11-12 y 13

COMISIN INVESTIGADORA
MARTN BELAUNDE LOSSIO

Fuad Khoury Zarzar
Contralor General de la Repblica
Enero 2015
AGENDA
El Rol de la Contralora
Tipos de Control
Anlisis General de las Empresas Presuntamente
Vinculadas a Martn Belaunde Lossio (MBL)
Resultados de Control
EL ROL DE LA CGR
DECLARACIONES INTERNACIONALES SOBRE EL CONTROL

GUBERNAMENTAL
Declaracin de Lima - Carta Magna de INTOSAI (1977)
Una Entidad Fiscalizadora Superior (EFS) cuya independencia est asegurada por ley,
garantiza el buen manejo de las finanzas pblicas y la eficacia de las decisiones
adoptadas por las autoridades
Declaracin de Mxico (2007)

Las EFS deben contar con un marco legal que garantice su independencia y su
autonoma tcnica, financiera, gerencial y administrativa; as como con disponibilidad
de recursos humanos, materiales y econmicos apropiados
Resoluciones de ONU A/66/209 (2011) y A/C.2/69/L.25 (2014)

Reconocen la importancia del fortalecimiento de las EFS para la promocin y fomento
de la eficiencia, rendicin de cuentas, eficacia y transparencia en el uso de los recursos
pblicos y exhorta a los Estados miembros a aplicar los principios de las Declaraciones
de Lima y Mxico
Declaracin de Cusco OLACEFS (2014)

Reconoce que las EFS son actores estratgicos para la mejora de la gobernanza pblica,
mediante la fiscalizacin del uso de los recursos pblicos y la lucha contra la corrupcin 4
MANDATO CONSTITUCIONAL DE LA CONTRALORA GENERAL

ARTCULOS 81 Y 82
La Contralora General es el rgano Superior, Autnomo y
Rector del Sistema Nacional de Control
Supervisa la legalidad de:
- La ejecucin del presupuesto del Estado
- Las operaciones de la deuda pblica

- Los actos de las instituciones sujetas a control
Audita la Cuenta General de la Repblica
INTERNATIONAL STANDARDS OF SUPREME AUDIT INSTITUTIONS

(ISSAI)
De acuerdo a las Normas Internacionales de

Auditora aprobadas por INTOSAI:
- EL CONTROL ES SELECTIVO Y PRINCIPALMENTE

POSTERIOR
- EL CONTROL PREVIO NO ES VINCULANTE
TIPOS DE CONTROL
TIPOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL

CONTROL PREVIO:
Autorizaciones y
opiniones previas
establecidas por la ley
CONTROL POSTERIOR:
Auditoras financieras,
de cumplimiento y de
desempeo
CONTROL
SIMULTNEO:
Acciones Simultneas
y Orientaciones de
Oficio
Autorizar adicionales y
servicios de supervisin
de obras
Opinar sobre la
razonabilidad de los EEFF
y presupuestales
Revisar actividades de un
proceso en curso
Informar sobre el
endeudamiento, APP,
obras por impuestos y
garantas
Formular
recomendaciones para
mejorar la gestin y
control interno
Alertar oportunamente
sobre hechos riesgosos
que puedan afectar las
operaciones
Opinar sobre
exoneraciones a procesos
de seleccin en compras
por secreto militar
Identificar
responsabilidades
Adoptar medidas
preventivas
8
MARCO GENERAL
La Contralora audita las operaciones de las entidades pblicas, pero no
personas naturales o empresas privadas.
El seor Belaunde Lossio no es ni ha sido funcionario pblico.
Bajo esta premisa, la Contralora ha analizado informacin sobre aquellas

empresas presuntamente vinculadas al seor Belaunde Lossio que s han
contratado con el Estado.
Se ha identificado a 8 empresas presuntamente vinculadas al seor Belaunde
Lossio que han contratado con el Estado durante el periodo 2004 2014.
ANLISIS GENERAL DE LAS EMPRESAS

PRESUNTAMENTE VINCULADAS A MBL
10
EMPRESAS PRESUNTAMENTE VINCULADAS A MBL QUE HAN

CONTRATADO CON EL ESTADO
EMPRESA
CONSTRUCTORA MALAGA HNOS. S.A.
MONTO TOTAL *
S/. EN MILES
2,170,863
ORTIZ CONSTRUCTORES Y PROYECTOS S.A. SUCURSAL DEL PERU
398,773
ANTALSIS PERU S.A.C. / ANTALSIS S.L. / ANTALSIS S.L. SUCURSAL DEL PERU
139,057
O Y M CONSTRUCTORES S.A.C.
98,944
OMEGA CONSTRUCTORES Y CONSULTORES S.A.C.
86,056
BENASS CONTRATISTAS GENERALES S.A.C.
35,732
AYESA INGENIERIA Y ARQUITECTURA S.A.U.
17,370
231
CENTRAL MEDIA S.A.C.
TOTAL
2,947,027
Fuente: SEACE
(*) Se ha tomado el Valor referencial de los procesos de seleccin
11
PRESENCIA DE LAS EMPRESAS IDENTIFICADAS
Tumbes
Loreto
Piura
Cajamarca
La libertad
Hunuco
Pasco
Departamentos en los cuales han

operado las empresas identificadas
Departamentos sin presencia de las
empresas identificadas
Junn
Callao
Lima
Madre de Dios
Cusco
Huancavelica
Apurmac
Ica Ayacucho
Puno
Arequipa
Tacna
12
MONTOS CONTRATADOS POR

EMPRESAS
SUPUESTAMENTE
Listado
de MEGAPROYECTOS
VINCULADAS A MBL
(Expresado en miles de S/.)
EMPRESA
2004
2005
2006
2007
2008
2009
27,731 148,586
2010
2011
2012
2013
CONSTRUCTORA MALAGA HNOS. S.A.
95,269
35,465
ORTIZ CONSTRUCCIONES PROYECTOS

S.A. SUCURSAL DEL PERU
ANTALSIS PERU S.A.C. / ANTALSIS S.L.

/ ANTALSIS S.L. SUCURSAL DEL PERU
40,681
O Y M CONSTRUCTORES S.A.C.
1,940
16,598
10,086
2,587
52,706
OMEGA CONSTRUCTORES Y
CONSULTORES S.A.C.
7,139
BENASS CONTRATISTAS GENERALES

S.A.C.
1,909
4,366
AYESA INGENIERIA Y ARQUITECTURA

S.A.U.
CENTRAL MEDIA S.A.C.
19
124
85
TOTAL
95,288
35,589
29,671 148,586
2014
79,696 353,042 211,078 654,094 565,902
TOTAL
-
2,170,863
398,773
93,179
5,197
139,057
15,026
98,944
41,568
37,350
86,056
10,891
9,305
9,261
35,732
15,810
872
689
17,370
231
96,294 365,122 290,333 870,872 963,460
51,807
2,947,027
49,354 111,627 237,792
Fuente: SEACE
NOTA:
(1) Las empresas no han participado de forma individual sino como parte de un Consorcio
(2) Se ha tomado el valor referencial de los procesos de seleccin adjudicados
13
EVOLUCIN DE LOS MONTOS CONTRATADOS

POR EMPRESAS
Listado de MEGAPROYECTOS
SUPUESTAMENTE VINCULADAS A MBL
(Expresado en miles de S/.)
963,460
1,000,000
870,872
900,000
800,000
700,000
600,000
500,000
365,122
400,000
300,000
200,000
290,333
148,586
95,288
100,000
35,589
29,671
51,807
96,294
0
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Fuente: SEACE
NOTA: Se ha tomado el valor referencial de los procesos de seleccin adjudicados
2011
2012
2013
2014
14
CONSTRUCTORA MALAGA Listado

HNOSde. MEGAPROYECTOS
S.A.
Evolucin de los montos contratados
Principales Entidades con las que

contrat la empresa
700,000
654,094
Montos Valor Referencial (Miles de S/.)
ENTIDAD
600,000
565,902
500,000
MTC - PROVIAS
NACIONAL
MONTO
S/. MILES
1,020,271
GOBIERNO REGIONAL DE
PASCO
283,833
JUNIN
273,424
300,000
INPE
160,485
200,000
MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE TRUJILLO
100,029
OTROS
332,822
400,000
353,042
148,586
211,078
95,269
100,000
35,465 27,731
TOTAL
79,696
2,170,864
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
NOTA:
(1) La empresa no ha participado de forma individual sino como parte de un Consorcio
15
ORTIZ CONSTRUCTORES Y PROYECTOS
S.A. SUCURSAL DEL PERU

contrat la empresa
237,792
250,000
ENTIDAD
200,000
150,000
100,000
111,627
49,354
50,000
MONTO
S/. MILES
PASCO
159,819
APURIMAC
111,627
PUNO
77,973
CAJAMARCA
29,047
TUMBES
20,307
TOTAL
398,773
2011
2012
2013
NOTA:
16
de MEGAPROYECTOS
ANTALSIS (PERU S.A.C.Listado
/ S.L.
/ SUCURSAL DEL PER)

100,000

contrat la empresa
93,179
ENTIDAD
90,000
80,000
70,000
60,000
50,000
40,000
40,681
30,000
MONTO
S/. MILES
INSTITUTO PERUANO DEL

DEPORTE
85,336
MADRE DE DIOS
23,509
CUSCO
17,172
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE CORONEL
GREGORIO ALBARRACIN
LANCHIPA - TACNA
7,843
AGRO RURAL
5,197
20,000
10,000
5,197
2012
2013
TOTAL
139,057
2014
NOTA:
17
O Y M CONSTRUCTORES SAC

contrat la empresa
ENTIDAD
60,000
52,706
MADRE DE DIOS
50,000
40,000
30,000
16,598
20,000
10,086
15,026
10,000
1,940
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
NOTA:
43,117
8,488
7,590
7,295
6,796
25,657
OTROS
2,587
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE YAULI
JUNN
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE SANTA
ROSA - LA MAR
AYACUCHO
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE MADRE DE
DIOS
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE SICAYA JUNN
MONTO
S/. MILES
TOTAL
98,944
18
de MEGAPROYECTOS
OMEGA CONSTRUCTORESListado
Y CONSULTORES S.A.C.

contrat la empresa
45,000
41,568
ENTIDAD
37,350
40,000
MARINA DE GUERRA DEL

PERU
35,000
MONTO
S/. MILES
27,540
20,000
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE VELILLE
CUSCO
PROGRAMA
SUBSECTORIAL DE
IRRIGACIONES PSI
15,000
MADRE DE DIOS
8,088
10,000
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE SANTA
TERESA CUSCO
7,139
30,000
25,000
7,139
5,000
-
13,068
10,652
19,569
OTROS
2011
2012
2013
2014
NOTA:
TOTAL
86,056
19
de MEGAPROYECTOS
BENASS CONTRATISTAS GListado
ENERALES S.A.C.

contrat la empresa
12,000
ENTIDAD
10,891
9,305
10,000
9,261
8,000
6,000
4,000
4,366
1,909
2,000
2010
2011
2012
2013
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE CIRCA APURIMAC
MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE
AYMARAES
CHALHUANCA APURIMAC
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE
LURIGANCHO (CHOSICA)
MONTO
S/. MILES
9,305
9,261
7,626
MUNICIPALIDAD
PROVINCIAL DE SULLANA
4,042
MUNICIPALIDAD
DISTRITAL DE SURQUILLO
2,252
OTROS
3,246
2014
TOTAL
NOTA:
35,732
20
AYESA INGENIERA Y ARQUITECTURA
S.A.U.

contrat la empresa
18,000
15,810
16,000
ENTIDAD
MONTO
S/. MILES
14,000
PROYECTO DE
IRRIGACION DEL ALTO
PIURA
12,000
15,810
10,000
8,000
6,000
PETROPERU S.A.
872
OSITRAN
689
4,000
2,000
689
TOTAL
17,371
872
2011
2012
2013
NOTA:
21
CENTRAL MEDIA SAC

140

contrat la empresa
124
120
ENTIDAD
100
85
80
60
MINISTERIO DE
COMERCIO EXTERIOR Y
TURISMO
MONTO
S/. MILES
113
ONPE
99
MINISTERIO DE
VIVIENDA
19
TOTAL
231
40
20
3
19
2004
2005
2007
2008
2009
2006
2010
NOTA:
22
RESULTADOS DE CONTROL
23
Casos Concluidos
Control Posterior
24
TUMBES GOBIERNO REGIONAL

ENTIDAD
Gobierno Regional de Tumbes
EMPRESA INVOLUCRADA
Consorcio Ortiz - INCONSA
OBRA
Mejoramiento y Desarrollo Turstico del Malecn de Zorritos
INFORME
Se emiti 01 Carpeta de Control
DETALLE DEL CASO
Otorgamiento indebido de la buena pro al consorcio que no cumpla

con los requerimientos tcnicos de las bases
PERJUICIO ECONMICO
S/ 5.9 Millones
RESPONSABILIDAD
Penal (Colusin) y Administrativa
PRESUNTOS FUNCIONARIOS
INVOLUCRADOS
Ex Presidente Regional de Tumbes Sr. Gerardo Vias Dioses y otros

funcionarios de su gestin
ESTADO DEL PROCESO
El caso se encuentra en la Fiscala Provincial Mixta de Contralmirante

Villar
25
PASCO GOBIERNO REGIONAL

ENTIDAD
Gobierno Regional Pasco
CONTRATISTA
Consorcio Vial Pasco Palca (Constructora Mlaga Hnos. SA y Constructores

Industriales Peruanos Contratistas Grales. SA )
OBRA
Mejoramiento de la Carretera Yanahuanca Cerro de Pasco Tramo II Cerro

de Pasco - Palca, Sub Tramo B (Km. 26+000 al Km. 46+740.57)
INFORME
Se emiti 01 Informe Especial
DETALLE DEL CASO
Se ejecutaron partidas de obra sin haber cumplido las especificaciones

tcnicas establecidas en el expediente tcnico
PERJUICIO ECONMICO
S/. 3.7 Millones
RESPONSABILIDAD
Civil
INVOLUCRADOS
Gerente General, Gerente de Infraestructura, Sub Gerente de Supervisin

de Obras, integrantes del Comit de Recepcin de Obra
ESTADO DEL PROCESO
El caso se encuentra en el Vigsimo Tercer Juzgado Civil de Lima
26

ENTIDAD
CONTRATISTA
Consorcio Vial Pasco Palca (Constructora Mlaga Hnos. S.A. y

Constructores Industriales Peruanos Contratistas Grales. S. A. )
OBRA

de Pasco - Palca, Sub Tramo B (Km. 26+000 al Km. 46+740)
INFORME
DETALLE DEL CASO
Aprobacin indebida del Presupuesto Adicional n. 01 por S/. 3,242,918.08

y su Deductivo Vinculante n. 01 por S/. 298,316.74 sin contar con la
justificacin tcnica del contratista y del Supervisor, ni la opinin favorable
del proyectista
PERJUICIO ECONMICO
S/. 2.7 Millones
RESPONSABILIDAD
Civil
INVOLUCRADOS
Gerente de Infraestructura, Sub Gerente de Supervisin de Obras
ESTADO DEL PROCESO
El caso se encuentra en el Trigsimo Juzgado Civil de Lima
27
CUSCO MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANTA TERESA

ENTIDAD
Municipalidad Distrital de Santa Teresa Cusco
CONTRATISTA
Consorcio Santa Teresa II, integrado por: Trameisa SRL, O Y M Constructores

S.A.C. y Omega Constructores
OBRA
Trocha Carrozable Hornopampa Alto Yanama, distrito de Santa Teresa La

Convencin Cusco
INFORME
Se emitieron 03 Informes especiales y 01 Administrativo PAS
DETALLE DEL CASO
Favorecimiento en proceso de contratacin, formalizacin, ejecucin y

resolucin contractual
Ampliaciones de plazo a favor del Contratista
Contratacin irregular de los servicios de consultora y ejecucin de obra
PERJUICIO ECONMICO
S/. 2.4 Millones
RESPONSABILIDAD
Penal y Administrativa Funcional
INVOLUCRADOS
Alcalde, sub gerente de administracin, jefe de la unidad de Abastecimiento

y Almacn, inspector de obra y jefe de la oficina de Supervisin
ESTADO DEL PROCESO
Denuncia
28
MADRE DE DIOS - GOBIERNO REGIONAL

ENTIDAD
Gobierno Regional de Madre de Dios
CONTRATISTA
Consorcio Carlos F. Fitzcarrald (integrado por: O y M Constructores S.A.C.,

Trameisa S.R.L., W y M S.A.C., Roprucsa Contratistas Generales S.A.,
Omega Constructores y Consultores S.A.C. y Antalsis S. L.)
OBRA
Mejoramiento de la infraestructura en la Institucin Educativa Carlos

Fermn Fitzcarrald
INFORME
Se emiti 01 Carpeta de Control y 01 Informe Administrativo
DETALLE DEL CASO
Favorecimiento al contratista:
El Comit Especial modific el sistema de contratacin y admiti
propuesta econmica que no contemplaba la ejecucin de tres
componentes del proyecto.
Aceptacin de carta fianza emitida por cooperativa que no se
encontraba bajo la supervisin de la SBS
PERJUICIO ECONMICO
S/. 1.8 Millones
RESPONSABILIDAD
Penal y Administrativa
INVOLUCRADOS
Directora Regional de Asesora Jurdica, Presidente e integrante del Comit

Especial e integrante suplente del Comit Especial
ESTADO DEL PROCESO
El caso se encuentra el la Fiscala Provincial Especializada en delitos de

29
corrupcin de funcionarios de Madre de Dios
ICA INPE (PENAL DE CHINCHA)
ENTIDAD
Instituto Nacional Penitenciario INPE
EMPRESA INVOLUCRADA
Constructora Mlaga Hnos. SA.
OBRA
Construccin del nuevo establecimiento penitenciario de Chincha
INFORME
Se emiti 01 Informe de Veedura
DETALLE DEL CASO
MONTO REVISADO
No cuenta con servicio de Agua Potable

Riesgo de contaminacin de agua al ser suministrada mediante
camin Cisterna y una manguera sin las condiciones higinicas
suficientes
Riesgo de contaminacin del EP Chincha por cercana a laguna de la
planta de tratamiento, la cual no es tratada ni evacuada
S/. 1.4 Millones
30

ENTIDAD
CONTRATISTA
Consorcio Vial Pasco Palca (Constructora Mlaga Hnos. S.A. y

Constructores Industriales Peruanos Contratistas Grales. S. A. )
OBRA

de Pasco - Palca, Sub Tramo B (Km. 26+000 al Km. 46+740)
INFORME
DETALLE DEL CASO
Deficiente construccin de depsitos de material excedente, omisin en la

restauracin de canteras, campamentos y patio de mquinas,
incumplimiento en la reposicin de terreno frtil y revegetacin, y ausencia
de especialista de impacto ambiental
PERJUICIO ECONMICO
S/. 1.1 Millones
RESPONSABILIDAD
Civil
INVOLUCRADOS
Gerente de Infraestructura, Sub Gerente de Supervisin de Obras,

Coordinador de Obra, Coordinador de Proyectos y Obras, integrante del
Comit de Recepcin de Obra
ESTADO DEL PROCESO
El caso se encuentra en el Trigsimo Stimo Juzgado Civil de Lima
31
LIMA MINISTERIO DE EDUCACIN

ENTIDAD
Ministerio de Educacin
CONTRATISTA
Constructora Mlaga Hnos. S.A.
OBRA
Construccin de la 2 Etapa L de la sede central del Ministerio
INFORME
Se emitieron 03 Informes Especiales Civiles y 01 Informe Administrativo
Se realizaron pagos indebidos al contratista:
DETALLE DEL CASO
Se hicieron pagos en exceso al contratista por trabajos no ejecutados

En los Gastos Generales se incluyeron rubros no afectados por trabajos
adicionales; as como se reconocieron pagos en exceso a favor del
contratista
Para reajustar el costo de la obra, se utilizaron criterios brindados por
el contratista que no estuvieron contemplados en el contrato
PERJUICIO ECONMICO
S/. 860 Mil
RESPONSABILIDAD
Civil y Administrativa
INVOLUCRADOS
Jefe de la Oficina de Infraestructura Educativa, Jefe (e) de la Unidad de

Supervisin de Obras y Mantenimiento de la OINFE, Coordinadores de
Obra de la Unidad de Supervisin de Obras y Mantenimiento, Jefe del rea
Estudios y Proyectos de la Unidad de Planeamiento y Normatividad,
Supervisor de la Obra (tercero partcipe), entre otros
ESTADO DEL PROCESO
El caso se encuentra en:

Segundo Juzgado de Paz Letrado de Brea (2 informes)
Dcimo Cuarto Juzgado Civil de Lima (1 informe)
32
CAJAMARCA MTC
ENTIDAD
Ministerio de Transportes y Comunicaciones
CONTRATISTA
Consorcio Vial Chongoyape - Llama (COSAPI SA - JOHE SA

- Constructora Mlaga Hnos. SA)
DENOMINACIN DEL SERVICIO
Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Chongoyape Cochabamba - Cajamarca, Tramo: Chongoyape - Llama (59.30 Km.)
INFORME
Se emiti 01 Informe Administrativo
DETALLE DEL CASO
Irregularidades en la aprobacin del expediente tcnico, generndose dos

presupuestos adicionales sin sustento e impidindose la verificacin de su
real ejecucin
Se otorg la conformidad de obra a pesar advertirse defectos y
deficiencias. Existi conflicto de intereses del Administrador del Contrato
(tambin fue asesor del Comit de Recepcin de Obra)
Irregularidades en las presentaciones de las Cartas Fianzas por
prestaciones de adicionales de obra
RESPONSABILIDAD
Administrativa
INVOLUCRADOS
Especialista en Administracin de Contratos IV, de la Unidad Gerencial de

Obras y el Asesor del Comit de Recepcin de Obra
33
ICA MTC (CARRETERA PUCUSANA ICA)

ENTIDAD
Ministerio de Transportes y Comunicaciones
CONTRATISTAS
OBRA
Concesin de la Red Vial N 6 Tramo Pucusana Cerro Azul Ica
INFORME
Se emiti 01 Informe Administrativo
DETALLE DEL CASO
El concesionario COVIPER ejecut obras adicionales (Puente peatonal) a

las contratadas, sin que se haya realizado un proceso de seleccin
Se otorg indebidamente la buena pro para la elaboracin de estudios de
la concesin de la red Vial N 06 a la asociacin Alpha Consult AYESA
RESPONSABILIDAD
Administrativa
INVOLUCRADOS
Asociacin Alpha Consult - AYESA

Empresa Concesionaria Vial del Per S.A. COVIPER
MTC: Ministra, Vice Ministro de Transportes, Director General de

Asesora Jurdica, Director General y Asesor Legal de la D. G. de
Concesiones; OSITRAN: Gerente de Regulacin, Gerente de Supervisin,
Gerente de Asesora Legal y Analista de Regulacin
Comit Especial Red Vial Nacional del PROMCEPRI
34
ICA ESSALUD (HOSPITAL DE ALTA COMPLEJIDAD DE ICA)

ENTIDAD
Seguro Social de Salud ESSALUD
EMPRESA INVOLUCRADA
INFORME
Se emiti 01 informe administrativo
OBRA
Hospital de Alta Complejidad de Ica
DETALLE DEL CASO
Incremento indebido de los costos por la facturacin sin sustento de los

componentes Demoliciones y Equipos Biomdicos y otros equipos (el
contrato original era por un monto fijo integral, incluyendo todo el
equipamiento)
RESPONSABILIDAD
Administrativa
INVOLUCRADOS
Sub Gerente de Estudios Definitivos de la Gerencia de Ingeniera Clnica,

Jefe de Divisin del rea de Presupuesto y Metrados de la Sub Gerencia de
Estudios Definitivos, Ex Jefe de la Oficina Central de Asesora Jurdica
35
APURMAC GOBIERNO REGIONAL

ENTIDAD
Gobierno Regional de Apurmac
CONTRATISTAS
Consorcio Andahuaylas (Constituido por las empresas Contructora

Mediterraneo SAC y Ortiz Consultores y Proyectos S.A. Sucursal del Per)
OBRA
Fortalecimiento de los servicios de salud del nuevo Hospital de Andahuaylas
INFORME
Se emiti 01 informe Especial
DETALLE DEL CASO
Irregularidades en proceso de seleccin del contrato y cambio de

profesionales
RESPONSABILIDAD
Penal
INVOLUCRADOS
Gerente de Desarrollo Econmico y Presidente del comit especial del

proceso de seleccin, Directora de la Oficina de Abastecimiento, Patrimonio
y Marges de bienes y miembro del comit especial para el proceso de
seleccin, director de la Oficina de Supervisin y Liquidacin y Transferencia
de Proyectos de Inversin Pblica y miembro del comit especial para el
proceso de seleccin
ESTADO DEL PROCESO
Se encuentra en el Juzgado de investigacin preparatoria de Andahuaylas
36
ICA ESSALUD (NUEVO HOSPITAL DE PISCO)

ENTIDAD
Seguro Social de Salud ESSALUD
EMPRESA INVOLUCRADA
INFORME
Se emiti 01 informe administrativo
DETALLE DEL CASO
Otorgamiento de buena pro a empresa que no reuna los requisitos

mnimos de capacidad tcnica ni experiencia profesional, establecidos en
los Trminos de Referencia para el Proyecto Nuevo Hospital de Pisco
RESPONSABILIDAD
Administrativa
INVOLUCRADOS
Ex Integrantes de la comisin encargada de evaluar y dar la conformidad a

los Trminos de Referencia; as como evaluar las propuestas vinculadas a la
ejecucin y supervisin del Proyecto Nuevo Hospital de Pisco
37
PIURA GOBIERNO REGIONAL

ENTIDAD
Gobierno Regional de Piura
EMPRESA INVOLUCRADA
Consorcio de Ingeniera Alto Piura integrado por las empresas Asesores

Tcnicos Asociados S.A., Servicios Tcnicos de Ingeniera Consulta INTGR,
Sucursal Integral S.A. Colombia Agua y Estructuras S.A. - AYESA; asimismo,
Construcoes E Comercio Camargo Correa S.A.
OBRA
Construccin de la Presa Tronera Sur y Tnel Trasandino del Proyecto Alto

Piura
INFORME
Se emiti 01 Informe Financiero Presupuestal
El rediseo y el incumplimiento de los plazos de entrega increment los

costos de la obra en ms del 50% del monto del contrato original,
generando la paralizacin de la obra
Hecho que conlleva a un perjuicio de S/.5630,020 por la paralizacin

de la obra y de S/. 7715,816.89 por la anulacin de la adenda al
contrato de ejecucin de obra
DETALLE DEL CASO
MONTO OBSERVADO
S/. 13.3 Millones
38
Casos Concluidos
Control Previo y Simultneo
39
AYACUCHO PROVAS NACIONAL (ADICIONALES DE OBRA)

ENTIDAD
MTC Provias Nacional
CONTRATISTA
Consorcio Kishuara III (Obrascon Huarte Lain SA Constructora TP SAC

Constructora Mlaga Hnos. SA)
INFORMES DE OPINION
PREVIA
Se emitieron 06 informes previos
OBRA
Rehabilitacin y Mejoramiento de la Carretera Ayacucho-Abancay,

Tramo: DV Kishuara Puente Sahuinto. Adicionales de Obra N 8, 9 y
10
DETALLE DEL CASO
En el ao 2014 se solicit opinin sobre 3 adicionales de obra por un

monto total de S/. 62.7 Millones, habindose autorizado slo S/. 54.8
millones debido a la falta de sustento total del pedido
MONTO AHORRADO AL
ESTADO
S/. 7.9 Millones
40
JUNN - GOBIERNO REGIONAL
ENTIDAD
Gobierno Regional Junn
CONTRATISTA
OBRA
Implementacin de Inst. Reg. de Enfermedades Neoplsicas de la Macro

Regin Centro del Per
INFORME
Se emiti 01 informe de Veedura
DETALLE DEL CASO
Existencia de irregularidades en el desarrollo del proceso de seleccin
MONTO REVISADO
S/.188.9 Millones
41
TUMBES - GOBIERNO REGIONAL

ENTIDAD
Gobierno Regional Tumbes
EMPRESA INVOLUCRADA
Consorcio Ortiz INCOSA, conformado por las empresas Ortiz

Construcciones y Proyectos S.A. e Investigacin y Control de Calidad S.A.
OBRA
Mejoramiento y Desarrollo Turstico del Malecn de Zorritos, Provincia de

Contralmirante Villar Tumbes
INFORME
Se emiti 01 Informe de Veedura
RIESGOS COMUNICADOS
MONTO REVISADO
Riesgo de cobro de intereses legales por valorizaciones de obra no

pagadas
Riesgo en la calidad de las obras ante el incumplimiento de obligaciones
de la empresa supervisora
Riesgo de retraso en la obra ante presencia de cmara de rebombeo
que puede conllevar a ampliaciones de plazo y reconocimiento de
mayores gastos generales
S/. 20 Millones
42
Casos en Proceso
43
ICA INPE (PENAL DE CHINCHA)

ENTIDAD
Instituto Nacional Penitenciario INPE
EMPRESA INVOLUCRADA
Consorcio JOCA CEDOSAC y Constructora Mlaga Hnos. S.A .
OBRA
Construccin del nuevo establecimiento penitenciario de Chincha
ESTADO
Auditora en proceso
Revisin de los siguientes contratos:
ASPECTOS EN REVISIN:
JOCA CEDOSAC (resuelto a los dos meses y medio)

Se dio un adelanto de materiales de S/.10 millones, monto que estuvo en
poder de la empresa contratista por tres aos
CONSTRUCTORA MALAGA HERMANOS SA .

No se est utilizando la planta de tratamiento de agua residual
construida, por no contar con agua potable, la cual tiene un costo
aproximado de S/ 3 millones
44
LIMA IPD (COP)

ENTIDAD
Instituto Peruano del Deporte - IPD
CONTRATISTA
AYESA Per S.A.C.
CASO
Subvenciones otorgadas al Comit Olmpico Peruano por S/. 13.4 Millones
ESTADO
Auditora en proceso
OBJETIVO
Determinar si el otorgamiento de las subvenciones econmicas al Comit

Olmpico Peruano COP, se realizaron en forma eficiente y transparente de
acuerdo a la normativa aplicable
Se otorg al COP la subvencin para gastos de servicio y consultora a las

obras de infraestructura para los XVII juegos bolivarianos 2013 en
Trujillo, Chiclayo y Lima
El COP rindi la subvencin recibida, mediante facturas de AYESA Per

S.A.C 001 - n 000079 y 000097 del 10 de octubre y 07 de diciembre
2012 respectivamente
ASPECTOS BAJO REVISIN
45
LIMA PCM (PUBLICIDAD ESTATAL)
ENTIDAD
Presidencia de Consejo de Ministros (PCM)
EMPRESA PROVEEDORA
Central Media SAC, Editorial NILAI SAC (Diario La Primera), Imagenes y

Comunicaciones del Per, SPEEDYMENS SAC, Emisoras Cruz del Peru S.A,
entre otros.
ESTADO
Auditora en proceso
ASPECTOS EN REVISIN
Sustentacin de los gastos efectuados por publicidad bajo los apremios

de Convenio PNUD
Identificacin y evaluacin de los gastos de los servicios a la empresa
Central Media SAC., Editorial NILAI SAC (Diario La Primera), Imagenes y
Comunicaciones del Per, SPEEDYMENS SAC, Emisoras Cruz del Peru
S.A, entre otros
Si la distribucin de gastos de publicidad en el Poder Ejecutivo se
adecuan a las normas establecidas
46
CUSCO - GOBIERNO REGIONAL CUSCO

ENTIDAD
Gobierno Regional Cusco
CONTRATISTA
Consorcio San Jernimo, conformado por la empresa Antalsis SL,

representado por Italo Alejandro Arbulu Ortega, empresa CYG
Contratistas Generales SRL, representado por Jorge Eugenio Bello y
Doris Esther Flores Vizconde, siendo el representante del citado
consorcio el seor Juan Carlos Rivera Ydrogo
OBRA
Mejoramiento y ampliacin los servicios de educacin inicial, primaria

y secundaria de la institucin educativa mixta n. 51037 Virgen del
Carmen de Pillao Matao del distrito de San Jernimo, Cusco
ESTADO
Verificacin en proceso
DETALLE DEL CASO
Riesgo de favorecimiento a contratistas, durante el proceso de

contratacin al Consorcio San Jernimo, integrado por las empresas
Antalsis SL y C y G Contratistas Generales SRL (Representante Legal:
Juan Carlos Rivera Ydrogo)
MONTO REVISADO
S/. 6.3 Millones

47

ENTIDAD
CONTRATISTA
Consorcio Colca, conformado por la empresa Antalsis SL. representado

por Italo Alejandro Arbulu Ortega y la empresa CYG Contratistas
Generales SRL, representado por Jorge Eugenio Bello y Doris Esther
Flores Vizconde, siendo el representante del citado consorcio el seor
Juan Carlos Rivera Ydrogo
OBRA
Recuperacin de los servicios educativos en la Institucin Educativa

N. 50174 nivel primaria y secundaria San Jos Colca, centro poblado
de Colca, distrito de Yanatile, Calca, Cusco
ESTADO
DETALLE DEL CASO
Riesgo de favorecimiento a contratista, durante el proceso de

contratacin al Consorcio Colca
MONTO REVISADO
S/. 4.5 Millones

48

ENTIDAD
CONTRATISTA
Consorcio Huara Huara, conformado por la empresa Antalsis SL.

representado por Italo Alejandro Arbulu Ortega, empresa CYG
OBRA
Mejoramiento de la oferta de servicios educativos de la IEP N. 50535

de la comunidad de Huara Huara, distrito de Ccatca-Quispicanchis.
ESTADO
DETALLE DEL CASO

contratacin al Consorcio Huara Huara
MONTO REVISADO
S/. 3.4 Millones

49

ENTIDAD
CONTRATISTA
Consorcio Accha Paruro, conformado por la empresa Antalsis SL,

representado por Italo Alejandro Arbulu Ortega y la empresa CYG
OBRA
Mejoramiento de la prestacin de los servicios educativos de la

institucin educativa de la comunidad de Poccorhuay, distrito de
Accha-Paruro
ESTADO
DETALLE DEL CASO

contratacin al Consorcio Accha Paruro
MONTO REVISADO
S/. 2.9 Millones

50
CONCLUSIONES
Se ha identificado a 8 empresas presuntamente vinculadas al seor Belaunde
Lossio que han contratado con el Estado durante el periodo 2004 2014
La Contralora ha auditado operaciones (Obras) de entidades en las que figuran
como contratistas las mencionadas 8 empresas:
- La contralora ha emitido 29 informes de control con responsabilidad sobre
operaciones relacionadas con empresas presuntamente vinculadas con el
seor Martn Belaunde Lossio
- En estos informes se ha identificado la existencia de responsabilidades de
tipo penal, civil y administrativo en funcionarios de 12 entidades, con un
perjuicio econmico de S/.250 Millones
A la fecha se encuentran en ejecucin 3 acciones de control en la Presidencia del
Consejo de Ministros, el Instituto Peruano del Deporte y el Instituto Nacional
Penitenciario
51
COMISIN INVESTIGADORA
MARTN BELAUNDE LOSSIO
Fuad Khoury Zarzar
Contralor General de la Repblica
Enero 2015

11-12 y 13

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COMISIN INVESTIGADORA

MARTN BELAUNDE LOSSIO

DECLARACIONES INTERNACIONALES SOBRE EL CONTROL

Declaracin de Mxico (2007)

Resoluciones de ONU A/66/209 (2011) y A/C.2/69/L.25 (2014)

Declaracin de Cusco OLACEFS (2014)

MANDATO CONSTITUCIONAL DE LA CONTRALORA GENERAL

- Las operaciones de la deuda pblica

Audita la Cuenta General de la Repblica

INTERNATIONAL STANDARDS OF SUPREME AUDIT INSTITUTIONS

De acuerdo a las Normas Internacionales de

- EL CONTROL ES SELECTIVO Y PRINCIPALMENTE

TIPOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL

El seor Belaunde Lossio no es ni ha sido funcionario pblico.

Bajo esta premisa, la Contralora ha analizado informacin sobre aquellas

ANLISIS GENERAL DE LAS EMPRESAS

EMPRESAS PRESUNTAMENTE VINCULADAS A MBL QUE HAN

ORTIZ CONSTRUCTORES Y PROYECTOS S.A. SUCURSAL DEL PERU

OMEGA CONSTRUCTORES Y CONSULTORES S.A.C.

BENASS CONTRATISTAS GENERALES S.A.C.

AYESA INGENIERIA Y ARQUITECTURA S.A.U.

CENTRAL MEDIA S.A.C.

PRESENCIA DE LAS EMPRESAS IDENTIFICADAS

Departamentos en los cuales han

MONTOS CONTRATADOS POR

CONSTRUCTORA MALAGA HNOS. S.A.

ORTIZ CONSTRUCCIONES PROYECTOS

ANTALSIS PERU S.A.C. / ANTALSIS S.L.

BENASS CONTRATISTAS GENERALES

AYESA INGENIERIA Y ARQUITECTURA

CENTRAL MEDIA S.A.C.

79,696 353,042 211,078 654,094 565,902

96,294 365,122 290,333 870,872 963,460

49,354 111,627 237,792

EVOLUCIN DE LOS MONTOS CONTRATADOS

CONSTRUCTORA MALAGA Listado

Principales Entidades con las que

Montos Valor Referencial (Miles de S/.)

Evolucin de los montos contratados

Principales Entidades con las que

Montos Valor Referencial (Miles de S/.)

Evolucin de los montos contratados

Principales Entidades con las que

Montos Valor Referencial (Miles de S/.)

INSTITUTO PERUANO DEL

Principales Entidades con las que

Evolucin de los montos contratados

Montos Valor Referencial (Miles de S/.)

Principales Entidades con las que

Evolucin de los montos contratados

Montos Valor Referencial (Miles de S/.)

MARINA DE GUERRA DEL

Principales Entidades con las que

Evolucin de los montos contratados

Montos Valor Referencial (Miles de S/.)

Evolucin de los montos contratados

Principales Entidades con las que

Montos Valor Referencial (Miles de S/.)

CENTRAL MEDIA SAC

Evolucin de los montos contratados

Principales Entidades con las que

Montos Valor Referencial (Miles de S/.)

TUMBES GOBIERNO REGIONAL

Gobierno Regional de Tumbes