Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
FL
INTEGRANTES
CCORI SURCO KHALIL HENRY
QUILLA SURCO LIZBETH
LIMACHE PATATINGO DARWIN WILBER
FLORERIA
FLORES"
ER
"TODO
"TODO CON
CON FLORES
PLAN DE VENTAS
Mes
Enero
50
Febrero
50
Marzo
55
Abril
55
Mayo
55
Junio
60
Julio
60
Agosto
65
Setiembre
65
Octubre
65
15
40
20
15
40
20
15
40
20
15
40
22
15
45
22
15
45
23
20
45
23
20
45
25
20
50
25
20
50
30
Noviembre
70
Diciembre
70
20
50
30
20
50
30
Tipo de equipo
Especificacin
Conexin de
energa
Precio S/.
Produccin
30
5
2
20
1
4
baldes
cortadoras tijera
mesas
colgadores
laptop
vitrinas
fierro
Inversin total
2
20
300
1.5
220
cada
cada
cada
cada
cada
balde
cortadora tijera
mesa
colgador
vitrina
60
100
600
30
2,500
880
S/. 4,170
Cantidad de materia prima que lleva cada arreglo floral para evento
Concepto
unidades
rosas
10
gladiolos
6
cartuchos
4
osos
tas
Noviembre Diciembre Total ao
70
70
720
350
350
420
280
140
140
350
350
420
280
140
140
3,600
3,600
4,320
2,880
1,440
1,440
tas
Noviembre Diciembre Total ao
20
20
210
200
120
80
200
120
80
2,100
1260
840
0
tas
Noviembre Diciembre Total ao
50
50
540
300
200
200
100
300
200
200
100
3,240
2160
2160
1080
0
tas
Noviembre Diciembre Total ao
30
30
290
240
120
180
30
240
120
180
30
2320
1160
1740
290
0
Costos de instalacin :
Rubro
Costo
Licencia de funcionamiento
Carn sanitario
Licencia de avisos
Anlisis de laboratorio
Talonario de boletas y/o facturas
Extintor
Botiquin
Total
80
50
25
80
30
S/. 265
Rubro
Maquinaria y equipo
Herramientas
Muebles y enseres
Costos de instalacin
Total
Costo
4,170
0
0
265
S/. 4,435
Rubro
Maquinaria y/o equipos
baldes
cortadoras tijera
mesas
colgadores
Muebles y enseres
laptop
Otras inversiones
Costos de instalacin
Total inversiones iniciales (pagos
preoperativos)
Capital de trabajo
Materia prima e insumos
Mano de obra
Costos administrativos
Costos de ventas
Total costo de inversiones
INVERSIONES INICIALES
Precio unitario/estimado
Cantidad
mensual
30
5
2
20
60
100
600
30
2,500
es:
Total
4,100
1800
500
1200
600
2500
2500
265
265
6,865
4,701
2,441
1,150
610
500
11,566
COSTOS (S/.)
Meses
Costos de produccin
Materia prima e
insumos
flores para seperio
Enero
Febrero Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
3,591
3,591
3,597
3,653
3,818
3,852
3,967
4,106
4,194
4,411
4,417
2,441
836
2,441
836
2,447
842
2,503
842
2,668
920
2,702
926
2,817
926
2,956
1,009
3,044
1,009
3,261
1,087
3,267
1,093
rosas
375
375
375
375
413
413
413
450
450
488
488
claveles
250
250
250
250
275
275
275
300
300
325
325
cartuchos
150
150
150
150
165
165
165
180
180
195
195
60
60
66
66
66
72
72
78
78
78
84
345
345
345
345
345
345
460
460
460
460
460
rosas
225
225
225
225
225
225
300
300
300
300
300
gladiolos
90
90
90
90
90
90
120
120
120
120
120
cartuchos
30
30
30
30
30
30
40
40
40
40
40
flores casuales
704
704
704
704
792
792
792
792
880
880
880
rosas
360
360
360
360
405
405
405
405
450
450
450
gladiolos
160
160
160
160
180
180
180
180
200
200
200
claveles
160
160
160
160
180
180
180
180
200
200
200
24
24
24
24
27
27
27
27
30
30
30
flores especiales
556
556
556
612
612
639
639
695
695
834
834
rosas
240
240
240
264
264
276
276
300
300
360
360
gladilos
80
80
80
88
88
92
92
100
100
120
120
hojas verdes
36
36
36
40
40
41
41
45
45
54
54
200
200
200
220
220
230
230
250
250
300
300
1,150
1,150
1,150
1,150
1,150
1,150
1,150
1,150
1,150
1,150
1,150
hojas verdes
hojas verdes
osos
Mano de obra
administrador
750
750
750
750
750
750
750
750
750
750
750
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
Diciembre Costo/ao
4,417
47,614
3,267
1,093
33,814
11,418
488
5,100
325
3,400
195
2,040
84
864
460
4,830
300
3,150
120
1,260
40
420
880
9,504
450
4,860
200
2,160
200
2,160
30
324
834
8,062
360
3,480
120
1,160
54
522
300
2,900
1,150
13,800
750
9,000
400
4,800
790
640
660
640
640
630
610
610
630
690
Costos de administracin
610
590
590
610
590
590
610
590
590
610
590
500
70
500
70
500
70
500
70
20
50
0
20
50
0
20
20
0
20
20
0
500
70
20
20
20
0
500
70
20
50
0
500
70
20
20
20
0
500
70
20
200
0
500
70
20
20
50
0
500
70
Persona de reparto
500
70
20
20
500
0
20
100
0
Promocin y publicidad
500
200
50
50
50
50
20
20
20
20
100
Diciembre Costo/ao
710
8,360
610
7,180
500
70
20
20
100
0
6,000
840
100
240
1,180
0
100
1,180
Inversiones
Valor
Maquinaria - equipos
mesas
Muebles y enseres
laptop
vitrinas
Total S/.
Depreciacin mensual
600
300
2,500
880
4
4
625
220
S/. 4,170
S/. 1,335.00
S/. 111.25
Cuadro de depreciacin
mesas
Ao de compra
Costo de compra
Tiempo estimado de vida util
Depreciacin por ao
Depreciacin por mes
2013
600
2
S/. 300
S/. 25
aos
Cuadro de depreciacin
laptop
Ao de compra
Costo de compra
Tiempo estimado de vida util
Depreciacin por ao
Depreciacin por mes
2013
880
4
S/. 220
S/. 18
aos
Cuadro de depreciacin
vitrinas
Ao de compra
Costo de compra
Tiempo estimado de vida util
Depreciacin por ao
Depreciacin por mes
2013
880
4
S/. 220
S/. 18
aos
Requerimiento de capital
Inversin
Inversin inicial (Pre - operativa)
Capital de trabajo
Total
Monto S/.
4,435
4,701
S/.
9,136
Fuentes de financiamiento
Fuente de financiamiento
Ahorro personal
Apoyo de los padres y familiares
Prstamo de entidad financiera
Total
Nota: seguro de desgravamen =
La tasa del IGV es de =
La Tasa Efectiva Anual es de =
Seguro con IGV =
TEM =
[(
Monto S/.
4,136
3,000
2,000
S/.
9,136
0.05%
18%
32%
i con IGV =
1 + 0.32
TEM =
Tasa de costo efectivo mensual =
Numero de cuotas de prestamo =
0.059%
-1
C=
* 100
n
i(1+
i)
C= P
_________
2.34%
TEM +
i con IGV =
2.40%
12
C=
n 193.79
S/.
i)
-1
(1+
n
Monto Interes % Interes S/. Amortizacion
1
2,000.00
2.40%
47.99
145.80
2
1,854.20
2.40%
44.49
149.30
3
1,704.90
2.40%
40.91
152.88
4
1,552.02
2.40%
37.24
156.55
5
1,395.47
2.40%
33.49
160.31
6
1,235.17
2.40%
29.64
164.15
7
1,071.02
2.40%
25.70
168.09
8
902.93
2.40%
21.67
172.12
9
730.80
2.40%
17.54
176.25
10
554.55
2.40%
13.31
180.48
11
374.06
2.40%
8.98
184.81
12
189.25
2.40%
4.54
189.25
Monto de crdito : S/. 2,000
Periodo de prstam
1
ao
Tasa de inters :
32%
anual al rebatir
Cuotas que se pagan mensualmente.
Cuota
193.79
193.79
193.79
193.79
193.79
193.79
193.79
193.79
193.79
193.79
193.79
193.79
Valor
Unidad Unidad de
unitario requerida medida
Costo tota
Fijo
4,435
790
60
100
600
30
3,380
2,500
880
265
80
2
20
300
2
30
5
2
20
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
2,500
220
1
4
Unidad
Unidad
80
Unidad
50
Unidad
50
25
80
30
1
1
1
Ciento
Unidad
Unidad
25
80
30
varios
varios
varios
varios
750
400
1
1
Persona
Persona
500
70
20
20
1
1
1
1
unidad
Unidad
Unidad
Unidad
500
Unidad
1,150
750
400
1,110
610
500
70
20
20
500
0
500
S/. 6,695
sto total
Variable
30 baldes
5 cortadoras tijera
2 mesas
fierro
20 colgadores
1 laptop
Inversin total
2,441
2,441
836
345
704
556
S/. 2,441
60
100
600
30
2,500
S/. 3,290
Costo unitario :
Pasos
Accin
Costo fijo unitario
Primer paso
Calcula el costo fijo total
Segundo paso
Tercer paso
Cuarto paso
Determina el nmero de
unidades vendidas en el
periodo de tiempo
Determina el nmero de aos
del proyecto
Aplicar la formula
1 ao
S/. 1,674
1 ao
720
1 ao
1 ao
2.32
Pasos
Accin
Costo variable unitario
Quinto paso
Calcula el costo variable
Sexto paso
Sptimo paso
1403
CFU =
----------720
Determina el nmero de
unidades vendidas en un
periodo de tiempo (das,
semanas, meses, etc.)
Aplicar la formula
1 mes
836
1 mes
50
16.72
854
CVU = ---------50
CFU
2.32
S/. 19
Ganancia
S/. 21
+
+
CVU
16.72
Costo unitario :
Pasos
Accin
Costo fijo unitario
Primer paso
Calcula el costo fijo total
Segundo paso
Tercer paso
Cuarto paso
Determina el nmero de
unidades vendidas en el
periodo de tiempo
Determina el nmero de aos
del proyecto
Aplicar la formula
1 ao
S/. 1,674
1 ao
210
1 ao
1 ao
7.97
Pasos
Accin
Costo variable unitario
Quinto paso
Calcula el costo variable
Sexto paso
Sptimo paso
1,403
CFU =
----------210
Determina el nmero de
unidades vendidas en un
periodo de tiempo (das,
semanas, meses, etc.)
Aplicar la formula
1 mes
345
1 mes
15
23.00
363
CVU =
----------
15
Ganancia
S/. 19
+
+
CVU
23.00
Costo unitario :
Pasos
Accin
Costo fijo unitario
Primer paso
Calcula el costo fijo total
Segundo paso
Tercer paso
Cuarto paso
Determina el nmero de
unidades vendidas en el
periodo de tiempo
Determina el nmero de aos
del proyecto
Aplicar la formula
1 ao
S/. 1,674
1 ao
540
1 ao
1 ao
3.10
Pasos
Accin
Costo variable unitario
Quinto paso
Calcula el costo variable
Sexto paso
Sptimo paso
flores casuales
1,403
CFU =
----------540
Determina el nmero de
unidades vendidas en un
periodo de tiempo (das,
semanas, meses, etc.)
Aplicar la formula
1 mes
704
1 mes
40
flores casuales
17.60
722
CVU = ---------40
CFU
3.10
S/. 21
Ganancia
S/. 14
+
+
CVU
17.60
Costo unitario :
Pasos
Accin
Costo fijo unitario
Primer paso
Calcula el costo fijo total
Segundo paso
Tercer paso
Cuarto paso
Determina el nmero de
unidades vendidas en el
periodo de tiempo
Determina el nmero de aos
del proyecto
Aplicar la formula
1 ao
S/. 1,674
1 ao
290
1 ao
1 ao
5.77
1,403
CFU =
----------290
Pasos
Accin
Costo variable unitario
Quinto paso
Calcula el costo variable
Sexto paso
Sptimo paso
flores especiales
Determina el nmero de
unidades vendidas en un
periodo de tiempo (das,
semanas, meses, etc.)
Aplicar la formula
1 mes
556
1 mes
20
flores especiales
27.80
644
CVU = -------20
CFU
5.77
S/. 34
Ganancia
S/. 11
+
+
CVU
27.80
Proyeccin de ventas
Mes
flores para seperio
Precio unidad
Ingresos
Abril Mayo
Junio
Julio
50
50
55
55
55
60
60
65
65
65
70
40
2,000
40
2,000
40
2,200
40
2,200
40
2,200
40
2,400
40
2,400
40
2,600
40
2,600
40
2,600
40
2,800
Proyeccin de ventas
Mes
arreglo floral para evento
Precio unidad
Ingresos
Abril Mayo
Junio
Julio
15
15
15
15
15
15
20
20
20
20
20
50
750
50
750
50
750
50
750
50
750
50
750
50
1,000
50
1,000
50
1,000
50
1,000
50
1,000
Proyeccin de ventas
Mes
flores casuales
Precio unidad
Abril Mayo
40
45
35
35
Junio
45
35
Julio
45
35
Ingresos
1,400
1,400
1,575
1,575
1,400
1,400
1,575
1,750
1,750
1,750
Proyeccin de ventas
Mes
flores especiales
Precio unidad
Ingresos
Abril Mayo
22
22
45
45
990
990
Junio
23
45
1,035
Diciembre Total
70
720
40
2,800
40
28,800
Diciembre Total
20
210
50
1,000
50
10,500
Diciembre Total
50
540
35
35
1,750
18,900
Diciembre Total
30
290
45
45
1,350
13,050
Paso 2
Paso 3
Paso 4
Paso 5
Paso 6
Paso 7
Concepto
Enero Febrero
5,050
5,050
2,000
2,000
Marzo
5,250
2,200
Abril Mayo
5,340 5,515
2,200 2,200
750
1,400
900
3,591
1,110
111
48
190
20
170
750
1,400
900
3,597
640
111
41
861
20
841
750
1,400
990
3,653
660
111
37
879
20
859
750
1,000
1,575 1,575
1,035 1,035
3,852 3,967
640
630
111
111
30
26
1,127 1,276
20
20
1,107 1,256
750
1,400
900
3,591
790
111
44
513
20
493
750
1,575
990
3,818
640
111
33
912
20
892
1,000
1,575
1,125
4,106
610
111
22
1,451
20
1,431
1,000
1,750
1,125
4,194
610
111
18
1,542
20
1,522
1,000
1,750
1,350
4,411
630
111
13
1,535
20
1,515
1,000
1,750
1,350
4,417
710
111
5
1,657
20
1,637
10,500
18,900
13,050
47,614
8,360
1,335
325
13,615
240
13,375
FLUJO DE CAJA
Concepto
Periodos
Cero
A. Ingresos
flores para seperio
arreglo floral para evento
flores casuales
flores especiales
B. Costos de Inversin
-9,136
Maquinaria y Equipos
790
Herramientas
Muebles y enseres
3,380
Otras inversiones
265
Capital de trabajo
4,701
C. Costos de Ventas
0
Insumos
Mano de Obra
C.I.F.
D. Costos de administracion y ven
0
Costos Administrativos
Gastos de Venta
E. Ganancia / Prdida Bruta
-9,136
F. Impuesto nuevo RUS
G. Flujo de Caja Econmico
-9,136
Servicio de la deuda
2,000
Principal
2,000
Amortizacin
Interses
H. Flujo de Caja Financiero
-7,136
Mes 1
5,050
Mes 2
5,050
Mes 3
5,250
Mes 4
5,340
Mes 5
5,515
Mes 6
5,760
Mes 7
6,010
Mes 8
6,300
Mes 9
6,475
Mes 10
6,700
2,000
2,000
2,200
2,200
2,200
2,400
2,400
2,600
2,600
2,600
750
750
750
750
750
750
1,000
1,000
1,000
1,000
1,400
1,400
1,400
1,400
1,575
1,575
1,575
1,575
1,750
1,750
900
900
900
990
990
1,035
1,035
1,125
1,125
1,350
3,591
2,441
1,150
3,591
2,441
1,150
3,597
2,447
1,150
3,653
2,503
1,150
3,818
2,668
1,150
3,852
2,702
1,150
3,967
2,817
1,150
4,106
2,956
1,150
4,194
3,044
1,150
4,411
3,261
1,150
1,110
610
500
349
790
590
200
669
640
590
50
1,013
660
610
50
1,027
640
590
50
1,057
640
590
50
1,268
630
610
20
1,413
610
590
20
1,584
610
590
20
1,671
630
610
20
1,659
-20
-20
-20
-20
-20
-20
-20
-20
-20
-20
329
649
993
1,007
1,037
1,248
1,393
1,564
1,651
1,639
-194
-194
-194
-194
-194
-194
-194
-194
-194
-194
146
48
149
44
153
41
157
37
160
33
164
30
168
26
172
22
176
18
180
13
135
455
799
814
843
1,054
1,199
1,370
1,457
1,445
Mes 12 Liquidacin
6,900
2,800
2,800
1,000
1,000
1,750
1,750
1,350
1,350
FC1
VAN = - Io +
2,835.00
300
2535.00
Periodo
F.C.E.
4,417
3,267
1,150
690
590
100
1,793
710
610
100
1,773
-20
-20
1,773
1,753
-194
-194
185
9
189
5
1,579
1,559
FC2
Io : Inversin inicial
FC : Flujo de caja de un peri
FCn
Cero
-9,136
329
649
993
1,007
1,037
1,248
1,393
1,564
4,417
3,267
1,150
donde :
0.80%
7,589
2,835.00
2,835.00
Periodo
F.C.E.
Cero
-9,136
329
649
993
1,007
1,037
1,248
1,393
1,564
8.88%
107%
que es superior a
10
11
12
1,651
1,639
1,773
1,753
Monto
1,674
40
16.72
1,674
P.E. Unidad
--------------
P.E. =
72
40 Para que la Floreria "TODO CON FLORES" este en un punto donde no existan prdidas ni g
16,72
flores para seperio. Si hay un aumento en las unidades vendidas, la utilidad se incrementar
9
10
11
12
1,651
1,639
1,773
1,753
9.60%
Liquidacin
2,835
Monto
1,674
50
23.00
1,674
P.E. Unidad
--------------
fijo total
P.E. Unidad
------------------------------------Precio de ven
unitario
------osto variable
flores casuales
P.E. =
62
62
suales
Concepto
Costo fijo total
Precio de venta
Costo variable unitario
Monto
1,674
35
17.60
P.E. =
96
e la Floreria "TODO CON FLORES" este en un punto donde no existan prdidas ni ganancias, deber vender aproximadamente
96
uales. Si hay un aumento en las unidades vendidas, la utilidad se incrementar. En soles deber
S/. 3,367
Monto
1,674
45
27.80
P.E. =
97
54 27.80
Para que la Floreria "TODO CON FLORES" este en un punto donde no existan prdidas ni ganancias, deber vender aproximadamente
flores especiales. Si hay un aumento en las unidades vendidas, la utilidad se incrementar. En soles deber S/. 4,379
97