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Data anterior
Pre Balano
Data Base
Empresa
12/31/2008
12/31/2009
12/31/2009
Empresa
RESUMO DOS FUNDOS FIXOS DE CAIXA
MODELO
Nome do responsvel
(2)
Saldo em
31-Dec-09
(3)
Instrues:
(1) Indicar o departamento, filial, onde cada fundo fixo est localizado.
(2) Indicar o nome e funo dos responsveis pelos fundos.
(3) O saldo de cada fundo fixo conforme os registros dos boletins de caixa.
(4) O total do resumo dos fundos de caixa deve coincidir com o saldo do razo.
OBS.:
Manter a disposio dos auditores, confirmaes ou boletins de caixas dos fundos fixos
devidamente assinados pelos respectivos responsveis e superior imediato.
Empresa
RESUMO DAS CONCILIAES BANCRIAS
MODELO
R$000
N DA CONTA (1)
BANCO
REF.
TOTAL
Instrues:
(1) Transcrever o nmero da conta constante no razo.
Saldo
Conforme
Extrato em
31-Dec-09
Cheques
No
Compensados
Saldo
Conforme
Razo em
31-Dec-09
Empresa
RELAO DE ASSINATURAS E RUBRICAS DE TITULARES RESPONSVEIS
Nome
Cargo
Instrues:
(1) Colocar somente o cdigo conforme quadro abaixo.
(2) Perodo de vigncia dos valores limites e/ou procuraes.
Assinatura
Rubrica
Documentos os quais
est autorizado a assinar (1)
MODELO 3
Vigncia (2)
Valores
limites
Empresa
COMPOSIO DO SALDO DE APLICAES FINANCEIRAS
MODELO
R$000
BANCO
TIPO DE
APLICAO
TAXA DE
JUROS
PRAZO (DATA)
APLICAO
RESGATE
VALOR DA
APLICAO RENDIMENTO
SALDO EM
31-Dec-09
Taxa Mdia
de Mercado
Pr fixado
Ps fixado
TOTAL
Empresa
RESUMO DO SALDO DE CONTAS A RECEBER POR IDADE
(AGING-LIST)
DESCRIO
R$000
31-Dec-04
MODELO
R$000
31-Dec-03
%T
Duplicatas a vencer
0%
Duplicatas vencidas:
Vencidas de 1 a 30 dias
Vencidas de 31 a 60 dias
Vencidas de 61 a 90 dias
Vencidas h mais de 90 dias
0%
0%
0%
0%
Sub-total vencidas
Total do aging-list
Notas de crditos e outros (especificar)
0
0
0%
0%
0
0
TOTAL
0%
OBS.:Colocar disposio para teste a listagem analtica de duplicatas a receber por idade
de vencimento devidamente conciliada com os totais deste resumo. Este resumo deve
possuir saldo tambm conciliado (ou idntico) com o saldo contbil.
%T
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Empresa
MOVIMENTAO DA PROVISO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS
MODELO
VALOR
R$000
DESCRIO
Saldo em
31-Dec-08
Saldo em
31-Dec-09
10
Empresa
PRINCIPAIS DEVEDORES
CLIENTE
MODELO
DUPLICATA
N
DATA
EMISSO VENCIMENTO
De 1 a 30
R$000
DIAS VENCIDOS
De 31 a 60
De 61 a 90
Mais 90 dias
TOTAL
13
Saldo em
31-Dec-04
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Empresa
MOVIMENTAO DOS CLIENTES CIRCULARIZADOS
MODELO
TOTAL
SALDO EM
31-Dec-09
OUTROS
RECEBIMENTOS MOVIMENTOS
VENDAS
OBS.: Clientes circularizados so os clientes onde foram preparadas cartas (por solicitao da auditoria) para confirmar
os saldos devedores com a Companhia auditada.
14
SALDO EM
31-Dec-09
ara confirmar
Empresa
CONCILIAO DE RESPOSTA DE CIRCULARIZAO
MODELO 15
R$000
Saldo circularizado em ___/___/___
(-) Pagamento ainda no correspondido em nosso razo
(+) Notas fiscais em trnsito
(-) Devolues
(+/-) Outros (especificar)
Instrues:
(1) Anexar documentao suporte.
Empresa
COMPOSIO DO SALDO DAS EXPORTAES EM TRNSITO
N DA
EXPORTAO
(2)
DATA
(2)
CLIENTE
(2)
TOTAL (1)
Instrues:
(1) Saldo do exerccio em exame.
(2) Transcrever os dados da guia de exportao.
(3) Taxa de cmbio na data do balano.
VALOR EM
MOEDA
MERCADORIA ESTRANGEIRA
(2)
(2)
MODELO
TAXA DE
CMBIO
(3)
R$000
Saldo em
31-Dec-09
(4)
OBSERVAES (5)
AES (5)
16
Empresa
DEMONSTRATIVO DOS RECEBIMENTOS SUBSEQENTES
AO ENCERRAMENTO DO BALANO
Descrio
Saldo em
31-Dec-09
Recebimentos:
Jan-10
Feb-10
Mar-10
(...)
Saldo no recebido
Instrues:
(1) Informar o total recebido por ms, relativo somente ao saldo de balano.
MODELO 17
Empresa
EVOLUO DE PREOS E VOLUMES DE VENDAS DE SERVIOS
MS
Produto A
%
AUMENTO DE PREOS
Produto B
Produto C
Produto D
Outros
Unidades
VOLUME DE VENDAS
Produto B
Produto C
Produto A
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Acumulado
MODELO
22
especificar
DE VENDAS
Produto D
Outros
Empresa
EVOLUO DO CUSTO DOS SERVIOS E DO FATURAMENTO
R$000
FATURAMENTO
Produto C
Produto D
MS
Produto A
Produto B
Outros
R$000
CUSTO DAS VENDAS
Produto B
Produto C
Produto A
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Acumulado
MODELO
$000
AS VENDAS
Produto D
23
Outros
Empresa
RESUMO GERAL DO INVENTRIO
MODELO
R$000
N da
CONTA (1)
TOTAL
DESCRIO DA
CONTA (1)
SALDO DO
RAZO
ANTES DOS
AJUSTES
AJUSTES (2)
DBITO
CRDITO
SALDO
AJUSTADO
Instrues:
Este mapa deve ser preparado para demonstrar o resultado final do inventrio, evidenciando as divergncias entre
o levantamento fsico e os saldos contbeis.
27
Empresa
DEMONSTRATIVO DA COBERTURA DE SEGUROS E PRMIOS PAGOS
MODELO
R$000
APLICE
N
TOTAL
VIGNCIA
SEGURADORA
RAMO
DE
PRMIO
PAGO
0
no razo est saldo de 68,858,20 a diferena de 6,262,67 ser
restituda em jan/05
Instrues:
Anexar as aplices.
,67 ser
33
Saldo a
Amortizar em
31-Dec-09
Empresa
MOVIMENTAO DO REALIZVEL A LONGO PRAZO
CONTAS
SALDO EM
R$000
31-Dec-08
(1)
ADIES
R$000
(1)
BAIXAS
R$000
TRANSFERNCIAS
R$000
(1)
DEPOSITOS P/REC/FISCAIS
EMPR.COMP.OBRIG.FEDERAIS
OUTROS CRDITOS
TTULOS A RECEBER
APLIC.EM INCENTIVOS FISCAIS
CREDITO EDUCATIVO
TOTAL
Instrues:
(1) Campo reservado para anlise do imobilizado em outra moeda (ex.: UFIR)
MODELO
RANSFERNCIAS
(1)
SALDO EM
R$000
36
31-Dec-09
(1)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Empresa
MOVIMENTAO DOS INVESTIMENTOS
CONTAS
TOTAL
SALDO EM
R$000
31-Dec-08
(1)
ADIES
R$000
(1)
BAIXAS
R$000
Transferncia/Equivalncia
R$000
(1)
Instrues:
(1) Campo reservado para anlise do imobilizado em outra moeda (ex.: UFIR)
MODELO
nsferncia/Equivalncia
(1)
SALDO EM
R$000
37
31-Dec-09
(1)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Empresa
MOVIMENTAO DAS CONTAS DO IMOBILIZADO
CONTAS
SALDO EM
R$000
31-Dec-08
(1)
ADIES
R$000
(1)
BAIXAS
R$000
TRANSFERNCIAS
R$000
(1)
CUSTO
TERRENOS
EDIFICACOES URBANAS
INSTALAOES
MAQ.EQUIP.INDUSTRIAIS
APARELHOS INSTRUMENTOS
FERRAMENTAS
MAQ.EQUIP.ESCRITORIO
MOVEIS UTENSILIOS
VECULOS
MAQ.EQUIP.EM ANDAMENTO
TERRENOS RURAIS
EDIFICAOES RURAIS
ADIANTO.P/COMPRA ATIVO
SOFTWARES
DEPRECIAO
IMOBILIZADO LQUIDO
Instrues:
(1) Campo reservado para anlise do imobilizado em outra moeda (ex.: US$))
MODELO
RANSFERNCIAS
(1)
SALDO EM
R$000
41
31-Dec-09
(1)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Empresa
RESUMO DAS ADIES DE IMOBILIZADO
CONTA
MAQ.EQUIP.INDUSTRIAIS
MAQ.EQUIP.ESCRITORIO
MOVEIS E UTENSILIOS
CONSTR.EM ANDAMENTO
VEICULOS
SOFTWARES
MAQ.EQUIP.EM ANDAMENTO
INSTALACOES
INSTAL.EM ANDAMENTO
EDIFICACOES URBANAS
MOVEIS EM ANDAMENTO
MARCAS E PATENTES
TOTAL
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
R$000
Agosto
Setembro
MODELO
Outubro
Novembro
Dezembro
43
TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Empresa
RESUMO DAS BAIXAS DE IMOBILIZADO
CONTA
INSTALACOES
MAQ.EQUIP.INDUSTRIAIS
APARELHOS E INSTRUMENTO
FERRAMENTAS
MAQ.EQUIP.ESCRITORIO
MOVEIS E UTENSILIOS
VEICULOS
DEPR.S/INSTALAOES
DEPR.S/MAQ.EQ.INDUSTR
DEPR.S/APAR.INSTRUMENTO
DEPR.S/FERRAMENTAS
DEPR.S/MAQ.EQ.ESCRITOR
DEPR.S/MOVEIS UTENSILIOS
DEPR.S/VEICULOS
TOTAL
Janeiro
Fevereiro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Maro
Abril
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Maio
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Junho
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Julho
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
R$000
Agosto
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Setembro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
MODELO
Outubro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Novembro
Dezembro
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
45
TOTAL
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Empresa
RESUMO DOS BENS TOTALMENTE DEPRECIADOS
MODELO
R$000
Conta:
Taxa depreciao:
Saldo em
(1)
(2)
(1)
(2)
(1)
(2)
(1)
(2)
(1)
(2)
31-Dec-08
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Saldo em
31-Dec-09
Instrues:
(1) Colocar a descrio da conta
(2) Colocar a taxa de depreciao para a referida conta.
47
(1)
(2)
Empresa
MOVIMENTAO DO DIFERIDO
CONTAS
SALDO EM
R$000
31-Dec-08
(1)
ADIES
R$000
(1)
BAIXAS
R$000
TRANSFERNCIAS
R$000
(1)
CUSTO
DESENV.NOVOS PRODUTOS
AQUISIO TECNOLOGIA
PESQUISAS
AMORTIZAO
DIFERIDO LQUIDO
Instrues:
(1) Campo reservado para anlise do imobilizado em outra moeda (ex.: UFIR)
MODELO
RANSFERNCIAS
(1)
SALDO EM
R$000
48
31-Dec-09
(1)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Empresa
MOVIMENTAO DOS EMPRSTIMOS
R$000
Banco
Saldo
31-Dec-08
Adies
Atualizao
Juros
monetria
Principal
Amortizaes
Outros
Principal
Juros
Curto Prazo:
TOTAL GERAL
0##
Longo Prazo:
MODELO
Amortizaes
Atualizao
monetria
Transferncias
entre curto e
longo prazo
Outros
51
Saldo
31-Dec-09
Empresa
RESUMO DAS CONDIES DOS CONTRATOS DE EMPRSTIMOS
N Contrato
Nome da
Instituio
Financeira
Valor Original
Data
Contratao
Tipo de
Moeda
Vencimento
Final
Taxa de
Juros
e Encargos
Condies
de
Pagamento
Instrues:
Anexar os contratos de emprstimos obtidos no ano e que permanecem em aberto da data do exame.
MODELO 52
Garantias
Empresa
MOVIMENTAO DOS FORNECEDORES CIRCULARIZADOS
MODELO
TOTAL
SALDO EM
___/___/___
COMPRAS
PAGAMENTOS
OUTROS
MOVIMENTOS
57
SALDO EM
___/___/___
Empresa
MOVIMENTAO DOS MTUOS ENTRE COMPANHIAS (Ativos e Passivos)
CONTAS
TOTAL
SALDO EM
R$000
31-Dec-08
(1)
ADIES
R$000
(1)
BAIXAS
R$000
TRANSFERNCIAS
R$000
(1)
Instrues:
(1) Campo reservado para anlise do imobilizado em outra moeda (ex.: UFIR)
OBS.: Anexar as confirmaes de saldos e conciliaes com os saldos com as outras empresas.
MODELO
RANSFERNCIAS
(1)
SALDO EM
R$000
58
31-Dec-09
(1)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Empresa
RESUMO DE COMPRAS E VENDAS COM EMPRESAS DO GRUPO
MODELO
R$000
Nome da Empresa
TOTAL NO ANO
Ms
Compra
Venda
59
Empresa
COMPOSIO DO SALDO DE TRIBUTOS A RECOLHER
ICMS a
recolher
Localidades
Saldo em
31-Dec-09
PIS/COFINS/
CSLL
MODELO
R$000
ISS a
recolher
IRRF
F.P.
IRRF
CONTRIB.
SERVIOS SOCIAL
60
378995.91
IMP.
COFINS a
RENDA
recolher
Instrues:
(1) Anexar as conciliaes, cpias das guias quitadas e, para COFINS e PIS, os demonstrativos de clculo de todos os meses
do ano.
PIS a
recolher
Empresa
COMPOSIO DO SALDO DE ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER
Fbricas/Filial
Saldo em 31-Dec-09
MODELO,61
R$000
INSS
PARCEL. INSS
PARCEL.
F.N.D.E s/ frias
INSS a
recolher
Instrues:
(1) Anexar as conciliaes e cpias das guias quitadas.
1723084.57
FGTS INSS SERV. CONTRIB.
s/ frias TERCEIROS ASSIST FUNRURAL
FGTS a
recolher
Empresa
COMPOSIO DO SALDO DAS OBRIGAES TRABALHISTAS
Ordenados
e salrios a
pagar
Localidades
Saldo em
31-Dec-09
MODELO 62
Comisses
a
pagar
Outras
Empresa
MOVIMENTAO DO EXIGVEL A LONGO PRAZO
CONTAS
TOTAL
SALDO EM
R$000
31-Dec-08
(1)
ADIES
R$000
(1)
BAIXAS
R$000
TRANSFERNCIAS
R$000
(1)
Instrues:
(1) Campo reservado para anlise do imobilizado em outra moeda (ex.: UFIR)
MODELO
RANSFERNCIAS
(1)
SALDO EM
R$000
69
31-Dec-09
(1)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Empresa
RESUMO DE LITGIOS
31-Dec-09
R$000
N
PROCESSO
DESCRIO
NOME
ADVOGADO
AVALIAO (1)
VALOR
DEPSITO
EM JUZO (3)
PROVISO
COMENTRIOS (2)
Instrues:
(1) Descrever o posicionamento referente a probabilidade de perda fornecida pelo advogado responsvel.
(2) Evidenciar comentrios adicionais para causas no provisionadas, expectativas da gerncia, estgio do processo, etc.
quando relevantes para suportar a posio adotada pela gerncia quanto a constituio ou no da proviso.
(3) O saldo total deve coincidir com a composio da conta "Depsitos e caues".
MODELO
COMENTRIOS (2)
71
Empresa
MUTAES DO PATRIMNIO SOCIAL
MODELO
Capital
Social
Saldos em
31-Dec-08
Saldos em
31-Dec-09
R$000
Outras
reservas
Reserva de
Capital
Superavit / Deficit
Acumulados
72
TOTAL
0
0
0
0
Empresa
ANLISE DO BALANO
Consolidado
74
Ano atual
R$000
%T
ATIVO
Disponibilidades
Contas a receber no mercado interno
Contas a receber no mercado externo
Proviso para devedores duvidosos
Ttulos a receber
Estoques
Impostos a recuperar
Outras contas a receber
Ativo circulante
Ano anterior
%T
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0
IR e CS diferidos
Emprstimo compulsrios e outros
Outros realizveis a longo prazo
Total do ativo realizvel a longo prazo
R$000
0%
Variao
Horizontal
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0
0%
Investimentos
Imobilizado
Diferido
Total do ativo permanente
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
Total do ativo
0%
0%
Instrues:
(1) Fornecer comentrios para variaes acima de 10%.
COMENTRIOS (1)
Empresa
ANLISE DO BALANO
Consolidado
Ano atual
R$000
%T
PASSIVO
Fornecedores
Financiamentos
Tributos a recolher
Salrios e encargos sociais
Dividendos propostos
Demais contas a pagar
Passivo circulante
Ano anterior
%T
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0
Financiamentos
Ttulos a pagar
IR e CS diferidos
Proviso para contingncias
Outros exigveis a longo prazo
Total do ativo realizvel a longo prazo
R$000
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0
Capital social
Reservas de capital
Reservas de lucro
0%
0%
0%
0%
Variao
Horizontal
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
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Instrues:
(1) Fornecer comentrios para variaes acima de 10%.
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COMENTRIOS (1)
Empresa
ANLISE DO RESULTADO
Consolidado
Ano atual
R$000
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Receitas no operacionais
Despesas no operacionais
Correo monetria
Lucro antes do imposto de renda
Ano anterior
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Despesas operacionais
Despesas com vendas
Despesas financeiras
Despesas gerais e administrativas
Outras despesas operacionais
Lucro Operacional
R$000
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Variao
Horizontal
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COMENTRIOS (1)
MODELO
76
COMENTRIOS (1)
MODELO
76
COMENTRIOS (1)
MODELO
76
COMENTRIOS (1)
Empresa
EVOLUO DO RESULTADO
CONTA
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
R$000
Agosto
Julho
Setembro
Com vendas
Custos
Gerais e administrativas
Outras Desp.Operacionais
Receitas financeiras
Despesas financeiras
Outras rec./desp. operacionais
Resultado no operacional
TOTAL
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MODELO
Outubro
Novembro
Dezembro
78
TOTAL
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Empresa
QUADRO ESTATSTICO
MODELO 79
Balano
Ano
Anterior
Giro do contas a receber (em dias)
Giro dos estoques (em dias)
Giro de fornecedores (em dias)
Nmeros de funcionrios
- Na produo
- Na administrao
Aumentos salariais concedidos no perodo (em %)
Aumento de preos (em %)
Aumento de custos de matria-prima (em %)
Participao no mercado (em %)
Primeiro
Trimestre
Segundo
Trimestre
Terceiro
Trimestre
Balano
Ano
Corrente
ELO 79
78