1010-3

1030-1
1040-1
1040-2
1060-1
1070-4
1070-8
2010-1
2010-3
2030-1
2040-1
2050-2
3010-1
3030-1
4010-2
5020-4
5030-1
5030-7
5030-13
5050-1

SERVI-MANT, S.A
Balanza de comprobacion antes de ajustes
Al 31 de mayo del 2014
Cuenta
Debe
Bancos
74,800.00
Clientes
100,000.00
Materiales de Oficina
5,000.00
Productos quimicos
63,000.00
Renta pagada por anticipado
50,000.00
Equipo de Transporte
270,000.00
Mobiliario y equipo de oficina
120,000.00
Proveedores
Acreedores diversos
ISR por pagar
Anticipos de clientes
Documentos por pagar a L/P
Capital Social
Dividendos
8,000.00
Ingresos por servicio
Gastos por publicidad
20,000.00
Gasto por sueldos y salarios
55,000.00
Gasto por servicios
2,900.00
Gasto por mantenimiento
1,300.00
ISR
10,500.00
Totales
$
780,500.00 $

Haber

68,000.00
162,000.00
10,500.00
40,000.00
40,000.00
300,000.00
160,000.00

780,500.00

SERVI-MANT, S.A
LIBRO DE DIARIO
ASIENTOS DE AJUSTE MAYO 2014
No. Cuenta

5030-7
1060-1

Cuentas
Asiento de Ajuste # 1
Gasto por servicios
Renta pagada por anticipado
Totales

Debe

50,000.00
50,000.00

Contabilizando el gasto de rentas pagadas por anticipado

5030-7
1040-2

5030-7
1040-1

5030-7
1070-4
1070-8

Asiento de Ajuste # 2
Gasto por servicios
Productos quimicos
Totales
Ajuste de inventario productos qumicos

Asiento de Ajuste # 3
Gasto por servicios
Materiales de Oficina
Totales
Ajuste de Inventario materiales de oficina

Asiento de Ajuste # 4
Gasto por servicios
Equipo de Transporte
Mobiliario y equipo de oficina
Totales
Contabilizando depreciacin del mes de Mayo 2014

10,000.00
10,000.00

500.00
500.00

5,250.00

5,250.00

VI-MANT, S.A
O DE DIARIO
E AJUSTE MAYO 2014
Haber

50,000.00
50,000.00

10,000.00
10,000.00

500.00
500.00

3,750.00
1,500.00
5,250.00

GARCA S. A.
LIBRO DE MAYOR
AL 31 DE MAYO 2014
No. DEBE

HABER

No.

No.

Gasto por servicios

S
A1
A2
A3
A4

2,900.00
50,000.00
10,000.00
500.00
5,250.00
68,650.00

Productos quimicos
S
S

63,000.00
63,000.00
53,000.00

10,000.00
10,000.00

A2

Equipo de Transporte
S

270,000.00

3,750.00
3,750.00

270,000.00
266,250.00

A4

S
S
S
1
S

S. A.
MAYOR
AYO 2014
DEBE

HABER

No.

Rentas pagadas por anticipado

50,000.00

50,000.00 A1

Materiales de Oficina
5,000.00
4,500.00

500.00

A3

Mobiliario y equipo de oficina

120,000.00

1,500.00

120,000.00
118,500.00

1,500.00

A4

SERVI-MANT, S.A
Balanza de Comprobacin
AL 31 de Mayo 2014
Cuentas
Cuentas del balance general
Bancos
Clientes
Materiales de Oficina
Productos quimicos
Renta pagada por anticipado
Equipo de Transporte
Mobiliario y equipo de oficina
Proveedores
Acreedores diversos
ISR por pagar
Anticipos de clientes
Documentos por pagar a L/P
Capital Social
Dividendos
Cuentas del estado de resultado
Ingresos por servicio
Gastos por publicidad
Gasto por sueldos y salarios
Gasto por servicios
Gasto por mantenimiento
ISR

Saldos Iniciales
Debe
Haber

Ajustes
Debe

74,800.00
100,000.00
5,000.00
63,000.00
50,000.00
270,000.00
120,000.00

Haber

500.00
10,000.00
50,000.00
3,750.00
1,500.00

Saldos Ajustados
Debe
74,800.00
100,000.00
4,500.00
53,000.00
0.00
266,250.00
118,500.00

68,000.00
162,000.00
10,500.00
40,000.00
40,000.00
300,000.00
8,000.00

8,000.00

160,000.00
20,000.00
55,000.00
2,900.00
1,300.00
10,500.00
780,500.00

65,750.00

780,500.00

65,750.00

65,750.00

20,000.00
55,000.00
68,650.00
1,300.00
10,500.00
780,500.00

SERVI-MANT, S.A
Balanza de Comprobacin
AL 31 de Mayo 2014
Saldos Ajustados
Haber

Estado de Resultado
Debe
Haber

Balance General
Debe
Haber
74,800.00
100,000.00
4,500.00
53,000.00
0.00
266,250.00
118,500.00

68,000.00
162,000.00
10,500.00
40,000.00
40,000.00
300,000.00

68,000.00
162,000.00
10,500.00
40,000.00
40,000.00
300,000.00
8,000.00

160,000.00

780,500.00

20,000.00
55,000.00
68,650.00
1,300.00
10,500.00
155,450.00

160,000.00
160,000.00

625,050.00

620,500.00

DESCRIPCION DEL ACTIVO

Equipo de Transporte
Mobiliario y equipo de oficina
TOTAL

FECHA
ADQUISICION

VALOR DE
ADQUISICION

270,000.00
120,000.00
390,000.00

ADICIONES DE
ACTIVO NO
CORRIENTE

DEPRECIACION DE ACTIVOS NO CORRIENTES CORRESPONDIENT

VALOR DE
SALVAMENTO

30,000.00

RETIROS DE ACTIVO
NO CORRIENTE

NUEVO VALOR DE
ADQUISICION

270,000.00
90,000.00
360,000.00

VIDA UTIL
AOS

6
5

VIDA UTIL
MESES

72
60

NTES CORRESPONDIENTE A MAYO 2014

DEPRECIACION
ACUMULADA AL
30/04/2014

DEPRECIACION
DEL MES

3,750.00
1,500.00
5,250.00

REVERS. DEPREC.
BAJA DE ACTIVO NO
CORRIENTE

DEPRECIACION
ACUMULADA AL
31/05/2014

3,750.00
1,500.00
5,250.00

VALOR EN LIBROS

266,250.00
88,500.00
354,750.00

SERVI-MANT, S.A
Estado de Resultados
Del 01 al 31 de Mayo 2014

Ingresos por servicio

160,000.00

Gastos por servicios

68,650.00

Utilidad Bruta
Gastos Operativos
Gastos por publicidad
Gasto por sueldos y salarios
Gasto por mantenimiento
Utilidad de Operacin

Utilidad Antes de IR

91,350.00
76,300.00
20,000.00
55,000.00
1,300.00
15,050.00

15,050.00

IR

10,500.00

Utilidad despues de Impuestos

4,550.00

SERVI-MANT, S.A
stado de Resultados
01 al 31 de Mayo 2014

SERVI-MANT, S.A
Balance de Situacin
Al 31 de Mayo 2014

ACTIVO
Activo Corriente
Bancos
Clientes
Materiales de Oficina
Productos quimicos
Renta pagada por anticipado

74,800.00
100,000.00
4,500.00
53,000.00
0.00

Total Activo Corriente

Activo no corriente
Equipo de Transporte
Mobiliario y equipo de oficina
Total Activo no Corriente

Total Activos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

232,300.00

266,250.00
118,500.00
384,750.00

617,050.00

SERVI-MANT, S.A
Balance de Situacin
Al 31 de Mayo 2014

PASIVO
Pasivo corriente
Proveedores
Acreedores diversos
ISR por pagar
Anticipos de clientes
Documentos por pagar a L/P
Total Pasivo Corriente

68,000.00
162,000.00
10,500.00
40,000.00
40,000.00
320,500.00

Pasivo no corriente

Total Pasivo no Corriente

Total Pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
PATRIMONIO
Capital Social
Dividendos
Utilidad Neta

0.00
320,500.00

300,000.00
-8,000.00
4,550.00

Total Patrimonio . . . . . . . . . . . . . . . . . .

296,550.00

Total Pasivo + Patrimonio . . . . . . . . .

617,050.00