Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
14 Rue du viaduc
94130 Nogent Sur Marne
------------------------------------
En complment du rapport de gestion, nous vous rendons compte, dans le prsent rapport
annexe, des conditions de prparation et dorganisation des travaux du conseil
dadministration ainsi que des procdures de contrle interne mises en place par la socit
COFIDUR.
A.
Le conseil dadministration est compos de 7 administrateurs, lus pour 6 ans par lassemble
gnrale.
Le prsident du conseil dadministration ainsi que le directeur gnral sont directement
impliqus dans la gestion et la direction des activits de la socit et du groupe.
Au 20 avril 2006, les administrateurs de la socit COFIDUR SA sont les suivants :
Les conseils dadministration des filiales sont composs dau moins un membre du conseil
dadministration de la socit COFIDUR.
CONVENTIONS REGLEMENTEES :
Les procdures dautorisation pralables sont respectes lorsque que des conventions relvent
des articles L 225-38 L 225-43 du code de commerce. Conformment ces textes, les
conventions courantes conclues des conditions normales ne sont pas soumises ce contrle.
Les personnes concernes ne prennent pas part au vote
Ces conventions sont transmises aux commissaires aux comptes, pour prsentation dans leur
rapport spcial lassemble gnrale.
Il sagit des conventions portant sur des oprations courantes et conclues des conditions
normales . Linventaire de ces conventions et des transactions intra-groupe a t tabli et
transmis aux commissaires aux comptes.
B.
PAR
LE
CONSEIL
C.
Le contrle interne est lensemble des systmes de contrle, tablis par la Direction gnrale,
le management et autres membres du personnel en vue dassurer, dans la mesure du possible,
la gestion rigoureuse et efficace des activits de la socit. Ces procdures impliquent :
-
Lun des objectifs du dispositif de contrle interne est de prvenir et matriser les risques
rsultant de lactivit de la socit et les risques derreurs ou de fraudes, en particulier dans
les domaines comptables et financiers. Comme tout systme de contrle, il ne peut cependant
fournir une garantie absolue que ces risques sont totalement limins.
II - Organisation gnrale
1) Les acteurs
Les directeurs gnraux et membres des conseils dadministration des filiales sont
responsables de llaboration des procdures applicables la socit quils dirigent et
doivent veiller leur application.
Les commissaires aux comptes, valident les procdures de contrle interne relatives
llaboration et au traitement de linformation comptable et financire sur lesquelles ils
peuvent mettre des observations.
1) Principe
2) Principaux domaines
Les systmes informatiques sont trs diverses et ont fait lobjet de nombreux dveloppements
spcifiques afin de rpondre aux besoins et objectifs de chaque socit du groupe.
Un groupe de travail a t constitu fin 2003 pour analyser les risques et faiblesses de ces
systmes et rflchir leur volution.
En 2004, des dveloppements spcifiques raliss sur WINDEV ont permis la mise en
commun des bases achats des socits de sous-traitance lectronique.
Les achats
Les composants actifs et passifs sont prsents dans toutes les activits du groupe.
Les prix dachats des composants subissent des fluctuations importantes lies la conjoncture
internationale.
Des efforts importants ont donc port sur les relations avec les fournisseurs, notamment dans
la rdaction des contrats.
Une politique dachat avec rdaction de cahier des charges et contrle qualit t institue
dans la branche sous-traitance. Elle fait lobjet dadaptations permanentes pour tenir compte
de lvolution du march et des besoins spcifiques chaque filiale.
Les stocks de matires premires sont contrls rgulirement et sont inventoris chaque
arrts de comptes semestriels et annuels.
- Les stocks affects aux commandes sont dprcis ou cds lissue de laffaire,
- Les stocks non affects sont intgralement dprcis au bout de douze mois
lexception des matires affectables des commandes ou contrats en cours.
Les travaux en cours et produits finis sont valoriss mensuellement par les gestionnaires
daffaires.
La logistique
Les procdures mises en place ont pour objectif de rduire au maximum le risque de
dtournement (vol ou destruction volontaire) des produits.
Le risque client
Des procdures de suivi et de contrle ont t mises en place afin de limiter les dpassements
den cours et les risques de pertes sur les clients en difficult.
Les fournisseurs
Elles sont du domaine rserv des directeurs gnraux des filiales qui, seuls, peuvent dlguer
leur signature.
Les assurances
Pour bnficier des meilleures garanties et franchises, les principaux contrats font lobjet
dune revue annuelle pour les couvertures suivantes :
-
Responsabilit civile
Dommages aux biens et pertes dexploitation
Flotte automobile
Les garanties dommages couvrent les biens sur la base dun remplacement neuf.
A la connaissance des socits du groupe, ces contrats nomettent aucun risque significatif.
Systmes dinformation
Elles sont galement vrifies lors de ltablissement des budgets et au cours des contrles
effectus sur les reporting mensuels.
Le processus de convergence des systmes dinformation initie en 2005 se poursuit en vue
dintgrer un systme de suivi budgtaire au reporting mensuel.
Lors des arrts comptables, une attention particulire est porte lanalyse des risques au
travers dune revue des provisions portant sur les actifs, les risques et charges, ainsi que les
engagements hors bilan.
A chaque clture annuelle, les stocks sont valids par le biais dun inventaire physique
complet ou par la mise en place de procdures physiques dinventaire tournant. Ces
procdures ainsi que les comptages sont contrls par les commissaires aux comptes.
Une runion de prclture est organise chaque semestre avec les responsables financiers des
filiales afin didentifier lensemble des risques et litiges dclars et dvaluer lincidence
ventuel sur les comptes de lexercice.
Les comptes consolids sont tablis aprs contrle, de lexhaustivit des informations
financires, de la bonne application des procdures de clture et des retraitements, de la
rconciliation des comptes intra-groupe et de la justification de la situation nette.
Les interventions de la direction financire et des commissaires aux comptes se structurent
autour des points de rencontre suivants :
- Runion de prclture semestrielle et annuelle sur les points cls,
- Audit de clture
- Runion de synthse sur les conclusions daudit
Les conclusions daudit sont ensuite partages avec les responsables financiers des filiales
afin de dterminer les plans dactions correspondants.
Suite lmission de lopinion des commissaires aux comptes sur les tats financiers des
diffrentes entits, les comptes consolids sont audits, et arrts par le conseil
dadministration.
Les communiqus de presse sont publis dans les huit jours suivants les conseils et les
publications au BALO sont effectus dans les dlais lgaux.
4) Evolution et perspectives
PROGESTION
111, rue Cardinet
75017 - PARIS
Jean-Claude PETER
1, villa Pasteur
92200 NEUILLY SUR SEINE
prendre connaissance des objectifs et de l'organisation gnrale du contrle interne, ainsi que des
procdures de contrle interne relatives l'laboration et au traitement de l'information comptable et
financire, prsents dans le rapport du Prsident ;
prendre connaissance des travaux sous-tendant les informations ainsi donnes dans le rapport.
Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation formuler sur les informations donnes concernant
les procdures de contrle interne de la socit relatives l'laboration et au traitement de l'information
comptable et financire, contenues dans le rapport du prsident du conseil d'administration, tabli en application
des dispositions du dernier alina de l'article L.225-37 du Code de commerce.
Jean-Claude PETER