Guía Práctica: Ingresos Por Servicios Profesionales (Honorarios), Médicos y Dentistas

Gua prctica:
ingresos por servicios

profesionales (honorarios),
mdicos y dentistas
Personas fsicas
sat.gob.mx
Declaraciones y Pagos
(Pago referenciado)
Gua Prctica: ingresos por Servicios Profesionales (honorarios),

mdicos y dentistas
Personas fsicas
Pg. 1 de 59
NDICE
Introduccin...
Informacin general
Requisitos para ingresar al servicio 4
Requerimientos mnimos de equipo......
Recomendaciones de uso...
Declaracin normal
Datos... 9
Ingreso al servicio.. 11
Captura.... 18
Impresin de la declaracin. 23
Guardado de la declaracin...
24
Envo de la declaracin
26
Consulta de la declaracin.
36
Consulta por obligacin...
39
Impresin del acuse de recibo
43
Pago de contribuciones.... 46
Declaracin complementaria
Tipos de declaracin..... 47
Datos....... 50
Ingreso al servicio...... 51
Captura. 54
Envo de la declaracin. 56
Pg. 2 de 59
Introduccin
Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral que ha desarrollado el Servicio de

Administracin Tributaria (SAT) para que los contribuyentes presenten sus declaraciones por
internet.
Para facilitar la presentacin y cumplimiento de las obligaciones fiscales, se obtendr informacin
personalizada (declaraciones de acuerdo con sus obligaciones en el Registro Federal de
Contribuyentes). Adems ofrece la opcin de clculo automtico de impuestos y proporciona, en su
caso, una lnea de captura para efectuar el pago correspondiente (pago referenciado).
El servicio de declaraciones y pagos permite presentar declaraciones provisionales o definitivas
correspondientes a los periodos de 2002 a la fecha, del Impuesto Sobre la Renta (ISR), Impuesto
Empresarial a Tasa nica (IETU), Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto Especial sobre
Produccin y Servicios (IEPS), entre otros, tanto normales como complementarias.
El llenado de las declaraciones de 2009 en adelante, se realiza en cualquiera de sus dos
modalidades:
En Lnea.- Consiste en realizar la captura de la informacin estando conectado a internet; sin
necesidad de descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y, en su
caso, efectuar el pago en el portal bancario.
Fuera de Lnea.- Consiste en descargar un formulario electrnico en la computadora a fin de poder
capturar la informacin sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo que posteriormente
ser enviado a travs del portal de internet del SAT.
A fin de conocer cmo funciona el nuevo servicio de Declaraciones y Pagos se ha desarrollado a
manera de ejemplo la presente Gua Prctica.
Pg. 3 de 59
INFORMACIN GENERAL
Requisitos para ingresar al servicio
Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
Contrasea (antes CIEC)
Si no cuenta con contrasea la podr obtener a travs de:

Internet
Mdulos de Servicios Tributarios
Con su RFC y contrasea ingrese a Pago Referenciado.
Requisitos para obtener la contrasea
Registro Federal de Contribuyentes

Identificacin oficial en original (IFE, pasaporte, cartilla, cdula profesional)
Correo electrnico vigente
Pg. 4 de 59
Requerimientos mnimos de equipo

Caractersticas mnimas.
Componente
Descripcin
Procesador
Pentium a 800 Mhs (mnimo)

Pentium a 1 Ghz (recomendado)
Memoria RAM
256 MB
Disco Duro
150 MB de espacio disponible
Perifricos
Mouse y teclado en espaol
Puertos de Entrada/Salida
1 puerto USB
Comunicaciones por cada PC
Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para la

conexin a internet de 128 kbps.
Monitor
Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600.

Calidad de color a 16 bits.
Resolucin 1024 x 768 recomendado
Impresora
La impresora deber estar conectada en red o directamente a la

computadora utilizada
Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que debern instalarse.

Los componentes de software pueden estar en formato de plug-in o en paquetes de instalacin que se
pueden descargar en los siguientes sitios de internet.
Componentes
Instalacin / Configuracin
Instalar o actualizar Java Virtual Machine (JVM) versin 6.0 (Versin jdk6u17), para poder ejecutar las aplicaciones Java existentes en la
aplicacin del Servicio de Declaraciones y Pagos, tal como es el
Formulario Electrnico.
Java Virtual
Machine
Acrobat Reader
Silverlight versin
4.0
Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema

operativo Windows o Linux, en la pgina de Java (www.java.com) es
posible bajar la mquina virtual de Java (Java Virtual Machine). Para los
usuarios de MAC OS X, el software puede descargarse en
http://www.apple.com/macosx/features/java/
Software gratuito Adobe Reader versin 5.0 como mnimo, el cual
permitir ver e imprimir archivos PDF (Portable Document Format, por
sus siglas en ingls).
http://www.adobe.com/products/acrobat/readstep2_allversions.html
Software gratuito versin 4.0 como mnimo que puede descargarse en:
http://www.microsoft.com/getsilverlight/Get-Started/Install/Default.aspx
Pg. 5 de 59
Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

Sistema Operativo
Windows 7
Windows
Server 2003
Windows
2008
Mac OS X
10.4 (Tiger)
Mac OS X
10.5
(Leopard)
Mac OS X
10.7.2 (Lion)
N/A
N/A
N/A
Navegador
Versin
Windows XP
Windows
Vista
Internet Explorer
N/A
N/A
Internet Explorer
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
Internet Explorer
Internet Explorer
6.0 SP3
FIrefox
FIrefox
FIrefox
3.6
FIrefox
3.5
FIrefox
Google Chrome
15
Google Chrome
Google Chrome
Google Chrome
Google Chrome
Safari
5.1.2
Safari
Safari
3.1
Cdigo:
No Recomendado
N/A No aplica
Recomendado
Configuracin y
desbloqueo de pantallas emergentes (Pop-ups).
El bloqueo sistemtico de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir en la utilizacin

de las aplicaciones, privando de informacin puntual, susceptible y de inters para el usuario. Por ello es
conveniente el desbloqueo discrecional de ventanas emergentes, para ello en ocasiones se delegan a los
usuarios determinar qu ventanas deben ser deshabilitadas o no, generalmente se le pregunta al usuario
que est navegando si quiere anular una ventana emergente en esa sola ocasin o de forma definitiva. Si
la respuesta es que no quieres bloquear nada, el pop-up es puesto en una lista blanca, la cual es
considerada de confianza.
As mismo, se recomienda revisar la configuracin de bloqueadores de ventanas emergentes (pop-ups) en
su explorador, software antivirus o software de terceros.
Adems se recomienda altamente que para obtener una funcionalidad plena en los exploradores de
Internet y software de terceros se cuente con software con las opciones para poder incluir una regla que
Pg. 6 de 59
excluya el omitir las ventanas emergentes (pop-up) informativas en el portal del SAT.
Recomendaciones de uso
Eliminar
cookies
temporales:
archivos
Sobre el icono del explorador de Internet.
D clic con el botn derecho del ratn, elija

la opcin Propiedades de Internet,
posteriormente
y
.
O bien, en la barra de men, de cualquier

pgina de internet d clic en Herramientas,
posteriormente Opciones de Internet y
.
Pg. 7 de 59
Aviso Importante:
Una vez que ingrese al servicio de
Declaraciones y Pagos, como medida
de precaucin, la sesin expira
transcurridos
20
minutos
de
inactividad.
Para
salir
Declaraciones
del
servicio
de
y
Pagos
utilizar
nicamente el botn
Evite cerrar la aplicacin con el botn

que se ubica en la parte superior
derecha de la pantalla.
Si emplea est opcin, bloquear su
cuenta de acceso por algunos
minutos.
Pg. 8 de 59
DECLARACIN NORMAL
Datos
Para guiarlo paso a paso en la presentacin de su declaracin se utilizan a manera de ejemplo los datos de la
Seora Marisol Cibaos Gmez quien presta servicios profesionales por honorarios mdicos, con domicilio en el
Distrito Federal, y nos proporciona la siguiente informacin:
RFC: CIGM230515JL4
Contrasea: CIGM2305
Obligaciones registradas:
ISR, personas fsicas actividad empresarial y profesional
Impuesto empresarial a tasa nica
Declaracin: Normal
Periodo: Junio
Ejercicio: 2012
Nota: Las personas fsicas deben utilizar el servicio de Declaraciones y Pagos para presentar sus
declaraciones mensuales a partir de las siguientes fechas, segn el monto de sus ingresos:
Desde noviembre de 2012, las personas fsicas que en el ltimo ejercicio fiscal declarado manifestaron
ingresos totales superiores a 250,000 pesos, deben utilizar el Servicio de Declaraciones y Pagos para presentar
los pagos provisionales y definitivos correspondientes a octubre de 2012 y subsecuentes.
Desde septiembre de 2012, las personas fsicas que en el ltimo ejercicio fiscal declarado hayan manifestado
ingresos totales o superiores a un milln de pesos, deben utilizar el Servicio de Declaraciones y Pagos para
presentar los pagos provisionales y definitivos correspondientes a agosto 2012 y subsecuentes.
Opcionalmente, todas las personas fsicas que no se encuentren obligadas, pueden optar por presentar sus
declaraciones con este servicio. Se entender que se ejerce la opcin sealada a partir del primer pago que se
efecte a travs del Servicio de Declaraciones y Pagos. Quienes ejerzan la opcin indicada no podrn variarla
durante el ejercicio fiscal.
Ingresos acumulados
Ingresos acumulables de periodos anteriores (enero-mayo)
1,050,000.00
Ingresos del periodo (junio)
150,000.00
Total de Ingresos
Deducciones para ISR e IETU (gastos):
1,200,000.00
Enero-Mayo
Junio
7,500.00
1,500.00
100,000.00
20,000.00
Compra de papelera y artculos de oficina
25,000.00
6,000.00
Renta de oficina
20,000.00
5,000.00
100,000.00
35,000.00
252,500.00
67,500.00
Luz de oficina
Telfono de oficina
Otros gastos
Total de deducciones
Pg. 9 de 59
Otros datos:
IDE recaudado del mes de junio
Pagos provisionales de ISR
Pagos provisionales de IETU
500.00
205,000.00
0.00
Pg. 10 de 59
Ingreso al servicio
Ingrese al Portal de internet

del SAT (www.sat.gob.mx)
En la seccin Mi portal, d
clic en:
Capture RFC y contrasea.

D clic en:
D clic en:
Pg. 11 de 59
D clic en:
En el Men d clic en:
Seleccione la periodicidad, el
ejercicio,
el
tipo
de
declaracin y el periodo a
presentar.
Posteriormente, d clic en:
Pg. 12 de 59
Seleccione
una por una
las obligaciones a declarar.
Al concluir, d clic en:
.
Nota:
En Obligaciones se muestran
las que tiene registradas ante el
RFC.
En Otras Obligaciones se
muestran las que pueden ser
seleccionadas, se sugiere que
previamente se presenta el Aviso
de cambio de situacin fiscal
(actualizacin de obligaciones)
en
www.sat.gob.mx en la
seccin Mi Portal / Trmites y
Servicios.
Hay dos opciones para

presentar la declaracin:
En Lnea
Fuera de Lnea
Para el desarrollo de este
ejemplo se utiliza la opcin
D clic en:
Pg. 13 de 59
En este apartado existen dos

opciones para descargar la
declaracin fuera de lnea.
Instalacin en equipo local
Descargar para otro equipo
Permite descargar la declaracin

o formulario en el equipo de
cmputo donde se efecta la
descarga.
Permite llevarse los instaladores

de la declaracin o formulario
para su ejecucin en otro equipo
de cmputo.
Opcin 1
Instalacin en equipo local.
Se
genera
un
archivo
con
terminacin (*.jnlp)
D clic en la opcin:
Seleccione la ubicacin donde

desea guardar el archivo.
Pg. 14 de 59
Una vez seleccionada la

ubicacin donde se guardar
el archivo con terminacin
(*.jnlp),
empezar
la
transferencia del formulario
hasta que se tenga la
descarga completa.
D doble clic en el archivo

con terminacin (*.jnlp), para
abrir
el
formulario
o
declaracin.
Opcin 2
Descarga en otro equipo.
Se
genera
un
archivo
con
extensin (*.zip)
D clic en la opcin:
Pg. 15 de 59
Seleccione la ubicacin donde

desea guardar el archivo.

ubicacin donde se guardar
(*.zip),
empezar
la
transferencia del formulario
hasta que se tenga la
descarga completa.
Realice la extraccin de los

formularios que contiene el
archivo multiversiones con
terminacin (*.zip).
Pg. 16 de 59
Automticamente se crea la
carpeta SAT, que contiene
dos archivos:
El
archivo
para
ejecutarse en sistemas
Microsoft-Windows.
declaracion.bat
El
archivo
para
ejecutarse en sistemas
Linux/ Mac
declaracion.sh
Nota: En caso de que no

visualice la terminacin del
archivo generado seleccione
el icono correspondiente:
.bat
.sh
Pg. 17 de 59
Captura
Una vez que descargue el

formulario o declaracin y
abra el archivo (*.jnlp) o
(*.zip), segn corresponda, se
muestra el Men Principal
con
las
obligaciones
seleccionadas anteriormente.
Para iniciar la captura de su
informacin, d clic en:
El servicio cuenta con las

siguientes secciones:
Determinacin de Impuesto.
Determinacin de Pago.
Men Principal.
Pg. 18 de 59
nicamente para personas

fsicas en la determinacin del
ISR existe la opcin de elegir
si desea o no el clculo
automtico de su impuesto.
Nota: Los campos que
aparecen en rojo dentro del
formulario son de captura
obligatoria.
En la seccin Determinacin
de Impuesto capture los
siguientes datos:
Suma de ingresos
nominales
de
meses anteriores
del ejercicio*
Ingresos
periodo*
del
1,200,000
Suma
de
deducciones
autorizadas
de
meses anteriores*
Deducciones
Autorizadas*
Desea el clculo
automtico de su
impuesto?
Pagos
provisionales
efectuados
con
anterioridad
320,000
SI
205,000
* Para realizar el clculo de la primera

declaracin en este servicio, en los
campos Suma de ingresos percibidos
de meses anteriores y Suma de
deducciones autorizadas de meses
anteriores captura CERO y en los
renglones Ingresos percibidos y
Deducciones autorizadas capture las
cantidades
acumuladas
correspondientes de enero al mes
en que comience a utilizar este
servicio.
Nota: Para mayor informacin del campo, seleccione
para visualizar la Ayuda.
Pg. 19 de 59
de Pago capture el siguiente
dato:
Impuesto
a
los
Depsitos en Efectivo
acreditable
500
D clic en:
Nota: El Impuesto a los Depsitos en Efectivo acreditable es el impuesto del mes,

trimestre, cuatrimestre o semestre que declara y debe ser menor o igual al monto Total de
contribuciones.
Para continuar con la captura

de su informacin, en el Men
Principal, d clic en:
.
Pg. 20 de 59
de Impuesto capture los
siguientes datos:
Suma de ingresos
percibidos de meses
anteriores
del
ejercicio*
Ingresos percibidos
del periodo*
Suma
Deducciones
autorizadas
1,200,000
de
de
meses anteriores*
Deducciones
Autorizadas*
320,000
Acreditamiento de
pagos provisionales
del ISR enterados
ante las oficinas
autorizadas
del
periodo que declara
154,000
Pagos provisionales
de IETU efectuados
en
el
periodo
anterior
* Para realizar el clculo de la primera

declaracin en este servicio, en los
campos Suma de ingresos percibidos
de meses anteriores del ejercicio y
Suma de Deducciones autorizadas de
meses anteriores captura CERO y en
los renglones Ingresos percibidos y
Deducciones autorizadas capture las
cantidades
acumuladas
correspondientes de enero al mes
en que comience a utilizar este
servicio.

Recuerde que los Acreditamientos y Crditos Fiscales deben ser menores o iguales al
monto
del impuesto causado.

Nota:
Cuando los acreditamientos y crditos fiscales exceden al impuesto causado, el servicio
mostrar el siguiente mensaje de error, d clic en Aceptar y realice la correccin
correspondiente.

Pg. 21 de 59
En Datos Informativos:
Monto total de los pagos

provisionales del ISR
enterados
ante
las
oficinas autorizadas del
periodo que declara
241,925
de Pago d clic en:
Al concluir con la captura de la

informacin en todas las
obligaciones, en la parte
inferior derecha del Men
Principal, se encuentra el
Total a Pagar en Efectivo.
Pg. 22 de 59
Impresin de la declaracin
Si desea imprimir o de
preferencia guardar la hoja
de
trabajo
de
cada
obligacin:
En la parte inferior de la
seccin Determinacin de
Pago, d clic en:
D clic en:
Para generar un archivo con

terminacin (*.pdf), el cual
contendr
la
informacin
correspondiente
a
la
obligacin en la que se
encuentra.
En
caso
de
requerir la hoja de trabajo de
las dems obligaciones tendr
que
realizar
este
procedimiento en cada una de
ellas.
Pg. 23 de 59
Guardado de la declaracin
En el Men Principal, d
clic en:
D clic en:
Examinar
Guardar en disco
Recupera archivos con terminacin

(*.xml) para continuar con la captura de
la informacin en el formulario o
declaracin, previo al envo.
Guarda en un archivo con terminacin

(*.xml) la informacin capturada en el
formulario o declaracin, para su envo.
Pg. 24 de 59
Seleccione la ubicacin
donde desea guardar el
archivo con terminacin
(*.xml).
D clic en:
D clic en
ubicado en
la parte superior derecha
de la pantalla.
Pg. 25 de 59

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Pg. 26 de 59
Seleccione la periodicidad,
el ejercicio, el tipo de
declaracin y el periodo a
presentar.
una por una

Seleccione
las obligaciones a declarar.

Nota: Las obligaciones seleccionadas deben ser las mismas que integran el formulario o
declaracin fuera de lnea.
Pg. 27 de 59
D clic en:
Se muestra una barra, que

indica; se est cargando la
aplicacin.
Al concluir la construccin
del formulario, se muestra
una pantalla donde debe
indicar la ubicacin del
(*.xml).
D clic en:
Pg. 28 de 59
donde se guard el archivo
con terminacin (*.xml).
D clic en:
Una vez que se hayan

importado
correctamente
los datos, d clic en:
Pg. 29 de 59
Antes
de
enviar
su
declaracin debe ingresar a
cada
una
de
las
obligaciones para validar la
informacin capturada y de
esta forma aparezcan, en
su caso, las cantidades a
pagar en cada rengln y en
el recuadro Total a Pagar
en Efectivo.
clic en:
D clic en:
Pg. 30 de 59
El programa le enva un
mensaje para verificar la
informacin capturada en la
seccin de pago, antes de
enviar su declaracin.
D clic en:
Para
regresar
al
Men
principal, d clic en:
En el Men principal,
ingrese a cada una de las
obligaciones para verificar
la informacin capturada.
D clic en:
Pg. 31 de 59
Antes
de
enviar
la
declaracin al SAT, se
mostrar un mensaje con la
cantidad total a pagar.
Para continuar, d clic en:
Durante el proceso de
envo de la declaracin, el
sistema
mostrar
la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.
Pg. 32 de 59
Una
vez
recibida
la
declaracin, el SAT emite
el acuse de recibo el cual
contendr, entre otros:
Fecha
y
hora
de
presentacin
Nmero de operacin
Sello digital
Lnea de captura (slo
cuando haya pago)
Vigencia o Fecha lmite de
pago
Importe total a pagar
Cuando exista cantidad a

pagar, la declaracin se
tendr por cumplida hasta
que se efecte el pago a
travs
de
ventanilla
bancaria o portal bancario,
segn corresponda.
Para guardar o imprimir el
acuse de recibo, d clic en:
Pg. 33 de 59
donde desea guardar el
archivo.
D clic en:

ubicacin donde se guard
(*.pdf),
ingrese
para
visualizar el acuse de
recibo, d clic en:
Pg. 34 de 59
Para imprimir el acuse de

recibo d clic en:
Posteriormente, de clic en
ubicado en la parte
superior derecha de la
pantalla, para cerrar el
(*.pdf).
Pg. 35 de 59
Consulta de la declaracin

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Pg. 36 de 59
En Criterios de Bsqueda
indique los datos de la
declaracin que desea
consultar, d clic en:
Segn los criterios de

bsqueda, se muestra el
nmero de operacin de la
declaracin presentada.
D clic en
Operacin:
el
No.
de
Pg. 37 de 59
Se visualiza la informacin
de cada uno de los campos
de la declaracin enviada al
SAT.
Para imprimir la declaracin
provisional o definitiva, d
clic en:
Pg. 38 de 59
Consulta por obligacin

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Pg. 39 de 59
En
Consulta
por
obligacin
declarada
consultar, d clic en:
En
Consulta
por
obligacin
declarada
seleccione
declarada
consultar:
la obligacin
que
desee
D clic en:
Pg. 40 de 59
Segn el Detalle de
operaciones muestra el
obligacin presentada.
D clic en el nmero de
operacin:
Pg. 41 de 59
Se visualiza la informacin
de cada uno de los campos
de la declaracin enviada al
SAT.
Para
imprimir
declaracin, d clic en:
la
Pg. 42 de 59
Impresin del acuse de recibo

clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Pg. 43 de 59
En Criterios de Bsqueda
imprimir, d clic en:
Segn los criterios de

bsqueda, se muestra el
declaracin presentada.
D clic en
Operacin:
el
No.
de
Pg. 44 de 59
Se visualiza el acuse de
recibo de la declaracin
enviada al SAT.
Para imprimir el acuse de
recibo, d clic en:
Pg. 45 de 59
Pago de contribuciones
Las personas fsicas que

presten servicios profesionales
(honorarios) y que en el
ejercicio inmediato anterior
hayan
obtenido
ingresos
iguales o superiores
a
$415,150.00 realizarn el pago
mediante
transferencia
electrnica de fondos a travs
del portal bancario; quienes en
el ejercicio citado hayan
obtenido ingresos inferiores a
dicha cantidad lo realizarn a
travs de ventanilla bancaria y
opcionalmente por el portal
bancario.
Para efectos de este ejemplo,
capture la(s) contrasea(s)
proporcionada(s) por el banco
para ingresar a la aplicacin
para realizar el pago de
impuestos federales con lnea
de captura.
Capture los siguientes datos:
Lnea de captura generada en
el Acuse de Recibo.
01120006610091306232
Importe a pagar
$36,425
Efecte la transferencia de
fondos y obtendr el acuse de
recibo bancario.
Pg. 46 de 59
DECLARACIN COMPLEMENTARIA
Tipos de declaracin
Si el tipo de declaracin es Complementaria, debe saber que dependiendo del motivo a presentar, sta se clasifica en:
Tipo de Declaracin: Complementaria

Tipo de Complementaria: Modificacin de obligaciones
Tipo de Complementaria: Obligacin no presentada
Tipo de Complementaria: Dejar sin efecto obligacin
Tipo de Declaracin: Complementaria Esquema Anterior

Tipo de Complementaria Subtipo: Esquema Anterior

Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la seccin de
Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago.
Nota:
Cuando no se efectu el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva lnea; se
deben capturar la actualizacin y los recargos correspondientes.
Pg. 47 de 59

Tipo de Complementaria: Obligacin no presentada
Permite presentar la (s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal, desplegando
slo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

Tipo de Complementaria: Dejar sin efecto obligacin
Anula la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior.
Nota:
En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deber reflejar el
monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitarlo en devolucin.
Tipo de Declaracin: Complementaria Esquema Anterior
Slo aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior
(NEPE) y no se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar.
Pg. 48 de 59

Tipo de Complementaria Subtipo: Esquema Anterior
Aplica cuando la declaracin normal o complementaria se haya presentado en el esquema anterior (NEPE) y
adems se haya presentado en el servicio de Declaraciones y Pagos el periodo a declarar.
Pg. 49 de 59
Datos
Una vez efectuado el envo de la declaracin al SAT y en el supuesto de que la Seora Marisol Cibaos Gmez no
hubiera realizado el pago el 17 de julio de 2012 como lo indicaba su lnea de captura, y lo realiza hasta el 23 de julio
del mismo ao, tiene la obligacin de presentar una declaracin complementaria de Modificacin de Obligaciones
para generar una nueva lnea de captura adicionando los recargos generados por no pagar dentro del plazo
establecido, para efectos de este ejemplo solo el ISR genera recargos, ya que el IETU no se determin impuesto a
cargo.
RFC: CIGM230515JL4
Contrasea: CIGM2305
Obligaciones registradas:
ISR, personas fsicas actividad empresarial y profesional
Impuesto empresarial a tasa nica
Declaracin: Complementaria
Periodo: Junio
Ejercicio: 2012
Pg. 50 de 59
Ingreso al servicio
Ingrese al Portal de
internet
del
SAT
(www.sat.gob.mx)
clic en:
Capture RFC y
contrasea.
D clic en:
D clic en:
Pg. 51 de 59
Seleccione la periodicidad,
el ejercicio, el tipo de
declaracin,
tipo
de
complementaria
y
el
periodo a presentar.
Seleccione
la(s)
obligacin(es) a modificar.
Pg. 52 de 59
Hay dos opciones para

presentar la declaracin
complementaria:
En Lnea
Fuera de Lnea
Para el desarrollo de este
ejemplo se utiliza la opcin
D clic en:
Pg. 53 de 59
Captura
Una vez que se muestra el

Men Principal con la
obligacin
seleccionada
anteriormente, d clic en:
Cuando se trata de una

declaracin
complementaria
por
modificacin
de
obligaciones, se muestra de
manera
automtica
la
informacin que se present
en la declaracin anterior.
D clic en:
Pg. 54 de 59
En
la
seccin
Determinacin de Pago
capture el siguiente dato:
Recargos
417
D clic en:
Pg. 55 de 59
clic en:
D clic en:
Pg. 56 de 59
Antes
de
enviar
la
declaracin al SAT, se
mostrar un mensaje con la
cantidad total a pagar.
Para continuar, d clic en:
Durante el proceso de
envo de la declaracin, el
sistema
mostrar
la
siguiente pantalla; espere a
que aparezca el acuse de
recibo.
Pg. 57 de 59
Una
vez
recibida
la
declaracin, el SAT emite
el acuse de recibo de la
declaracin
complementaria.
Cuando exista cantidad a
pagar, la declaracin se
tendr por cumplida hasta
que se efecte el pago a
travs
de
ventanilla
bancaria o portal bancario,
segn corresponda.
Para guardar o imprimir el
acuse de recibo, d clic en:
Si desea:
Guardar la declaracin.
Consultar la declaracin.
Consultar obligaciones.
Imprimir el acuse de recibo.
Pago de contribuciones.
Regrese al ndice y elija la liga correspondiente, toda vez que es el mismo

procedimiento para cualquier tipo de declaracin de las sealadas en este documento
(normal o complementaria).
Esta informacin no crea derechos ni establece obligaciones distintos de los contenidos en las
disposiciones fiscales vigentes.
Pg. 58 de 59
Pg. 59 de 59
CONSULTE
sat.gob.mx
CONTCTENOS DESDE
nuestro Portal de internet
LLAME A INFOSAT
-01 800 46 36 728 (en Mxico)
-1 877 44 88 728
(desde Estados Unidos y Canad)
REDES SOCIALES
youtube.com/satmx
twitter.com/satmx
En facebook,
bsquenos como SAT Mxico
Para quejas y denuncias llame sin costo a:

DELITOS: 01 800 33 54 867,
de lunes a viernes
de 8:00 a 21:00 horas.
Ej
ito
tu
plar gra
em
Ej
ito
tu
2013
plar gra
em

Guía Práctica: Ingresos Por Servicios Profesionales (Honorarios), Médicos y Dentistas

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Guía Práctica: Ingresos Por Servicios Profesionales (Honorarios), Médicos y Dentistas

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

Gua prctica:

ingresos por servicios

Gua Prctica: ingresos por Servicios Profesionales (honorarios),

Consulta por obligacin...

Impresin del acuse de recibo

Declaraciones y Pagos es un sistema electrnico integral que ha desarrollado el Servicio de

Registro Federal de Contribuyentes (RFC)

Contrasea (antes CIEC)

Si no cuenta con contrasea la podr obtener a travs de:

Requisitos para obtener la contrasea

Registro Federal de Contribuyentes

Requerimientos mnimos de equipo

Pentium a 800 Mhs (mnimo)

150 MB de espacio disponible

Mouse y teclado en espaol

Comunicaciones por cada PC

Tarjeta de Red Ethernet, considerando un ancho de banda para la

Monitor VGA a color con resolucin mnima de 800 x 600.

La impresora deber estar conectada en red o directamente a la

Componentes, complementos o aplicaciones mnimas que debern instalarse.

Para conseguirlo, si el equipo de cmputo corre sobre un sistema

Sistemas Operativos y Navegadores Web (browsers) recomendados.

El bloqueo sistemtico de ventanas emergentes (pop-ups) en ocasiones puede interferir en la utilizacin

Sobre el icono del explorador de Internet.

D clic con el botn derecho del ratn, elija

O bien, en la barra de men, de cualquier

Evite cerrar la aplicacin con el botn

Ingresos del periodo (junio)

Deducciones para ISR e IETU (gastos):

Compra de papelera y artculos de oficina

Ingrese al Portal de internet

Capture RFC y contrasea.

En el Men d clic en:

Hay dos opciones para

En este apartado existen dos

Descargar para otro equipo

Permite descargar la declaracin

Permite llevarse los instaladores

Seleccione la ubicacin donde

Una vez seleccionada la

D doble clic en el archivo

Seleccione la ubicacin donde

Una vez seleccionada la

Realice la extraccin de los

Nota: En caso de que no

Una vez que descargue el

El servicio cuenta con las

nicamente para personas

* Para realizar el clculo de la primera

Nota: Para mayor informacin del campo, seleccione

para visualizar la Ayuda.

Al concluir, d clic en:

Nota: El Impuesto a los Depsitos en Efectivo acreditable es el impuesto del mes,

Para continuar con la captura

* Para realizar el clculo de la primera

Monto total de los pagos

Al concluir, d clic en:

Al concluir con la captura de la

Para generar un archivo con

Recupera archivos con terminacin

Guarda en un archivo con terminacin

Ingrese al Portal de internet

En el Men d clic en: