FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

Jan-13
20129402573

EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

130,000.00
250,000.00
10,000.00
400,000.00
790,000.00

265,000.00

265,000.00

TOTAL ACTIVO

1,055,000.00

(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

SEGURO S.A.
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

255,000.00
60,500.00
315,500.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

0.00
315,500.00

Contingencias
Inters minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversin

600,000.00

Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

equerida para este Formato.

38,000.00
13,200.00
88,300.00
739,500.00
1,055,000.00

FORMATO 5.1:"LIBRO DIARIO"

PERIODO: 2013
RUC:
20129402573
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
N

FECHA

CORRELATIVO

OPERACIN

001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
001-01
002-01
002-01
002-01
002-01
002-01
002-01
002-01
003-01
003-01
003-01
003-01
003-01
003-01
003-01
003-01
003-01
004-01
004-01
004-01

02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
02.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13

DESCRIPCION DE LA OPERACIN

SEGURO S.A.
TABLA
8

POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR LA APERTURA
POR EL PAGO DE CH
POR EL PAGO DE CH
POR EL PAGO DE CH
SE COBRA EN EFECTICO
SE COBRA EN EFECTICO
SE DEPOSITA EN CTA CTE
SE DEPOSITA EN CTA CTE
PROVICION DE LA COMPRA
PROVICION DE LA COMPRA
PROVICION DE LA COMPRA
PROVICION DE LA COMPRA
PROVICION DE LA COMPRA
POR EL DESTINO
POR EL DESTINO
POR EL PAGO
POR EL PAGO
POR LA MULTA
POR LA MULTA
POR EL PAGO

3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

1
1

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA O

CORRELATIVO
CODIGO

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43

10111
10411
12121
12311
14111
20111
25211
28111
33211
33411
33511
33612
39131
39133
39134
42121
42311
40111
40171
41511
50111
56111
58211
59111
40111
40171
10411
10111
14111
10411
10111
60111
60911
60912
40111
42121
20111
61111
42121
10411
65921
40911
40911

004-01
004-01
004-01
005-01
005-01
005-01
005-01
005-01
006-05
006-05
006-05
006-05
006-05
006-05
006-05
006-05
006-05
006-05
007-07
007-07
007-07
007-07
007-07
008-08
008-08
009-10
009-10
009-10
009-10
009-10
009-10
009-10
009-10
009-10
009-10
009-10
009-10
010-11
010-11
010-11
011-12
011-12
011-12
011-12
011-12
012-12
012-12
012-12
013-12

10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
10.01.13
31.05.13
31.05.13
31.05.13
31.05.13
31.05.13
31.05.13
31.05.13
31.05.13
31.05.13
31.05.13
15.07.13
15.07.13
15.07.13
15.07.13
15.07.13
02.08.13
02.08.13
31.10.13
31.10.13
31.10.13
31.10.13
31.10.13
31.10.13
31.10.13
31.10.13
31.10.13
31.10.13
31.10.13
31.10.13
03.11.13
03.11.13
03.11.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13

POR EL PAGO
POR EL GASTO
POR EL GASTO
POR EL INGRESO A CAJA
POR EL INGRESO A CAJA
POR EL INGRESO A CAJA
SE DEPOSITA EN CTA CTE
SE DEPOSITA EN CTA CTE
CENTRALIZ DE LA PLANILLA
CENTRALIZ DE LA PLANILLA
CENTRALIZ DE LA PLANILLA
CENTRALIZ DE LA PLANILLA
CENTRALIZ DE LA PLANILLA
POR EL GASTO
POR EL GASTO
POR EL GASTO
POR EL PAGO
POR EL PAGO
POR EL ANTICIPO
POR EL ANTICIPO
POR EL ANTICIPO
DEPOSITO EN CTA CTE
DEPOSITO EN CTA CTE
SE ADQUIEREN ACCIONES
SE ADQUIEREN ACCIONES
POR EL SERVICIO
POR EL SERVICIO
POR EL SERVICIO
POR EL SERVICIO
POR EL SERVICIO
POR EL SERVICIO
POR EL SERVICIO
RC POR PAGAR
RC POR PAGAR
POR EL DESTINO
POR EL DESTINO
POR EL DESTINO
POR EL PAGO DEL CH/
POR EL PAGO DEL CH/
POR EL PAGO DEL CH/
POR LA COMPRA DE PROG
POR LA COMPRA DE PROG
POR LA COMPRA DE PROG
POR EL PAGO
POR EL PAGO
COMPRA DE PATENTE
COMPRA DE PATENTE
COMPRA DE PATENTE
INGRESO AL ALMACEN

1
1
1
1
1
31
31
31
31
31

1
1
1
1
1
1
1
1
14
14
14
14
14
14
14
1
1

44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92

10111
96111
79111
10111
12121
12311
10411
10111
62111
62711
40311
40321
41111
94111
95111
79111
41111
10411
12121
40111
12211
10411
12121
11111
10411
63641
63611
63631
63711
63521
40111
42121
42121
10411
94111
95111
79111
42121
42311
10411
34311
40111
46551
46551
10411
34211
40111
46911
20111

013-12
014-12
014-12
014-12
014-12
014-12
014-12
014-12
014-12
014-12
015-12
015-12
016-12
016-12
016-12
016-12
016-12
016-12
016-12
017-12
017-12
017-12
017-12
017-12
018-12
018-12
018-12
018-12
018-12
018-12
018-12
018-12
018-12
018-12
018-12
018-12
018-12
018-12
019-12
019-12
019-12
020-12
020-12
020-12
020-12
021-12
021-12
021-12
021-12

31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13

INGRESO AL ALMACEN
POR LA VENTA
POR LA VENTA
POR LA VENTA
COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS
POR EL COBRO
POR EL COBRO
SE DEPOSITA EN CTA CTE
SE DEPOSITA EN CTA CTE
POR EL PAGO DE IMP.
POR EL PAGO DE IMP.
REGISTRO DEL RH
REGISTRO DEL RH
REGISTRO DEL RH
PAGO DEL RH
PAGO DEL RH
POR EL GASTO
POR EL GASTO
POR LA COMPRA
POR LA COMPRA
POR LA COMPRA
POR EL PAGO
POR EL PAGO
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
POR LA PROVISION
SE DEPRECION EL 100%
SE DEPRECION EL 100%
POR EL DESTINO
POR EL DESTINO
POR EL DESTINO
POR EL CONSUMO
POR EL CONSUMO
POR EL GASTO
POR EL GASTO
POR LA PUBLICIDAD
POR LA PUBLICIDAD
POR EL GASTO
POR EL GASTO

93
94
95
96
97
98
99
100
101
102
103
104
105
106
107
108
109
110
111
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141

28111
12121
40111
70111
69111
20111
10111
12121
10411
10111
40171
10411
63221
40172
42411
42411
10411
94111
79111
33611
40111
46541
46541
10111
62911
68141
68143
68144
68151
68411
19111
39131
39133
39134
39144
41511
68145
39145
94111
95111
79111
61321
25211
94111
79111
63711
42121
94111
79111

021-12
021-12
022-12
022-12
022-12
023-12
023-12
024-12
024-12
024-12
024-12
024-12
024-12

31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13
31.12.13

POR EL PAGO
POR EL PAGO
RENTA DE LARGO A PLAZO
RENTA DE LARGO A PLAZO
RENTA DE LARGO A PLAZO
POR EL PRESTAMO BANCARIO
POR EL PRESTAMO BANCARIO
POR EL ITF
POR EL ITF
POR EL PAGO DEL ITF
POR EL PAGO DEL ITF
POR EL GASTO
POR EL GASTO

142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154

42121
10111
31111
40614
46511
10411
45111
64121
40181
40181
10411
94111
79111

TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPER

DENOMINACION

CAJA
CTA CTE OPERATIVA
EMITIDAS EN CARTERA
LETRA POR COBRAR
PRESTAMO AL PERSONAL
MERCADERIA
SUMINISTROS DIVERSOS
EXISTENCIAS
EDIFICIOS
UNID TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQ. REVALUADO
DEPRECIACION EDIFICIOS
DEPRECIACION UNID. TRANS
DEPRECIACIOM MUE. ENSE.
FACT. POR PAGAR
LETRA POR PAGAR
IGV-CTA PROPIA
IMP. A LA RENTA 3 CATEG
CTS
CAPITAL
RESULT. NO REALIZADOS
RESERVA LEGAL
UTILIDADES NO DISTRIB.
IGV CTA PROPIA
IMP. A LA RENTA 3 CATEG
BCO DE CREDITO
CAJA
OTRAS CTAS POR COBRAR
BCO DE CREDITO
CAJA
MERCADERIA
FLETE
SEGURO
IGV-CTA PROPIA
FACT. POR PAGAR
MERCADERIA
MERCADERIA
FACT. POR PAGAR
CTA CTE OPERATIVA
SANCIONES ADMIN.
OTROS GASTOS
OTROS GASTOS

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

40,000
90,000
110,000
140,000
10,000
300,000
20,000
80,000
170,000
80,000
30,000
38,000
34,000
16,000
3,000
170,000
85,000
30,000
20,500
10,000
600,000
38,000
13,200
88,300
30,000
20,500
50,500
10,000
10,000
10,000
10,000
120,000
40,000
10,000
30,600
200,600
170,000

28
170,000

200,600
200,600
500
500
500

CAJA
OTROS GASTOS
CARGAS IMPUTABLES
CAJA
FACT. POR COBRAR
LETRA POR COBRAR
CTA CTE OPERATIVA
CAJA
SUELDOS
REG DE PRESTACION DE SAL
ESSALUD
ONP
SUELDOS Y SALARIOS
GASTO DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTA
CARGAS IMPUTABLES
SUELDOS Y SALARIOS
CTA CTE OPERATIVA
FACTURA POR COBRAR
IGV-CTA PROPIA
ANTICIPO
CTA CTE OPERATIVA
FACT POR COBRAR

500
500
500
200,000

200000

90,000
110,000
200,000

-50,000
200,000

98,000
8,820
8,820
12,740
85,260
85,456
21,364
106,820
85,260
85,260
140,000
21,356
118,644
140,000
140,000
50,000

CTA CTE OPERATIVA

TELEFONO
ENERGIA ELECTRICA
AGUA
PUBLICIDAD
EDIFICIOS
IGV-CTA PROPIA
FACT POR PAGAR
FACT POR PAGAR
CTA CTE OPERATIVA
GASTO DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTA
CARGAS IMPUTABLES
FACT POR PAGAR
LETRA POR PAGAR
CTA CTE OPERATIVA
SOFTWARE
IGV-CTA PROPIA
INTANGIBLES
INTANGIBLES
CTA CTE OPERATIVA
PATENTE
IGV-CTA PROPIA
OTRAS CTAS POR PAGAR
MERCADERIA

50,000
7,000
12,000
3,000
5,300
4,000
4,914
36,214
36,214
36,214
25,040
6,260
31,300
90,000
85,000
175,000
4,000
720
4,720
4,720
4,720
90,000
16,200
106,200
80,000

MERCADERIA
FACT POR COBRAR
IGV-CTA PROPIA
MERCADERIA
MERCADERIA
MERCADERIA
CAJA
FACT POR COBRAR
CTA CTE OPERATIVA
CAJA
IMPUESTO A LA RENTA
CTA CTE OPERATIVA
LEGAL TRIBUTARIO
IMP. DE 4TA CATEGORIA
HONORARIO POR PAGAR
HONORARIO POR PAGAR
CTA CTE OPERATIVA
GASTO DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES
COMPUTADORA
IGV-CTA PROPIA
IM MA EQ
IM MA EQ
CAJA
CTS
DEPRE EDIFICIOS 5%
DEPRE EQ TRANSP 20%
DEPRE MUEBL Y ENSER 10%
EQUIPOS REVALUADOS
ESTIMACION DE CTA DUDOSA
ESTIMACION DE CTA DUDOSA
DEPRE EDIFICIOS 5%
DEPRE EQ TRANSP 20%
DEPRE MUEBL Y ENSER 10%
EQUIPOS REVALUADOS
CTS
COMPUTADORA
COMPUTADORA
GASTO DE ADMINISTRACION
GASTO DE VENTA
CARGAS IMPUTABLES
SUMINISTROS
SUMINISTROS
GASTO DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES
PUBLICIDAD
FACT. POR PAGAR
GASTO DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES

80,000
826,000
126,000
700,000
440,000
440,000
826,000
826,000
826,000
826,000
85,000
85,000
1,900
190
1,710
1,710
1,710
1,900
1,900
2,000
360
2,360
2,360
2,360
18,000
8,500
16,000
3,000
7,600
5,000

GA80%
36,400
GA80%
6,080
5,000
8,500
16,000
3,000
7,600
18,000

2,000

GA100%
2000

2,000
44,480
15,620

2360
60,100

18,000
18,000
18,000
18,000
2,360
2,360
2,360
2,360

FACT. POR PAGAR

CAJA
TERRENO
IMP. DE ALCABALA
INVER. MOBILIARIAS
CTA CTE OPERATIVA
INSTITUCION FINANCIERA
ITF
ITF
ITF
CTA CTE OPERATIVA
GASTO DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES

2,360
2360
60690
690
60000
45000
45000
95.5
95.5
95.5
95.5
95.5
95.5
6,536,954.50 6,536,954.50

90000
110000
ME FALTA

GV20%
9100

79
45,500

GV20%
1520
GV100%
5000

79
7,600
79
5000

79
2000

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO:
Dec-13
RUC:
20129402573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA

SALDOS INICIALES

SUBCUENTA CONTABLE
CDIGO

10111
10411
11
12121
12211
12311
14
19
20
25
28
31
33
34
39
40
41
42
45
46
50
56
58
59
60
61
62
63

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

40,000.00
90,000.00

MOVIMIENTOS
DEBE

1,076,000.00
1,311,000.00
50,000.00
1,076,000.00

110,000.00
140,000.00

140,000.00
10,000.00

10,000.00
300,000.00
20,000.00
80,000.00

550,000.00
20,000.00
80,000.00
60,690.00
320,000.00
94,000.00

318,000.00
53,000.00
10,000.00
255,000.00

SEGURO SA

188,889.50
85,260.00
422,964.00
7,080.00

600,000.00
38,000.00
13,200.00
88,300.00
170,000.00
18,000.00
124,820.00
35,560.00

SALDOS FINALES
HABER

1,041,220.00
689,099.50
1,056,000.00
118,644.07
110,000.00
10,000.00
5,000.00
440,000.00
18,000.00
80,000.00

DEUDOR

34,780.00
621,900.50
50,000.00
20,000.00
30,000.00
0.00
110,000.00
2,000.00
0.00
60,690.00
320,000.00
94,000.00

90,100.00
220,891.43
113,260.00
502,964.00
45,000.00
173,280.00
600,000.00
38,000.00
13,200.00
88,300.00
170,000.00
170,000.00
124,820.00
35,560.00

64
65
68
69
70
79
94
95
96
TOTALES

95.50
500.00
42,100.00
440,000.00

95.50
500.00
42,100.00
440,000.00
700,000.00
221,075.50

177,331.50
43,244.00
500.00
1,108,000.00

1,057,500.00

6,544,034.50

177,331.50
43,244.00
500.00
6,544,034.50
2,377,521.50
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO

Elem.1 hasta Elem.5

LDOS FINALES
ACREEDOR

SALDOS FINALES DEL

ACTIVO

PASIV Y PATRIM

Cta69 hata elem.9(-)79

Elem.6 Hasta elem.7 (-)79

SALDOS FINALES DEL ESTADO DEL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DEL

ESTADO DE RESULTADOS POR NAT.

ESTADO DE RESULTADO POR FUN.

PRDIDAS

PRDIDAS

GANANCIAS

GANANCIAS

34,780.00
621,900.50
50,000.00
20,000.00
118,644.07

118,644.07
30,000.00
0.00

5,000.00

5,000.00
110,000.00
2,000.00
0.00
60,690.00
320,000.00
94,000.00

90,100.00
32,001.93
28,000.00
80,000.00
45,000.00
166,200.00
600,000.00
38,000.00
13,200.00
88,300.00

90,100.00
32,001.93
28,000.00
80,000.00
45,000.00
166,200.00
600,000.00
38,000.00
13,200.00
88,300.00
170,000.00

152,000.00

152,000.00
124,820.00
35,560.00

95.50
500.00
42,100.00
440,000.00

440,000.00
700,000.00
221,075.50

2,377,521.50
ICIO O PERIODO
TOTALES

700,000.00

700,000.00

177,331.50
43,244.00
500.00
1,343,370.50
1,343,370.50

1,304,446.00
38,924.50
1,343,370.50

661,075.50
38,924.50
38,924.50

700,000.00
700,000.00

813,075.50
38,924.50
38,924.50

852,000.00
852,000.00

LIBRO MAYOR
10111 CAJA
10111 CAJA
10111 CAJA
10111 CAJA
10111 CAJA
10111 CAJA
10111 CAJA
10111 CAJA
10111 CAJA
10111 CAJA

10411 CTA CTE OPERATIVA

10411 BCO DE CREDITO
10411 BCO DE CREDITO
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA

DEBE
40,000.00
10,000.00

10,000.00
500.00
200,000.00
200,000.00
826,000.00
826,000.00
2,360.00
2,360.00
1,076,000.00 1,041,220.00
DEBE
90,000.00

12121 EMITIDAS EN CARTERA

12121 FACT. POR COBRAR
12121 FACTURA POR COBRAR
12121 FACT POR COBRAR
12121 FACT POR COBRAR
12121 FACT POR COBRAR

HABER
50,500.00

10,000.00
200,600.00
200,000.00
85,260.00
140,000.00
50,000.00
36,214.00
175,000.00
4,720.00
826,000.00
85,000.00
1,710.00
45,000.00
1,311,000.00

11111

HABER

95.50
689,099.50

DEBE
50,000.00

HABER

DEBE
110,000.00

HABER
90,000.00

140,000.00
140,000.00
826,000.00
826,000.00
1,076,000.00 1,056,000.00

DEBE

HABER

33211 EDIFICIOS
33411 UNID TRANSPORTE
33511 MUEBLES Y ENSERES
33611 COMPUTADORA
33612 EQ. REVALUADO

34211 PATENTE
34311 SOFTWARE

170,000.00
80,000.00
30,000.00
2,000.00
38,000.00
320,000.00
DEBE
90,000.00
4,000.00
94,000.00

HABER

DEBE

HABER
34,000.00
8,500.00
16,000.00
16,000.00
3,000.00
3,000.00
7,600.00
2,000.00
90,100.00

DEBE

HABER
30,000.00

39131 DEPRECIACION EDIFICIOS

39131 DEPRE EDIFICIOS 5%
39133 DEPRECIACION UNID. TRANS
39133 DEPRE EQ TRANSP 20%
39134 DEPRECIACIOM MUE. ENSE.
39134 DEPRE MUEBL Y ENSER 10%
39144 EQUIPOS REVALUADOS
39145 COMPUTADORA

40111 IGV-CTA PROPIA

40111 IGV CTA PROPIA
40111 IGV-CTA PROPIA
40111 IGV-CTA PROPIA
40111 IGV-CTA PROPIA
40111 IGV-CTA PROPIA
40111 IGV-CTA PROPIA
40111 IGV-CTA PROPIA
40111 IGV-CTA PROPIA
40171 IMP. A LA RENTA 3 CATEG
40171 IMP. A LA RENTA 3 CATEG
40171 IMPUESTO A LA RENTA
40172 IMP. DE 4TA CATEGORIA
40181 ITF
40181 ITF
40311 ESSALUD
40321 ONP
40614 IMP. DE ALCABALA
40911 OTROS GASTOS

30,000.00
30,600.00
21,355.93
4,914.00
720.00
16,200.00
126,000.00
360.00
20,500.00
20,500.00
85,000.00
190.00
95.50
95.50
8,820.00
12,740.00
690.00
500.00

40911 OTROS GASTOS

500.00
188,889.50
DEBE

59111 UTILIDADES NO DISTRIB.

60111 MERCADERIA
60911 FLETE
60912 SEGURO

DEBE
120,000.00
40,000.00
10,000.00
170,000.00
DEBE

61111 MERCADERIA
61321 SUMINISTROS

18,000.00
18,000.00

220,891.43
HABER
88,300.00
HABER

HABER
170,000.00
170,000.00

DEBE
98,000.00
8,820.00
18,000.00
124,820.00

HABER

DEBE
1,900.00
4,000.00
12,000.00
3,000.00
7,000.00
5,300.00
2,360.00
35,560.00

HABER

HABER

64121 ITF

DEBE
95.50
DEBE
500.00

HABER

65921 SANCIONES ADMIN.

DEBE
8,500.00
16,000.00
3,000.00
2,000.00
7,600.00
5,000.00
42,100.00

HABER

62111 SUELDOS
62711 REG DE PRESTACION DE SAL
62911 CTS

63221 LEGAL TRIBUTARIO

63521 EDIFICIOS
63611 ENERGIA ELECTRICA
63631 AGUA
63641 TELEFONO
63711 PUBLICIDAD
63711 PUBLICIDAD

68141 DEPRE EDIFICIOS 5%

68143 DEPRE EQ TRANSP 20%
68144 DEPRE MUEBL Y ENSER 10%
68145 COMPUTADORA
68151 EQUIPOS REVALUADOS
68411 ESTIMACION DE CTA DUDOSA

RO MAYOR
DEBE

HABER
118,644.07

DEBE
140,000.00

HABER

12211 ANTICIPO

12311 LETRA POR COBRAR

12311 LETRA POR COBRAR

140,000.00

14111 PRESTAMO AL PERSONAL

14111 OTRAS CTAS POR COBRAR

DEBE
10,000.00
10,000.00
DEBE

19111 ESTIMACION DE CTA DUDOSA

20111 MERCADERIA
20111 MERCADERIA
20111 MERCADERIA
20111 MERCADERIA

DEBE
300,000.00
170,000.00
80,000.00
550,000.00

25211 SUMINISTROS DIVERSOS

25211 SUMINISTROS

DEBE
20,000.00
20,000.00

28111 EXISTENCIAS
28111 MERCADERIA

DEBE
80,000.00
80,000.00

31111 TERRENO

DEBE
60,690.00

DEBE

110,000.00
110,000.00

HABER
10,000.00
10,000.00
HABER
5,000.00

HABER

440,000.00
440,000.00

HABER
18,000.00
18,000.00

HABER
80,000.00
80,000.00

HABER

HABER

41111 SUELDOS Y SALARIOS

41111 SUELDOS Y SALARIOS
41511 CTS
41511 CTS

85,260.00
85,260.00

85,260.00
DEBE
42121 FACT. POR PAGAR
42121 FACT. POR PAGAR
42121 FACT. POR PAGAR
42121 FACT POR PAGAR
42121 FACT POR PAGAR
42121 FACT POR PAGAR
42121 FACT. POR PAGAR
42121 FACT. POR PAGAR
42311 LETRA POR PAGAR
42311 LETRA POR PAGAR
42411 HONORARIO POR PAGAR
42411 HONORARIO POR PAGAR

HABER
170,000.00
200,600.00

200,600.00
36,214.00
36,214.00
90,000.00
2,360.00
2,360.00
85,000.00
85,000.00
1,710.00
1,710.00
415,884.00

495,884.00

DEBE

HABER
45,000.00

DEBE

HABER
60,000.00
2,360.00

45111 INSTITUCION FINANCIERA

46511 INVER. MOBILIARIAS

46541 IM MA EQ
46541 IM MA EQ
46551 INTANGIBLES
46551 INTANGIBLES
46911 OTRAS CTAS POR PAGAR

10,000.00
18,000.00
113,260.00

2,360.00
4,720.00
4,720.00
7,080.00

106,200.00
173,280.00

DEBE

HABER
600,000.00

DEBE

HABER
38,000.00

DEBE

HABER

50111 CAPITAL

56111 RESULT. NO REALIZADOS

58211 RESERVA LEGAL

69111 MERCADERIA

13,200.00

DEBE
440,000.00

HABER

DEBE

HABER
700,000.00

DEBE

HABER
500.00
106,820.00
31,300.00
1,900.00
60,100.00
18,000.00
2,360.00
95.50
221,075.50

DEBE
85,456.00
25,040.00
1,900.00
44,480.00
18,000.00
2,360.00
95.50
177,331.50

HABER

DEBE
21,364.00
6,260.00
15,620.00
43,244.00

HABER

DEBE
500.00

HABER

70111 MERCADERIA

79111 CARGAS
79111 CARGAS
79111 CARGAS
79111 CARGAS
79111 CARGAS
79111 CARGAS
79111 CARGAS
79111 CARGAS

94111 GASTO
94111 GASTO
94111 GASTO
94111 GASTO
94111 GASTO
94111 GASTO
94111 GASTO

IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES
IMPUTABLES

DE
DE
DE
DE
DE
DE
DE

ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION
ADMINISTRACION

95111 GASTO DE VENTA

95111 GASTO DE VENTA
95111 GASTO DE VENTA

96111 OTROS GASTOS

ANEXOS:
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Efectivo
Banco de Credito

SEGURO S.A.
20129402573
34,780.00
621,900.50

INVERSIONES FINANCIERAS
ACCIONES

50,000.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

Facturas por cobrar
Letras por cobrar

20,000.00
30,000.00

ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA

Factura por cobrar comerciales

5,000.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Anticipos otorgados a proveedor

118,644.07

EXISTENCIAS (NETO)
Mercaderias
Suministros diversos - Utiles de escritorio

110,000.00
2,000.00

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)

Terreno
Edificios
Unidades de Trasporte
Muebles y Enseres
Muebles y Diversas
Equipo Revaluado

60,690.00
170,000
80,000
30,000
2,000
38,000

ACTIVOS INTANGIBLES
Patente
Programa de Computadora

90,000
4,000

DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Depreciacion de edificios
Unidades de transporte
Muebles y Enseres
Equipos Diversos (Revaluacion)
Equipos Diversos

42,500
32,000
6,000
7,600
2,000

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES (NETO)

Facturas por pagar

80,000.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Tributos y aportes al sist y salud
Remuneraciones
Ctas por pagar diversas

32,001.93
28,000.00
166,200.00

CAPITAL
Acciones

600,000.00

OTRAS REVERVAS DE CAPITAL

OTRAS REVERVAS DE CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS
RESULTADOS ACUMULADOS

OTRAS RESERVAS DEL PATRIMONIO

OTRAS RESERVAS DEL PATRIMONIO

13,200.00

88,300.00
38,924.50

38,000.00

SEGURO S.A.
20129402573
656,680.50

50,000.00

50,000.00

5,000.00

118,644.07

112,000.00

380,690.00

94,000.00

90,100.00

80,000.00

226,201.93

600,000.00

13,200.00

127,224.50

38,000.00

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTA N1
NOTA N2
NOTA N3
NOTA N4
NOTA N5
NOTA N6

HISTORIA DE LA EMPRESA
APLICACIN DE NICS NIIF ETC
APLICACIN DE POLITICAS CONTABLES
MONEDA
CONSOLIDACION
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja
1041 Banco Continental

NOTA N14
34,780.00
621,900.50
656,680.50

Total

NOTA N15
NOTA N7

INVERSIONES FINANCIERAS
11 Acciones de otras empresas corto plazo

50,000.00
50,000.00

Total
NOTA N8

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

12 Factura por cobrar
123 Letra por cobrar
19 Estimacion de cobranza dudosa

<
Total

20,000.00
30,000.00
5,000.00

NOTA N16

>

45,000.00
NOTA N17

NOTA N9

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Total
NOTA N10

INVENTARIOS
20 Mercaderias
25 Suministros

70,956
70,956

NOTA N18

NOTA N19

Total

110,000.00
2,000.00
112,000.00
NOTA N20

NOTA N11

PROPIEDADES DE INVERSION
31 Terrenos
Total

60,690.00
60,690.00

NOTA N21
NOTA N12

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

33 Inmuebles Maquinaria y Equipo
39 Depreciacion

<
Total

NOTA N13

Activos Intangibles
34 Intangibles

320,000.00
90100 >
229,900.00

NOTA N22

NOTA N23
Total

94,000.00
94,000.00
NOTA N24

NOTA N25

S FINANCIEROS

NOTA N14

NOTA N15

SEGURO S.A.
20129402573

OTROS PASIVOS DIFERIDOS

45 Obligaciones Financieras
Total

45,000.00
45,000.00

Total

80,000.00
80,000.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

42 Cuentas por pagar comerciales

NOTA N16
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
122 Anticipo
40 Tributos y aportes al sist y salud
41 Remuneraciones
46 Ctas por pagar diversas

118,644.07
32,001.93
28,000.00
166,200.00

429,846

Total

344,846

85,000

Total

600,000.00
600,000.00

Total

13,200.00
13,200.00

Total

88,300.00
21,343.62
109,644

Total

38,000.00
38,000.00

NOTA N17
50 CAPITAL EMITIDO
NOTA N18
58 OTRAS REVERVAS DE CAPITAL
NOTA N19
59 RESULTADOS ACUMULADOS

NOTA N20
56 OTRAS RESERVAS DEL PATRIMONIO

109,644

NOTA N21

VENTAS NETAS
Total

700,000.00
700,000.00

NOTA N22

COSTO DE VENTAS

440,000.00
440,000.00

NOTA N23

GASTO DE VENTAS
Total

43,244.00
43,244.00

Total

177,331.50
177,331.50

Total

500.00
500.00

NOTA N24

NOTA N25

GASTO DE ADMINISTRACION

OTROS GASTOS

SEGURO S.A.
SEGURO
S.A.
20129402573
20129402573

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

POR LOS AOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201

(En Nuevos Soles)

Notas

AO _2013

AO _2012

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras 11
Activos Finacieros a Valor Razonable con Cambios en Ganacias y Perdidas
Activos Finacieros Disponibles para la venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el vencimiento
Activos por Instrumentos Finacieros Derivados
Cuentas por cobrar comerciales (neto) 121,123,13-191
Otras Cuentas por Cobrar Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
Otras cuentas por Cobrar (neto) 14,16,17,40-196
Existencias (neto) +422
Activos Biologicos
Activos no corrientes Mantenidos para la Venta
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
Total Activos Corrientes

656,681

50,000

45,000

250,000

112,000

10,000
400,000

863,681

790,000

60,690
229,900

265,000

130,000

Activos No Corrientes
Inversiones Financieras
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Activos Financieros Mantenidos hasta el Vencimiento
Activos por Instrumentos Financieros Derivados
Inversiones al Metodo de Participacion
Otras inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biologicos
Inversiones Inmobiliarias 30,31
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 32+33-39

Activos Intangibles (neto) 34-36-392

Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 37-373
Credito Mercantil
Otros Activos 38,18
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS

94,000
534

385,124
1,248,805

265,000
1,055,000

INANCIERA
DICIEMBRE DEL 2013

Notas

AO _2013

AO _2012

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios 104
Obligaciones Fiancieras 45
Cuentas por Pagar Comerciales 421,423,424,43
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar 40,41,46,47,122
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes

45,000
80,000

255,000

18,115
344,846

60,500

487,961

315,500

Pasivos No Corrientes
Obligaciones Finacieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivos por impuesto a la Renta y ParticipacionesDiferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos

0
487960.882

315500

600,000

600,000

38,000
13,200

38,000
13,200

Patrimonio Neto
Capital 501,502-142
Acciones de Inversion 51
Capital Adicional
Resultado No Realizados
Reservas Legales 58
Otras Reservas 581,583,584,589
Resultados Acumulados 591+592

109,644

Diferencias de Conversion
Total Patrimonio Neto atribuible a la Matriz
Intereses Minoritarios
Total Patrimonio Neto
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

88,300

760,844

739,500

760,844

739,500

1,248,805

1,055,000

SEGURO S.A.
20129402573

Estado de Resultados Integrales

Por los aos terminados al 31 de Diciembre del 2013
( En Nuevos Soles )

Notas
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Costo de Ventas (Operacionales)
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta
Participacin de los trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad (Prdida) Neta de Actividades Contnuas

21
22
23
24
25

el 2013

2013
700,000
-440,000
260,000
-43,244
-177,332
-500
38,925
38,925
-3,951
-13,630
21,344

2012

CALCULO DEL ITF

CODIGO
DENOMINACION
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 BCO DE CREDITO
10411 BCO DE CREDITO
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA
10411 CTA CTE OPERATIVA

DEBE
90,000

HABER
50,500

10,000
200,600
200,000
85,260
140,000
50,000
36,214
175,000
4,720
826,000
85,000
1,710
45,000

0
0.5
0
10
0
7
0
0
0
0
41.3
0
0
2.25

2.53
0
10.03
0
4.263
0
2.5
1.8107
8.75
0.236
0
4.25
0.0855
0
SUMA DEL ITF

2.53
0.5
10.03
10
4.26
7
2.5
1.81
8.75
0.24
41.3
4.25
0.09
2.25
95.50

CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA

SI TENGO MAS GASTOS PAGO MENOS IMPUESTO
A LA RENTA
NIC12
DIFERENCIA
DIFERENCIA
DIFERENCIA
DIFERENCIA

EMPRESA
INDUSTRIAL:
10%
EMPRESA
COMERCIAL: 8%
EMPRESA DE
SERVICIO: 5%

UTILIDAD
MULTAS
FACTURA FALSA
EXCES. DE DEPRECIACION
EXCES. DEPRE. EQU. REV
BASE IMPONIBLE
PARTICIPACION A LOS TRABAJ. 8%
RENTA NETA
IMPUESTO A LA RENTA 30%

PERMANTE
PERMANTE
TEMPORAL
PERMANTE

38,924.50
500.00
2,360.00
7,600.00
49,384.50
3,950.76
45,433.74
13,630.12

ESTO SE VA
PROVISIONAR EN EL
ESTADO DE
RESULTADO DE
ACUERDO A LA
NIC12

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES

87 PARTICIPACIONES
88 IMPUESTO A LA RENTA
371 ACTIVO DIFERIDO PARTICIPACION
372 ACT. DIF. IMPUESTO A LA RENTA
4017 IMPUESTO A LA RENTA
413 PARTICIPACION A LOS TRABAJADORES

D
3,950.76
13,630.12
120.00
414.00

18,114.88

IMPUESTO A LA RENTA
DIFERENCIACION
38,924.50
500.00
2,360.00
1,500.00
7,600.00
50,884.50
4,070.76
46,813.74
14,044.12

NIC12
38,924.50
500.00
2,360.00
7,600.00
49,384.50
3,950.76
45,433.74
13,630.12

CUENTA POR COBRAR A LARGO PLAZO:

PART. A LOS TRABAJ.+ IMP RENT.

14,044.12
4,070.76
18,114.88

D.T. SE VA
REGULARIZANDO
EN LOS
SIGUIENTES
PERIODOS
120.00
414.00
534.00

###

40171 IMPUESTO A LA RENTA

40181 ITF

DEBE
###
95.50

403 ESSALUD ONP

40614 IMP. DE ALCABALA
40911 OTROS GASTOS

500.00

HABER
198,045.93

DEUDOR

ACREEDOR
9,751.93

95.50

0.00

21,560.00

21,560.00

690.00

690.00

500.00

0.00
32,001.93

NOMBRE DE LA EMPRESA
Estado de Flujos de Efectivo
Por los aos terminados al 31 de Diciembre del 201
( En Nuevos Soles )
Nota
ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza (entradas) por:
Venta de Bienes o Servicios (Ingresos Operacionales)
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Dividendos (no incluidos en la Actividad de Inversin)
Regalas
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Proveedores de Bienes y Servicios
Remuneraciones y Beneficios Sociales
Tributos
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiacin)
Regalas
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operacin
ACTIVIDADES DE INVERSIN
Cobranza (entradas) por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Venta de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inversiones Inmobiliarias
Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Intereses y Rendimientos
Dividendos
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Prestamos a Partes Relacionadas
Compra de Subsidiarias y otras Unidades de Negocios
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inversiones Inmobiliarias
Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Desembolsos por Obras en Curso de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Compra y desarrollo de Activos Intangibles
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Disminucin) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversin

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Aumento de Sobregiros Bancarios
Emisin y aceptacin de Obligaciones Financieras
Emisin de Acciones o Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesorera)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad
Menos pagos (salidas) por:
Amortizacin o pago de Sobregiros Bancarios
Amortizacin o pago de Obligaciones Financieras
Recompra de Acciones Propias (Acciones en Tesorera) a accinistas de la matiz
Recompenza de acciones propisa (acciones en tesareria) a intereses minoritarios
Intereses y Rendimientos
Dividendos Pagados a accinistas de la matriz
Dividendos Pagados a intereses minoritarios
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiacin
Aumento (Disminucin) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efecto de las Diferencias de Cambio del Efectivo y Equivalente de Efectivo inicial
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio