Balances NIC Metodo Directo

SOCIEDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA

DEL 1 DE OCTUBRE DEL 2005 AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2006
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Inversiones transitorias
Inventarios
Total Activo Corriente
ACTIVOS NO CIRCULANTES
Propiedad, Planta y Equipo
Depreciacin Acumulada Propiedad, P.
Total Activo no corriente
OTROS ACTIVOS
Documentos por Cobrar
Seguros pagados por adelantado
Inversiones Permanentes
Total Otros Activos
Total Activos
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Cargas laborales por pagar
Impuestos por pagar
Total Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Documentos por pagar Prstamos
Total Pasivo no Corriente
Total Pasivos
PATRIMONIO
Capital Social
Superavit aportado
Reserva legal
Utilidades no distribuidas
Dividendos Pagados
Utilidad (prdida) del perodo
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
SUMAS IGUALES ========>
Sep-05
CAMBIOS
DEUDORES
7,258,700.00
48,794,000.00
-
Sep-06
7,258,700.00
48,794,000.00
56,052,700.00
48,794,000.00
48,794,000.00
48,794,000.00
-
90,000.00
-
90,000.00
-
90,000.00
104,936,700.00
1,000,000.00
89,150.00
615,955.00
1,705,105.00
97,588,000.00
97,588,000.00
99,293,105.00
100,000.00
307,977.50
-
5,235,617.50
5,643,595.00
104,936,700.00
104,936,700.00

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
Fuente de Fondos
Cargo al Superavit que no implico salida de efectivo (Depreciacin)
Disminucin en los Activos
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Inventarios
Aumento de Pasivos
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Aumento en el Capital
Capital Social
Superavit aportado
Reserva legal
Dividendos Pagados
Aplicacin de los Fondos
Aumento de Activos:
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Inventarios
Disminucin de Pasivos
Cuentas por pagar
7,258,700.00
48,794,000.00
48,794,000.00
90,000.00
-
Impuestos por pagar

Disminucin en el Capital
Capital Social
Superavit aportado
Reserva legal
Dividendos Pagados
Sumas Iguales ===>
104,936,700.00
Las fuentes de fondos de deriban de:

1. Una Disminucin de Los Activos
2. Un Aumento de Los Pasivos
3. Un Aumento del Capital Contable, ya sea por Superavit o por inversiones Adicionales
Los Usos de los fondos se aplican a:
1. Un Aumento de Los Activos
2. Una Disminucin de Los Pasivos
3. Una Disminucin del Capital Contable, Prdidas, pago de dividendos, retiros por parte de los Socios
___________________
Henry Ugalde Durn
0
CAMBIOS
ACREEDORES
-
1,000,000.00
89,150.00
615,955.00
97,588,000.00
100,000.00
307,977.50
5,235,617.50
104,936,700.00
-
1,000,000.00
89,150.00
615,955.00
97,588,000.00
100,000.00
307,977.50
5,235,617.50
104,936,700.00
-

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Inventarios
Total Activo Corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Depreciacin Acumulada Propiedad, P.
Total Activo no corriente
OTROS ACTIVOS
Total Otros Activos
Total Activos
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Total Pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Total Pasivo no corriente
Total Pasivos
PATRIMONIO
Capital Social
Superavit aportado
Reserva legal
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
SUMAS IGUALES ========>
CAMBIOS
DEUDORES
35,079,543.02
1,050,000.00
Sep-06
7,258,700.00
48,794,000.00
56,052,700.00
Sep-07
42,338,243.02
48,794,000.00
1,050,000.00
92,182,243.02
48,794,000.00
48,794,000.00
108,794,000.00
108,794,000.00
90,000.00
90,000.00
104,936,700.00
90,000.00
90,000.00
201,066,243.02
1,000,000.00
89,150.00
615,955.00
1,705,105.00
7,000,000.00
2,407,050.00
8,655,978.00
18,063,028.00
97,588,000.00
97,588,000.00
99,293,105.00
18,063,028.00
100,000.00
307,977.50
5,235,617.50
5,643,595.00
104,936,700.00
-
103,599,413.02
60,000,000.00
1,077,989.00
5,235,617.50
13,090,195.50
183,003,215.02
201,066,243.02
(0.00)
60,000,000.00
-
97,588,000.00
193,717,543.02

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN DE FONDOS
Fuente de Fondos
Cargo al Superavit que no implico salida de efectivo (Depreciacin)
Disminucin en los Activos
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Inventarios
Aumento de Pasivos
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Aumento en el Capital
Capital Social
Superavit aportado
Reserva legal
Aplicacin de los Fondos
Aumento de Activos:
Caja y Bancos
Cuentas por cobrar
Inventarios
35,079,543.02
1,050,000.00
60,000,000.00
-
Disminucin de Pasivos
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Disminucin en el Capital
Capital Social
Superavit aportado
Reserva legal
Sumas Iguales ===>
97,588,000.00
193,717,543.02
Las fuentes de fondos de deriban de:

1. Una Disminucin de Los Activos
2. Un Aumento de Los Pasivos
3. Un Aumento del Capital Contable, ya sea por Superavit o por inversiones Adicionales
Los Usos de los fondos se aplican a:
1. Un Aumento de Los Activos
2. Una Disminucin de Los Pasivos
3. Una Disminucin del Capital Contable, Prdidas, pago de dividendos, retiros por parte de los Socios
___________________
Henry Ugalde Durn
0
CAMBIOS
ACREEDORES
-
6,000,000.00
2,317,900.00
8,040,023.00
103,499,413.02
60,000,000.00
770,011.50
5,235,617.50
7,854,578.00
193,717,543.02
(0.00)
(0.00)
6,000,000.00
2,317,900.00
8,040,023.00
103,499,413.02
60,000,000.00
770,011.50
5,235,617.50
7,854,578.00
193,717,543.02
(0.00)

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (METODO INDIRECTO)
Por el perodo terminado el 30 de Septiembre del 2006 y 2007
(miles de colones)
METODO INDIRECTO
Sep-07
Flujo de Efectivo en la Actividades de Operacin:
Utilidad o Prdidas del Perodo
Sep-06
13,090,195.50
5,235,617.50
0.00
0.00
0.00
-1,050,000.00
0.00
0.00
6,000,000.00
2,317,900.00
8,040,023.00
15,307,923.00
28,398,118.50
1,000,000.00
89,150.00
615,955.00
1,705,105.00
6,940,722.50
Flujo de Efectivo en las actividades de Inversin:

Documentos por Cobrar largo plazo
Efectivo Neto (usado) Provisto en las Actividades de Inversin:
-60,000,000.00
0.00
0.00
0.00
-60,000,000.00
-48,794,000.00
0.00
0.00
-90,000.00
-48,884,000.00
Flujo de Efectivo en las Actividades de Financiamiento:

Documentos por pagar prstamos
Capital Social
Superavit aportado
Reseva Legal
Efectivo Neto (usado) Provisto en las Actividades de Financiamiento:
-97,588,000.00
103,499,413.02
60,000,000.00
770,011.50
66,681,424.52
97,588,000.00
100,000.00
0.00
307,977.50
97,995,977.50
35,079,543.02
56,052,700.00
91,132,243.02
56,052,700.00
0.00
56,052,700.00
Ajustes para conciliar la Utilidad (Prdida) Neta con el Efectivo Neto (usado) Provisto en las Actividades de Operacin:
Depreciacin, Amortizacin y Deterioro del Valor del Perodo
Cambios en los activos disminucin, (aumento):
Cuentas por Cobrar
Inventario
Cambios en los pasivos (Disminucin), aumento
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
Total Ajustes
Efectivo neto provisto en las actividades de operacin:
(Disminucin) Aumento Neto en Efectivo

Efectivo al inicio del Perodo
Efectivo al final del perodo
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.
__________________________
Firma Representante Legal
Nombre:
Cdula No.
___________________

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
(miles de colones)
Saldo al 30 de Sept. del 2006

Capital acciones neto
Superavit aportado
Reserva Legal
Utilidades no Distribuidas
Utilidad (Prdida) del perodo
Saldo al 30 de Sept. del 2007
__________________________
Nombre:
Cdula No.
Capital
Acciones Neto
100,000.00
103,499,413.02
Superavit
Aportado
-
Reserva
Utilidades no
Legal
Distribuidas
307,977.50
-
60,000,000.00
770,011.50
103,599,413.02
60,000,000.00
1,077,989.00
DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

ADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
o terminado el 30 de Septiembre del 2006 y 2007
(miles de colones)
Utilidad
del Perodo
5,235,617.50
13,090,195.50
18,325,813.00
Totales
5,643,595.00
103,499,413.02
60,000,000.00
770,011.50
13,090,195.50
183,003,215.02
-
__________________
4. Detalle de Cuentas
a. Caja y Bancos
Caja General
Banco Nacional de Costa Rica
Total
b. Cuentas por Cobrar
Funcionarios
Comercial Monterrey S.A.
Distribuidora Brenes y Brenes S.A.
Hotelera San Carlos S.A
Jorge y Digna de Arenal S.A.
Sep-07
42,338,243.02
Sep-06
7,258,700.00
42,338,243.02
7,258,700.00
Sep-07
Total
c. Inversiones Transitorias
Inversin Temporal
Total
Sep-07
48,794,000.00
48,794,000.00
Total
Sep-07
1,050,000.00
1,050,000.00
c. Inventarios
Mercaderas
d. Propiedad, Planta y Equipo

Terrenos (costo)
Edificios (costo)
Vehculos
Mobiliario y Equipo (costo)
Equipo de Cmputo (costo)
Sub Total
Depreciacin acumulada Propiedad Plant
Total
e. Otros Activos
Depsitos en Garanta
Inveresiones Permanentes (Aportaciones Coopelesca)
Total
f. Cuentas por Pagar
Comerciales
Impuestos de ventas por pagar
Impuesto sore la renta por pagar
Total
g. Documentos por Pagar
Provisiones Legales
Sep-06
48,794,000.00
48,794,000.00
Sep-06
-
Sep-07
48,794,000.00
60,000,000.00
Sep-06
48,794,000.00
-
108,794,000.00
48,794,000.00
108,794,000.00
48,794,000.00
Sep-07
90,000.00
Sep-06
90,000.00
90,000.00
90,000.00
Sep-07
7,000,000.00
2,407,050.00
6,500,000.00
2,155,978.00
18,063,028.00
Sep-06
1,000,000.00
89,150.00
615,955.00
1,705,105.00
Sep-07
Total
h. Patrimonio
Capital Social
Superavit Aportado
Reserva Legal
Dividendos Pagados
Sep-06
Sep-06
97,588,000.00
-
Sep-07
103,599,413.02
60,000,000.00
1,077,989.00
5,235,617.50
97,588,000.00
Sep-06
100,000.00
307,977.50

Total
i. Ingresos
Ventas
Ingresos por intereses
13,090,195.50
183,003,215.02
(0.00)
Total
Sep-07
57,000,000.00
6,959,599.29
63,959,599.29
Total
14,550,000.00
1,050,000.00
13,500,000.00
j. Costo de Ventas
Compras
Inventario final
k. Gastos de Operacin
Prdida por deterioro de mercanca
Gasto por diferencial cambiario
Gasto por intereses
Gastos por salarios
Gastos por depreciacin, amortizacin y deterioro
Total
5. Otras Revelaciones Importantes
Sep-07
450,000.00
6,824,000.00
11,485,320.00
13,000,000.00
31,759,320.00
5,235,617.50
5,643,595.00
Sep-06
Sep-06
a. Pasivos Contingentes
Fiscal
Las declaraciones del impuesto sobre la renta, estn a disposicin de las autoridades fiscales, para su revisin.
La entidad mantiene la contingencia de cualquier ajuste a las declaraciones presentadas ante la administracin tributaria, que pueda resultar por revisiones futuras. Sin embargo, la gerencia considera que las declaraciones presentadas a la fecha, no seran sustancialmente ajustadas como resultado de revisiones a
futuro.
b. partes Relacionadas
El efectivo lo constituye el efectivo y las inversiones temporales
Procedimientos
A-) Calcular el ingreso de efectivo por recaudo de clientes
Ventas netas
(+) Impuesto de ventas
(-) Aumento en las cuentas por cobrar
(+) Disminucin en las cuentas por cobrar
Recaudo de los clientes
57,000,000.00 ok
6,500,000.00 ok
63,500,000.00 ok
B-) Pagos en efectivo por compras de mercadera

B-1 Calcular las compras netas
Costo de ventas
(-) Disminucin de inventario
(+) Incremento del inventario
Compras netas
13,500,000.00 ok
450,000.00 ok
1,050,000.00 ok
15,000,000.00
B-2 Calculo de las compras netas pagadas en efectivo

Compras netas
(-) Aumento en la cuentas por pagar a proveedores
(+) Disminucin en las cuentas por pagar a proveedores
Compras pagadas en efectivo
15,000,000.00 ok
6,000,000.00 ok
9,000,000.00 ok
C-) Pago en efectivo en concepto de gastos: Depreciacin

Gastos
(-) Aumento en el pasivo acumulado
(+) Disminucin el pasivo acumulado
(-) Disminucin en pagos anticipados
(+) Aumento en pago anticipado
(-) Depreciacin
Pago en efectivo en concepto de gastos
31,309,320.00 ok
2,317,900.00 ok
28,991,420.00 ok
D-) Renta
(-) Impuesto de renta por pagar
(+) Reserva Legal
Pago en efectivo del impuesto sobre la renta
4,070,060.79
770,011.50 ok
3,300,049.29
5,610,083.79
1,540,023.00
4070060.79
770011.5
0.00

BALANCE GENERAL
POR EL PERIODO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2006 Y 2007
(miles de colones)
Notas
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Cuentas por Cobrar
Inversin Temporal
Inventario
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Depreciacin Acumulada
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
OTROS ACTIVOS
Documentos por Cobrar largo plazo
TOTAL OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas por pagar
Impuestos por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Social
Superavit aportado
Reseva Legal
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Sep-07
Sep-06
4 a.
4 b.
4 c.
4 d.
42,338,243.02
48,794,000.00
1,050,000.00
92,182,243.02
7,258,700.00
48,794,000.00
56,052,700.00
4 e.
108,794,000.00
108,794,000.00
48,794,000.00
48,794,000.00
90,000.00
90,000.00
201,066,243.02
90,000.00
90,000.00
104,936,700.00
7,000,000.00
2,407,050.00
8,655,978.00
18,063,028.00
1,000,000.00
89,150.00
615,955.00
1,705,105.00
18,063,028.00
97,588,000.00
97,588,000.00
99,293,105.00
103,599,413.02
60,000,000.00
1,077,989.00
5,235,617.50
13,090,195.50
183,003,215.02
100,000.00
307,977.50
5,235,617.50
5,643,595.00
201,066,243.02
104,936,700.00
4 f.
4 i.
(0.00)
__________________________
Nombre:
Cdula No.
espacio para timbres
91,132,243.02
0.00
ok
90682243.023
(450,000.00)
(60,000,000.00)
ok
2,317,900.00
ok
ok
ok
(770,011.50)

ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2006 Y 2007
(miles de colones)
Sep-07
Sep-06
INGRESOS
Ventas
57,000,000.00
TOTAL INGRESOS
57,000,000.00
COSTO DE VENTAS
13,500,000.00
Prdida por deterioro de mercanca

Gasto por diferencial cambiario
Gasto por intereses
Gastos por salarios
Gastos por depreciacin, amortizacin y deterioro
450,000.00
6,824,000.00
11,485,320.00
13,000,000.00
-
TOTAL GASTOS DE OPEACIN
31,759,320.00
GASTOS DE OPERACIN
OTROS INGRESOS
UTILIDAD (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
UTILIDAD (PERDIDA) DEL PERIODO
__________________________
Nombre:
Cdula No.
6,959,599.29
18,700,279.29
5,610,083.79
13,090,195.50
ok
ok
ok
ok

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(miles de colones)
METODO DIRECTO
Sep-07
Efectivo generado y/o aplicado en actividades de operacin
Cobros a clientes
Pagos a proveedores
Pago a empleados y otros proveedores de bienes y servicios
Pago por impuesto a la utilidad
Flujos netos de efectivo generado de actividades de operacin
Efectivo generado y/o aplicado en actividades de inversin
Intereses Cobrados
Seguros Pagados por adelantado
Documentos por Cobrar Largo Plazo
Flujos netos de efectivo aplicado en las actividades de inversin
Efectivo excedente para generar en las actividades de financiamiento
Efectivo generado y o aplicado en las operaciones de financiamiento
Capital Social
Superavit Aportado
Fujos netos de efectivo generado las actividades de financiamiento
(Disminucin) Aumento Neto en Efectivo
Efectivo al inicio del Perodo
Efectivo al final del perodo
Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.
__________________________
Nombre:
Cdula No.
63,500,000.00
-9,000,000.00
-28,991,420.00
-3,300,049.29
22,208,530.71
-60,000,000.00
6,959,599.29
0.00
0.00
0.00
-53,040,400.71
-30,831,870.00
-97,588,000.00
103,499,413.02
60,000,000.00
65,911,413.02
35,079,543.02
56,052,700.00
91,132,243.02
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
ok
Caja
Debe
Haber
7,258,700.00
103,499,413.02
57,000,000.00
60,000,000.00
6,959,599.29
6,500,000.00
60,000,000.00
97,588,000.00
9,000,000.00
10,682,100.00
11,485,320.00
3,300,049.29
6,824,000.00
241,217,712.31
Saldo =>
Estado
Diferencia
198,879,469.29
42,338,243.02
42,338,243.02
-
Saldo Inicial
Capital Acciones
Ventas
Aporte Extradordinario de los Socios
Intereses Ganados
Impuesto de ventas
Edificios
Documentos por pagar
Compras netas
Salarios pagados
Intereses Pagados
Pago de renta
Diferencial cambiario pagado en efectivo en la cancelacin de Documentos por pagar Lar
acin de Documentos por pagar Largo Plazo

Balances NIC Metodo Directo

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Balances NIC Metodo Directo

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

SOCIEDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIN FINANCIERA

SOCIEDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

Impuestos por pagar

Las fuentes de fondos de deriban de:

SOCIEDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

SOCIEDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

Las fuentes de fondos de deriban de:

SOCIEDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

Flujo de Efectivo en las actividades de Inversin:

Flujo de Efectivo en las Actividades de Financiamiento:

(Disminucin) Aumento Neto en Efectivo

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.

SOCIEDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

Saldo al 30 de Sept. del 2006

DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

d. Propiedad, Planta y Equipo

Utilidad (prdida) del perodo

El efectivo lo constituye el efectivo y las inversiones temporales

B-) Pagos en efectivo por compras de mercadera

B-2 Calculo de las compras netas pagadas en efectivo

C-) Pago en efectivo en concepto de gastos: Depreciacin

SOCIEDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

espacio para timbres

SOCIEDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

Prdida por deterioro de mercanca

TOTAL GASTOS DE OPEACIN

SOCIEDAD DE ACTIVOS Y PASIVOS CONTABILIDAD VI S.A.

Las notas adjuntas son parte integrante de los estados financieros.

acin de Documentos por pagar Largo Plazo

Вам также может понравиться