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21AE8
PRESUPUESTOS
TABLA DE CONTENIDOS
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PRESUPUESTO
Auxiliares:
muestran
analticamente
las
operaciones
estimadas
por
los
departamentos.
3. Por su forma.
a) Flexibles: consideran anticipadamente las variaciones que pudiesen ocurrir, y
permiten cierta Elasticidad por posibles cambios.
b) Fijos: permanecen invariables durante la vigencia del periodo presupuestario.
4. Por su duracin:
Depender del tipo de operaciones que realice la Empresa.
a) Cortos: los que abarcan un ao o menos.
la organizacin y facilita
Genera
identificadas.
EL PRESUPUESTO EN LA CONTABILIDAD
En el rea de las finanzas el presupuesto financiero es una de las herramientas que
busca incrementar el patrimonio de los accionistas y de la empresa. Si bien el proceso
administrativo cuenta con diversas etapas, el presupuesto viene a empatar los objetivos
sealados en la planeacin del negocio con los acontecimientos que se van llevando a
cabo. Con lo anterior deducimos que los presupuestos son herramientas administrativas
de control. Por lo tanto, cuando una empresa tiene bien definido su presupuesto
financiero, muchas sern las posibilidades de lograr sus objetivos y lograr ventajas
competitivas en un mercado cada vez ms globalizado.
Las empresas deben seguir de cerca la planificacin y la ejecucin de sus planes para
de este modo distinguir los aspectos vitales para su desarrollo futuro y corregir lo que
va mal y potenciar lo que va bien.
El ser humano est rodeado por conceptos financieros. Todas las personas que viven
en una Sociedad, de alguna u otra forma piensan en trminos financieros y de
rentabilidad, as como en precios, en costos, y en negocios buenos malos y regulares.
Las finanzas se han definido como "el arte y la ciencia de administrar el dinero" y utiliza
a la economa como su base terica, se apoya en la contabilidad para obtener datos y
en la matemtica financiera para los clculos y las cuentas.
Es una rama principal de la matemtica aplicada que trata con los mercados
financieros.
EL PRESUPUESTO EN LA ECONOMA
La economa se ocupa de la administracin de los recursos, que son necesarios y
deseados por el hombre.
Es la ciencia que estudia el intercambio, produccin, distribucin y consumo de los
bienes y servicios.
El trmino economa viene de un vocablo griego que se refera al arte o ciencia de
administrar un hogar, en especial en relacin al presupuesto familiar. En la actualidad
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gravoso, pesado o molesto. Por lo general, este trmino suele estar asociado a gastos
monetarios excesivamente altos y no pertenecientes al conjunto de necesidades
bsicas para la vida.
Gratuito.- Que no cuesta dinero, que no tiene fundamento o razn de ser.
Se denomina transaccin a una operacin comercial consistente en intercambiar un
bien o servicio por una suma determinada de dinero. El trmino tambin puede aludir a
una operacin tcnica propia de las bases de datos en donde se ejecutan una serie de
operaciones que deben operarse juntas s o s. No obstante, la acepcin ms difundida
remite inevitablemente al intercambio de cosas, circunstancia propia de la actividad
econmica.
En el mercado, innumerables agentes interactan buscando obtener una cuota de
beneficio. Para ello, intercambian incesantemente bienes y servicios a cambio de
dinero. Este tipo de circunstancia estuvo presente desde la antigedad e incluso antes
de la existencia del dinero, cuando los intercambios se realizaban mediante trueque. La
lgica que sigue a este incesante comercio es el hecho de que los agentes econmicos
son ms eficientes en la produccin de determinados bienes y servicios y proceden a
centrarse en stos, generando excedentes que intercambian por los excedentes de
otros agentes. Este tipo de comportamiento tiene en gran medida la responsabilidad del
alto grado de desarrollo que evidencia el capitalismo; en efecto, cada agente se dedica
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Se produce una serie de flujos y contraflujos que van y vienen desde los diferentes
agentes econmicos que son 5:
1. Familias u Hogares
2. Empresas
3. Financiero
4. Sector Pblico
5. Sector Externo
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SECTORES DE LA PRODUCCIN
Los sectores de produccin, o lo que es lo mismo, los sectores econmicos, dividen la
actividad econmica de un pas, y en cada pas, unos se desarrollan ms que otros en
funcin de su nivel de desarrollo, de sus recursos naturales y econmicos y de sus
polticas de gestin. La clasificacin de los sectores ms bsicos se realiza en funcin
de los procesos de produccin que tienen dentro de cada uno de ellos .
Existen tres sectores de la produccin:
1. El sector primario o agropecuario: es el que a partir de sus actividades,
obtiene el producto directamente de la naturaleza, sin ningn proceso de
transformacin. Este sector incluye la agricultura, la ganadera, la silvicultura, la
caza y la pesca, pero no incluye la minera ni a la extraccin de petrleo, las
cuales se consideran parte del sector industrial. Se trata, por lo tanto, del sector
de las fuentes primarias, que incluyen los recursos naturales, renovables o no
renovables.
2. El sector secundario o
industrial:
comprende
todas
las actividades
(industria
minera
y petrolfera)
y el
industrial de
de
abonos
fertilizantes,
vehculos,
cementos,
aparatos
electrodomsticos, etc.).
3. El sector terciario o de servicios: incluye todas las actividades que no
producen una mercanca en s misma, pero que son necesarias para el correcto
funcionamiento de la economa en general. Este sector incluye, por lo tanto, el
comercio, las industrias hotelera y de restauracin, el transporte, los servicios
financieros, las comunicaciones, los servicios de educacin, los servicios
profesionales, y tambin el Gobierno, etc. Mientras que los dos primeros
sectores producen bienes tangibles y se consideran sectores productivos, este
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TALLER DE APLICACIN
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FLUJO DE CAJA
Los flujos de caja son las variaciones de entradas y salidas de caja o efectivo, en un
perodo dado para una empresa.
El flujo de caja es la acumulacin neta de activos lquidos en un periodo determinado y,
por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa. El flujo
de caja se analiza a travs del Estado de Flujo de Caja.
El objetivo del estado de flujo de caja es proveer informacin relevante sobre los
ingresos y egresos de efectivo de una empresa durante un perodo de tiempo. Es un
estado financiero dinmico y acumulativo.
La informacin que contiene
los inversionistas,
PUNTO DE EQUILIBRIO
Se denomina as al estado de equilibrio entre ingresos y egresos de una empresa,
sera el umbral donde est prximo a lograrse la rentabilidad. Es el nivel de un
negocio en el cual los ingresos igualan a los egresos y que por lo tanto no arroja ni
ganancia ni prdida.
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TALLER DE APLICACIN
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22
23
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Subsidios 5%
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EL PROCESO PRESUPUESTARIO
El proceso presupuestario es el conjunto de etapas que cumple cada presupuesto
anual, el proceso presupuestario es un proceso continuo que se entrelaza con un nuevo
proceso presupuestario cada ao; as cuando se esta ejecutando el presupuesto del
ao actual se esta formulando el presupuesto del ao siguiente.
El proceso presupuestario consta de 9 pasos:
SECUENCIALES
1. Planificacin
2. Programacin
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3. Formulacin
4. Discusin y aprobacin
5. Ejecucin
6. Clausura
7. Liquidacin
NO SECUENCIALES
8. Seguimiento y evaluacin
9. Control
1. Planificacin.- Tiene que ver con dos elementos bsicos la visin y misin. Los
responsables son Jefes Operativos,
Planificacin.
2. Programacin.- Las necesidades son infinitas pero los recursos son escasos.
Se realizan 3 actividades que son: seleccio nar, priorizar y cronogramacin. Estas
3 caractersticas forman el POA (Plan Operativo Anual). Los responsables son
jefes de unidades operativas de gestin y la mxima autoridad.
3. Formulacin.- Establece ingresos y gastos en funcin de los objetivos
preestablecidos en el POA. Los responsables son jefes de unidades operativas
de gestin y unidad financiera, interviene el gerente general la mxima autoridad
para evitar la acumulacin de obligaciones a otras jefaturas.
4. Discusin y aprobacin.- Debe estar aprobado hasta el 25 de diciembre de
cada ao.
5. Ejecucin.- Va desde el 1 de enero al 31 de diciembre de cada ao. Los
responsables son jefes de unidades operativas de gestin y la unidad financiera.
6. Clausura.- Sirve para cerrar definitivamente el 31 de diciembre o rendicin de
cuentas. Los que intervienen es la unidad financiera.
7. Liquidacin.-
Sirve
para
reportar
cuadros
estadsticos.
Consolidan
la
informacin.
8. Seguimiento y evaluacin (no es secuencial).- Todo contrato tiene un
administrador para que vele por el bien de la obra.
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9. Control presupuestario
(no es
secuencial).-
Interno
y externo. Los
utilizacin de
un medio de
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3 INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
3 6 FINANCIAMIENTO PUBLICO
3 7 SALDOS DISPONIBLES
3 8 CUENTAS PENDIENTES POR COBRAR
3 9 VENTAS ANTICIPADAS
5 GASTOS CORRIENTES
5 1 GASTOS EN PERSONAL
5 2 PRESTACIONES DE LA SEGURIDAD SOCIAL
5 3 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO
5 6 GASTOS FINANCIEROS
5 7 OTROS GASTOS CORRIENTES
5 8 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES
5 9 PREVISIONES PARA REASIGNACION
6 GASTOS DE PRODUCCION
6 1 GASTOS EN PERSONAL PARA PRODUCCION
6 3 BIENES Y SERVICIOS PARA PRODUCCION
6 7 OTROS GASTOS DE PRODUCCION
7 GASTOS DE INVERSION
7 1 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION
7 3 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION
7 5 OBRAS PUBLICAS
7 7 OTROS GASTOS DE INVERSION
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA
7 8 INVERSION
8 GASTOS DE CAPITAL
8 4 BIENES DE LARGA DURACION
8 7 INVERSIONES FINANCIERAS
8 8 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL
9 APLICACIN DE FINANCIAMIENTO
9 6 AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA
9 7 PASIVO CIRCULANTE
9 8 OBLIGACIONES POR VENTAS ANTICIPADAS DE PETROLEO
9 9 OTROS PASIVOS
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Por esta razn es de suma importancia que las Entidades elaboren cuidadosa y
minuciosamente esta planificacin con el fin de cumplir sus metas institucionales.
Previa a la contratacin de bienes, servicios, obras o consultoras las Entidades deben
ubicar, cada uno de los requerimientos en el PAC; caso contrario no podrn realizar la
adquisicin de dichos productos.
CERTIFICACIN PRESUPUESTARIA
Acto de administracin, cuya finalidad es garantizar que se cuenta con el crdito
presupuestario disponible y libre de afectacin, para comprometer un gasto con cargo al
presupuesto institucional autorizado para el ao fiscal respectivo, previo cumplimiento
de las disposiciones legales vigentes que regulen el objeto materia del compromiso.
Dicha
certificacin
implica
la
reserva
del
crdito
presupuestario,
hasta
el
CODIGO
110201
110206
130106
130199
140201
140299
170202
180101
240105
280101
370101
370102
VALOR
802,300.00
25,000.00
3,000.00
12,500.00
5,000.00
11,000.00
21,500.00
68,000.00
8,000.00
406,000.00
1,350.00
100.00
1363,750.00
30
710105
710203
710204
710507
710601
710602
730101
730104
730105
730106
730201
730202
730204
730209
730301
730303
730404
730803
730804
730805
730813
750105
750107
770201
840103
840107
TOTAL GASTOS
Remuneraciones Unificadas
Decimotercer Sueldo
Decimocuarto Sueldo
Honorarios
Aporte Patronal
Fondos de Reserva
Agua Potable
Energa Elctrica
Telecomunicaciones
Servicios de Correo
Transporte de Personal
Fletes y Maniobras
Impresin, Reproduccin y Publicaciones
Servicio de Aseo, Vestimenta de Trabajo, etc.
Pasajes al Interior
Viticos y Subsistencias en el Interior
Maquinarias y Equipos (Instalacin y
Mantenimiento)
Combustibles y Lubricantes
Materiales de Oficina
Materiales de Aseo
Repuestos y Accesorios
Obras Pblicas de Transporte y Vas
Construcciones y Edificaciones
Seguros
Mobiliarios
Equipos Sistemas y Paquetes Informticos
SUMA GASTOS
354,350.00
34,000.00
13,400.00
8,000.00
30,000.00
18,000.00
3,500.00
3,600.00
3,500.00
10,000.00
2,500.00
1,000.00
2,200.00
12,000.00
3,000.00
12,700.00
25,200.00
12,000.00
4,000.00
3,300.00
2,500.00
525,000.00
205,000.00
15,000.00
20,000.00
40,000.00
1363,750.00
31
CONCEPTO
VALOR
TOTAL INGRESOS
INGRESOS CORRIENTES
IMPUESTOS
SOBRE LA PROPIEDAD
A los Predios Urbanos
Alcabalas
TASAS Y CONTRIBUCIONES
TASAS GENERALES
Especies Fiscales
Otras Tasas
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS
VENTAS DERIVADOS DE PETROLEOS
Agropecuarios y Forestales
Otras Ventas de Productos y Materiales
RENTAS DE REVISIONES Y MULTAS
RENTAS DE INVERSIONES
Edificios, Locales y Residencias
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES
CORRIENTES
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL
SECTOR PUBLICO
Del Gobierno Central
INGRESOS CAPITAL
VENTA DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
BIENES MUEBLES
Vehculos
SUBGRUPO
GRUPO
TITULO
TOTAL
1363,750.00
948,300.00
827,300.00
827,300.00
802,300.00
25,000.00
15,500.00
15,500.00
3,000.00
12,500.00
16,000.00
16,000.00
5,000.00
11,000.00
21,500.00
21,500.00
21,500.00
68,000.00
68,000.00
68,000.00
414,000.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
32
28
2801
280101
3
37
3701
370101
370102
7
71
7101
710105
71
7102
710203
710204
71
7105
710507
71
7106
710601
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE
CAPITAL E INVERSION
TRANSFERENCIAS DE CAPITAL E
INVERSIONES DEL SECTOR PUBLICO
Del Gobierno Central
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
SALDOS DISPONIBLES
SALDO EN CAJAS Y BANCOS
De Fondos Gobierno Central
De Fondos de Autogestin
TOTAL GASTOS
GASTOS DE INVERSION
GASTOS EN PERSONAL PARA
INVERSION
REMUNERACIONES BASICAS
Remuneraciones Unificadas
GASTOS EN PERSONAL PARA
INVERSION
REMUNERACIONES
COMPLEMENTARIAS
Decimotercer Sueldo
Decimocuarto Sueldo
GASTOS EN PERSONAL PARA
INVERSION
REMUNERACIONES TEMPORALES
Honorarios
GASTOS EN PERSONAL PARA
INVERSION
APORTES PATRONALES A LA
SEGURIDAD SOCIAL
Aporte Patronal
406,000.00
406,000.00
406,000.00
1,450.00
1,450.00
1,450.00
1,350.00
100.00
1363,750.00
1303,750.00
354,350.00
354,350.00
354,350.00
47,400.00
47,400.00
34,000.00
13,400.00
8,000.00
8,000.00
8,000.00
48,000.00
48,000.00
30,000.00
33
710602
73
7301
760101
730104
730105
730106
73
7302
730201
730202
730204
730209
73
7303
730301
730303
73
7304
730404
73
7308
730803
730804
730805
730813
Fondos de Reserva
BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION
SERVICIOS BASICOS
Agua Potable
Energa Elctrica
Telecomunicaciones
Servicios de Correo
BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION
SERVICIOS GENERALES
Transporte de personal
Fletes y Maniobras
Impresin, Reproduccin y Publicaciones
Servicio de Aseo, Vestimenta de Trabajo,
etc.
BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION
TRASLADOS, INSTALACIONES,
VIATICOS Y SUBSISTENCIAS
Pasajes al Interior
Viticos y Subsistencias en el Interior
BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION
INSTALACIONES, MANTENIMIENTO Y
REPARACIONES
Maquinarias y Equipos (Instalacin y
Mantenimiento)
BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION
BIENES DE USO Y CONSUMO DE
INVERSION
Combustibles y Lubricantes
Materiales de Oficina
Materiales de Aseo
Repuestos y Accesorios
18,000.00
20,600.00
20,600.00
3,500.00
3,600.00
3,500.00
10,000.00
17,700.00
17,700.00
2,500.00
1,000.00
2,200.00
12,000.00
15,700.00
15,700.00
3,000.00
12,700.00
25,200.00
25,200.00
25,200.00
21,800.00
21,800.00
12,000.00
4,000.00
3,300.00
2,500.00
34
75
7501
750105
750107
77
7702
770201
8
84
8401
840103
840107
OBRAS PUBLICAS
OBRAS DE INFRAESTRUCTURA
Obras Pblicas de Transporte y Vas
Construcciones y Edificaciones
OTROS GASTOS DE INVERSION
SEGUROS, COSTOS FINANCIEROS Y
OTROS GASTOS
Seguros
GASTOS DE CAPITAL
BIENES DE LARGA DURACION
BIENES MUEBLES
Mobiliarios
Equipos Sistemas y Paquetes Informticos
730,000.00
730,000.00
525,000.00
205,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
20,000.00
40,000.00
35
710105
710203
710204
710507
710601
710602
730101
730104
730105
730106
730201
730202
730204
730209
730301
730303
730404
730803
730804
730805
730813
750105
750107
770201
840103
840107
802,300.00
25,000.00
3,000.00
12,500.00
5,000.00
11,000.00
21,500.00
68,000.00
8,000.00
406,000.00
1,350.00
100.00
1363,750.00
Remuneraciones Unificadas
Decimotercer Sueldo
Decimocuarto Sueldo
Honorarios
Aporte Patronal
Fondos de Reserva
Agua Potable
Energa Elctrica
Telecomunicaciones
Servicios de Correo
Transporte de Personal
Fletes y Maniobras
Impresin, Reproduccin y Publicaciones
Servicio de Aseo, Vestimenta de Trabajo, etc.
Pasajes al Interior
Viticos y Subsistencias en el Interior
Maquinarias y Equipos (Instalacin y Mantenimiento)
Combustibles y Lubricantes
Materiales de Oficina
Materiales de Aseo
Repuestos y Accesorios
Obras Pblicas de Transporte y Vas
Construcciones y Edificaciones
Seguros
Mobiliarios
Equipos Sistemas y Paquetes Informticos
SUMA GASTOS
354,350.00
34,000.00
13,400.00
8,000.00
30,000.00
18,000.00
3,500.00
3,600.00
3,500.00
10,000.00
2,500.00
1,000.00
2,200.00
12,000.00
3,000.00
12,700.00
25,200.00
12,000.00
4,000.00
3,300.00
2,500.00
525,000.00
205,000.00
15,000.00
20,000.00
40,000.00
1363,750.00
ENE
114,614.29
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
FEB
114,614.29
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
MAR
114,614.29
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
ABR
114,614.29
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
MAY
114,614.29
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
JUN
114,614.29
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
JUL
114,614.29
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
AGO
33,833.33
1,350.00
100.00
162,064.29
ENE
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
33,833.33
33,833.33
33,833.33
33,833.33
33,833.33
33,833.33
33,833.33
160,614.29
FEB
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
160,614.29
MAR
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
130,000.00
160,614.29
ABR
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
160,614.29
MAY
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
160,614.29
JUN
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
150,000.00
160,614.29
JUL
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
46,000.00
AGO
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
54,000.00
SEP
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
20,000.00
1,250.00
100,000.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
75,000.00
1,250.00
1,250.00
10,000.00
1,250.00
1,250.00
47,812.50
147,812.50
20,000.00
197,812.50
47,812.50
122,812.50
207,812.50
47,812.50
20,000.00
67,812.50
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
SEP
OCT
NOV
DIC
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
33,833.33
33,833.33
33,833.33
46,000.00
OCT
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
46,000.00
NOV
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
46,000.00
DIC
29,529.17
2,833.33
1,116.67
666.67
2,500.00
1,500.00
291.67
300.00
291.67
833.33
208.33
83.33
183.33
1,000.00
250.00
1,058.33
2,100.00
1,000.00
333.33
275.00
208.33
225,000.00
1,250.00
30,000.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
10,000.00
67,812.50
77,812.50
47,812.50
282,812.50
2,083.33
250.00
1,041.67
416.67
916.67
1,791.67
5,666.67
8,000.00
33,833.33
RESUMEN
DETALLE
TOTAL INGRESOS
TOTAL GASTOS
FLUJO DE CAJA MENSUAL
FLUJO DE CAJA ACUMULADO
ENE
FEB
MAR
162,064.29
160,614.29
160,614.29
ABR
MAY
JUN
160,614.29
160,614.29
160,614.29
JUL
160,614.29
AGO
46,000.00
SEP
54,000.00
OCT
TOTAL
46,000.00 1363,750.00
47,812.50
282,812.50 1363,750.00
47,812.50
147,812.50
197,812.50
47,812.50
122,812.50
207,812.50
47,812.50
67,812.50
67,812.50
77,812.50
12,801.79
-37,198.21
112,801.79
37,801.79
-47,198.21
112,801.79
-21,812.50
-13,812.50
-31,812.50
114,251.79
127,053.57
89,855.36
202,657.14
240,458.93
193,260.71
306,062.50
284,250.00
270,437.50
238,625.00
36
DIC
46,000.00
114,251.79
NOV
46,000.00
-1,812.50 -236,812.50
236,812.50
0.00
0.00
TOTAL
802,300.00
25,000.00
3,000.00
12,500.00
5,000.00
11,000.00
21,500.00
68,000.00
8,000.00
406,000.00
1,350.00
100.00
1363,750.00
TOTAL
354,350.00
34,000.00
13,400.00
8,000.00
30,000.00
18,000.00
3,500.00
3,600.00
3,500.00
10,000.00
2,500.00
1,000.00
2,200.00
12,000.00
3,000.00
12,700.00
25,200.00
12,000.00
4,000.00
3,300.00
2,500.00
525,000.00
205,000.00
15,000.00
20,000.00
40,000.00
1363,750.00
INGRESOS
INGRESOS CORRIENTES
INGRESOS CAPITAL
INGRESOS DE
FINANCIAMIENTO
GASTOS
GASTOS DE CAPITAL
Series1
GASTOS DE INVERSION
0.00
37
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38