ANEXO 1

PLAN DE VENTAS

concepto
cantidad
precio

1er. Trimestre
2do. Trimestre
3er. Trimestre
calzado F
calzado G
calzado F
calzado G
calzado F
calzado G
1250
250
1250
250
1250
250
105.4
164
105.4
164
105.4
164
###
###
###
###
###
###

4to. Trimestre
calzado F
calzado G
1250
250
105.4
164
###
###

###

ANEXO 2
PLAN DE PRODUCCION

concepto
ventas planeadas
inventario final deseado
nesecidades totales
(-) invenario inicial
PRODUCION PLANEADA

1er. Trimestre
calzado F
calzado
1250
350
1600
100
1500

2do. Trimestre
G
calzado F
calzado
250
1250
50
600
300
1850
50
350
250
1500

3er. Trimestre
G
calzado F
calzado
250
1250
50
850
300
2100
50
600
250
1500

4to. Trimestre
G
calzado F
250
1250
50
1100
300
2350
50
850
250
1500

4to. Trimestre
ANUAL
calzado G
calzado F
calzado G
250
5000
1000
50
1100
50
300
6100
1050
50
100
50
250
6000
1000

ANEXO 3
PLAN DE MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA

concepto
produccion planeada
material A
uso de materiales
cantidad
precio unitario
valor material A
material B
uso de materiales
cantidad
precio unitario
valor material B
TOTAL VALOR CONSUMO

1er. Trimestre
2do. Trimestre
calzado F
calzado G
calzado F
calzado G
1500
250
1500
13
19500
1
S/. 19,500.00

12
3000
1
S/. 3,000.00

13
19500
1
S/. 19,500.00

7
8
10500
2000
2.8
2.8
S/. 29,400.00 S/. 5,600.00
### S/. 8,600.00

7
10500
2.8
S/. 29,400.00
S/. 48,900.00

3er. Trimestre
4to. Trimestr
calzado F
calzado G
calzado F
250
1500
250
1500

12
3000
1
S/. 3,000.00

13
12
19500
3000
1
1
S/. 19,500.00 S/. 3,000.00

13
19500
1
S/. 19,500.00

8
7
8
2000
10500
2000
2.8
2.8
2.8
S/. 5,600.00 S/. 29,400.00 S/. 5,600.00
S/. 8,600.00 S/. 48,900.00
###

7
10500
2.8
S/. 29,400.00
S/. 48,900.00

4to. Trimestre
calzado G

calzado F
250

12
3000
1
S/. 3,000.00

ANUAL
calzado G
6000

1000

13
78000
1
S/. 78,000.00

12
12000
1
S/. 12,000.00

8
7
2000
42000
2.8
2.8
S/. 5,600.00
S/. 117,600.00
S/. 8,600.00 S/. 195,600.00

8
8000
2.8
S/. 22,400.00
S/. 34,400.00

ANEXO 4

PLAN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

concepto
consumos
(+) inventario final deseado
nesecidades totales
(-) inventario inicial
compras cantidades
costo unitario s/.
compras del periodo

1er. Trimestre
2do. Trimestre
3er. Trimestre
materia A
materia B
materia A
materia B
materia A
materia B
22500
12500
22500
12500
22500
12500
5250
4000
5500
3000
5750
2000
27750
16500
28000
15500
28250
14500
5000
5000
5250
4000
5500
3000
22750
11500
22750
11500
22750
11500
1
2.8
1
2.8
1
2.8
S/. 22,750.00 S/. 32,200.00
###
###
###
###

4to. Trimestre
ANUAL
materia A
materia B
22500
12500
6000
1000
28500
13500
5750
2000
22750
11500
1
2.8
###
### S/. 219,800.00

ANEXO 5
PLAN DE MANO DE OBRA DIRECTA

CONCEPTO
produccion planeada
horas de mano de obra x unidad
cantidad de horas necesarias
costo/hora mano de obra S/.
costo de mano de obra del periodo

CALZADO F CALZADO G TOTAL

6000
1000
16
16
96000
16000
112000
3
3
3
288000
48000
336000

ANEXO 6
PLAN DE GASTOS DE FABRICACION
COSTOS FIJOS
DEPRECIACION
IMPUESTO DE AUTOALUO
SEGURO SOBRE LA PROPIEDAD
ENERGIA (PORCENTAJE FIJO)
SUPERISION
MANTENIMIENTO (PORCENTAJE FIJO)
TOTAL COSTOS FIJOS

S/. 30,000.00
S/. 4,000.00
S/. 5,900.00
S/. 1,000.00
S/. 20,000.00
S/. 4,500.00
S/. 65,400.00

COSTOS VARIABLES
SUMINISTROS DIVERSOS
MANO DE OBRA INDIRECTA
BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
ENERGIA (PORCENTAJE VARIABLE)
MANTENIMIENTO (PORCENTAJE VARIABLE)
TOTAL COSTOS VARIABLES

S/. 30,000.00
S/. 70,000.00
S/. 25,000.00
S/. 8,000.00
S/. 20,000.00
S/. 153,000.00

TOTAL COSTO DE FABRICACION

S/. 218,400.00

CONCEPTO
HORAS/hombre
FACTOR H/S
CARGA FABRIL POR PRODUCTO

CALZADO F
96000
1.95
S/. 187,200.00

S/. 218,400.00
S/. 112,000.00

CALZADO G
16000
1.95
S/. 31,200.00

TOTAL
112000
1.95
S/. 218,400.00

1.95

ANEXO 7

PLAN DE COSTO DE PRODUCCION

CONCEPTO
materia prima
mano de obra directa
gastos de fabricacion
costo de produccion
produccion planeada
COSTO UNITARIO S/.

CALZADO F
CALZADO G
TOTAL
S/. 195,600.00
S/. 34,400.00 S/. 230,000.00
S/. 288,000.00
S/. 48,000.00 S/. 336,000.00
S/. 187,200.00
S/. 31,200.00 S/. 218,400.00
S/. 670,800.00 S/. 113,600.00
###
S/. 6,000.00
S/. 1,000.00
S/. 111.80
S/. 113.60

ANEXO 8

CONCEPTO
(+) INVENTARIO INICIAL DE PROD TERMINADOS
COSTO UNITARIO
VALOR S/. (1)
(+) PRODUCCION PLANEADA
COSTO UNITARIO S/.
VALOR S/. (2)
(-) INVENTARIO FIAN DE PROD. TERMINADOS
COSTO UNITARIO S/.
VALOR S/. (3)
COSTO DE VENTAS

PLAN DE COSTO DE VENTAS

CALZADO F
CALZADO G
TOTAL
100
50
111.8
113.6
S/. 11,180.00
S/. 5,680.00
S/. 16,860.00
6000
1000
111.8
113.6
S/. 670,800.00
S/. 113,600.00
S/. 784,400.00
1100
50
111.8
113.6
S/. 122,980.00
S/. 5,680.00
S/. 128,660.00
S/. 559,000.00
S/. 113,600.00
S/. 672,600.00

ANEXO 9

CONCEPTO
MATERIA PRIMA A
MATERIA PRIMA B
TOTAL MATERIA PRIMA S/.
PRODUCTO TERMINADO F
PRODUCTO TERMINADO G
TOTAL PRODUCTO TERMINADO S/.

PLAN DE INVENTARIO FINAL

CANTIDAD COSTO
TOTAL
6000
S/. 1.00
S/. 6,000.00
1000
S/. 2.80
S/. 2,800.00
S/. 8,800.00
1100
S/. 111.74 S/. 122,914.00
50
S/. 113.54
S/. 5,677.00
###

ANEXO 10
PLAN DE GASTOS DE ADMINISRACION Y VENTAS
IMPORTE

CONCEPTO
GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDOS DE ADMINISTRACION
SUMINISTROS DIVERSOS
SUELDOS DE EJECUTIVOS
OTROS
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
COMISION DE VENTAS
PUBLICIDAD
SUELDOS DE VENTAS
GASTOS DE VIAJE
TOTAL GASTOS DE VENTAS
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

S/. 10,000.00
S/. 1,000.00
S/. 21,000.00
S/. 5,000.00
S/. 37,000.00
S/. 20,000.00
S/. 3,000.00
S/. 10,000.00
S/. 5,000.00
S/. 38,000.00
S/. 75,000.00

INISRACION Y VENTAS

ANEXO 11
FLUJO DE CAJA PROYECTADO EJERCICIO 2015
TRIMESTRES
CONCEPTO
1er.
2do.
3ro.
SALDO INICIAL DE CAJA MAS INGRESOS
S/. 10,000.00
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
RECOLECCION DE CARTERA
S/. 125,000.00
S/. 150,000.00
S/. 160,000.00
A) TOTAL DISPONIBLE ANTES DE INCLUIR FINANCIACION
S/. 135,000.00 S/. 165,000.00 S/. 175,000.00
por materia prima
S/. 20,000.00
S/. 35,000.00
S/. 35,100.00
por otros costos y gastos
S/. 25,000.00
S/. 20,000.00
S/. 20,000.00
por pago de sueldos
S/. 90,000.00
S/. 95,000.00
S/. 95,000.00
por impuesto a la renta
S/. 5,000.00
por compra de maquinaria
B) TOTAL DESEMBOLSOS
S/. 140,000.00 S/. 150,000.00 S/. 150,100.00
saldo minimo de efectivo deseado
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00
total de efectivo deseado
S/. 155,000.00 S/. 165,000.00 S/. 165,100.00
exceso de efectivo total disponible
el total de efectivo antes de incluir financiacion
-S/. 20,000.00
S/. 0.00
S/. 9,900.00
prestamo (al principio)
S/. 20,000.00
prestamo (al final)
amortizaciones de prestamos
-S/. 9,000.00
interes (10% anual)
-S/. 675.00
C) EFECTIVO TOTAL DE LA FINANCIACION
S/. 20,000.00
-S/. 9,675.00
D) SALDO FINAL CAJA
S/. 15,000.00
S/. 15,000.00 S/. 15,225.00

CALCULO DE INTERES SIMPLE 3 TRIMESTRES

CALCULO DE INTERES SIMPLE 4 TRIMESTRES
TOTAL INTERES

-S/. 675.00
-S/. 1,100.00
-S/. 1,775.00

4to.
S/. 15,225.00
S/. 221,000.00
S/. 236,225.00
S/. 54,200.00
S/. 17,000.00
S/. 109,200.00
S/. 25,000.00
S/. 205,400.00
S/. 15,000.00
S/. 220,400.00

TOTAL AO
S/. 10,000.00
S/. 656,000.00
S/. 666,000.00
S/. 144,300.00
S/. 82,000.00
S/. 389,200.00
S/. 5,000.00
S/. 25,000.00
S/. 645,500.00
S/. 15,000.00
S/. 660,500.00

S/. 15,825.00

S/. 5,500.00
S/. 20,000.00

-S/. 11,000.00
-S/. 1,100.00
-S/. 12,100.00
S/. 18,725.00

-S/. 20,000.00
-S/. 1,775.00
-S/. 1,775.00
S/. 18,725.00

ANEXO 12

ACTIVO
activo corriente
caja
clientes
productos terminados
materia prima
total activo corriente
activo no corriente
terreno
maquinaria y equipo
depreciacion acumulada
total activo no corriente
total activo

BALANCE GENERAL PROYECTADO

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
PASIVO
pasivo corriente
S/. 18,725.00
impuesto a la renta por pagar
S/. 60,000.00
cuentas por pagar
S/. 128,660.00
total pasivo corriente
S/. 8,800.00
PATRIMONIO
S/. 216,185.00
capital
resultados acumulados
S/. 50,000.00
total patrimonio
S/. 405,000.00
-S/. 105,000.00
S/. 350,000.00
S/. 566,185.00
total pasivo y patrimonio

S/. 0.00
S/. 211,900.00
S/. 211,900.00
S/. 352,380.00
S/. 1,905.00
S/. 354,285.00

S/. 566,185.00

ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015
CONCEPTO
ventas
costo de ventas
utilidad bruta
gastos de ventas y administracion
intereses pagados
uutilidad antes de impuestos
impuesto a la renta
utilidad neta despues de impuestos

importe
S/. 691,000.00
-S/. 672,600.00
S/. 18,400.00
-75000
-1775

-S/. 76,775.00
-S/. 58,375.00
S/. 0.00
-S/. 58,375.00

NOTAS A LOS EE FF
CLIENTES
balance inicial
ventas pendientes de cobranza
recoleccion de cartera

MAQUINARIA Y EQUIPO
balance inicial
compra de maquinarias

DEPRECIACION ACUMULADA
balance inicial
depreciacion 2015

IMPUESTO A LA RENTA
balance inicial
pago I R
renta 2015

S/. 25,000.00
S/. 691,000.00
S/. 656,000.00
S/. 60,000.00

S/. 380,000.00
S/. 25,000.00
S/. 405,000.00

-S/. 75,000.00
-S/. 30,000.00
-S/. 105,000.00

S/. 5,000.00
S/. 5,000.00
S/. 0.00
S/. 0.00

CUENTAS POR PAGAR

balance inicial
compra de materiales
mano de obra directa
gastos de fabricacion
gastos de administracion
gastos de ventas
menos: pagos efectuados F.C.

RESULTADOS ACUMULADOS
balance inicial
estado de ganancias y perdidas 2015

S/. 8,200.00
S/. 219,800.00
S/. 336,000.00
S/. 188,400.00
S/. 37,000.00
S/. 38,000.00
S/. 827,400.00
S/. 615,500.00
S/. 211,900.00

S/. 60,280.00
-S/. 58,375.00
S/. 1,905.00