CUESTIONARIO DE CUMPLIMIENTO PARA LA MUNICIPALIDAD DE
CURAHUASI
CUESTIONARIO 1
Tiene la empresa un organigrama o esquema de
organizacin?
Las funciones del personal directivo y funcionarios
principales de administracin estn delimitadas por los estatutos?.
Los deberes del contador general estn separados
de los de las personas encargadas del manejo de fondos, inversiones, etc.?. 4
estn bajo la vigilancia y supervisin de los jefes de
contabilidad los empleados de este departamento y los libros y registros contables en toda oficina o dependencia de la empresa?.
Tiene la empresa un manual de procedimientos
contables?. 6
Todos los comprobantes, informes y estados
financieros son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellos que han intervenido en su preparacin?. Estn debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?.
Utiliza la empresa para efectos de control:
Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados?. Costos estndar?.
SI
NO
Los funcionarios y empleados que tienen
atribuciones para revisar aprobaciones previas, estn provistos de: Modelos de las firmas de las personas autorizadas para tal efecto?. Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobados previamente, limite y monto de las mismas?.
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Tiene la empresa un departamento de auditora
interna que opere en forma autnoma?. Si lo tiene a quien rinde los informes?.
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Hemos revisado los programas de auditora interna
para determinar si son aprobados para llenar su cometido?.
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contiene el informe de auditora interna:
Conclusiones sobre la revisin?. Salvedades a las cuentas, cuando sean necesarias?. Sugerencias sobre las mejoras en los mtodos de control interno?.
14
Con respecto a los informes de auditora interna:
Son revisados por funcionarios superiores?. Se toman las medidas necesarias para corregir las diferencias?
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Toman como regularidad sus vocaciones los cajeros,
almacenistas y dems empleados en puesto de confianza y sus deberes son asumidos por otros empleados: 16
Con referencia a las conexiones de los funcionarios y
los empleados: Carecen stos de conexiones con otras organizaciones mercantiles con las cuales la empresa negocia?.
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Los funcionarios que manejen fondo o valores estn
respaldados con plizas de seguros de manejo y cumplimiento u otra clase de garanta?.
18
Parece adecuado el monto de tales seguros o
garantas?.
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Existe un empleado competente encargado de todo
lo relacionado con seguros?.
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Existen denuncias en contra los funcionarios de la
entidad? En caso de ser afirmativa mencionar de qu tipo es?