciones
correctivas oportunas y determinacin de prdidas actuales y potenciales.
Adicionalmente, Banco Falabella Chile, Banco Falabella Per y Banco Falabella Colombia se encuentran
regulados por las superintendencias de bancos o financiera de cada pas, las cuales regulan y requieren la
implementacin de sistemas y procesos de revisin crediticia de estndares mundiales.
Los segmentos de retail e inmobiliarios no poseen concentraciones significativas de riesgo de crdito, ya que los
cobros se realizan fundamentalmente en efectivo o por medio de tarjetas de crdito.
Asimismo, el Grupo limita su exposicin al riesgo de crdito invirtiendo exclusivamente en productos de elevada
liquidez y calificacin crediticia.
Finalmente, todas las operaciones de derivados realizadas por el grupo son con contrapartes que poseen cierto
nivel mnimo de clasificacin de riesgo, las que adems son sometidas a un anlisis crediticio por parte de la
empresa, previo a entrar en cualquier operacin.

140

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Mxima exposicin al Riesgo de Crdito
La mxima exposicin al riesgo crediticio de la Compaa, sin considerar garantas, al 30 de septiembre de 2013
y 31 de diciembre de 2012, se detalla a continuacin:

Equivalentes al Efectivo
Depsitos a Plazo
Instrumentos financieros de alta liquidez
Operaciones por liquidacin en curso netas (filiales bancos)
Otro efectivo y equivalente de efectivo
Activos Financ. a valor razonable con cambios en resultados
Acciones
Instrumentos derivados
Otros
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corriente
Deudores comerciales, neto
Documentos por cobrar, neto
Deudores varios, neto
Cuentas por cobrar financieras, neto
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, corriente
Crditos y cuentas por cobrar a clientes, Servicios Bancarios
Crditos y Cuentas por Cobrar Clientes, neto
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, no corriente
Deudores comerciales, neto
Documentos por cobrar, neto
Deudores varios, neto
Cuentas por cobrar financieras, neto
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas, no corriente
Total

Mximos de Exposicin
30-Sep-13
31-Dic-12
M$
M$
444.923.983
569.292.267
164.771.160
82.701.940
42.468.512
164.174.720
3.670.376
3.142.179
234.013.935
319.273.428
341.616.196
169.709.210
346
346
277.309.756
130.009.743
64.306.094
39.699.121
1.174.766.579
1.200.280.775
141.109.990
175.084.350
81.827.137
56.518.760
50.911.754
53.834.425
900.917.698
914.843.240
4.190.504
1.731.157
1.771.720.627
1.712.831.227
1.771.720.627
1.712.831.227
155.654.835
183.963.533
11.661.452
8.490.909
1.770.380
1.177.457
1.648.504
3.377.563
140.574.499
170.917.604
152.885
3.892.872.724
3.837.961.054

Riesgo de liquidez
La Compaa cuenta con una serie de herramientas para mantener el riesgo de liquidez acotado. Entre ellas
est la mantencin de suficiente efectivo y equivalentes para afrontar las obligaciones en sus operaciones
habituales. Adicionalmente Falabella y sus principales filiales cuentan con alternativas de financiamiento
bancario disponibles tales como lneas de sobregiro y prstamos, as como la posibilidad de acceder
rpidamente a instrumentos de deuda de corto plazo en el mercado de capitales a travs de lneas inscritas de
bonos y efectos de comercio.
La atomizacin y diversificacin de la cartera de crdito y sus mecanismos de control contribuyen a mantener los
flujos por cobrar esperados dentro de rangos adecuados.
Todo lo anterior entrega a la compaa suficientes alternativas y fuentes de financiamiento para afrontar sus
obligaciones operacionales y financieras.
141

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

El detalle de los vencimientos contractuales de los prstamos que devengan inters, separado en capital e
intereses a pagar es el siguiente:
M$
Capital
Intereses

1 ao
606.145.251
107.654.855

2 aos
338.457.749
89.257.246

3 aos
186.740.300
72.360.011

4 aos
159.900.867
63.038.039

5 aos
203.944.015
56.635.373

Ms de 5 aos
1.177.779.545
368.815.767

El detalle de vencimientos de los otros pasivos financieros se detalla en la nota 20 Otros Pasivos Financieros
Corrientes y No Corrientes.
Requerimientos mnimos de capital filiales bancarias
Banco Falabella Chile
De acuerdo con la Ley General de Bancos, el Banco debe mantener una razn mnima de Patrimonio Efectivo a
Activos Consolidados Ponderados por Riesgo de 8%, neto de provisiones exigidas, y una razn mnima de
Capital Bsico a Total de Activos Consolidados de 3%, neto de provisiones exigidas. Para estos efectos, el
Patrimonio efectivo se determina a partir del Capital y Reservas o Capital Bsico con los siguientes ajustes:
a. Se suman los bonos subordinados con tope del 50% del Capital Bsico y,
b. Se deducen, el saldo de los activos correspondientes a goodwill o sobreprecios pagados y a inversiones en
sociedades que no participen en la consolidacin.
30-Sep-13

30-Sep-12

M$
Total Activos Consolidados
Capital Bsico
% Capital bsico/Activo Total consolidado
Total Activos Consolidados Ponderados por Riesgo
Patrimonio efectivo consolidado
% Patrim. Efect. Cons./Activo Ponderado cons.

M$

1.729.981.341.964

1.492.088.696.757

138.297.014.116

123.676.169.761

7,99%

8,29%

1.116.771.848.374

1.055.365.944.537

173.827.148.749

160.327.685.613

15,57%

15,19%

Banco Colombia
De acuerdo a la legislacin en Colombia, los montos mnimos de capital que debern acreditarse para solicitar la
constitucin de las entidades sometidas al control y vigilancia de la Superintendencia Bancaria, con excepcin
de los intermediarios de seguros, sern de cuarenta y cinco mil ochenta y cinco millones de pesos
($45.085.000.999) para los establecimientos bancarios. Los montos se deben ajustar anualmente en forma
automtica en el mismo sentido y porcentaje en que vare el ndice de precios al consumidor que suministre el
DANE. Al 30 de septiembre de 2013 el monto mnimo de capital (que incluye reservas y resultados acumulados)
que debe acreditar el Banco Falabella Colombia es de Col$75.550.000.000. El patrimonio de Banco Falabella
Colombia al 30 de septiembre de 2013 asciende a Col$ 252.358.977.827,19 (M$ 66.514.521 en pesos Chilenos
al 30 de Septiembre de 2013).

142

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Total Activos Consolidados

30-Sep-13

30-Sep-12

COP$

COP$

$ 3.512.597.228.146

$ 4.095.777.296.785

$ 217.031.445.506

$ 211.957.099.679

6.18%

5.18%

$ 1.532.078.295.005

$ 1.617.142.007.713

$ 243.658.084.110

$ 211.957.099.679

15.90%

13.11%

Capital Bsico
% Capital bsico/Activo Total consolidado
Total Activos Consolidados Ponderados por Riesgo
Patrimonio efectivo consolidado
% Patrim. Efect. Cons./Activo Ponderado cons.

Banco Falabella Per


La legislacin en Per establece que el patrimonio efectivo deber ser igual o mayor al 10% de los activos y
contingentes ponderados por riesgo totales que corresponden a la suma de: (i) el requerimiento de patrimonio
efectivo por riesgo de mercado multiplicado por 10, (ii) el requerimiento de patrimonio efectivo por riesgo
operacional multiplicado por 10, y (iii) los activos contingentes ponderados por riesgo de crdito. Dicho cmputo
debe incluir toda exposicin o activo en moneda nacional o extranjera.
Al 30 de septiembre de 2013 y 2012, en aplicacin del Decreto Legislativo N1028, el Banco mantiene los
siguientes importes en relacin a los activos y crditos contingentes ponderados por riesgo y patrimonio efectivo
(bsico y suplementario), como sigue:
Sep-2013

Sep-2012

S/.(000)
2.665.741

S/.(000)
2.726.397

Patrimonio efectivo

422.067

383.620

Patrimonio efectivo bsico (Nivel 1)

397.075

359.980

Activos y crditos ponderados por riesgos totales

Patrimonio efectivo suplementario (Nivel 2)

24.992

23.640

Ratio de capital global sobre el patrimonio efectivo

15.95%

14.07%

Banco Falabella Chile


La Gestin de los Riesgos del Banco Falabella Chile ha permitido a la organizacin determinar qu nivel de
riesgo puede y est dispuesta a aceptar, procurando aumentar el valor de la institucin para los accionistas y
cumplir sus objetivos. El riesgo segn su materia de anlisis se divide en cuatro categoras; Riesgo de Crdito,
Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado y Riesgo Operacional.
Riesgo de Crdito
A continuacin se muestran los valores de la exposicin al riesgo de crdito que enfrenta el banco al 30 de
septiembre de 2013:
Activos ponderados por riesgo de crdito (APRC)

MM$ 1.116.772.-

Exposicin al riesgo de crdito (Lmite Basilea 8%) (ERC)

MM$ 89.342.-

Patrimonio Efectivo (PE)

MM$ 173.827.-

Holgura

MM$ 83.711.-

143

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Riesgo de Liquidez
Se entiende por riesgo de liquidez la brecha temporal existente entre los flujos de efectivo por pagar y por recibir,
tanto en moneda nacional, moneda reajustable y moneda extranjera.
Riesgo de Liquidez Libro de Banca segn descalce afecto a lmite:
Descalce de 1 a 30 das (Pasivos Activos)

MM$ -55.640.-

Lmite mximo (1 vez el Capital Bsico)

MM$ 138.279.-

Holgura (1 a 30 das)

MM$ 193.937.-

Descalce de 1 a 90 das (Pasivos - Activos)

MM$ 144.725.-

Lmite mximo (2 veces el Capital Bsico)

MM$ 276.594.-

Holgura (1 a 90 das)

MM$ 131.869.-

La Compaa cuenta con variadas alternativas de obtencin de recursos de corto plazo, tales como lneas
interbancarias, financiamiento directo con personas naturales y financiamiento a travs de inversionistas
institucionales y empresas.
Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado considera el riesgo de tasa de inters, el riesgo de reajustabilidad y el riesgo de moneda.
a) Riesgo de Tasa de Inters y Reajustabilidad
El Riesgo de Tasas de Inters corresponde a la exposicin a prdidas ocasionadas por cambios adversos en las
tasas de inters de mercado y que afectan el valor de los instrumentos, contratos y dems operaciones
registradas en el balance.
El Riesgo de Reajustabilidad corresponde a la exposicin a prdidas ocasionadas por cambios adversos en las
unidades o ndices de reajustabilidad definidos en moneda nacional en que estn expresados los instrumentos,
contratos y dems operaciones registradas en el balance.
A continuacin se muestran los valores de dichos riesgos al 30 de septiembre de 2013, tanto para el libro de
negociacin como para el libro de banca:
Libro de Negociacin
Exposicin de Riesgo de Tasas de Inters

MM$ 762.-

Libro de Banca
Corto Plazo:
Exposicin al Riesgo de Reajustabilidad (activo)

MM$ 3.868.-

Exposicin al Riesgo de Tasas de Inters (activo)

MM$ 7.802.-

Lmite Mximo (20% del Margen)

MM$ 23.426.-

Margen Disponible

MM$ 11.756.-

144

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Largo Plazo:
Exposicin al Riesgo de Tasas de Inters (activo)

MM$ 29.003.-

Lmite Mximo (30% del Patrimonio Efectivo)

MM$ 52.148.-

Margen Disponible

MM$ 23.145.-

b) Riesgo de Moneda
El Riesgo de Monedas corresponde a la exposicin a prdidas ocasionadas por cambios adversos en el valor de
las monedas extranjeras, en que estn expresados los instrumentos, contratos y dems operaciones registradas
en el balance. La exposicin al 30 de septiembre de 2013, es la siguiente:
Exposicin al Riesgo de Monedas

MM$ 16.-

Riesgo Operacional (ERO)


El Banco cuenta con adecuadas herramientas para mitigar el Riesgo Operacional mediante la identificacin y
monitoreo de los procesos crticos, estableciendo mecanismos de control que permiten detectar y actuar sobre
riesgos que afecten los resultados.
Resumen Lmite Exposicin de Riesgos
En ningn caso la suma de las exposiciones al riesgo de crdito, al riesgo de tasas de inters del libro de
negociacin y al riesgo de monedas, podrn ser superiores al patrimonio efectivo del Banco.
De acuerdo a lo sealado en el prrafo anterior, el banco mantiene las siguientes relaciones:
Patrimonio Efectivo (PE)
MM$ 173.827.Exposicin al riesgo de crdito (ERC)

MM$ 89.342.-

Exposicin de Riesgo de Tasas de inters del libro de negociacin

MM$ 762.-

Exposicin al Riesgo de Monedas

MM$ 16.-

% sobre Patrimonio Efectivo (PE)

51,85 %

Margen Disponible

MM$ 83.711.-

Banco Falabella Per


La Gestin de los Riesgos del Banco Falabella Per ha permitido a la organizacin determinar qu nivel de
riesgo puede y est dispuesta a aceptar, procurando aumentar el valor de la institucin para los accionistas y
cumplir sus objetivos. El riesgo segn su materia de anlisis se divide en cuatro categoras; Riesgo de Crdito,
Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado y Riesgo Operacional.
Riesgo de Crdito
A continuacin se muestran los valores de la exposicin al riesgo de crdito que enfrenta el banco al 30 de
setiembre de 2013:
Activos ponderados por riesgo de crdito (APRC)

MM$ 449.775.-

Exposicin al riesgo de crdito (Lmite 10%Patrimonio Efectivo)*

MM$

44.977.-

Patrimonio Efectivo (PE)

MM$

76.494.-

Holgura

MM$

31.516.145

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Riesgo de Liquidez
Se entiende por riesgo de liquidez la brecha temporal existente entre los flujos de efectivo por pagar y por recibir,
tanto en moneda nacional, moneda reajustable y moneda extranjera.
Riesgo de Liquidez Libro de Banca segn descalce afecto a lmite:
Descalce de 1 a 30 das (Pasivos Activos)

MM$ -59.220.-

Lmite mximo (1 vez el Patrimonio Efectivo)

MM$

Holgura (1 a 30 das)

MM$ 135.714.-

Descalce de 1 a 90 das (Pasivos - Activos)

MM$ -100.833.-

Lmite mximo (2 veces el Patrimonio Efectivo)

MM$ 152.988.-

Holgura (1 a 90 das)

MM$ 253.821.-

76.494.-

La Compaa cuenta con variadas alternativas de obtencin de recursos de corto plazo, tales como lneas
interbancarias, financiamiento directo con personas naturales y financiamiento a travs de inversionistas
institucionales y empresas.
Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado considera el riesgo de tasa de inters, el riesgo de reajustabilidad y el riesgo de moneda.
a) Riesgo de Tasa de Inters y Reajustabilidad
El Riesgo de Tasas de Inters corresponde a la exposicin a prdidas ocasionadas por cambios adversos en las
tasas de inters de mercado y que afectan el valor de los instrumentos, contratos y dems operaciones
registradas en el balance.
El Riesgo de Reajustabilidad corresponde a la exposicin a prdidas ocasionadas por cambios adversos en las
unidades o ndices de reajustabilidad definidos en moneda nacional en que estn expresados los instrumentos,
contratos y dems operaciones registradas en el balance.
A continuacin se muestran los valores de dichos riesgos al 30 de setiembre de 2013, tanto para el libro de
negociacin como para el libro de banca:
Libro de Negociacin
Exposicin de Riesgo de Tasas de Inters

MM$

42.-

Exposicin al Riesgo de Reajustabilidad (activo)

MM$

0.-

Exposicin al Riesgo de Tasas de Inters (activo)

MM$

925.-

Lmite Mximo (5% del Patrimonio Efectivo)

MM$

3.825.-

Margen Disponible

MM$

2.900.-

Libro de Banca
Corto Plazo:

146

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
b) Riesgo de Moneda
El Riesgo de Monedas corresponde a la exposicin a prdidas ocasionadas por cambios adversos en el valor de
las monedas extranjeras, en que estn expresados los instrumentos, contratos y dems operaciones registradas
en el balance. La exposicin al 30 de setiembre de 2013, es la siguiente:
Exposicin al Riesgo de Monedas

MM$

11.-

Riesgo Operacional (ERO)


El Banco cuenta con adecuadas herramientas para mitigar el Riesgo Operacional mediante la identificacin y
monitoreo de los procesos crticos, estableciendo mecanismos de control que permiten detectar y actuar sobre
riesgos que afecten los resultados. La exposicin al 30 de septiembre de 2013, es la siguiente:
Exposicin al Riesgo Operacional

MM$

2.919.-

Resumen Lmite Exposicin de Riesgos


En ningn caso la suma de las exposiciones al riesgo de crdito, al riesgo de tasas de inters del libro de
negociacin y al riesgo de monedas, podrn ser superiores al patrimonio efectivo del Banco.
De acuerdo a lo sealado en el prrafo anterior, el banco mantiene las siguientes relaciones:
Patrimonio Efectivo (PE)

MM$ 76.494.-

Patrimonio efectivo bsico (Nivel 1)

MM$ 71.964.-

Patrimonio efectivo bsico (Nivel 2)

MM$

Exposicin al riesgo de crdito (ERC)

MM$ 44.977.-

Exposicin de Riesgo de Tasas de inters del libro de negociacin

MM$

42.-

Exposicin al Riesgo de Monedas

MM$

11.-

Exposicin al Riesgo Operacional

MM$

2.919.-

% sobre Patrimonio Efectivo (PE)

62,69%

Margen Disponible

MM$ 28.543.-

Activos y crditos ponderados por riesgos totales

MM$ 479.505.-

Ratio de capital global sobre el Patrimonio Efectivo (PE)

15,95%

4.529.-

Banco Falabella Colombia


La gestin de los riesgos en el Banco Falabella Colombia se enmarca en un sistema integral de administracin
del riesgo que se articula con las metas del negocio, buscando el logro de los objetivos trazados en materia de
rentabilidad bajo un escenario tolerable de riesgos. El riesgo segn su materia de anlisis se divide en cuatro
categoras; Riesgo de Crdito, Riesgo de Liquidez, Riesgo de Mercado y Riesgo Operacional.
Las cifras que se presentan a continuacin se encuentran en millones de pesos chilenos (CLP).
147

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Riesgo de Crdito
Los valores de la exposicin al riesgo de crdito que enfrenta el banco al 30 de septiembre de 2013 son los
siguientes:
Activos ponderados por riesgo de crdito (APRC)
MM$ 403.811
Exposicin al riesgo de crdito (Lmite Legal Colombia 9%)

(ERC) MM$ 36.343

Patrimonio Efectivo (PE)

MM$ 64.221

Holgura

MM$ 27.878

Riesgo de Liquidez
Se entiende por riesgo de liquidez la brecha temporal existente entre los flujos de efectivo por pagar y por recibir,
tanto en moneda nacional, moneda reajustable y moneda extranjera.
Riesgo de Liquidez Libro de Banca segn descalce afecto a lmite:
Descalce de 1 a 30 das (Pasivos Activos)

MM$ -49.342

Lmite mximo (1 vez el Capital Bsico)

MM$ 57.203

Holgura (1 a 30 das)

MM$ 106.545

Descalce de 1 a 90 das (Pasivos - Activos)

MM$ -66.388

Lmite mximo (2 veces el Capital Bsico)

MM$ 114.406

Holgura (1 a 90 das)

MM$ 180.794

Riesgo de Mercado
La normativa colombiana contempla al riesgo de mercado como la posibilidad de incurrir en prdidas asociadas
a una potencial disminucin del valor de los portafolios de las entidades, y las cadas del valor de las carteras
colectivas o fondos que administran, por efecto de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los
cuales se mantienen posiciones dentro o fuera del balance.
Para el caso del Banco Falabella Colombia se considera el riesgo de las cadas del valor de las carteras
colectivas, el riesgo de tasa de inters asociado a inversiones de deuda pblica de corto plazo, y el riesgo de
tasa de cambio al cual se sujetan las posiciones en moneda extranjera. Las carteras colectivas en las cuales
mantiene inversiones el Banco, son de riesgo bajo en el mercado y adems permiten una disponibilidad
inmediata de los recursos invertidos. Por otro lado, las inversiones que componen el portafolio de deuda pblica
representan un nivel de riesgo de tasa de inters moderado, ya que tienen una duracin inferior a dos aos y
presentan un alto nivel de liquidez en el mercado colombiano, mientras que los recursos en divisas se
constituyen como una provisin para el pago de obligaciones en moneda extranjera con proveedores.
Exposicin al Riesgo de Mercado Tasa de Inters

MM$ 149

Exposicin al Riesgo de Mercado Carteras Colectivas

MM$ 63

Exposicin al Riesgo de Tasa de Cambio

MM$ 0

Exposicin al Riesgo de Mercado

MM$ 212
148

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Riesgo Operacional
El Banco cuenta con un Sistema de Administracin de Riesgo Operacional (SARO), en el marco de la
normatividad vigente, el cual se sustenta en una metodologa clara de gestin de riesgos. Se han definido unas
etapas que cuentan con una lgica adecuada y cuyo soporte principal es la interaccin constante con todos los
funcionarios, logrando direccionar la gestin hacia reas clave de acuerdo a los procesos y caractersticas del
negocio.
La metodologa de gestin de Riesgo Operacional se basa en un enfoque sistmico (por etapas) que involucra
desde la identificacin de riesgos, pasando por el anlisis y la medicin, hasta llegar a un monitoreo y control
efectivo que permite ejecutar labores de mitigacin sobre los riesgos que afecten los resultados del Banco.
Resumen Lmite Exposicin de Riesgos
En ningn caso la suma de las exposiciones al riesgo de crdito y al riesgo de mercado, podrn ser superiores al
patrimonio efectivo del Banco.
De acuerdo a lo sealado en el prrafo anterior, el banco mantiene las siguientes relaciones:
Patrimonio Efectivo (PE)

MM$ 64.221

Exposicin al riesgo de crdito (ERC)

MM$ 36.343

Exposicin de Riesgo de Mercado

MM$ 212

% sobre Patrimonio Efectivo (PE)

56,92%

Margen Disponible

MM$ 27.666

149

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Activos no descontados
Rubro

Moneda

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Efectivo Equivalente
$ reajustables
$ no reajustable
Dlares
Otras Monedas
Inversiones Financieras, Corrientes (neto)
$ reajustables
$ no reajustable
Otras Monedas
Otros Activos Financieros, Corrientes
$ no reajustable
Dlares
Otras Monedas
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, Corrientes (neto)
$ no reajustable
Dlares
Otras Monedas
Cuentas por Cobrar Financieras, Corrientes (neto)
$ reajustables
$ no reajustable
Dlares
Otras Monedas
Documentos por Cobrar, Corrientes (neto)
$ reajustables
$ no reajustable
Otras Monedas
Deudores Varios, Corrientes (neto)
$ reajustables
$ no reajustable
Dlares
Otras Monedas
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, Corrientes
$ no reajustable
Dlares
Otros
Inventarios (neto)
$ no reajustable
Dlares
Otras Monedas
Cuentas por Cobrar por Impuestos Corrientes
$ reajustables
$ no reajustable
Otras Monedas
Pagos Anticipados
$ no reajustable
Dlares
Otras Monedas
Otros Activos, Corrientes
$ reajustables
$ no reajustable
Otras Monedas
Activos no corrientes clasificados como mantenidos para la venta y op.
discontinuadas
Otras Monedas

Monto
30-Sep-13
M$
444.923.983
4.594.989
212.587.248
111.917.495
115.824.251
303.256.854
85.224.973
167.918.060
50.113.821
1.298.753
784.054
514.699
141.109.990
116.103.774
3.884.719
21.121.497
1.013.020.178
157.427.734
175.933.748
4.953.208
674.705.488
37.160.170
1.284.195
35.452.896
423.079
30.478.569
1.620.885
16.470.031
544.007
11.843.646
45.167.050
39.990.524
951.371
4.225.155
396.050.906
275.852.376
8.404.189
111.794.341
32.723.453
2.894.897
20.726.667
9.101.889
22.346.669
19.949.772
380.639
2.016.258
25.140.056
22.153.326
1.040.383
1.946.347

Monto
31-Dic-12
M$
375.145.536
6.963.414
318.260.103
2.773.412
47.148.607
138.273.918
26.684.052
95.162.003
16.427.863
1.839.027
330.580
3.834
1.504.613
147.221.489
128.228.999
1.983.667
17.008.823
1.062.367.470
156.910.947
172.053.010
4.371.390
729.032.123
36.885.806
1.214.396
35.185.579
485.831
25.822.199
1.591.073
15.785.098
660.481
7.785.547
46.664.872
45.025.023
1.617.362
22.487
412.156.463
290.076.446
8.435.778
113.644.239
26.479.668
2.703.249
15.305.064
8.471.355
7.577.229
5.212.415
393.226
1.971.588
23.071.295
20.340.581
422.719
2.307.995

4.862.554

4.902.070

4.862.554

4.902.070

150

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras, No Corrientes
Otras Monedas
Otros Activos Financieros, No Corrientes
$ no reajustable
Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar, No Corrientes
(neto)
$ no reajustable
Cuentas por Cobrar Financieras, No Corrientes (neto)
$ reajustables
$ no reajustable
Dlares
Otras Monedas
Documentos por Cobrar, No Corrientes (neto)
$ reajustables
$ no reajustable
Deudores Varios, No Corrientes (neto)
$ reajustables
$ no reajustable
Inversiones en Asociadas contabilizadas por el Mtodo de la
Participacin
Otras Monedas
Menor Valor de Inversiones
$ no reajustable
Otras Monedas
Activos Intangibles (neto)
$ no reajustable
Otras Monedas
Propiedades, Planta y Equipos (neto)
$ no reajustable
Otras Monedas
Propiedades de Inversin (neto)
$ no reajustable
Otras Monedas
Activos por Impuestos Diferidos
$ no reajustable
Otras Monedas
Otros Activos, No Corrientes
$ reajustables
$ no reajustable
Dlares
Otras Monedas
Pagos Anticipados, No Corriente
Dlares
Otras Monedas

9.620
9.620
175.000
175.000

9.990
9.990
117.500
117.500

13.434.140

12.076.979

13.434.140
943.045.325
344.734.097
385.258.430
34.399.449
178.653.349
1.334.133
1.207.023
127.110
1.533.406
1.533.406
-

12.076.979
720.621.736
339.171.709
371.902.127
114.646
9.433.254
2.354.914
1.177.457
1.787.852
163.804
1.624.048

84.009.454

75.670.720

84.009.454
45.660.316
40.415.819
5.244.497
23.306.755
19.841.127
3.465.628
460.020.393
311.810.513
148.209.880
1.790.687.858
1.750.867.324
39.820.534
24.656.045
17.645.412
7.010.633
15.330.139
191.977
7.792.671
725.422
6.620.069
4.625.443
4.212.190
413.253

75.670.720
45.866.578
40.415.819
5.450.759
24.005.007
20.216.366
3.788.641
458.406.860
303.463.256
154.943.604
1.731.032.987
1.687.990.086
43.042.901
23.047.576
17.490.512
5.557.064
17.944.609
183.626
10.001.523
731.047
7.028.413
4.392.467
4.287.681
104.786

151

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Pasivos no descontados
Rubros

Hasta 90 Das
Tipo de Moneda

PASIVOS CORRIENTES
Prstamos que Devengan Intereses, Corrientes
$ reajustables
$ no reajustable
Dlares
Otras monedas
Obligaciones con el Pblico (pagars), Corrientes
$ no reajustable
Otras monedas
Obligaciones con el Pblico - Porcin Corriente
(bonos)

Monto
M$
217.986.508
1.172.891
121.245.897
12.319.479
83.248.241
14.513.606
14.513.606

30-Sep-13
de 91 das a 1
ao
Monto
M$
66.154.259
4,62%
15.072.524
349,45%
4.609.655
0,50%
22.489.284
26,60%
23.982.796
1.655.405
19,08%
1.655.405

Tasa de
Inters
promedio
anual

21.571.775
$ reajustables
$ no reajustable
Otras monedas

Otros Pasivos Financieros, Corrientes


$ reajustables
$ no reajustable
Dlares
Otras monedas
Acreedores Comerciales y Otras Cuentas por Pagar,
Corrientes
$ no reajustable
Dlares
Otras monedas
Dividendos por Pagar
$ no reajustable
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas,
Corrientes
$ reajustables
$ no reajustable
Dlares
Otras monedas
Provisiones, Corrientes
$ no reajustable
Otras monedas
Obligacin por Beneficios Post-empleo, Corrientes
$ reajustables

8.527.659
13.044.116
572.473.351
51.559.729
417.397.636
26.062.564
77.453.422

31-Sep-12
Tasa de
Inters
promedio
anual
1,95%
6,83%
3,85%
28,18%

19,08%

84.626.021
4,03%
3,54%

7.809.876
8.356.254
68.459.891
331.753.362
24.712.634
204.852.153
16.737.297
85.451.278

Hasta 90 Das
Monto
M$
358.917.953
2.669.727
245.716.607
30.653.836
79.877.784
22.605.995
11.140.000
11.465.995

Tasa de
Inters
promedio
anual
3,84%
3,51%
3,48%

21,07%

37.156.300
4,04%
7,28%
3,24%

16.674.128
20.482.173
548.026.931
49.353.577
368.827.184
30.663.657
99.182.513

de 91 das a 1 ao
Monto
M$
57.508.481
12.466.095
2.849.767
768.237
41.424.382
6.112.556
6.112.556

Tasa de
Inters
promedio
anual
1,16%
6,30%
3,68%

21,07%

112.791.642
2,15%
5,37%

15.597.682
9.087.803
88.106.156
316.873.056
24.527.003
183.294.224
19.757.630
89.294.199

381.565.635

118.896.459

331.037.718

102.623.473

214.568.474
20.574.516
146.422.645
-

894.223
6.799.355
111.202.881
20.385.996
20.385.996

201.081.683
18.480.561
111.475.474
-

3.023.511
133.736
99.466.226
18.997.527
18.997.527

35.743.172

13.845.815

55.549.678

15.508.275

1.159.557
19.802.256
13.628.566
1.152.793
3.177.031
685.567
2.491.464
16.886.423
632.667

1.119.783
12.089.031
637.001
18.079.322
1.974.025

412.094
42.520.008
4.641.928
7.975.648
2.999.452
379.670
2.619.782
18.867.602
631.875

1.620.439
12.613.833
1.274.003
18.326.514
1.179.699

3,20%
5,47%

152

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Rubros

Hasta 90 Das
Tipo de Moneda

Monto
M$
4.872.028
11.381.728
5.448.687
576.680
4.872.007
25.241.390
15.140.204
10.101.186
16.311.440
9.939.820
6.371.620

PASIVOS CORRIENTES
$ no reajustable
Otras monedas
Cuentas por Pagar por Impuestos Corrientes
$ no reajustable
Otras monedas
Ingresos Diferidos, Corrientes
$ no reajustable
Dlares
Otros Pasivos, Corrientes
$ no reajustable
Dlares
Otras monedas

30-Sep-13
de 91 das a 1
Tasa de
ao
Inters
Monto
promedio
anual
M$
14.664.416
1.440.881
13.122
13.122
884.217
175.955
708.262
118.212
118.212
-

31-Sep-12
Tasa de
Inters
promedio
anual

Hasta 90 Das
Monto
M$
6.790.169
11.445.558
4.231.797
373.030
3.858.767
27.732.355
16.080.926
11.651.429
28.240.702
13.225.285
15.015.417

Tasa de
Inters
promedio
anual

30-Sep-13
1-3 aos
Tipo de
Moneda
PASIVOS NO CORRIENTES
Prstamos que Devengan
Intereses, No Corrientes

Monto
M$

Tasa de
Inters
promedio
anual

332.099.820
$ reajustables

101.818.333

$ no reajustable

116.197.106

3- 5 Aos

M$
141.896.725

2,90%

82.201.653

Monto
M$
15.712.573
1.434.242
176.237
176.237
847.390
188.826
658.564
-

Tasa de
Inters
promedio
anual

31-Sep-12

Tasa de
Inters
promedio
anual

Monto

de 91 das a 1 ao

Ms de 5 aos

Tasa de
Inters
promedio
anual

Monto
M$
148.377.216

2,93%

21.532.190

75.060.413

1-3 aos
Monto
M$

Tasa de
Inters
promedio
anual

397.061.757
1,41%

18.973.922

86.490.783

3- 5 Aos
Monto
M$

Tasa de
Inters
promedio
anual

210.801.097
2,53%

189.228.895

126.700.420

Ms de 5
aos

Tasa de
Inters
promedio
anual

Monto
M$
166.958.927

3,06%

40.825.300

82.314.683

1,30%

26.331.100

Dlares

22.022.301

2,96%

130.500

8,06%

1.631.990

8,14%

22.423.469

2,99%

165.678

7,54%

1.867.366

8,14%

Otras Monedas

92.062.080

27,26%

38.032.382

7,61%

52.710.891

8,11%

98.918.610

7,55%

43.109.699

7,72%

56.445.778

8018,00%

Obligaciones con el Pblico


(bonos), No Corrientes

240.245.954

90.488.443

1.019.678.775

250.392.504
2,56%

92.616.489

984.668.408
3,78% 773.412.080

$ reajustables

75.127.724

3,60%

57.829.735

3,79%

808.167.242

72.964.312

3,85%

63.692.335

$ no reajustable

29.403.675

4,78%

4,78%

35.056.615

4,78%

334.564

Otras Monedas

135.714.555

6,16%

32.658.708

6,22%

211.511.533

142.371.576

6,40%

28.589.590

4,78%

6,57% 211.256.328

153

2,47%

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

30-Sep-13
1-3 aos
Tipo de
Moneda
PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros, No
Corrientes

Monto
M$
120.367.193

$ reajustables

Tasa de
Inters
promedio
anual

3- 5 Aos

Tasa de
Inters
promedio
anual

Monto
M$
112.351.958

31-Sep-12
Ms de 5 aos

Tasa de
Inters
promedio
anual

Monto
M$
245.149.191

1-3 aos

Tasa de
Inters
promedio
anual

Monto
M$
105.367.328

3- 5 Aos

Tasa de
Inters
promedio
anual

Monto
M$
58.391.744

Ms de 5
aos

Tasa de
Inters
promedio
anual

Monto
M$
251.806.577

8.129.965

5.652.574

25.199.144

6.380.456

6.038.785

28.158.248

$ no reajustable

53.405.210

46.856.271

211.200.759

41.299.437

45.128.809

210.431.094

Dlares

12.651.784

3.161.679

8.749.288

13.368.673

4.025.780

13.217.235

Otras Monedas

46.180.234

56.681.434

44.318.762

3.198.370

34.519.017

31.668.261

$ no reajustable

903.298

902.162

Dlares

236.015

33.379.704

30.766.099

4.858.955

822.793

17.395.902

4.855.264

821.763

17.579.864

$ reajustables

2.947.951

822.793

17.395.902

2.944.260

821.763

17.579.864

$ no reajustable

1.911.004

1.911.004

5.235.685

213.796

5.009.641

155.135

Acreedores Comerciales y Otras


Cuentas por Pagar, No Corrientes

Otras Monedas
Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas, No Corrientes

Provisiones, No Corrientes
$ reajustables
$ no reajustable
Obligacin por Beneficios Postempleo, No Corrientes
$ reajustables

213.796

155.135

5.235.685

5.009.641

789.701

11.746.354

788.713

11.748.920

789.701

11.746.354

788.713

11.748.920

218.968.705

213.998.015

$ no reajustable

217.968.029

213.495.811

Otras Monedas

1.000.676

502.204

4.792.688

161.950

721.637

5.735.773

51.889

$ no reajustable

4.753.835

161.950

721.637

5.679.976

51.889

Otras Monedas

38.853

55.797

22.212.070

321.200

19.344.586

7.842.351

321.200

7.633.276

$ no reajustable

14.354.127

11.670.540

Otras monedas

15.592

40.770

Pasivos por Impuestos Diferidos

Ingresos Diferidos, No Corrientes

Otros Pasivos, No Corrientes


$ reajustables

154

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 34 Capital
a) Objetivos, Polticas y Procesos que la Sociedad Aplica para Gestionar Capital
SACI Falabella mantiene adecuados ndices de capital, de manera de apoyar y dar continuidad y estabilidad a su
negocio. Adicionalmente, la Compaa monitorea continuamente su estructura de capital y las de sus filiales, con
el objetivo de mantener una estructura ptima que permita reducir el costo de capital.
El Grupo monitorea el capital usando un ndice de deuda financiera neta consolidada, excluyendo los negocios
que desarrollan el giro bancario, sobre patrimonio. Al 30 de septiembre de 2013, el ndice antes sealado fue de
0,5.
La Compaa mantiene clasificacin crediticia local con Feller-Rate y Fitch Ratings, las que le han otorgado la
siguiente clasificacin:
Feller-Rate

Fitch Ratings

Acciones

1 C.N. 2

Nivel 2

Bonos y Lneas de Bonos

AA

AA

Efectos de Comercio

AA / Niv.1+

AA / F1+

Adicionalmente la compaa cuenta con clasificacin crediticia en escala internacional otorgada por Standard &
Poors y Fitch Ratings, con un nivel de BBB con outlook positivo y BBB con outlook estable respectivamente.
b) Capital y nmero de acciones
Al 30 de septiembre de 2013, el capital de la Sociedad se compone de la siguiente forma:
Nmero de acciones
Serie
nica

Nro. de Acciones
Suscritas
2.422.115.577

Detalle
N de acciones al 31 diciembre 2012
N de acciones pagadas enero a septiembre 2013
N de acciones al 30 septiembre 2013

Nro. de Acciones
Pagadas
2.422.115.577

Nro. de Acciones
Con Derecho a voto
2.422.115.577

Nro. de acciones
2.418.751.412
3.364.165
2.422.115.577

Capital
Serie
nica

Capital Suscrito
M$
530.703.769

Capital Pagado
M$
530.703.769

155

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
c) El detalle del rubro Otras reservas, por el perodo terminado al 30 de septiembre de 2013 y 31 de
diciembre de 2012 corresponde a:
Otras Reservas
Reserva de conversin
Reserva de coberturas de flujo de efectivo
Reserva Ganancias o prdidas actuariales en planes de beneficios definidos
Reserva por pagos basados en acciones
Ajuste capital por correccin monetaria (1)
Otras reservas (2)
Otras Reservas, Total
Evolucin Otras Reservas
Saldo 31 de diciembre ao anterior
Reservas por conversin
Reservas por coberturas
Reserva Ganancias o prdidas actuariales en planes de beneficios definidos
Reserva por pagos basados en acciones
Reservas Varias (2)
Total variacin anual
Otras Reservas, Saldo Final

30-Sep-13
M$
(84.802.221)
(11.778.460)
(3.129.095)
20.671.825
12.256.323
(74.732.934)
(141.514.562)

31-Dic-12
M$
(52.327.229)
(4.622.774)
(2.963.556)
18.261.010
12.256.323
(74.732.934)
(104.129.160)

30-Sep-13
M$
(104.129.160)
(32.474.992)
(7.155.686)
(165.539)
2.410.815
(37.385.402)
(141.514.562)

31-Dic-12
M$
(16.082.082)
(12.700.186)
(2.403.377)
(806.464)
4.345.697
(76.482.748)
(88.047.078)
(104.129.160)

Este efecto se gener en la adopcin por nica vez producto de la obligacin de aplicar IPC para efectos
locales.
(2) Con fecha 13 de diciembre de 2012, el Holding compr 119.123.419 acciones de Falabella Per S.A.A.
equivalentes al 6,24 % de la participacin total en dicha filial. El precio pagado fue M$ 103.204.568
generndose otras reservas por M$ (76.482.748).(1)

d) Poltica de dividendos
Con fecha 30 de abril de 2013, la Junta General Ordinaria de Accionistas, aprob el reparto de dividendos
definitivos consistente en pagar $30 por accin con cargo a las utilidades del ejercicio 2012.
Con fecha 24 de abril de 2012, la Junta General Ordinaria de Accionistas, aprob el reparto de dividendos
definitivos consistente en pagar $40 por accin con cargo a las utilidades del ejercicio 2011. El citado dividendo
se comenz a pagar a contar del 09 de mayo de 2012.
Con fecha 30 de octubre de 2012, se aprob el reparto de dividendos provisorios consistentes en pagar $30 por
accin con cargo a las utilidades del ejercicio 2012. El citado dividendo se comenz a pagar a contar del 14 de
noviembre de 2012.
e) Sobreprecio en Colocacin de Acciones
Durante el perodo terminado al 30 de septiembre de 2013 se gener un sobreprecio en Colocacin de Acciones
por un monto de M$7.075.945.- Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012 se gener un
sobreprecio en colocacin de acciones por un monto de M$33.034.783.-

156

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
f) Aumento de Capital con emisin de Acciones (valores histricos)
Durante el perodo terminado al 30 de septiembre de 2013 se suscribieron y pagaron 3.364.165 acciones, las
que generaron un aumento de capital de M$737.114 y un sobreprecio en colocacin de acciones de
M$7.075.945.Fecha
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Total

No acciones
Suscritas
146.666
55.001
261.333
536.233
744.465
1.076.400
266.667
69.067
208.333
3.364.165

No acciones
Pagadas
146.666
55.001
261.333
536.233
744.465
1.076.400
266.667
69.067
208.333
3.364.165

Aumento de
Capital M$
32.136
12.051
57.260
117.493
163.118
235.847
58.429
15.133
45.647
737.114

Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012 se suscribieron y pagaron 12.382.675 acciones, las
que generaron un aumento de capital de M$2.713.137 y un sobreprecio en colocacin de acciones de
M$33.034.783.Fecha
Enero
Marzo
Abril
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Total

No acciones
Suscritas
4.971.675
3.333.002
2.601.003
381.333
404.330
100.000
104.167
85.832
64.666
336.667
12.382.675

No acciones
Pagadas
4.971.675
3.333.002
2.601.003
381.333
404.330
100.000
104.167
85.832
64.666
336.667
12.382.675

Aumento de
Capital M$
1.089.332
730.286
569.899
83.553
88.591
21.911
22.824
18.806
14.169
73.766
2.713.137

157

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
g) Informacin financiera resumida de las filiales con inters no controlador:
A continuacin se expone la informacin financiera de la filial que tiene participaciones no controladoras
relevantes para el grupo, antes de las eliminaciones intercompaa y otros ajustes de consolidacin:
30-Sep-13
40,7220%
2.104.410.326
99.123.783
888.468.436
107.021.121
1.208.044.552

31-Dic-12
40,7220%
1.946.723.873
130.388.841
866.261.080
62.670.872
1.148.180.762

Ingresos
Ganancia (Prdida)
Resultado Integral total
Utilidad (Prdida) atribuible a participaciones no controladoras

139.911.743
65.431.340
63.431.963
1.669.678

165.429.640
49.315.332
49.092.659
1.257.539

Flujo de caja de actividades de operacin


Flujo de caja de actividades de inversin
Flujo de caja de actividades de financiamiento, antes de
dividendos pagado a no controladores
Flujo de caja de actividades de financiamiento, dividendos en
efectivo a no controladores

124.072.976
(173.733.718)

123.805.717
(196.395.590)

36.082.331

119.749.879

(13.217.965)

(14.279.455)

% no controlador
Activos no corrientes
Activos corrientes
Pasivos no corrientes
Pasivos corrientes
Activos Netos

158

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 35 Informacin Financiera por Segmentos
Descripcin general de los segmentos y su medicin
Los segmentos de operacin de la Compaa se han determinado de acuerdo a las principales actividades de
negocio que desarrolla el grupo y que son revisadas regularmente por la administracin superior, con el objeto
de medir rendimientos, evaluar riesgos y asignar recursos, y para la cual existe informacin disponible. En el
proceso de determinacin de segmentos reportables, ciertos segmentos han sido agrupados debido a que
poseen caractersticas econmicas similares. La informacin que examina regularmente la administracin de la
Compaa corresponde a los resultados de cada uno de los segmentos de operacin en Chile y los resultados
consolidados de cada una de las operaciones de las filiales en el extranjero.
Los informes de gestin y los que emanan de la contabilidad de la Compaa, utilizan en su preparacin las
mismas polticas descritas en nota de criterios contables y no existen diferencias a nivel total entre las
mediciones de los resultados, los activos y pasivos de los segmentos, respecto de los criterios contables
aplicados. Las eliminaciones inter segmentos son reveladas a nivel total, por tanto transacciones y resultados
inter segmentos se encuentran revelados al valor de la transaccin original en cada segmento.
Falabella desarrolla sus actividades en los siguientes segmentos de negocio:
a) Tiendas por departamento: Este segmento opera bajo la marca Falabella y sus actividades son la venta de
una variada gama de productos incluyendo la venta al detalle de vestuario, accesorios y productos para el
hogar, electrnica, productos de belleza y otros.
b) Mejoramiento del hogar: Este segmento opera principalmente bajo la marca Sodimac y sus actividades son la
venta de productos para la construccin y el mejoramiento del hogar, incluyendo materiales de construccin,
ferretera, herramientas, accesorios para cocina, bao, jardn y decoracin, entre otros.
c) Supermercados: Este segmento opera utilizando el formato de hipermercados y supermercados bajo la marca
Tottus, ofreciendo productos en las categoras de alimentos y otros non-food.
d) Promotora CMR: El segmento de Promotora opera principalmente en el negocio del otorgamiento de crdito a
personas a travs de la tarjeta de crdito CMR.
e) Bienes Inmobiliarios: Opera en el segmento inmobiliario a travs de la construccin y arriendo de centros
comerciales, siendo nuestra filial ms importante el Grupo Mall Plaza en Chile.
f) Otros Negocios y Eliminaciones Chile, anulaciones intersegmentos: incluye al resto de las empresas del
grupo, que contempla entre otras el rea industrial, Corredora de Seguros de Chile, de inversiones y
eliminaciones.
Adicionalmente, se han definido como segmentos las operaciones consolidadas de las siguientes filiales en el
extranjero.
-

Argentina: Posee actividades en las reas de tiendas por departamento, mejoramiento del hogar y retail
financiero.

Colombia: Posee actividades en las reas de tiendas por departamento, y retail financiero; para efectos
de la Informacin por Segmentos Banco Falabella S.A. se muestra en Negocios Bancarios.

Per: Es el nico pas extranjero en el cual el Grupo opera en todas las reas de negocio que mantiene
Chile; para efectos de la informacin por Segmentos Banco Falabella Per se muestra en Negocios
Bancarios.

159

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
g) Negocios Bancarios: se incluye informacin de todos los negocios bancarios, tanto en Chile como en el
extranjero.
La cartera de clientes del grupo es altamente atomizada y no existen clientes individuales que posean una
representacin significativa en ella.
La informacin revelada en cada segmento se presenta neta de las eliminaciones correspondientes a las
transacciones y resultados entre las empresas que lo conforman. Los resultados y transacciones inter
segmentos son eliminados a nivel total, formando parte del consolidado final del grupo. Esta forma de
presentacin es la misma utilizada por la administracin en los procesos de revisin peridica del desempeo de
la Compaa.
Los ingresos ordinarios del segmento Bienes Inmobiliarios Chile por un monto de M$183.267.949 a septiembre
2013 (M$159.658.507 en septiembre 2012), corresponde a los ingresos totales cobrados por las empresas
inmobiliarias en Chile a terceros y relacionados; en cambio en la nota 14 j) se presentan los ingresos por
arrendamiento cobrados terceros por todas las empresas inmobiliarias del grupo Falabella.

160

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Tiendas por
Departamento
Chile

Mejoramiento
para el hogar
y materiales
de
construccin
Chile

Supermercados
Chile

Ingresos de las Actividades


Ordinarias, Total

843.068.500

1.263.289.073

383.057.599

218.234.711

Costos de Explotacin, Total

(600.525.454)

(898.630.414)

(290.504.877)

Ingresos Financieros, No
Bancarios

5.499.366

3.327.311

2.828

Gastos Financieros, No
Bancarios

(2.858.701)

Informacin Segmentos
Negocios no Bancarios

Tiendas por
Departamento
Per

Mejoramiento
para el hogar
y materiales
de
construccin
Per

183.267.949

333.596.639

208.068.024

330.149.711

8.756.621

314.932.898

(107.586.030)

(41.093.951)

(235.758.114)

(151.799.482)

(253.312.140)

10.978.902

(187.813.036)

1.568.521

1.679.085

114.778

57.349

246.106

(90.536)

87.970

Promotora
CMR Chile

Bienes
Inmobiliarios
Chile

Supermercados
Per

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Per

Tiendas por
Departamento
Argentina

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Argentina

Tiendas por
Departamento
Colombia

Mejoramiento
para el hogar
y materiales
de
construccin
Brasil

36.455.410

(2.795.067)

196.253.491

(19.708.557)

67.554

CMR
Argentina

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Colombia

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Chile,
anulaciones
intersegmentos

49.587.560

11.277.469

(143.730.878)

(36.063.037)

165.403

2.167.407

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Brasil

Ingresos por Intereses, Neto


, Total Segmentos

(7.361.389)

(835.858)

2.640.665

(4.034.078)

(833.030)

(12.772.959)

(22.190.918)

(11.046.353)

Resultado antes impuestos

13.401.038

64.868.721

(1.227.105)

Ingreso (Gasto) sobre


Impuesto a la Renta, Total

(3.738.325)

(12.785.943)

9.662.713

52.082.778

Depreciaciones y
Amortizaciones, Total
Segmentos

Ganancia (Prdida) del


Segmento sobre el que se
Informa, Total
Participacin de la Entidad
en el Resultado de
Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizadas
segn el Mtodo de
Participacin, Total
Deudores Comerciales y
otras cuentas por cobrar,
corriente
Inventarios

(1.628.607)

(50.259.907)

4.326.940.681

Ingresos por intereses y reajustes,


Bancarios

140.198.378

80.716.785

45.551.966

266.467.129

(2.136.095)

75.365.076

(2.882.250.533)

Gastos por intereses y reajustes,


Bancarios

(51.008.131)

(23.398.514)

(8.644.628)

(83.051.273)

13.032

(3.559.175)

11.319.318

Cuentas por pagar


comerciales y otras cuentas
por pagar

(3.200.762)

(3.650.772)

(7.278)

(3.095.980)

438.324

(1.901.417)

(4.761.896)

(197.673)

(106.933)

(7.014.618)

(780.489)

87.098.868

90.665.017

24.416.346

9.038.572

7.350.470

12.209.165

2.294.205

1.790.589

(82.879)

(8.571.696)

3.496.439

250.793

(16.627.612)

(13.379.028)

(7.746.747)

(2.941.661)

(2.686.151)

(3.706.664)

(1.088.813)

(1.277.649)

(7.318)

1.334.963

(976.312)

70.471.256

77.285.989

16.669.599

6.096.911

4.664.320

8.502.500

1.205.392

512.940

(90.197)

(7.236.733)

39.430.725

81.343.941

782.021.687

35.421.761

134.401.060

17.746.607

333.417

641.499.103

157.306.125

1.005.165.258

2.331.986

3.469.658

2.461.508

95.859.093

55.681.001

49.874.431

131.333

20.583.695

Pasivos de los Segmentos,


Total

370.108.770

Desembolsos de los Activos


No Monetarios del
Segmento, Total Segmentos

528.586

37.844.941

52.615.545

37.423.239
25.000.000

372.827.534

124.878.240

630.586.391

(29.387.346)

(27.238.045)

(18.346.748)

(995.728)

103.151.102

14.727.961

(4.237.068)

(27.956.412)

(21.396.791)

(81.752.117)

83.804.000

90.666.235

60.543.959

6.034.617

11.987.742

4.071

74.061.284

133.770.846

105.060.800

125.234.355

(262.504)

(53.957)

254.187

45.765.999

1.101.174

717.823

(19.256.120)

(72.883.075)

(12.089.660)

(113.854.091)

(817.658)

12.277.343

24.899.253

343.106.688

(1.008.656)

187.207

(1.054.177)

(6.812.583)

(73.088.364)

2.487.624

(630.292)

11.223.166

18.086.670

270.018.324

34.543.585

1.666.310

62.994.411

39.766.124

3.075

14.364.421

1.174.279

21.974.675
261.582.647

141.431.717

234.630.817

69.014.835

185.775.149

135.569.648

(30.938.449)

168.162.608

131.741.741

71.749.883

41.337.783

49.570.054

23.205.501

57.647.471
46.697.902

8.592.815
3.252.283

85.916.938

142.989

51.624.518

54.783.851

33.045.845

15.215.221

779.353.947

36.383.522

18.162.017

27.144.154

42.622.748

29.091.311

20.644.848

1.240.391.794

150.006.621

82.282.039

145.091.505

(45.559.881)

117.163.723

(218.549.401)

(11.900.329)

(21.635.222)

(28.822.659)

(8.095.791)

82.674.621

161.998.971

19.019.127

6.312.912

5.173.066

(25.630.858)

11.294.047

(249.576.290)

(29.904.862)

(21.469.531)

(274.253)

(97.936.560)

60.730.558

7.646.133

15.682.544

20.032.780
2.373.003

29.769.896

119.626.914

(26.692.271)

(7.681.899)

(475.475)

(2.536.968)

(5.810.936)

(29.784.751)

10.807.310

24.323.272

(8.042.054)

11.413.883

12.271.067

25.132.797

1.174.766.579

4.769.098

852.210.608

(4.571.810)

155.654.835

45.076.209

1.588.753.583

Ingresos por comisiones,


Bancarios

17.032.426

26.331.810

22.608.105

65.972.341

Gastos por comisiones, Bancarios

(6.855.738)

(2.795.238)

(6.235.092)

(15.886.068)

Ingresos por Intereses, Neto ,


Total Segmentos

99.366.935

80.854.843

53.280.351

233.502.129

Depreciaciones y Amortizaciones,
Total Segmentos

(3.845.452)

(3.008.506)

(1.643.879)

(8.497.837)

Resultado antes impuestos

22.194.990

21.178.837

12.202.286

55.576.113

Ingreso (Gasto) sobre Impuesto a


la Renta, Total

(4.089.284)

(6.737.104)

(4.679.684)

(15.506.072)

Ganancia (Prdida) del Segmento


sobre el que se Informa, Total

18.105.706

14.441.733

7.522.602

40.070.041

Participacin de la Entidad en el
Resultado de Asociadas y
Negocios Conjuntos
Contabilizadas segn el Mtodo
de Participacin, Total
191.366.298

Instrumentos para negociacin


(bancos)

105.050.766

(1.488.103)

1.876.864.373

163.223.027

6.670.318.558

Propiedades, Planta y Equipo

138.085.616

53.902.374

153.942

Efectivo y depsitos en Bancos


(bancos)

Crditos y Cuentas por cobrar a


clientes (bancos)

75.785.040

7.329.013

(84.202.393)

(40.925)

3.377.939

85.719.323

(15.696.945)

(107.110)

5.656.106

41.672.484

84.263.517

30.547.517

(302.377)

9.571.531

2.041.674

20.962.793

161.761.125

Flujos de Financiacin de los


Segmentos

2.673.100.981

39.873

1.697.201

1.856.377.801

14.040.027

(1.729.083)

(9.162.298)

249.865

698.845.178

(3.261.383)

(2.911.151)

252.909.749

518.040.455

(7.278)

(4.137.429)

176.857.546

164.647.048

(3.738.742)

(1.383.601)

4.250.874

116.969.006

(3.110.226)

(7.133.190)

119.551.728

91.766.123

Flujos de Inversin de los


Segmentos

(3.157.257)

(3.142.833)

17.025.845

Otros pasivos financieros no


corrientes

Flujos de Operacin de los


Segmentos

(1.440.950)

(20.451.148)

Importe en Asociadas y
Negocios Conjuntos
Contabilizadas Bajo el
Mtodo de la Participacin,
Total
Otros pasivos financieros
corrientes

(3.257.611)

30 de Septiembre de 2013

(32.514.423)

Propiedades de Inversin
Activos de los Segmentos,
total

(34.193.508)

859.346

Derechos por cobrar no


corrientes
Propiedades, Planta y
Equipo

(3.197.128)

Negocio
Bancario Per

Total
Negocios
Bancarios

Informacin Segmentos
Negocios Bancarios

30 de Septiembre de 2013

Negocio
Bancario Chile

Negocio
Bancario
Colombia

Total Negocio
no Bancario

Activos de los Segmentos, total

443.278.991

Importe en Asociadas y Negocios


Conjuntos Contabilizadas Bajo el
Mtodo de la Participacin, Total
Depsitos y otras captaciones a
plazo (bancos)

97.935.850

153.942

11.439.209

300.741.357

8.111.077

113.161.843

1.113.932.602

400.588.250

257.199.775

1.771.720.627

14.860.327

9.449.115

7.889.641

32.199.083

1.668.051.361

527.929.634

288.597.362

2.484.578.357

943.566.774

267.974.383

123.171.760

1.334.712.917

1.520.823.422

338.667.263

221.635.486

2.081.126.171

1.416.687

1.416.687

40.827.971

1.133

4.004.683

33.513.235

676.111.723

599.631.349

1.703.031.285

104.824.042

65.794.197

5.608.418

3.479.429

(160.349.438)

3.300.068.027

(5.243.148)

(4.859.707)

(1.844.404)

(11.947.259)

(136.982)

(7.173.653)

(1.528.658)

(1.020.803)

(31.026.562)

(413.019.573)

Flujos de Operacin de los


Segmentos

(22.594.975)

9.485.296

(4.971.004)

(18.080.683)

(9.802.824)

(1.283.459)

(26.090.213)

(12.624.667)

1.888.850

(8.592.229)

327.209.586

Flujos de Inversin de los


Segmentos

(5.238.504)

(11.343.580)

(19.671.630)

(36.253.714)

(7.578.641)

(764.834)

1.252.200

(7.149.985)

(663.417)

(154.719.906)

201.771

150.054.470

(385.826.757)

(11.145.642)

8.354.012

21.731.816

18.940.186

5.699.524

10.658.669

18.297.629

47.747.011

155.867.709

(138.458.050)

(1.206.776)

40.733.872

Pasivos de los Segmentos, Total


Desembolsos de los Activos No
Monetarios del Segmento, Total
Segmentos

Flujos de Financiacin de los


Segmentos

161

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Informacin Segmentos
Negocios no Bancarios

Tiendas por
Departamento
Chile

Mejoramiento
para el hogar
y materiales
de
construccin
Chile

Supermercados
Chile

784.977.969

1.166.867.740

331.316.630

228.630.244

159.658.507

306.099.144

178.963.402

291.326.434

9.454.314

275.278.109

(570.627.733)

(844.775.640)

(253.684.976)

(140.420.273)

(35.928.678)

(222.018.857)

(132.193.058)

(224.793.667)

8.870.216

(167.711.052)

Promotora
CMR Chile

Bienes
Inmobiliarios
Chile

Tiendas por
Departamento
Per

Mejoramiento
para el hogar
y materiales
de
construccin
Per

Supermercados
Per

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Per

Tiendas por
Departamento
Argentina

Otros
Negocios y
Eliminaciones
Argentina

Tiendas por
Departamento
Colombia

33.428.721

(3.071.603)

181.782.056

10.216.269

(41.355.768)

3.913.572.168

Ingresos por intereses y reajustes,


Bancarios

123.142.256

71.252.048

44.458.194

238.852.498

(16.904.919)

(44.168)

(133.565.788)

(1.109.986)

79.340.285

(2.655.568.294)

Gastos por intereses y reajustes,


Bancarios

(44.396.135)

(21.777.995)

(10.861.285)

(77.035.415)

356.077

(120.598)

(5.604.212)

4.948.281

(4.726)

(2.797.904)

(117.737)

(9.877.870)

(72.665.722)

CMR
Argentina

Otros Negocios y
Eliminaciones
Colombia

Otros Negocios y
Eliminaciones
Chile, anulaciones
intersegmentos

Total Negocio no
Bancario

Informacin Segmentos
Negocios Bancarios

30 de Septiembre de 2012
Ingresos de las Actividades Ordinarias,
Total
Costos de Explotacin

4.438.344

2.296.600

3.623

1.072.665

1.932.682

130.535

270.446

322.362

(213.166)

62.923

Gastos Financieros, No Bancarios

(3.177.487)

(8.804.358)

(498.578)

(2.574.172)

(27.332.281)

(3.416.533)

(1.435.928)

(3.344.941)

(3.472.839)

(5.810.368)

Depreciaciones y Amortizaciones,
Total Segmentos
Resultado antes impuestos
Ingreso (Gasto) sobre Impuesto a la
Renta, Total
Ganancia (Prdida) del Segmento
sobre el que se Informa, Total

1.260.857

(6.507.758)

(494.955)

(10.655.718)

(18.611.219)

(9.266.405)

(1.501.507)

Inventarios

Cuentas por pagar comerciales y otras


cuentas por pagar

(1.165.482)

(3.022.579)

(3.686.005)

(5.747.445)

(6.434.848)

(3.700.037)

(8.007.639)

(2.736.642)

(4.822.512)

(136.578)

24.624.087

20.528.590

58.524.724

(4.705.940)

(2.326.131)

(5.844.517)

(12.876.588)

(4.726)

(2.441.827)

(238.335)

(15.482.082)

(67.717.441)

(134.084)

(5.486.111)

(178.639)

(8.834.066)

(96.514.804)

Ingresos por Intereses, Neto ,


Total Segmentos

87.412.228

71.772.009

48.280.982

207.465.219
(7.667.217)

73.222.742

(1.159.569)

47.719.036

83.572.488

20.579.398

8.066.402

7.887.654

9.056.520

(2.594.543)

4.713.614

(1.203.441)

(3.455.485)

14.272.974

38.659.510

305.429.881

(3.472.296)

(2.642.540)

(1.552.381)

(13.427.784)

902.027

(7.939.153)

(44.669.822)

(6.540.380)

(2.518.739)

(2.729.823)

(2.547.482)

(272.227)

(1.350.036)

(4.079)

3.403.987

(918.572)

(7.486.784)

(87.599.392)

Resultado antes impuestos

11.887.267

18.836.884

9.300.404

40.024.555

4.592.056

59.794.958

(257.542)

39.779.883

38.902.666

14.039.018

5.547.663

5.157.831

6.509.038

(2.866.770)

3.363.578

(1.207.520)

(51.498)

13.354.402

31.172.726

217.830.489

Ingreso (Gasto) sobre Impuesto a


la Renta, Total

(1.798.669)

(5.740.951)

(3.480.063)

(11.019.683)

12.236.873

439.478

14.520.861

Ganancia (Prdida) del Segmento


sobre el que se Informa, Total

10.088.598

13.095.933

5.820.341

29.004.872

621.987

13.517.054

116.911.959

2.799.376

140.667.321

269.954.036

28.093.737

226.128
99.825.648

152.673.362

780.175.665

172.794.812
69.458.569

333.417

34.319.934

15.498.919
582.693.743

1.222.523

2.988.325

2.761.467

2.100.530

5.884.414

8.703.745

75.955.639

43.613.256

38.363.114

4.140

70.549.199

4.759.394
85.374.444

2.728.003
37.289.868

112.576.848

1.701.740.932
343.734.984

658.833.457

122.511.259

1.039.540.754

Importe en Asociadas y Negocios


Conjuntos Contabilizadas Bajo el
Mtodo de la Participacin, Total
Otros pasivos financieros corrientes

(3.285.998)

(17.510.306)

13.372.047

Gastos por comisiones, Bancarios

6.092.581

Propiedades de Inversin
Activos de los Segmentos, total

(25.399.599)

Ingresos por comisiones,


Bancarios

(1.500.525)

Derechos por cobrar no corrientes


Propiedades, Planta y Equipo

Total
Negocios
Bancarios

Depreciaciones y Amortizaciones,
Total Segmentos

Participacin de la Entidad en el
Resultado de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizadas segn el
Mtodo de Participacin, Total
Deudores Comerciales y otras cuentas
por cobrar, corriente

Negocio
Bancario
Colombia

Negocio
Bancario Per

30 de Septiembre de 2012

Ingresos Financieros, No Bancarios

Ingresos por Intereses, Neto , Total


Segmentos

Negocio
Bancario Chile

2.470.303.033

69.986.552

100.976.036

169.899.950

Otros pasivos financieros no corrientes

44.321.991

27.954.939

Pasivos de los Segmentos, Total

215.228.193

370.878.367

90.077.059

Desembolsos de los Activos No


Monetarios del Segmento, Total
Segmentos

(20.048.152)

(43.542.237)

(16.332.968)

Flujos de Operacin de los Segmentos

138.731.079

19.825.574

4.588.298

148.997

4.088.254

1.201.005

28.159.417

1.103.846.979

51.359.614

4.422

4.940.698

723.505.176

(2.656.308)

197.939.145

4.588.197
48.458.074

666.533

693.956

86.861.667

877.140

104.420.429

204.251.490

58.445.493

187.716.179

110.507.013

(40.346.745)

41.852.508

89.509.046

1.420.096.777

Instrumentos para negociacin


(bancos)

132.236.300

(1.488.103)

1.716.019.105

61.129.848

366.494.638

6.079.888.002

Propiedades, Planta y Equipo

55.434.709

5.748.312

115.309.596

Activos de los Segmentos, total

9.494.352

90.987

64.893.492

410.693.796

Importe en Asociadas y Negocios


Conjuntos Contabilizadas Bajo el
Mtodo de la Participacin, Total

28.950.458

2.413.567

33.398.225

601.793.230

307.967.754

1.485.665.611

157.588.399

35.888.027

78.267.658

30.401.420

34.199.930

4.458.368

28.274.363

11.843.730

16.244.628

43.421.068

24.438.304

28.653.309

37.596.918

27.184.114

38.955.140

3.383.701

48.056.476

11.973.424

190.425.866

759.500.097

34.652.425

16.080.580

35.639.287

45.927.323

24.421.005

6.596.701

726.611.675

1.119.859.417

131.687.104

56.070.956

125.932.412

(48.194.228)

113.818.762

92.688.857

(28.443.706)

93.731.139

520.930

(128.403.713)

2.932.063.224

(181.244.110)

(9.320.338)

(3.093.752)

(24.336.090)

(3.360.813)

(10.911.109)

(294.546)

(79.072)

(13.206.355)

(1.114.041)

(18.474.925)

(345.358.508)

94.535.290

128.020.398

2.280.768

2.236.536

6.917.551

4.874.204

14.877.825

9.903.891

1.591.617

36.499.634

80.083

(8.074.746)

10.315.252

(68.842.499)

315.841

Efectivo y depsitos en Bancos


(bancos)

Crditos y Cuentas por cobrar a


clientes (bancos)

15.766.276
234.757.771

18.238.548
19.117.248

100.461.000

100.086.837

Participacin de la Entidad en el
Resultado de Asociadas y
Negocios Conjuntos
Contabilizadas segn el Mtodo
de Participacin, Total

360.269.504

Flujos de Inversin de los Segmentos

(69.975.069)

(48.546.337)

(17.547.798)

(6.796.846)

(271.821.640)

12.768.347

3.298.698

(23.842.117)

(32.053.963)

(13.099.311)

(458.578)

2.172.053

(12.884.063)

253.683

153.029.316

(325.503.625)

Flujos de Financiacin de los


Segmentos

(67.357.980)

31.717.656

10.488.551

(90.078.351)

197.630.134

(13.217.714)

(5.861.851)

16.011.200

25.620.671

(1.022.886)

(10.313.124)

(2.276.182)

5.365.598

(401.730)

(81.758.566)

14.545.426

Depsitos y otras captaciones a


plazo (bancos)
Pasivos de los Segmentos, Total
Desembolsos de los Activos No
Monetarios del Segmento, Total
Segmentos
Flujos de Operacin de los
Segmentos
Flujos de Inversin de los
Segmentos
Flujos de Financiacin de los
Segmentos

1.017.268.434

74.839.720

370.921.667

315.841

15.616.106

179.964.872

10.666.886

142.903.186

252.880.797

1.641.070.898

16.106.628

8.143.722

6.883.975

31.134.325

1.417.741.865

465.921.683

289.425.155

2.173.088.703

1.797.452

1.797.452

725.821.989

235.695.673

103.451.949

1.064.969.611

1.288.516.353

299.055.595

231.190.867

1.818.762.815

(6.327.502)

(3.718.035)

(3.332.963)

(13.378.500)

(932.248)

44.077.772

(38.390.336)

4.755.188

(6.323.066)

(1.703.804)

(13.041.660)

(21.068.530)

(13.518.022)

(45.744.406)

59.550.481

288.053

162

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Los ingresos ordinarios provenientes de clientes externos, determinados de acuerdo al pas de domicilio de
entidad por rea geogrfica es el siguiente:
Detalle de Informacin sobre reas Geogrficas ( Presentacin )
Ingresos de las Actividades Ordinarias de Clientes Externos, Pas de
Domicilio de la Entidad

30-Sep-13
2.997.888.729

Ingresos de las Actividades Ordinarias de Clientes Externos, Todos


los Pases Extranjeros

1.661.491.422

Los ingresos ordinarios generados por rea geogrfica, fuera del pas de domicilio de la entidad, son los
siguientes:

Informacin sobre Ingresos Significativos de las Actividades

30-Sep-13
Descripcin rea
Ingreso de las

Ingresos Ordinarios
Ingresos Ordinarios

Per
Argentina

987.619.590
348.593.241

Ingresos Ordinarios

Colombia

275.691.031

Ingresos Ordinarios

Brasil

49.587.560

La distribucin de los activos no corrientes por rea geogrfica son los siguientes:
Importe Activos No Corrientes

30-Sep-13

Importe de los Activos No Corrientes, Pas de Domicilio de la Entidad

4.346.916.507

Importe de los Activos No Corrientes, Todos los Pases Extranjeros

945.940.637

La distribucin de los activos no corrientes significativos por rea geogrfica, fuera del pas de domicilio de la
entidad, es el siguiente:
30-Sep-13
Importe Activos ,
Atribuido a un Pas
Extranjero
399.490.955
21.974.675
120.299.537
47.584.996
5.656.106
94.783.243
-

Informacin sobre Activos Significativos, Atribuido a


un Pas Extranjero

Descripcin rea
geogrfica,
Activos

Propiedades, Planta y Equipos ( neto )


Propiedades de Inversin ( neto )
Cuentas por Cobrar Financieras, No Corrientes (neto)
Propiedades, Planta y Equipos ( neto )
Propiedades de Inversin ( neto )
Cuentas por Cobrar Financieras, No Corrientes (neto)
Propiedades, Planta y Equipos ( neto )
Propiedades de Inversin ( neto )
Cuentas por Cobrar Financieras, No Corrientes (neto)

Per
Per
Per
Argentina
Argentina
Argentina
Colombia
Colombia
Colombia

Propiedades, Planta y Equipos ( neto )

Brasil

14.364.421

Propiedades de Inversin ( neto )

Brasil

Cuentas por Cobrar Financieras, No Corrientes (neto)

Brasil

163

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 36 Contingencias, Juicios y Otros
a)

Demandas judiciales

a.1 La Sociedad Matriz y sus filiales, tienen demandas judiciales en su contra, o asuntos administrativos cuya
resolucin se encuentra pendiente en los respectivos tribunales o instancias administrativas correspondientes. La
empresa ha efectuado provisiones para reflejar las eventuales contingencias desfavorables para la empresa cuyo
monto no es material. En aquellos casos donde las demandas o asuntos tienen bajas probabilidades de
prosperar y que deberan resolverse a favor de la Sociedad, no se han efectuado provisiones. El detalle de las
demandas u otros asuntos, al 30 de septiembre de 2013, es el siguiente:
Naturaleza Juicios
Civil
Consumidor
Laboral
Tributario
Otros

Nmero Juicios
402
1.390
780
62
64

Monto Juicios en M$
8.080.346
7.603.573
11.513.115
10.361.240
1.435.013

Provisin Contable M$
169.994
1.849.050
1.255.870
1.813.412
373.906

a.2 En relacin a los asuntos denominados Tributarios destaca la situacin de la filial Saga Falabella S.A., ya
que como consecuencia de la revisin de las declaraciones juradas de los aos 2000 a 2005 en aos anteriores,
la filial peruana Saga Falabella S.A. recibi de la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria
(SUNAT) resoluciones de determinacin y de multa relacionadas al impuesto general a las ventas y al impuesto a
la renta de los perodos fiscales 2000 a 2005, por un monto total actualizado de Soles 38.159.115 (M$ 7.034.633)
Al 30 de septiembre de 2013, la subsidiaria Saga Falabella S.A., en coordinacin con sus asesores legales
externos, ha registrado una provisin relacionada a contingencias por fiscalizaciones de tributos internos y por las
liquidaciones de pago relacionadas a las regalas de mercadera importada por aproximadamente Soles
5.613.897 (M$ 1.034.922) la cual se presenta como parte del rubro remuneraciones, tributos y otras cuentas por
pagar del balance general.
Informamos que con fecha 23 de Agosto de 2012, segn Notificacin N 270 efectuada por Servicio de
Impuestos Internos, la filial Promotora CMR Falabella S.A., fue notificada de la Liquidacin N 145 a 148, cuyo
monto asciende a $8.033.839.434.-, suma que incluye reajustes e intereses. Esta liquidacin, en lo medular,
cuestiona la forma en que la compaa efecta el castigo de sus crditos incobrables. Analizados los
antecedentes y fundamentos de la liquidacin, el Directorio de Promotora CMR Falabella S.A. convino en
reclamar de la misma ante el Juez Tributario competente, alegando la nulidad de las mismas. Segn opinin de
los abogados de la empresa, existe alta probabilidad que el reclamo interpuesto por la empresa sea acogido.
El da 23 de septiembre de 2011, la sociedad Inversiones Accionarias Limitada interpuso una accin
reivindicatoria en contra de Plaza Oeste S.A., pidiendo la restitucin de una superficie de terreno de
aproximadamente 1.005,80 metros cuadrados, ubicados en el deslinde sur poniente del terreno en que est
construido Mall Plaza Norte, adems de pedir el pago de prestaciones mutuas, deterioros y frutos por un monto
indeterminado. La cuanta del pleito es indeterminada. Actualmente el juicio se encuentra en etapa de
conciliacin, y a juicio de los abogados de la empresa, no existen antecedentes suficientes para efectuar
provisiones por esta demanda ya que existe alta probabilidad que el reclamo sea acogido.
164

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Con fecha 02 de septiembre de 2013, el Servicio de Impuestos Internos, previo anlisis de informacin
solicitada en relacin a prdidas de inventario, de la filial Sodimac S.A., ha notificado en liquidacin N 39 por
diferencias a la renta del ao tributario 2010, la suma de M$ 1.069.486 , ms sus respectivos reajustes e
intereses. Esta liquidacin cuestiona la base imponible del Impuesto nico del inciso 3, art. 21 de La Ley de
Renta, en relacin con el tratamiento de las diferencias de inventarios.
Los antecedentes y fundamentos de la liquidacin estn siendo analizados por la Administracin y el directorio
de la sociedad, a objeto de determinar las acciones a seguir ante el SII o tribunales tributarios y aduaneros
segn se determine.
b)

Efectos del incendio del Centro Comercial Mall Plaza Trbol de febrero de 2012

El 24 de febrero de 2012 se produjo un incendio que afect al centro comercial Mall Plaza Trbol ubicado en
Concepcin, VIII Regin, y de propiedad de la filial Plaza Del Trbol S.A., afectando principalmente la tienda
departamental Ripley y algunos locales del patio de comidas. El protocolo de seguridad fue activado
inmediatamente, no registrndose daos personales que lamentar. La filial Plaza Del Trbol S.A. cuenta con
seguros que han sido oportunamente activados y que cubren el dao a los activos y perjuicios por paralizacin
que sufra la sociedad por siniestros de esta naturaleza. A la fecha se est trabajando en la reparacin de las
reas afectadas a fin de lograr su pronta normalizacin. A diciembre de 2012, la Sociedad ha registrado las
prdidas no cubiertas por dichos seguros con cargo a resultados bajo la lnea Otros gastos, por funcin.
c)

Otros

Falabella Argentina ha entregado al 30 de septiembre de 2013, garantas aduaneras por el monto de


M$ 2.161.163.Sodimac Chile al 30 de septiembre de 2013 tiene Cheques recibidos en garanta por un total de M$ 1.032.156.Falabella Per mantiene al 30 de septiembre de 2013 activos en garanta por un total de M$ 42.988.314.Al 30 de septiembre de 2013, se mantienen hipotecas en Falabella Per por un monto de M$ 18.876.576.-; en
Plaza Consolidado por un monto de M$ 9.204.864.- y en Sociedad de Rentas por un monto de M$ 48.559.071.-

165

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 37 Garantas Comprometidas y Obtenidas de Terceros
a)

Boletas recibidas en garanta

La Sociedad mantiene vigente al 30 de septiembre de 2013, Boletas recibidas en garanta por M$17.871.598.-,
las que garantizan, principalmente, la correcta ejecucin de obras de construccin y el fiel cumplimiento de
contratos.
b)

Boletas entregadas en Garanta

La sociedad ha entregado al 30 de septiembre de 2013, garantas por el monto de M$15.577.475.c)

Garantas directas: a continuacin se presentan las garantas en las que SACI Falabella es el aval directo
de la deuda.
Acreedor de la garanta

BANCO ESTADO

Deudor Nombre
FALABELLA S.A. (ARGENTINA)

Relacin
FILIAL

Tipo de
Garanta
AVAL

d) Garantas indirectas: a continuacin se detallan las garantas gestionadas directamente por


las instituciones financieras.
Acreedor de la garanta

Deudor Nombre

Relaci
n

Tipo de Garanta

SCOTIABANK (PER)
SCOTIABANK (PER)

HIPERMERCADOS TOTTUS (PERU)


SAGA FALABELLA S.A. (PER)

FILIAL
FILIAL

CARTA FIANZA
CARTA FIANZA

SCOTIABANK (PER)
BBVA BANCO CONTINENTAL
BBVA BANCO CONTINENTAL
BBVA BANCO CONTINENTAL
BANCO DE CRDITO (PER)

SAGA FALABELLA S.A. (PER)


HIPERMERCADOS TOTTUS
SAGA FALABELLA S.A. (PER)
SAGA FALABELLA S.A. (PER)
SAGA
FALABELLA S.A. (PER)
(PER)

FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL

BANCO DE CRDITO (PER)


BANCO FALABELLA (PERU)
BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)
BANCO DE CRDITO E INVERSIONES (CHILE)
SANTANDER CHILE
SANTANDER CHILE

SAGA
FALABELLA (PER)
(PER)
SAGA FALABELLA (PER)
FALABELLA PER S.A.A
SAGA FALABELLA S.A. (PER)
SHEARVAN CORPORATE S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.
FALABELLA RETAIL S.A.

FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL
FILIAL

STANDBY
CARTA FIANZA
CARTA FIANZA
STAND BY
CARTA FIANZA
STANDBY
CARTA FIANZA
STAND BY
STAND BY
AVAL(*)
AVAL
AVAL
STANDBY LETTER OF CR
STANDBY LETTER OF CR
STANDBY LETTER OF CR
STANDBY LETTER OF CR
STANDBY LETTER OF CR
STANDBY LETTER OF CR
STANDBY LETTER OF CR
STANDBY LETTER OF CR
STANDBY LETTER OF CR
STANDBY LETTER OF

BANCO DE CHILE
BBVA S.A. NY BRANCH
BBVA S.A. NY BRANCH
BBVA S.A. NY BRANCH
BBVA S.A. CHILE
HSBC
HSBC
HSBC
HSBC
HSBC
HSBC

Saldos pendientes de pago a la


fecha de cierre de los EEFF
30-Sep-2013
M$
22.410.876
M$
27.079.775
las
filiales

30-Sep-2012
M$
21.078.654

con

Saldos pendientes de pago a la


fecha de cierre de los EEFF
30-Sep-2013
M$
M$47.761

30-Sep-2012
M$473.770

1.839.687
1.521.557
3.327.128
3.585.294
-

1.649.897
16.660
4.793.454
1.934.359
456.425
778.169

1.149.211

448.493
4.694.198
29.598.781
269.574
16.891.827
19.530.837
24.911.945
9.435.977
25.080
278.990
302.520
284.262
2.677.532
1.895.688
6.302.500
5.922.125
85.250
44.483
146.085
139.937
191.596
142.131
201.680
189.508
125.106
50.420
50.420
-

(*) Falabella Retail es aval de Shearvan Corporate S.A.

166

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 38 Medio Ambiente
Falabella en lnea con sus declaraciones en materia de responsabilidad social empresarial ha continuado su
desarrollo inmobiliario sobre la base de una conducta medioambientalmente sustentable. Es as como la carpeta
de proyectos para 2013 que contempla nuevas tiendas como Plaza Egaa, Ovalle, Copiap, entre otras
remodelaciones, seguirn siendo construidas bajo estndares internacionales de desarrollo sustentable.
Como nuevo desafo hemos comenzado la medicin de la huella de carbono de la operacin de la empresa de la
mano con fundacin Chile. Esto con el objetivo de llevar a cabo dentro de un corto plazo un desarrollo del
negocio ms eficiente y amigable con el medioambiente.A lo anterior se suma la implementacin de un plan piloto de reciclado en 12 tiendas de la regin metropolitana
que contempla el acopio, retiro y posterior envo a centros especializados que procesan los desechos generados
por la operacin del negocio como plsticos, cartones y papeles.La inversin a Septiembre 2013 se distribuye entre tecnologa y asesoras de la siguiente forma:

Sustentabilidad
Asesoras Certificacin
Membrecas

Costo $
40.046.589
30.437.339
9.609.250

Energa

120.000.000

Equipos de Iluminacin eficientes

120.000.000

Agua

15.230.001

Griferas Eficientes griferas

15.230.001

Materiales
Recinto almacenaje de material reciclable

108.000.000
-

Campaa Reciclado Tiendas

108.000.000

TOTAL

283.276.590

Sodimac S.A. ha incorporado estndares medioambientales internacionales de avanzada en la construccin de


sus locales comerciales, siguiendo las recomendaciones de Green Building Council de EEUU. Ejemplo de ello es
la construccin de la tienda en la ciudad de Copiap, primera del retail de Chile y Latinoamrica en obtener la
certificacin LEED en categora Silver, y en va de certificacin la tienda Homecenter en la comuna de Quilicura y
el nuevo edificio corporativo ubicado en la comuna de Renca.
Al mismo tiempo, la Compaa se ha enfocado en acciones para mitigar los impactos medioambientales que
genera con la operacin de sus tiendas. Ha desarrollado acciones especialmente en el reciclaje, la oferta de
productos ecoeficientes, la eficiencia energtica y/o hdrica y el compromiso de la Compaa en la medicin
permanente de su huella de Carbono.
Sodimac S.A. es uno de los socios fundadores de la Bolsa del Clima de Santiago (SCX), iniciativa pionera en
Latinoamrica que permite transar bonos de carbono con proyectos de mitigacin y compensacin radicados en
la regin.
167

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Sodimac S.A. cuenta con los permisos medioambientales para su operacin comercial. Sin perjuicio de lo
anterior, el Ministerio de Salud imparte, en ciertas ocasiones, instrucciones para mejorar las condiciones
medioambientales de algunas dependencias.
Los desembolsos principales efectuados por la Sociedad, relacionados con los proyectos mencionados, forman
parte del costo de los activos y estn asociados directamente a tiendas. Estos proyectos han sido ejecutados y
se encuentran en operacin al 30 de septiembre de 2013, segn lo que se indica en el siguiente cuadro:
Nombre del Proyecto
Proyecto luminaria bajo consumo
Puntos reciclaje
Programa residuos peligrosos
Paneles solares
Proyecto huella de Carbono
Total

Sep-13
M$
118.417
335.446
71.371
67.811
593.045

Sep-12
M$
403.600
109.039
45.891
34.586
64.491
657.607

La Sociedad no ha contrado compromisos de desembolsos futuros en relacin al medio ambiente, sin embargo,
se encuentra en permanente evaluacin de proyectos de esta ndole.
En relacin a lo establecido en la Circular N 1.901 de la Superintendencia de Valores y Seguros, los siguientes
son los desembolsos que Plaza S.A. y sus filiales han efectuado o esperan efectuar al 30 de septiembre de
2013, vinculados con la proteccin del medio ambiente:

Identificacin de la matriz
o subsidiaria

Nuevos Desarrollos S.A.

Nombre del proyecto al que est


asociado el desembolso

Implementacin Eficiencia LEED


Medicin huella de carbono
Gestin de Eficiencia energtica
PSU
Tratamiento de residuos

Adm. Plaza Vespucio


S.A.

Gestin de Eficiencia energtica


PVE

Concepto de desembolso

Implementacin Eficiencia
LEED
Medicin huella de carbono
Implementacin y certificacin
de sistema de gestin de
Energa
Reciclaje residuos
Implementacin y certificacin
de sistema de gestin de
Energa

Importe del
desembolso

El proyecto
est en
proceso o
terminado

Descripcin del activo


o tem de gasto

Activo

Obras en curso

269.611

2012 - 2014

En proceso

Activo

Obras en curso

31.519

2013

En proceso

Gasto

R.S.E. Ambiental

36.807

2012 - 2014

En proceso

Gasto

R.S.E. Ambiental

39.659

2013 - 2015

En proceso

Gasto

R.S.E. Ambiental

11.546

Mayo Dic.
2013

En proceso

M$

Tratamiento de residuos

Reciclaje residuos

Gasto

R.S.E. Ambiental

20.355

Tratamiento de residuos

Reciclaje residuos

Gasto

R.S.E. Ambiental

57.688

Sistema de compostaje

Sistema de compostaje

Gasto

R.S.E. Ambiental

11.546

Plaza del Trbol S.A.

Tratamiento de residuos

Reciclaje residuos

Gasto

R.S.E. Ambiental

32.893

Plaza Tobalaba S.A.

Tratamiento de residuos

Reciclaje residuos

Gasto

R.S.E. Ambiental

25.202

Plaza La Serena S.A.

Tratamiento de residuos

Reciclaje residuos

Gasto

R.S.E. Ambiental

11.546

Plaza Oeste S.A.

Fecha alerta o
estimada en
que los
desembolsos
a futuro sern
efectuados

Activo
o
Gasto

Enero Dic.
2013
Enero Dic.
2013
Sep.- 2013
Oct. -Dic.
2013
Mar.- Dic.
2013
Sep.- 2013

En proceso
En proceso
En proceso
En proceso
En proceso
En proceso

168

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 39 Principales Covenants Financieros
Al 30 de septiembre de 2013, tanto S.A.C.I. Falabella como sus filiales cumplen con todos los covenants de sus
contratos financieros. stos se detallan a continuacin.
S.A.C.I. Falabella
Bono Serie D
La emisin del bono Serie D consta de escritura pblica de fecha 24 de septiembre de 2004, modificada por
escritura pblica de fecha 27 de octubre de 2004, todas otorgadas en la Notara de Santiago de don Ren
Benavente Cash. La emisin del bono Series D se inscribi en el Registro de Valores de la Superintendencia
de Valores y Seguros bajo el nmero 394, con fecha 8 de noviembre de 2004. Posteriormente, bajo escritura
pblica de fecha 15 de Diciembre de 2010 se modific el contrato de emisin para adecuarlo a los principios
contables IFRS.

Mantener durante toda la vigencia de la presente emisin de bonos, los ingresos provenientes de las
reas de negocios de venta al detalle, administracin de centros comerciales y evaluacin, otorgamiento
y administracin de crditos, a un nivel equivalente, al menos, a un setenta por ciento de los ingresos
totales consolidados del Emisor, correspondiente a la cuenta Ingresos de Actividades Ordinarias de los
Estados Financieros del Emisor, medidos trimestralmente sobre perodos retroactivos de doce meses. Al
30 de septiembre de 2013 el 100% de los ingresos totales consolidados provienen de las reas de
negocio enumeradas.

El Emisor y/o sus Filiales Importantes no podrn constituir garantas reales, esto es prendas e hipotecas,
que garanticen nuevas emisiones de Bonos o cualquier otra operacin de crdito de dinero, o cualquier
otro crdito, en la medida que el monto total acumulado de todas las obligaciones garantizadas por el
Emisor y/o sus Filiales Importantes, exceda el cuatro coma dos por ciento del Total de Activos
Consolidados del Emisor.

Nivel de Endeudamiento Mximo.- A contar del treinta y uno de marzo de dos mil diez, mantener al
cierre de cada trimestre de los Estados Financieros del Emisor, un Nivel de Endeudamiento, definido
como la suma de las cuentas del Pasivo de los Negocios no Bancarios del Balance, Total de Pasivos
Corrientes y Total de Pasivos No Corrientes, no superior al Nivel de Endeudamiento Mximo establecido
por la frmula definida en el Anexo Uno del respectivo contrato de emisin. A 30 de septiembre de 2013
la deuda financiera mxima es de M$ 4.675.302.447 y el Nivel de Endeudamiento es de M$
3.352.548.246, por lo que se cumple la restriccin de deuda mxima (ver ms adelante metodologa de
clculo de covenants financieros).

Al 30 de septiembre de 2013 el Emisor cumple con todos los covenants del contrato de emisin.
Bono Serie F
La emisin de los bonos F consta de escritura pblica de fecha 29 de mayo de 2006, modificada por
escrituras pblicas de fecha 30 de junio de 2006 y 1 de febrero de 2011, todas otorgadas en la Notara de
Santiago de don Ivn Torrealba Acevedo. La emisin de los bonos Serie F se inscribi en el Registro de
Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo el nmeros 468, con fecha 7 de julio de 2006.
Posteriormente, bajo escritura pblica de fecha 15 de Diciembre de 2010 se modific el contrato de emisin
para adecuarlo a los principios contables IFRS.
169

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

Mantener, durante toda la vigencia de la presente emisin de Bonos, los ingresos provenientes de las
reas de negocios de venta al detalle, administracin de centros comerciales y evaluacin,
otorgamiento y administracin de crditos, a un nivel equivalente, al menos, a un setenta por ciento de
los ingresos totales consolidados del Emisor, correspondiente a la cuenta Ingresos de Actividades
Ordinarias de los Estados Financieros del Emisor, medidos trimestralmente sobre perodos retroactivos
de doce meses. Al 30 de septiembre de 2013 el 100% de los ingresos totales consolidados provienen
de las reas de negocio enumeradas.

El Emisor y/o sus Filiales Importantes no podrn constituir garantas reales, esto es prendas e
hipotecas, que garanticen nuevas emisiones de bonos o cualquier otra operacin de crdito de dinero,
o cualquier otro crdito, en la medida que el monto total acumulado de todas las obligaciones
garantizadas por el Emisor y/o sus Filiales Importantes, exceda el cuatro coma dos por ciento del Total
de Activos Consolidados del Emisor.

Nivel de Endeudamiento Mximo. A contar del treinta y uno de marzo de dos mil diez, mantener al
cierre de cada trimestre de los Estados Financieros del Emisor, un Nivel de Endeudamiento, definido
como la suma de las cuentas del Pasivo de los Negocios no Bancarios del Balance, Total de Pasivos
Corrientes y Total de Pasivos No Corrientes, no superior al Nivel de Endeudamiento Mximo
establecido establecido por la frmula definida en el Anexo Uno del respectivo contrato de emisin.

Al 30 de septiembre de 2013 la deuda financiera mxima es de M$ 4.675.302.447 y el Nivel de


Endeudamiento es de M$ 3.352.548.246 por lo que se cumple la restriccin de deuda mxima (ver
ms adelante metodologa de clculo de covenants financieros).

Al 30 de septiembre de 2013 el Emisor cumple con todos los covenants del contrato de emisin.
Bonos Serie G, H y J
La emisin de los bonos Series G, H y J constan en escrituras de fecha 12 de marzo de 2009, modificadas
por escrituras pblicas de fecha 7 de abril de 2009 y 29 de marzo de 2011, todas otorgadas en la Notara de
Santiago de don Ivan Torrealba Acevedo. Estas emisiones de bonos se inscribieron en el Registro de Valores
de la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) bajo los nmeros 578 y 579 con fecha 16 de abril de
2009.

Mantener, durante toda la vigencia de la presente emisin de Bonos, los ingresos provenientes de las
reas de negocios de venta al detalle, administracin de centros comerciales y evaluacin, otorgamiento
y administracin de crditos, a un nivel equivalente, al menos, a un setenta por ciento de los ingresos
totales consolidados del Emisor, correspondiente a la cuenta Ingresos de Actividades Ordinarias de los
Estados Financieros del Emisor, medidos trimestralmente sobre perodos retroactivos de doce meses. Al
30 de septiembre de 2013 el 100% de los ingresos totales consolidados provienen de las reas de
negocio enumeradas.

El Emisor y/o sus Filiales Relevantes no podrn constituir prendas e hipotecas, que garanticen nuevas
emisiones de Bonos o cualquier otra operacin de crdito de dinero, o cualquier otro crdito, en la
medida que el monto total acumulado de todas las obligaciones garantizadas por el Emisor y/o sus
Filiales Relevantes, exceda el cinco coma tres por ciento del Total de Activos Consolidados del Emisor.

Nivel de Endeudamiento Financiero Mximo.- A contar del treinta y uno de marzo de dos mil diez,
mantener al cierre de cada trimestre de los Estados Financieros del Emisor, un Nivel de Endeudamiento
Financiero, definido como (i) la suma de las cuentas del Pasivo de los Negocios no Bancarios del
170

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Balance, Otros pasivos Financieros, Corrientes y Otros Pasivos Financieros, No Corrientes, no se
considerar sin embargo en esta suma la sub cuenta Otros Pasivos Financieros perteneciente a la nota
Otros Pasivos Financieros Corrientes y no Corrientes de los negocios no Bancarios (ii) menos la cuenta
del Activo de los Negocios no Bancarios del Balance, Efectivo y Equivalentes al Efectivo, no superior al
Nivel de Endeudamiento Financiero Mximo establecido por las frmulas definidas en el Anexo Uno del
respectivo contrato de emisin.

Al 30 de septiembre de 2013 la deuda financiera mxima es de M$ 5.536.992.995 y el Nivel de


Endeudamiento Financiero es de M$ 1.991.998.071, por lo que se cumple la restriccin de deuda
mxima (ver ms adelante metodologa de clculo de covenants financieros).

Al 30 de septiembre de 2013 el Emisor cumple con todos los covenants del contrato de emisin.
Otras Lneas de Emisin de Bonos
Adicionalmente S.A.C.I. Falabella cuenta las siguientes Lneas de Emisin de Bonos inscritas, vigentes y no
colocadas, por lo que a 30 de septiembre de 2013 no implican restricciones para la compaa.
Lnea 395
Mantener, durante toda la vigencia de la presente emisin de bonos, los ingresos provenientes de las
reas de negocios de venta al detalle, administracin de centros comerciales y evaluacin, otorgamiento y
administracin de crditos, a un nivel equivalente, al menos, a un setenta por ciento de los ingresos
totales consolidados del Emisor, correspondiente a la cuenta Ingresos de Actividades Ordinarias de los
Estados Financieros del Emisor, medidos trimestralmente sobre perodos retroactivos de doce meses. Al
30 de septiembre de 2013 el 100% de los ingresos totales consolidados provienen de las reas de
negocio enumeradas.

El Emisor y/o sus Filiales Importantes no podrn constituir prendas e hipotecas que garanticen nuevas
emisiones de bonos o cualquier otra operacin de crdito de dinero, o cualquier otro crdito, en la medida
que el monto total acumulado de todas las obligaciones garantizadas por el Emisor y/o sus Filiales
Importantes, exceda el siete coma cinco por ciento del Total de Activos Consolidados del Emisor.

Mantener al cierre de cada trimestre de los Estados Financieros del Emisor, un Ratio de Endeudamiento
Financiero, medido sobre cifras de sus Estados Financieros, no superior a uno coma setenta y cinco
veces. Se entender por Ratio de Endeudamiento Financiero la razn entre /i/ Deuda Financiera Neta:
/definida como la suma de las cuentas del Pasivo de los Negocios no Bancarios del Balance, Otros
pasivos Financieros, Corrientes y Otros Pasivos Financieros, No Corrientes, no se considerar sin
embargo en esta suma la sub cuenta Otros Pasivos Financieros perteneciente a la nota Otros Pasivos
Financieros Corrientes y no Corrientes de los negocios no Bancarios, menos la cuenta del Activo de los
Negocios no Bancarios del Balance, Efectivo y Equivalentes al Efectivo, y /ii/ Patrimonio: /definido como la
cuenta Patrimonio.- Para determinar el Ratio de Endeudamiento Financiero, se considerar como un
pasivo financiero del Emisor, el monto de todos los avales, fianzas simples o solidarias, codeudas
solidarias u otras garantas, personales o reales, que ste o sus filiales hubieren otorgado para caucionar
obligaciones de terceros, con excepcin de: /i/ las otorgadas por el Emisor o sus filiales por obligaciones
de otras sociedades filiales del Emisor; y /ii/ aqullas otorgadas por sociedades filiales del Emisor por
obligaciones de ste. No obstante lo anterior, no se considerarn para los efectos del clculo de Ratio de
Endeudamiento Financiero, los pasivos de filiales del Emisor que actualmente o en el futuro estn
autorizadas por las autoridades pertinentes para desarrollar el giro bancario o el de instituciones
financieras en Chile o en el extranjero. Con todo, en caso que Promotora CMR Falabella S.A. pase a estar
autorizada a desarrollar el giro bancario o de institucin financiera, entonces, el Ratio de Endeudamiento
Financiero del Emisor no podr ser superior a uno coma tres veces. Para todos los efectos a que haya
171

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
lugar, las eventuales infracciones a la obligacin establecida en este punto, y que se deriven de una fusin
del Emisor o de alguna de sus filiales, o de una adquisicin por parte del Emisor o de alguna de sus
filiales, no sern consideradas como un incumplimiento del Emisor al Contrato de Emisin en los trminos
de la Clusula Undcima del referido contrato, por el plazo de nueve meses contado desde la fecha en
que el Emisor deba presentar los primeros Estados Financieros a la Superintendencia posteriores a la
respectiva fusin y/o adquisicin. En caso que, cumplido el plazo de nueve meses antes indicado, el
Emisor no pueda exhibir cumplimiento con el sealado Ratio, ello se considerar como un incumplimiento
del Emisor al Contrato de Emisin en los trminos de la Clusula Undcima del referido contrato. Con
todo, el Emisor y/o sus filiales, en su caso- no podrn acordar una nueva fusin o adquisicin que
implique infraccin al Ratio de Endeudamiento Financiero establecido en este punto, mientras el Emisor
no est nuevamente en cumplimiento de ste. Lo anterior, salvo de que la fusin o adquisicin posterior
implique el cumplimiento del Ratio en cuestin o una disminucin del Ratio de Endeudamiento Financiero.
El Emisor deber enviar al Representante, siempre que ste lo requiera, los antecedentes que permitan
verificar el indicador a que se refiere la presente restriccin. El lmite al 30 de Septiembre de 2013 es
0,54%, por lo tanto se cumple la restriccin.
Lnea 467

Mantener, durante toda la vigencia de la presente emisin de bonos, los ingresos provenientes de las
reas de negocios de venta al detalle, administracin de centros comerciales y evaluacin, otorgamiento
y administracin de crditos, a un nivel equivalente, al menos, a un setenta por ciento de los ingresos
totales consolidados del Emisor, correspondiente a la cuenta Ingresos de Actividades Ordinarias de los
Estados Financieros del Emisor, medidos trimestralmente sobre perodos retroactivos de doce meses. Al
30 de septiembre de 2013 el 100% de los ingresos totales consolidados provienen de las reas de
negocio enumeradas.

El Emisor y/o sus Filiales Importantes, no podrn constituir garantas reales, esto es prendas e
hipotecas, que garanticen nuevas emisiones de Bonos o cualquier otra operacin de crdito de dinero, o
cualquier otro crdito, en la medida que el monto total acumulado de todas las obligaciones garantizadas
por el Emisor y/o sus Filiales Importantes, exceda el siete coma cinco por ciento del Total de Activos
Consolidados del Emisor.

Mantener al cierre de cada trimestre de los Estados Financieros del Emisor, un Ratio de Endeudamiento
Financiero, medido sobre cifras de sus Estados Financieros, no superior a uno coma setenta y cinco
veces. Se entender por Ratio de Endeudamiento Financiero la razn entre /i/ Deuda Financiera Neta:
/definida como la suma de las cuentas del Pasivo de los Negocios no Bancarios del Balance, Otros
pasivos Financieros, Corrientes y Otros Pasivos Financieros, No Corrientes, no se considerar sin
embargo en esta suma la sub cuenta Otros Pasivos Financieros perteneciente a la nota Otros Pasivos
Financieros Corrientes y no Corrientes de los negocios no Bancarios, menos la cuenta del Activo de los
Negocios no Bancarios del Balance, Efectivo y Equivalentes al Efectivo, y /ii/ Patrimonio: /definido como
la cuenta Patrimonio.- Para determinar el Ratio de Endeudamiento Financiero, se considerar como un
pasivo financiero del Emisor, el monto de todos los avales, fianzas simples o solidarias, codeudas
solidarias u otras garantas, personales o reales, que ste o sus filiales hubieren otorgado para
caucionar obligaciones de terceros, con excepcin de: /i/ las otorgadas por el Emisor o sus filiales por
obligaciones de otras sociedades filiales del Emisor; y /ii/ aqullas otorgadas por sociedades filiales del
Emisor por obligaciones de ste. No obstante lo anterior, no se considerarn para los efectos del clculo
de Ratio de Endeudamiento Financiero, los pasivos de filiales del Emisor que actualmente o en el futuro
estn autorizadas por las autoridades pertinentes para desarrollar el giro bancario o el de instituciones
financieras en Chile o en el extranjero. Con todo, en caso que Promotora CMR Falabella S.A. pase a
estar autorizada a desarrollar el giro bancario o de institucin financiera, entonces, el Ratio de
Endeudamiento Financiero del Emisor no podr ser superior a uno coma tres veces. Para todos los
172

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
efectos a que haya lugar, las eventuales infracciones a la obligacin establecida en este punto xii), y que
se deriven de una fusin del Emisor o de alguna de sus filiales, o de una adquisicin por parte del
Emisor o de alguna de sus filiales, no sern consideradas como un incumplimiento del Emisor al
Contrato de Emisin en los trminos de la Clusula Dcima que sigue, por el plazo de nueve meses
contado desde la fecha en que el Emisor deba presentar los primeros Estados Financieros a la
Superintendencia posteriores a la respectiva fusin y/o adquisicin. En caso que, cumplido el plazo de
nueve meses antes indicado, el Emisor no pueda exhibir cumplimiento con el sealado Ratio, ello se
considerar como un incumplimiento del Emisor al Contrato de Emisin en los trminos de la Clusula
Dcima que sigue. Con todo, el Emisor y/o sus filiales, en su caso- no podrn acordar una nueva fusin
o adquisicin que implique infraccin al Ratio de Endeudamiento Financiero establecido en este punto
xii), mientras el Emisor no est nuevamente en cumplimiento de ste. Lo anterior, salvo de que la fusin
o adquisicin posterior implique el cumplimiento del Ratio en cuestin o una disminucin del Ratio de
Endeudamiento Financiero. El Emisor deber enviar al Representante, siempre que ste lo requiera, los
antecedentes que permitan verificar el indicador a que se refiere este nmero. El lmite al 30 de
septiembre de 2013 es 0,54%, por lo tanto se cumple la restriccin.

173

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Metodologa de clculo de Covenants Financieros
CLCULO DE DEUDA MXIMA SEGN COVENANT BONOS LINEAS 394 (D) Y 468 (F).
Cifras expresadas en M$
Moneda
Cierre Perodo i
Cierre Perodo i-1
UF i
Variacin UF

$/UF
%

Variacin % Sol/ US$ Dlar perodo


Variacin % Ars/ US$ Dlar perodo
Variacin % Cop/ US$ Dlar perodo
Variacin % Real/ US$ Dlar perodo

Al 30 de septiembre de 2013

Al 30 de junio de 2013

30/09/2013
30/06/2013
23.091,03
1,04%

30/06/2013
31/03/2013
22.852,67
(0,07)%

0,00%
7,41%
(0,83)%
(0,19)%

7,38%
5,17%
4,89%
2,07%

Total Patrimonio i
Dividendos por Pagar i
Variacin Patrimonio i
Activos Fijos en Chile i-1 a
Impuestos Diferidos en Chile i-1 b
Ajuste por revalorizacin inicial a IFRS en Chile c
Impuestos Diferidos en Chile d
Correccin Monetaria Activos Fijos en Chile i-1
Inversin en Per i
Inversin en Argentina i
Inversin en Colombia i
Inversin en Brasil i
Ajuste Inversin fuera de Chile i
Deuda Mxima i-1

Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $

3.721.222.498
357.472
47.566.737
2.919.618.749
246.358.782
878.140.797
149.283.935
20.280.690
457.052.000
80.308.000
184.333.000
78.549.000
4.266.521
4.519.986.746

3.635.727.710
360.069
36.173.463
2.809.705.550
243.321.688
878.140.797
149.283.935
(1.342.628)
442.113.000
86.280.000
164.621.000
78.577.000
46.749.564
4.400.831.709

Deuda Mxima i

Miles $

4.675.302.447

4.519.986.746

Nivel de Endeudamiento

Miles $

3.352.548.246

3.270.307.381

Neto de depreciacin acumulada.


Asociados a "Propiedades, Plantas y Equipos" y a "Propiedades de Inversin".
c Asociado a "Propiedades, Plantas y Equipos" y a "Propiedades de Inversin" al 31 de diciembre de 2009.
d Asociados al ajuste por revalorizacin inicial por IFRS de las cuentas "Propiedades, Plantas y Equipo" y "Propiedades de
Inversin" al 31 de diciembre de 2009.
a
b

174

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

CLCULO DE DEUDA FINANCIERA MXIMA SEGN COVENANT BONOS LINEAS 578 (G y


H), 579 (J).
(Incluye CMR en el balance)
Cifras expresadas en M$
Moneda
Cierre Perodo i
Cierre Perodo i-1
UF i
Variacin UF

$/UF
%

Variacin % Sol/ US$ Dlar perodo


Variacin % Ars/ US$ Dlar perodo
Variacin % Cop/ US$ Dlar perodo
Variacin % Real/ US$ Dlar perodo

Al 30 de septiembre de 2013

Al 30 de junio de 2013

30/09/2013
30/06/2013
23.091,03
1,04%

30/06/2013
31/03/2013
22.852,67
(0,07)%

7,38%
12,96%
4,01%
(0,19)%

7,38%
5,17%
4,89%
2,07%

Total Patrimonio i
Dividendos por Pagar i
Variacin Patrimonio i

Miles $
Miles $
Miles $

3.721.222.498
357.472
47.566.737

3.635.727.710
360.069
36.173.463

Activos Fijos en Chile i-1 a


Impuestos Diferidos en Chile i-1 b
Ajuste por revalorizacin inicial a IFRS en Chile c
Impuestos Diferidos en Chile d
Correccin Monetaria Activos Fijos en Chile i-1

Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $

2.919.618.749
246.358.782
878.140.797
149.283.935
20.280.690

2.809.705.550
243.321.688
878.140.797
149.283.935
(1.342.628)

Inversin en Per i
Inversin en Argentina i
Inversin en Colombia i
Inversin en Brasil i
Ajuste Inversin fuera de Chile i

Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $

457.052.000
80.308.000
184.333.000
78.549.000
51.381.346

442.113.000
86.280.000
164.621.000
78.577.000
46.749.564

Deuda Financiera Mxima i-1

Miles $

5.273.340.169

5.134.325.975

Deuda Financiera Mxima i

Miles $

5.536.992.995

5.273.340.169

Nivel de Endeudamiento Financiero

Miles $

1.991.998.071

1.824.420.724

Neto de depreciacin acumulada.


Asociados a "Propiedades, Plantas y Equipos" y a "Propiedades de Inversin".
c Asociado a "Propiedades, Plantas y Equipos" y a "Propiedades de Inversin" al 31 de diciembre de 2009.
d Asociados al ajuste por revalorizacin inicial por IFRS de las cuentas "Propiedades, Plantas y Equipo" y "Propiedades de
Inversin" al 31 de diciembre de 2009.
a
b

175

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

CLCULO DE RATIO DE ENDEUDAMIENTO FINANCIERO LINEAS 395 , 467.


(Incluye CMR en el balance)
Cifras expresadas en M$

Nivel de Endeudamiento
Financiero
Total Patrimonio i
Ratio de Endeudamiento
Financiero

Moneda

Al 30 de septiembre de
2013

Al 30 de junio de
2013

Miles $

1.991.998.071

1.883.714.093

Miles $

3.721.222.498

3.635.727.710

0,54

0,52

Bonos Colocados en el Extranjero


Con fecha 30 de abril de 2013 se materializ y procedi a la colocacin de bonos extranjeros de conformidad a la
normativa 144 A del Securities Act de los Estados Unidos de Amrica del ao 1933 y su correspondiente
Regulation S. La emisin y colocacin se realiz en dos series de bonos tanto en Dlares como en Pesos
Chilenos.

El Emisor y/o sus Filiales Significativas no podrn constituir garantas reales, esto es prendas, hipotecas
y venta con retroarrendamiento, que garanticen nuevas emisiones de Bonos o cualquier otra operacin
de crdito de dinero, o cualquier otro crdito, en la medida que el monto total acumulado de todas las
obligaciones garantizadas por el Emisor y/o sus Filiales Importantes, exceda el veinte por ciento del
Total de los Activos Tangibles Netos Consolidados.
Al 30 de septiembre de 2013 el Emisor cumple con todas las restricciones del contrato de emisin.
Efectos de comercio
Con fecha 30 de junio de 2008, la Superintendencia de Valores y Seguros efectu la inscripcin en el registro de
valores de la lnea N 28 de Efectos de Comercio, por un monto mximo de UF 1.000.000.
Con fecha 22 de octubre de 2008, la Superintendencia de Valores y Seguros efectu la inscripcin en el registro
de valores de las lneas N 35, 36, 37 y 38 de Efectos de Comercio, cada una por un monto mximo de UF
1.000.000.
Al 30 de septiembre de 2013, no existen colocaciones vigentes.
Los contratos de emisin no contemplan ningn tipo de covenants financieros o garantas, por lo que a 30 de
septiembre de 2013 no implican restricciones para la compaa.
Las otras obligaciones financieras contradas por la Compaa con Bancos o Instituciones financieras, tanto
corrientes como no corrientes, no estn afectas a ningn tipo de covenants financieros.
Sodimac S.A.
Restricciones y resguardos a lneas de Bonos
Las lneas de emisin de Bonos de Sodimac S.A., (N 521, 676 y 677) y con emisiones vigentes (Serie F, H y K)
establecen obligaciones y limitaciones para la Sociedad como proteccin a los tenedores de bonos; esto incluye
entre otros, niveles de endeudamiento, el deber de informar a los tenedores de bonos los estados financieros de
la compaa y el cumplimiento de las obligaciones, limitaciones y prohibiciones establecidas en los contratos de
176

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
emisin. (Para mayor informacin referirse a los prospectos de emisin de bonos, disponibles en la pgina web
de la compaa).
El nivel de endeudamiento financiero requerido en los contratos de emisin de bonos, para las serie F, H
y K es de 1,5 veces. Al 30 de septiembre de 2013, el nivel de endeudamiento financiero es: 0,3 veces.
Se entiende como nivel de endeudamiento la Razn de Endeudamiento Neta (consolidado) definida
como la razn entre (i) deuda financiera neta que se obtiene al sumar las partidas otros pasivos
financieros corrientes y no corrientes, restando el efectivo y equivalentes al efectivo, y (ii) Patrimonio
definido como el Total Patrimonio ms la provisin anual de dividendos por pagar.
Mantener activos libres de toda prenda, hipoteca u otro gravamen por un valor contable a lo menos igual
a uno coma veinte veces su Pasivo Exigible Sin Garantas; calculado trimestralmente segn los
balances consolidados trimestrales del Emisor. Para estos efectos el Emisor enviar al Representante
de los Tenedores de Bonos, dentro del mismo plazo en que deban entregarse los Estados Financieros
a la Superintendencia de Valores y Seguros, un detalle de las siguientes cifras; total de activos libres de
toda prenda, hipoteca u otro gravamen y Pasivo Exigible Sin Garanta.
A la fecha de preparacin de los presentes estados financieros, la Sociedad cumple con todas las obligaciones e
indicadores financieros establecidos en el contrato mencionado.
Plaza S.A. (Mall Plaza)
Al 30 de septiembre de 2013, la Sociedad tiene restricciones financieras establecidas en los contratos de
emisin de bonos pblicos y/o financiamientos con instituciones financieras. Los principales resguardos respecto
de las series de Bonos A y D, emitidas con cargo a la lnea de Bonos N 583 inscrita en el Registro de Valores
con fecha 30 de abril de 2009, respecto de las Series de Bonos C y E emitidas con cargo a la Lnea de Bonos N
584 inscrita en el Registro de Valores con fecha 30 de abril de 2009, respecto a las Series de Bonos G e I
emitidas con cargo a la Lnea de Bonos N 669 inscrita en el Registro de Valores con fecha 30 de Mayo de 2011,
y respecto a las Series de Bonos H y K emitidas con cargo a la Lnea de Bonos N 670 inscrita en el Registro de
Valores con fecha 30 de mayo de 2011, son los siguientes:
I) Nivel de Endeudamiento
A contar del 30 de junio de 2010, mantener al cierre de cada trimestre de los Estados Financieros del Emisor, un
Nivel de Endeudamiento definido como la suma de las cuentas Otros Pasivos Financieros Corrientes y Otros
Pasivos Financieros no Corrientes, dividido por el valor de la UF a la fecha de cierre del Estado de Situacin
Financiera consolidada del Emisor inferior o igual al valor establecido por frmula.
Se presenta el detalle de clculo del Nivel de Endeudamiento Mximo establecido en la Clusula Dcima,
nmero Uno, de los Contratos de Emisin de Bonos por Lnea de Ttulos de Deuda a 10 aos y 30 aos, y sus
modificaciones.

177

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
DETALLE DE CALCULO DE DEUDA MAXIMA SEGN COVENANT BONOS LINEAS 583, 584, 669, 670, 766 y 767
Moneda
Perodo i
Perodo i-1
UF i
UF i-1

$/UF
$/UF

Al 30 de septiembre
de 2013
30/09/2013
30/06/2013
23.091,03
22.852,67

Al 30 de junio
de 2013
30/06/2013
31/03/2013
22.852,67
22.869,38

17.312.934
23.904.663
(6.591.729)
(285)

23.904.663
75.729.294
(51.824.631)
(2.268)

Efectivo y Equivalentes al Efectivo del Perodo i


Efectivo y Equivalentes al Efectivo del Perodo i-1
Variacin Efectivo i
Variacin Efectivo i

Miles $
Miles $
Miles $
Miles UF

Garantas a Terceros i

No hay

Total Patrimonio i
Dividendos por Pagar i
Total Patrimonio i-1
Dividendos por Pagar i-1
Variacin Patrimonio i
Variacin Patrimonio i

Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles UF

1.208.044.552
1.181.773.918
26.270.634
1.138

1.181.773.918
1.172.797.566
14.725.160
(5.748.808)
-252

Propiedades de Inversin i-1 a


Impuestos Diferidos Propiedades de Inversin i-1 b
Ajuste por revalorizacin inicial de Prop. de Inversin a IFRS c
Impuestos diferidos por revalorizacin inicial de Prop de Inv. d
Variacin Porcentual UF e
Correccin Monetaria Propiedades de Inversin Chile i-1
Correccin Monetaria Propiedades de Inversin Chile i-1

Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles $
Miles UF

1.973.701.489
221.850.712
874.483.983
148.662.277
1,04%
10.701.782
463

1.926.591.816
219.922.078
874.483.983
148.662.277
(0,07)%
(716.678)
(31)

Ajuste Propiedades de Inversin fuera de Chile i-1

Miles UF

(11)

139

Deuda Mxima i-1


Deuda Mxima i

Miles UF
Miles UF

54.525
57.421

57.080
54.525

Propiedades de Inversin en Chile Netas de depreciacin acumulada


Asociados a Propiedades de Inversin en Chile
c De las Propiedades de Inversin al 31 de diciembre de 2009
d Asociados al ajuste por revalorizacin inicial por IFRS de las Propiedades de Inversin al 31 de diciembre de 2009.
Representa el 17% del Ajuste por revalorizacin inicial a IFRS
e Variacin Porcentual entre los valores de UF i y UFi-1
a
b

178

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Al 30 de septiembre de 2013, la deuda mxima asciende a MUF 57.421. La deuda vigente a la misma fecha es
de MUF 30.848, por lo tanto la compaa cumple la restriccin.
II) Activos esenciales
Activos correspondientes a quinientos mil metros cuadrados arrendables en Chile que sean de propiedad directa
del Emisor o a travs de sociedades Filiales o Coligadas, o respecto a los cuales el Emisor o cualquiera de sus
Filiales o Coligadas sean concesionarios en virtud de contratos de concesin cuyo plazo de vigencia sea igual o
mayor al plazo de vencimiento de los Bonos vigentes emitidos con cargo a las Lneas. A estos efectos, a fin de
determinar los metros cuadrados arrendables en Chile que sean de propiedad de Filiales o Coligadas del
Emisor, o de los cuales stas sean concesionarias de acuerdo a lo recin sealado. Slo se considerar la
cantidad que resulte de multiplicar (i) la totalidad de los metros cuadrados arrendables en Chile que sean de
propiedad de cada Filial o Coligada o que stas tengan en concesin; por (ii) el porcentaje de propiedad directa
o indirecta del Emisor en la respectiva Filial o Coligada.
A la fecha de estos estados financieros se han cumplido todos los covenants establecidos en los contratos de
deuda.
Promotora CMR Falabella S.A. (CMR)
Lneas de Bonos
Con fecha 27 de febrero de 2012, la Superintendencia de Valores y Seguros efectu la inscripcin en el Registro
de Valores, bajo el N 703 y 704, Bonos al portador desmaterializados a nombre de Promotora CMR Falabella
S.A. por un monto mximo de UF 3.000.000 y UF 2.000.000, respectivamente. La primera emisin no podr
exceder UF 3.000.000.
Al 30 de septiembre de 2013 no se han realizado emisiones con cargo a estas lneas.
Principales resguardos y restricciones financieras:
El control del Emisor deber mantenerse en la sociedad S.A.C.I. Falabella, directa o indirectamente. Para estos
efectos, se estar a lo establecido en los artculos N 97 y siguientes de la Ley de Mercado de Valores.
Si durante la vigencia de los Bonos emitidos con cargo a la Lnea, conforme a sus ltimos Estados Financieros,
el Emisor destinare un monto superior al 30% del Total de Activos a la colocacin de uno o ms bonos
securitizados, a fin de constituir el activo subyacente de tales emisiones, el Emisor deber ofrecer a cada uno de
los Tenedores de Bonos una opcin de rescate voluntario, en idnticas condiciones para todos ellos, en
conformidad con lo establecido en el artculo N 130 de la Ley de Mercado de Valores, en los trminos indicados
en el Contrato de Emisin.
El Emisor y/o sus Filiales no podrn constituir garantas reales, que garanticen nuevas emisiones de bonos,
efectos de comercio, cualquier otra operacin de crdito de dinero o cualquier otro crdito, en la medida que el
monto total acumulado de todas las obligaciones garantizadas por el Emisor y/o sus Filiales exceda el 7,5% del
Total de Activos del Emisor.
Mayor detalle se puede encontrar en los respectivos contratos de emisin. No se contemplan lmites en ndices o
relaciones de endeudamiento del Emisor.
179

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Efectos de Comercio
Con fecha 27 de febrero de 2012, la Superintendencia de Valores y Seguros efectu la inscripcin en el Registro
de Valores, bajo el N 090, 091 y 092, Pagars al portador desmaterializados a nombre de Promotora CMR
Falabella S.A. por un monto mximo de UF 1.000.000, UF 1.000.000 y UF 1.000.000, respectivamente.
Al 30 de septiembre de 2013 no hay colocaciones vigentes con cargo a estas lneas.
Principales resguardos y restricciones financieras:
El control del Emisor deber mantenerse en la sociedad S.A.C.I. Falabella, directa o indirectamente. Para estos
efectos, se estar a lo establecido en los artculos N 97 y siguientes de la Ley de Mercado de Valores.
Si durante la vigencia de los Efectos de Comercios emitidos con cargo a la Lnea, conforme a sus ltimos
Estados Financieros, el Emisor destinare un monto superior al 30% del Total de Activos a la colocacin de uno o
ms bonos securitizados, a fin de constituir el activo subyacente de tales emisiones, el Emisor deber ofrecer a
cada uno de los Tenedores de Efectos de Comercio una opcin de rescate voluntario, en idnticas condiciones
para todos ellos, en conformidad con lo establecido en el artculo N 130 de la Ley de Mercado de Valores, en
los trminos indicados en el Contrato de Emisin.
Mayor detalle se puede encontrar en los respectivos contratos de emisin. No se contemplan lmites en ndices o
relaciones de endeudamiento del Emisor.
Bono Securitizado
Por escritura pblica general de fecha 7 de agosto de 2008, otorgada en la Notara de Santiago de Don Ral
Ivn Perry y la Escritura Especfica y el Contrato de Administracin de los Crditos integrantes del Patrimonio
Separado N21, todos ellos de fecha 7 de agosto de 2008 otorgadas antes el mismo Notario Pblico. El
certificado de la inscripcin de la emisin se encuentra bajo el nmero 571 del Registro de Valores de fecha 20
de marzo de 2009. El valor total de la emisin es de MM$ 115.000.
La preparacin de dichos estados financieros y sus correspondientes notas son responsabilidad de BCI
Securitizadora S.A., Administradora del Patrimonio Separado N21. Los principales resguardos y restricciones
financieras son publicados por BCI Securitizadora S.A. en la Superintendencia de Valores y Seguros.
Triggers bono securitizado:
Triggers
ndice de Colateral
(cartera securitizada/ emisin serie preferente A)
ndice de Cartera con Mora
181- 210 das
61- 90 das
Tasa de pago mensual (TPM)
Repactaciones
(repactaciones totales / cartera securitizada)
Tasa Yield Mensual (TYM)
(rendimiento/cartera securitizada

Nivel requerido
>

1,278

<
<
>

3,0%
4,5%
14,0%

<

4,5%

>

1,8%

180

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Al 30 de septiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012 el Emisor cumple con todos los triggers del contrato
de emisin.
Al 30 de septiembre de 2013 y al 31 de diciembre de 2012, no hay otras obligaciones financieras que presenten
covenants.
Banco Falabella
Para el caso del negocio bancario en Chile, se encuentran vigentes bonos emitidos por Banco Falabella. Dichas
obligaciones no presentan covenants financieros. Adicionalmente Banco Falabella tiene vigentes lneas de
crdito que no presentan covenants financieros.
Per
Al cierre de septiembre del 2013 existen aproximadamente 20 obligaciones financieras que las 05 principales
empresas subsidiarias de Falabella Per (Saga Falabella, Hipermercados Tottus, Sodimac Per, Open Plaza y
Banco Falabella) deben de cumplir e informar a los respectivos acreedores cada trimestre. Estas obligaciones
son informadas a los respectivos bancos y representantes de obligacionistas. Las obligaciones financieras a las
que se encuentran sujetas las empresas del grupo, pueden ser agrupadas en 03 categoras: ratios de
endeudamiento, ratios de solvencia, y ratios de garantas.
Con respecto a los ratios de endeudamiento en el caso de los retailers el ms restrictivo que se tiene es el ndice
de endeudamiento (total de pasivo / total patrimonio neto) menor o igual a 2.80x el cual a septiembre del 2013 es
cumplido por la empresa reportando un ratio mximo de 1.62x. En el caso de la empresa inmobiliaria lo ms
restrictivo es un ndice de endeudamiento menor o igual a 1.60x. A septiembre del 2013 esta obligacin
financiera es cumplida por la empresa reportando un ratio de 0.64x.
En el caso de los ratios de solvencia el ms restrictivo que actualmente se tiene es el ndice de cobertura de
servicio de deuda (EBITDA / servicio de deuda) mayor o igual a 1.60x, el cual a septiembre del 2013 es cumplido
por la correspondiente empresa reportando un ratio de 2.12x.
En el grupo de ratios de garantas se encuentran principalmente aquellas obligaciones que implican mantener un
nivel de cobertura de flujos cedidos (pagos con tarjetas de crdito) sobre el servicio de deuda. Actualmente el
ratio de cobertura de flujos (flujos dinerarios / servicio de deuda) ms restrictivo que se mantiene es de 3.0x. A
septiembre del 2013 esta obligacin financiera es cumplida por la empresa manteniendo un ratio de 10.70x.

181

S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 40 Combinacin de Negocios
Compra Construdecor S.A.
Con fecha 01 de julio de 2013, la Compaa firm un acuerdo de adquisicin del 50,1% de las acciones
ordinarias de Construdecor S.A., obteniendo el control de la misma. Dicha compaa fue adquirida como parte
de la estrategia de crecimiento del Grupo en Amrica Latina, especficamente en el negocio de mejoramiento del
hogar, con la entrada al mercado brasileo. Construdecor S.A. se encuentra ubicada en el Estado de Sao Paulo,
Brasil, y se dedica al negocio de mejoramiento del hogar con 56 tiendas.
La plusvala generada en la transaccin por M$ 42.683.848 representa las sinergias y economas de escala
esperadas de la combinacin de negocios. La plusvala se ha asignado a la unidad generadora de efectivo
Dicico, que es la placa comercial con la que Construdecor desarrolla su negocio. Los gastos relacionados con la
adquisicin consisten principalmente en la contratacin de un Banco de inversiones para asesorar el proceso de
compra, y los asesores externos (auditores externos y abogados) y ascienden a MM$ 1.650, los cuales han sido
registrados como Gastos de Administracin en el Estado de Resultados de la Compaa.
Al 30 de septiembre de 2013 la sociedad se encuentra revisando la valorizacin a valor justo de los activos y
pasivos de la sociedad brasilea Construdecor S.A..
La siguiente tabla describe el precio pagado y los valores razonables de los activos adquiridos y los pasivos
asumidos a la fecha de adquisicin:
M$
Precio de adquisicin
Aportes de Capital
Pago Contingente (1)
Pago Terceros (2)
Total precio de adquisicin (A)
Activos adquiridos y pasivos asumidos
Total de activos corrientes adquiridos (3)
Propiedad Planta y Equipos
Otros activos no corrientes
Intangible (marca)
Impuesto diferido
Total Activos
Deuda de corto plazo
Impuesto diferido
Proveedores
Otros pasivos
Total Pasivos

61.642.701
10.878.124
15.787.733
88.308.558
116.990.435
16.954.222
17.273.307
16.553.720
5.628.210
173.399.894
24.902.446
5.628.210
34.027.163
17.774.790
82.332.609

Total Activos Netos Adquiridos (B)

91.067.285

Inters no controlador (C)

45.442.575

Plusvala en la adquisicin (A) - (B) + (C )

42.683.848

Inters no controlador segn activos netos adquiridos (C)


Plusvala inters no controlador (D)
Total inters no controlador con plusvala (4) (C) + (D)

45.442.575
7.207.705
52.650.280

(1)
(2)
(3)
(4)

El pago contingente consiste en la parte del precio de compra pendiente de pago y que ser aportado antes de
diciembre 2013.
El pago a terceros consiste en el pago a los accionistas minoritarios de Construdecor que dejaron la sociedad al
momento de la adquisicin, mantenindose en la sociedad el antiguo accionista controlador.
Incluye cuentas por cobrar por M$21.503.404, netas de provisiones de incobrabilidad por M$15.142.El inters no controlador ha sido valorizado de acuerdo a la proporcin de los activos netos adquiridos y los
pasivos asumidos, ms la plusvala del inters no controlador determinada neta del premio de control.

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S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
El estado consolidado de resultados de Construdecor S.A. por el perodo comprendido entre el 01 de julio de
2013 y el 30 de septiembre de 2013 es el siguiente:
Ingresos por ventas
Utilidad antes de impuestos
Utilidad Neta

M$
49.587.560
3.496.439
2.487.783

El estado consolidado de resultados de Construdecor S.A., como si hubiese estado consolidado a partir del 1 de
enero de 2013 es el siguiente:
Ingresos por ventas
Utilidad antes de impuestos
Utilidad Neta

M$
139.019.614
509.410
2.292.370

El pago efectuado a terceros se incluye en la lnea Flujos de efectivo utilizados para obtener el control de
subsidiarias u otros negocios del Flujo de Efectivo, junto al pago por la compra del Mall Las Amricas.
Compra Inmobiliaria Mall Las Amricas S.A.
Con fecha 15 de enero de 2013, Nuevos Desarrollos S.A. y Desarrollos Urbanos S.A, filiales de Plaza S.A.,
adquirieron el 100% de las acciones de la Sociedad Inmobiliaria Los Tilos S.A.
Con fecha 15 de marzo de 2013, la filial Inmobiliaria Los Tilos S.A. adquiri el 74,64% de Inmobiliaria Mall Las
Amricas S.A., en MS$13.436.143, transaccin que fue valorizada por el mtodo de compra. Con esta
operacin, Plaza S.A. complet una participacin indirecta del 57,85% sobre Inmobiliaria Mall Las Amricas S.A.
La Sociedad ha concluido la valoracin a valor justo de los activos y pasivos de Inmobiliaria Mall Las Amricas
S.A. y por lo tanto, ha reconocido los activos adquiridos y los pasivos asumidos considerando la informacin
obtenida sobre hechos y circunstancias que existan a la fecha de adquisicin.
La valorizacin de la inversin se registr bajo la NIIF 3R, Combinacin de Negocios y su detalle es el siguiente:
Patrimonio a la fecha de adquisicin
Patrimonio a la fecha de adquisicin
Ajustes a Fair Value
Obligaciones adquiridas
Total Patrimonio a Valor Justo
Valor Pagado

M$
14.027.720
(591.577)
13.436.143
(13.436.143)

Producto de esto, no se gener Plusvala entre el valor pagado y el patrimonio de la filial a valor justo, de
acuerdo a lo establecido a la NIIF3 (Combinacin de Negocios).
Durante los meses de abril, mayo y junio, Inmobiliaria Los Tilos S.A., ha adquirido 3.041 acciones adicionales de
Inmobiliaria Mall Las Amricas S.A. en M$3.375.510, con esto, su participacin al 30 de septiembre de 2013
asciende a un 93,36% del total del patrimonio de esta ltima, con lo cual, Plaza S.A. aument su participacin
indirecta a 72,36%.
Todos los gastos relacionados con esta operacin se han registrado en el estado de resultados de la Compaa.
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S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados
Nota 41 Hechos Ocurridos Despus de la Fecha del Balance
Los Estados Financieros Consolidados de S.A.C.I. Falabella y Filiales al 30 de septiembre de 2013, han sido
aprobados en sesin de directorio ordinaria de fecha 12 de noviembre de 2013, a la que asistieron los siguientes
Directores y Gerente General:
-

Juan Cuneo Solari, Presidente


Carlo Solari Donaggio, Vicepresidente
Juan Carlos Corts Solari, Director
Sergio Cardone Solari, Director
Jos Luis Del Ro Goudie, Director
Hernn Bchi Buc, Director
Carolina Del Ro Goudie, Director
Carlos Heller Solari, Director
Sandro Solari Donaggio, Gerente General Corporativo

Con fecha 03 de octubre Plaza S.A. inform lo siguiente:


Plaza S.A., el da 23 de septiembre de 2013, obtuvo el registro de 2 lneas de bonos, una a 10 aos por un
monto de hasta 6.000.000 de Unidades de Fomento y otra a 30 aos, por un monto de hasta 10.000.000
Unidades de Fomento, inscritas en el Registro de Valores de la Superintendencia de Valores y Seguros con los
nmeros 766 y 767 respectivamente.
El da 03 de octubre de 2013, Plaza S.A. realiz la primera colocacin en el mercado local de bonos
desmaterializados y al portador, con cargo a las lneas antes mencionadas, cuyas condiciones ms relevantes
son las siguientes:
1. Bonos de la Serie M emitidos con cargo a la lnea de bono N 766, por una suma total de UF 1.500.000
con vencimiento el da 15 de agosto de 2020, en la que se obtuvo una tasa de colocacin de 3,35%.
2. Bonos de la Serie N emitidos con cargo a la lnea de bonos N 767, por una suma total de UF 3.000.000
con vencimiento el da 15 de agosto de 2035, en la que se obtuvo una tasa de colocacin de 3,79%.
Los fondos provenientes de la colocacin de los Bonos Serie M y N anteriormente sealados se destinarn al
refinanciamiento de pasivos del Emisor y/o de sus Filiales, y al financiamiento del programa de inversiones del
Emisor y/o de sus Filiales.

En Sesin Ordinaria de Directorio de SACI Falabella, de fecha 29 de octubre de 2013, se aprob el reparto de un
dividendo provisorio con cargo a las utilidades del ejercicio 2013 de $32 (treinta y dos pesos) por accin. El
citado dividendo se pagar el da 14 de noviembre de 2013, a los accionistas titulares de la serie nica que se
encuentren inscritos en el Registro de Accionistas al da 08 de noviembre de 2013.

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S.A.C.I. Falabella y Filiales


Notas a los Estados Financieros Interinos Clasificados Consolidados

En sesin ordinaria de Directorio de Sodimac S.A., celebrada el da 29 de octubre de 2013, se aprob el reparto
de un dividendo provisorio con cargo a las utilidades del ejercicio 2013 de $2,0879 (dos coma cero ochocientos
setenta y nueve pesos) por accin.
El pago de los referidos se efectuar el da 8 de noviembre del ao en curso.

Con fecha 30 de octubre de 2013, S.A.C.I. Falabella inform el siguiente hecho de inters:
A los seores Tenedores de Bonos Serie D de SACI Falabella:
S.A.C.I. Falabella, de conformidad con lo establecido en el numeral catorce, de la Clusula cuarta del Contrato
de Emisin de Bonos que consta en escritura pblica de fecha 24 de septiembre de 2004, modificado por
escritura pblica de fecha 27 de octubre de 2004, ambas otorgadas ante el Notario de Santiago don Ren
Benavente Cash y las posteriores modificaciones por escrituras pblicas de fecha 15 de diciembre de 2010 y 1
de febrero de 2011, otorgadas en la Notara de Santiago de don Ivn Torrealba Acevedo, comunica que
proceder al rescate anticipado de la totalidad de los Bonos en circulacin de la Serie D (BFALA-D). Dicho
rescate corresponde al pago de intereses y amortizaciones del da 1 de Diciembre de 2013, el cual por ser da
inhbil se efectuar el da 2 de diciembre de 2013. Para los efectos sealados, se utilizar el valor de la Unidad
de Fomento a la fecha antes indicada.
Los Bonos se rescatarn al valor equivalente al monto de capital insoluto ms los intereses devengados y no
pagados a la fecha del rescate anticipado. Con posterioridad a esta fecha, los Bonos rescatados no generarn
reajustes ni intereses. El monto correspondiente ser pagado a los seores Tenedores de Bonos de la Serie D a
travs del Banco de Chile, en su calidad de Banco Pagador, en sus oficinas ubicadas en Ahumada 251,
Santiago. En consideracin a que la emisin de bonos Serie D es desmaterializada, los tenedores de bonos de
dicha Serie debern acreditar su calidad de tales mediante el respectivo certificado expedido por el Depsito
Central de Valores S.A., Depsito de Valores.

Con posterioridad al 30 de septiembre de 2013 y hasta la fecha de emisin de estos estados financieros, no se
tiene conocimiento de otros hechos de carcter financiero o de otra ndole, que afecten en forma significativa los
saldos o interpretaciones de los mismos.

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