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TRICHET FRANCOIS
Anne 2000/2001

MEMOIRE DE 3E CYCLE /
Menaces Criminelles Contemporaines
- MM. RAUFER et M. HAUT

UN MONDE SOUS LA COUPE DES BLANCHISSEURS

Influence du Blanchiment dargent dans la mondialisation croissante
de l Economie et des circuits financiers et solutions y apporter.

Introduction :
Mondialisation des affaires, globalisation des changes, drglementation et libralisation
financire, autant de termes gnriques dfinissant un monde o les rseaux informatiques et
les circuits financiers permettent la circulation ultra rapide des capitaux et des richesses dans
un espace sans frontires terrestres, sans rglementations universelles.
Or ce monde de laprs-guerre froide dans lequel nous voluons se trouve avoir cr de
nouvelles opportunits de dveloppement pour le milieu criminel.
On disait autrefois que le crime ne payait pas , quoique certains aient pu nanmoins, mais
de manire exceptionnelle, accumuler lpoque des richesses provenant dactivits dj
illgales.
Aujourdhui, on ne peut tre que bat de penser une telle ineptie. En effet, lexistence du
crime organis ne peut que nous forcer constater que le crime paie. Il paie mme bien,
tel point que les bnfices quil produit constituent une difficult en soi pour leur
apprhension (exemple : le rinvestissement dans les conomies lgales) et demandent en
tout cas une approche spcifique et des rponses particulires pour tenter de solutionner le
problme.
L argent noir , celui quon dtermine sous lexpression d argent sale , non seulement,
sest accumul depuis 1960 dans cet environnement mondial et sest implant dans des
paradis fiscaux (voir monte en puissance des centres off-shore) toujours de plus en plus
nombreux malgr des pressions politiques intenses et rgulires. Mais cet argent noir a
tendance quitter dsormais ces sanctuaires de largent du crime pour investir grande
chelle la vie conomique des pays mergents et les rseaux financiers bancaires et
conomiques des grandes puissances occidentales aprs avoir pris le contrle en sous-main
des pays et nations conomie fragile.

Echappant au contrle des Etats, la Grande dlinquance conomique et financire, mue par
linstinct de la rentabilit et du profit, a eu tendance suivre lvolution de l Economie
internationale pour accrotre sa puissance et continuer fournir ainsi, de manire abondante,
en capitaux et autres devises financires les marchs qui en auraient besoin pour leur survie
ou leur stabilit.
LEconomie criminelle nest donc pas devenue par hasard un secteur en pleine expansion.
Son histoire est en fait indissociable de celle de la mondialisation financire. Dailleurs il
est possible daffirmer sans tre contredit que le dveloppement de la dlinquance
conomique internationale est lune des caractristiques du mouvement actuel de
mondialisation de lconomie.
Le paradoxe est dailleurs le suivant : plus les sommes blanchir sont consquentes, moins
le risque pour les rseaux dtre mis jour est important, car, dans la sphre virtuelle de la
Finance mondiale, rien ne ressemble plus au final actuellement de largent propre que de
largent blanchi.
En fait, la mondialisation a favoris et renforc une approche conomique et financire des
activits illgales, ce qui explique la superposition croissante entre criminalit organise et
dlinquance conomique et financire. Cette mondialisation a eu une autre consquence qui
est alle de pair avec la professionnalisation de la criminalit organise : la facilitation des
communications et des dplacements ajoute la drglementation de lconomie qui na pu
que renforcer ces mouvements criminels.
Cette situation gnre naturellement de multiples menaces au regard des quilibres financiers
plantaires et engendre des consquences ngatives quant la stabilit de certains Etats (voir
la mainmise avre des groupes criminels en Russie : environ 40% du PIB de lconomie sous
contrle criminel - source Interpol 1997) sans oublier toutes les consquences sociales et
humaines que cela peut provoquer.
Un autre exemple mis jour pour expliciter les effets pervers du phnomne de Blanchiment
sur le fonctionnement des Etats, peut consister en la compromission toujours plus importante
et pernicieuse de dirigeants politiques, laide de capitaux dorigine douteuse servant la
corruption. Cela engendre habituellement la mise mal des structures administratives et
rpressives dun pays (voir la faiblesse et linstabilit chronique du pouvoir politique en
Italie).
Certains conomistes dailleurs se sont interrogs sur le fait de savoir si cette volution vers
une criminalisation rampante du monde conomique traduite par une tendance au
blanchiment dargent un niveau plantaire, tait pour le moins raliste, voire mme
inluctable ; ou bien si elle ne devait traduire quun simple aspect de notre Monde (une sorte
de phnomne passager, une dviance ponctuelle du capitalisme actuel) tourn un instant
prcis vers la supriorit du secteur financier et lapplication de certaines dviances
conomiques gnres.
Dautres analystes ont mme pouss la rflexion jusqu se demander si les valeurs
dmocratiques, affirmes et revendiques par tant de nations aujourdhui, pouvaient tre
solubles dans la finance et ce, au nom dune thique financire transnationale, dun
libralisme extrme et dun individualisme jusquau-boutiste.

Si linterrogation sest faite jour actuellement, ce nest pas uniquement par volont de
provocation et faire ragir de manire gratuite et ponctuelle les hommes politiques et
lopinion publique ; cest surtout dans le souci de traduire limpasse, les errances et les
dangers vers lesquels peuvent nous conduire de tels stratgies mises en uvre par les
grands groupes conomiques et bancaires. A partir de ces constatations, il est possible de
mettre en avant les moyens utiliss par ces entreprises et multinationales ou dautres
intervenants des marchs montaires et juridiques pour faire du profit tout prix et monnayer
ainsi leurs comptences au mieux, quitte se vendre des groupes criminels organiss.
Les interrogations sont poses, il ne reste plus qu y rpondre

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ANNONCE DU PLAN
Lobjectif de ce mmoire est trs clair. Il sera de montrer, aujourdhui, la ralit et
lampleur qua pu acqurir le phnomne de blanchiment, aussi bien dans les rseaux
financiers, bancaires et boursiers internationaux quau travers dune actualit rcente et
foisonnante (financement des groupes terroristes, passage leuro, blanchiment et Netconomie, existence et utilisation des centres off shore et autres paradis fiscaux). Il sera
intressant dobserver alors plus en dtail les rflexions et solutions induites et mises en place
par les acteurs professionnels de cette lutte contre le blanchiment dargent sale autant dans
leurs structures internes que paralllement aux travaux dorganismes internationaux
spcialiss en ce domaine.

Aussi, dans une premire partie, sera analyse la situation actuelle du processus de
blanchiment dans les relations conomiques et financires internationales, la fois sous
langle du concept en lui-mme de blanchiment, de son environnement et du cadre juridique
de lutte contre cette menace contemporaine (en explicitant plus prcisment le dispositif
franais).

Dans un deuxime temps, travers lobservation du rle des banques et dautres intervenants
financiers non bancaires dans le processus de blanchiment de capitaux dorigine criminelle,
seront tudies les tentatives de ractions de ces professionnels. Observes lors dentretiens
raliss personnellement et dans le cas prcis daffaires ici dveloppes, seront ainsi analyses
les mesure mise en place par ces professionnels en interne pour lutter face la tendance
actuelle et grandissante de la criminalisation rampante de lconomie et de la finance
internationale.
A cette occasion, il sera fait tat du problme toujours dactualit de limplication dans les
rseaux transnationaux conomiques et montaires des centres financiers off shore (sorte de
retraite dore pour les criminels et blanchisseurs internationaux) et des difficults rcentes
mises en lumire par les affaires de financement occulte de groupes terroristes dissidents.

Enfin, la troisime partie de cette tude permettra de mieux apprhender les nouvelles
menaces que peuvent faire peser les blanchisseurs dans la ralisation de leurs activits, aussi
bien en matire de noyautage de socits licites et autres grandes multinationales, que dans la
perspective de nouveaux secteurs dintgration des techniques de retraitement de largent sale,
(comme peuvent ltre la Net- Economie, le dveloppement de la zone Euro, le march de
lart, lutilisation dtourne des ports francs).
Ces perspectives, peu rassurantes au demeurant, nous conduiront nous interroger sur les
solutions qui sont aujourdhui internationalement et localement proposes pour restreindre de
manire efficace, dfaut de lradiquer totalement, lactivit grandissante des blanchisseurs
de tous horizons qui oprent actuellement sur tous les fronts et sur tous les continents.

PREMIERE PARTIE
Interaction actualise du processus de Blanchiment de
capitaux avec lconomie mondiale
Certains paralllismes paraissent exister de prime abord entre la
mise en place dune partie des mcanismes et des institutions de la
mondialisation conomique et financire et le recours des modes
toujours plus raffins de blanchiment de capitaux.
Initialement n de la production et de la commercialisation du trafic de drogue, le blanchiment
touche aujourdhui toutes les autres sortes dactivits illgales (racket, trafic darme,
prostitution, fraude communautaire, criminalit informatique.).
M. Chesnais1 voquait dailleurs ainsi la multiplication des occasions offertes actuellement
aux capitaux de se mettre en valeur de faon purement financire, au travers des activits
prcdemment dcrites et ce, hors de toute activit de ralisations de biens et de services
(on a appel cela la financiarisation accentue des capitaux ).
Le phnomne de Blanchiment na pas seulement volu quant la diversit de lorigine des
fonds apports pour tre recycls. Le processus a pu innover et prosprer en utilisant les
moindres failles et dfaillances du systme conomique mondial et ce, au sein dune
intensit croissante des rseaux bancaires et de limportance prise par les marchs boursiers
nationaux.
De telles modifications dans les relations conomiques ont conduit lmergence dun espace
financier de taille universelle, souvent hirarchis et structur mais parfois drglement,
dcloisonn et incontrlable plus ou moins long terme (libralisation des flux dchanges,
ouverture des bourses nationales aux entreprises trangres, dspcialisation des banques,
cration de nouvelles formes de dplacement des liquidits financires).
La ralit de cette mondialisation stant traduite par un formidable accroissement du volume
des transactions financires, le processus de Blanchiment dargent a du subir des
transformations quant son organisation, ses techniques spcifiques dacheminement pour
sadapter la nouvelle donne conomique et continuer dtre rentable aux yeux des
trafiquants et autres groupes criminels organiss.
Ces changements ont entran la ncessaire radaptation une observation plus actuelle du
phnomne de Blanchiment, ainsi qu une analyse plus contemporaine de lampleur de ce
concept, sans oublier une apprciation plus judicieuse et rigoureuse de cette notion et de sa
dfinition au regard du Droit franais.

professeur dconomie Paris XIII et auteur de la Mondialisation du capital-1994

SECTION I
Constatations prliminaires sur lampleur du phnomne de Blanchiment
1. Le Blanchiment pris comme un vritable enjeu mondial
1.1 Prsentation du cadre
Si la criminalit organise sest dveloppe de manire trs importante depuis 20 ans,
dlaissant des structures archaques et nationales pour adopter et utiliser des organisations
flexibles et tournes vers linternational (emploi de managers et conseillers spcialiss,
dploiement de stratgies daccords, programmation de cots, profits et investissements par la
recherche dune rentabilit conomique), le domaine de la Finance sest galement
profondment transform sous limpulsion dchanges et de rapatriements transnationaux
de capitaux et de services.
Dans les faits, la finance moderne et la criminalit organise apparaissent ainsi sous
certains aspects intimement lis; ce phnomne sera observ tout au long de ce mmoire.
Ces deux courants vont en effet se renforcer mutuellement, recherchant les mmes conditions
conomiques pour se propager et luttant pour les mmes idaux (rduction voire suppression
recherche des contrles tatiques, diversit et segmentation des rglementations et
lgislations dsires).
Lagent sale emprunte ainsi les mmes circuits que ceux de la finance spculative pour
prolifrer ; cest un constat quil est facile de rapporter aujourdhui.
Mais autant la question de la quantification des flux internationaux peut tre approche dun
point de vue chiffrable de manire assez prcise, autant valuer la taille de lconomie
criminelle semble devoir se rsumer en des calculs assez flous et des valuations
approximatives.

Prenant pour exemple lconomie des drogues, si les spcialistes savent dans quels pays se
situent les cultures de pavot ou de coca (on ne parlera pas des pays producteurs dhrone ni
des psychotropes chimiques (amphtamines, LSD) car la cartographie est plus complexe), au
niveau de ltendue des cultures et de la valeur des rcoltes, les tudes sont dj beaucoup
moins dtailles. Le cannabis qui produit lheure actuelle le chiffre daffaire mondial le plus
lev pour les trafiquants, est dailleurs encore assez mal connu.
A ces variables, il faut en ajouter dautres plus difficilement chiffrable encore (qualit
variable des produits finis, pertes subies non valuables par un organisme extrieur, volume
des stocks existants non connu).
Du coup, les calculs de quantit de drogue produites sont approximatifs et les cots et
bnfices valus, acquis au final pour les organisations criminelles, peuvent tre sans
doute fort loigns de la ralit.
Ce qui est le cas pour le trafic de stupfiant, se rvle galement vrifi pour les autres
activits criminelles de type international (trafic darme, despces protges, prostitution,
racket, criminalit informatique), les mthodes dvaluation ne pouvant tre au final que
le fruit de recoupements ou dapprciations indirectes et danalyses relatives (do
limportance de prendre de la hauteur et du recul vis vis des chiffres ici avancs pour le

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blanchiment et les autres activits criminelles inventories. La plupart de ces analyses et
calculs ne doivent ainsi pas tre toujours pris pour argent comptant !).
En 1990, le GAFI (Groupe daction financire), cr par le G7 et ayant pour mission de
coordonner et dintensifier la lutte contre le Blanchiment au vue danalyses et de rapports
circonstancis sur ltat des trafics, avait valu les flux financiers gnrs dans le secteur du
trafic de drogue hauteur de 122 milliards de dollars (Europe et Etats-Unis seulement), sans
inclure pour autant le trafic de drogues de synthse et le march du cannabis (ce qui portait
alors un chiffre global en la matire de plus de 300 milliards de dollars).
A lheure actuelle, les experts internationaux situent ce chiffre vers les 500 milliards de
dollars, le rapport de lONU dans ce domaine retenant en 1997, la somme globale de 400
milliards de dollars.
Mme si ce chiffre daffaire ne donne quune vision parcellaire du volume financier exact
devant tre attribu dans lconomie mondiale actuelle au trafic de stupfiant, il semble
quil soit un pralable ncessaire pour apprhender le phnomne de Blanchiment, qui se
trouve tre la consquence logique de lutilisation postrieure qui sera faite dune telle
masse financire criminelle. Cette apprciation chiffre devrait nanmoins dans une certaine
mesure permettre denvisager la mise en place de solutions de lutte appropries au niveau
local et international, de manire concerte, face au phnomne de blanchiment de capitaux .
Ainsi, les estimations qui seront prsentes plus loin dans le dveloppement, devraient suffire
pour mesurer lampleur du phnomne de Blanchiment au sein de lconomie moderne et
prendre conscience de limplication de ces revenus financiers illgaux dans les circuits
lgaux de transferts et dchanges internationaux de devises.
Ce serait en effet une aberration de croire que de telles sommes (aussi approximatives
soient elles) provenant des diffrents trafics ne puissent tre utilises par les trafiquants que
de faon clandestine et autarcique, spares strictement des rseaux financiers mondiaux.
Jean de Maillard, dans son ouvrage2 retenait lui mme que le Blanchiment reprsente un
phnomne rationnel, organis suivant des objectifs cohrents et raisonns (obtention des
profits les plus importants et rinvestissement au meilleur cot), et comprenant des industries
bien structures dont lagencement et les modes de dcisions sont semblables leurs
homologues de l Economie licite .
Pour exemple, les acteurs dun tel march (prsence dacheteurs, vendeurs, grossistes,
dtaillants, intermdiaires importateurs, distributeurs et blanchisseurs) ont des bilans faire
voter, des profits faire fructifier, voire des pertes sur lesquelles ils doivent rpondre.
Aussi, les organisations criminelles, comme toutes entreprises, sont tenues de sadapter la
mondialisation financire et la libre circulation des biens, des personnes et des capitaux
pour survivre et continuer tendre leur puissance, ce quils font sans mal. En effet, la
diffrence du reste des auteurs du march conomique mondial lgal, ils disposent de 3 atouts
supplmentaires dans notre monde actuel :
-

un tat de fait o les dmarcations gographiques ont de moins en moins de sens

(sauf pour les forces de police et laction judiciaire);

un Monde sans loi -la Criminalit financire en images - Ed Stock Mai 1998

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-

une possibilit de mlange tout fait volontaire et sans aucune morale de leurs
activits illgales des circuits conomiques lgaux (la porosit des frontires
entre le lgal et lillgal tant dsormais vidente)3.
des capitaux financiers prodigieux, pouvant leur permettre de raliser sans limite
aucune (ou si peu) leurs objectifs ( le Produit criminel Brut / an pourrait

atteindre 800 milliards de dollars, soit le double du chiffre daffaire du

march de la drogue dans le monde entier).
Le temps est donc dpass o les actes de dlinquances pouvaient tre considrs comme
des dviances isoles, composes dacteurs individuellement identifiables.
Les criminalits organises, commente Aberto Perduca4, sont dsormais enchevtres en
profondeur dans la ralit politique, institutionnelle et conomique de nos socit.
Elles doivent tre considres dans certains Etats comme de vritables forces pouvant servir
de contre-pouvoirs .
Il est donc important de mentionner de nouveau que la criminalit internationale moderne ne
repose plus seulement sur des organisations dlinquantes dont les activits franchissent
simplement et uniquement UNE frontire pour tre qualifie dinternationale. Elle intgre
galement la dimension transnationale dorganisations qui oprent lextrieur, sur les
marchs mondiaux les plus rentables en utilisant des instruments financiers internationaux
adapts.
Ainsi, un cartel de la drogue ne pourra prosprer sans logistique, sans comptences techniques
extrieures (des courtiers, des conseils ou des avocats) et rinvestir ses profits sans faire usage
des techniques complexes et licites de la Haute Finance mondiale (socits crans, compte en
banque numrots, holdings financiers).
Les organismes criminels dampleur internationale ont su voluer par consquent avec une
adaptation croissante aux modes de fonctionnement de l Economie lgale. Cette intgration
structurelle des mafias et autres groupes criminels dviants a gnr une extension et un
accroissement de leur emprise sur le march conomique et social sain, les activits du
crime organis simmisant partout o elles peuvent trouver leur profit, effaant du mme
coup les frontires entre lhonnte et le criminel, entre le licite et lillicite.

1.2 Sur le dynamisme de lconomie criminelle intgrer les circuits lgaux

Lconomie criminelle est dsormais dynamique et mondialise, les grands trafics ne
pouvant plus gure se concevoir que de faon transnationale.
Dsormais, elle a dfini, tout comme lconomie lgale, ses proltaires, ses PME et ses
grands groupes de type multinationales . Cette professionnalisation des activits
criminelles, qui dcoulent de la globalisation des changes et de la mondialisation des flux,
suppose, pour une situation criminelle viable, une excellente connaissance de circuits
conomiques, administratifs, politiques et financiers et ce, avec une facult dadaptation
rapide aux mutations des marchs et aux poursuites plus ou moins efficaces des forces lgales.

pour exemple, selon les juges italiens et les enqutes menes jusqu ce jour, seulement la moiti des
revenus de la Mafia proviendrait dactivits illgales et illicites !
4
magistrat italien de lunit de coordination de la lutte anti-fraude de la commission europenne

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Aussi, pour optimiser les techniques de blanchiment mises en place (il est ncessaire de
rappeler ici que le blanchiment nest plus une fin en soi, mais sintgre dsormais dans les
activits criminelles comme une composante parmi dautres), les trafiquants nhsitent pas
prlever une part non ngligeable de leurs profits ( en moyenne 25 30 % ) pour sassurer la
complicit de personnels au plus haut sommet des Etats (souvent lites politiques,
administratives et conomiques) des pays mergents.
Ils nhsitent plus galement lembauche de personnes exprimentes sur les marchs
boursiers ou de la Haute Finance appartenant aux pays occidentaux, ce qui peut avoir bien
entendu des rpercussions sur la dsagrgation des structures tatiques de ces pays.

Finalement, des individus ou des organisations dlinquantes ne peuvent arriver au sommet de

la hirarchie du crime et dvelopper des structures internationales aujourdhui
UNIQUEMENT par leurs seules capacits criminelles.
Il faut savoir galement grer ses activits dlinquantes comme nimporte quel chef
dentreprise et tre ce stade bien entour de conseillers expriments en la matire ;
dautant que laccumulation de richesses procures par ces trafics, toujours hautement
rmunrateurs, exige comme nous le verrons, daccrotre encore davantage la complexit des
liens avec des activits lgales regroupes autour dun noyau opaque dactivits illgales.

Une organisation criminelle ne peut ainsi intensifier son influence et engranger des profits
toujours plus importants que si elle repose sur un ensemble de structures illgales flexibles
et mouvantes, utilisant des activits lgales vraisemblables et bien intgres dans le tissu
conomique. Ces socits de faades doivent non seulement servir rendre invisibles les
oprations dlinquantes mais aussi valoriser les profits du crime en les rinvestissant.
De telles multinationales du crime ont ainsi permis lmergence et le dveloppement croissant
des circuits de blanchiment de capitaux de dimension et de taille mondiale.

Ce qui est essentiel de rappeler au stade initial de la rflexion, est la ncessit de constater
quaujourdhui, une osmose vritable sest ralise entre les firmes dconomie criminelle
et les rseaux habituels de la finance mondiale.
L Economie du crime sest fondue dans lconomie lgale, ce qui sest traduit dans les
faits par une interdpendance financire et conomique entre les deux marchs
initialement parallles.
Jean de Maillard rapporte ainsi dans son ouvrage que distinguer le crime organis et la
plante financire , ce serait se condamner ne rien comprendre ni lun, ni lautre .

Il est, ds lors, parfaitement adquat daffirmer que lconomie criminelle a su se calquer

parfaitement et avec un mimtisme tonnant sur l conomie lgale laquelle elle se mle
dsormais assez souvent et dont elle adapte les principes de gestion et dorganisation pour son
seul et unique intrt.

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2.
Ncessit dobservation du phnomne de Blanchiment par ladoption dune
nouvelle grille de lecture
Le Blanchiment dargent est un phnomne ancien dans son concept mais dont les
modalits de mise en uvre sont rcentes et volutives :
-ancien, car de tout temps, lactivit criminelle devait officialiser ses rsultats sous un aspect
respectable afin de pouvoir en faire usage, car dfaut celle-ci ne pouvait qutre clandestine
et donc peu profitable long terme;
-rcent, car dsormais les modalits du blanchiment sont limage du systme financier
modernes : volutives, adaptables, sophistiques et internationales.
Aussi, dans ce contexte particulier, il nest plus envisageable pour un Etat, si puissant soit-il,
de sengager dans la lutte contre les rseaux de blanchiment dargent sans une rflexion
pralable et transnationale, sans un soutien et des moyens denqute et de rpression mis en
commun avec dautres entits politiques, conomiques et de renseignement.
Lactualit rcente dmontre dailleurs, sil devait tre encore prouv, la ralit
transnationale du fonctionnement des groupes organiss criminels et terroristes et des
rseaux de financement et de transferts ultra rapides de capitaux.
Actuellement, ce qui est regrettable est la tendance quont les structures tatiques de tout
continent, perdre pied face aux problmes locaux ou nationaux, laissant ainsi la sphre
financire exercer seule les rgulations conomiques et sociales que les nations nont plus les
moyens dassurer.
Cela a pour consquence dengendrer un nouvel ordre mondial o la Finance va dominer
les autres secteurs conomiques et sociaux, avec pour objectif primordial la spculation
(cest dire, la fois, la recherche du profit maximum -une esprance de gain- et
lacceptation dun risque de perte).
Ainsi, la Finance exigera toujours plus de gains pour elle-mme et largent ne servira plus
dans les conomies lgales financer le dveloppement conomique et social intrieur. Le
souci des marchs financiers nest donc plus de redistribuer les richesses produites et acquises
par le secteur conomique, mais uniquement d'assurer sa propre croissance.
Dans ce contexte spcifique et avec cette mentalit, il est par consquent facile des
groupes criminels vocation transnationale de faire usage de tels circuits financiers
internationaux brassant des sommes colossales et si peu contrles (ou seulement de
manire ponctuelle).
Ainsi, ces mmes groupes criminelles raisonnent comme toute entreprise en matire
conomique, savoir : faire fructifier ses revenus pour accrotre sa mainmise conomique,
avec la possibilit de perdre un peu de son capital pour une meilleure intgration dans les
rseaux financiers mondiaux.
En effet, on la vu, le blanchisseur tel quil sera dfini dans ce mmoire, fait partie dune
organisation puissamment structure et dote de moyens importants. Il sera ainsi capable
danalyser avec prcision lvolution de son environnement un niveau transnational voire
mondial.
Face laggravation de la rpression, mme si celle ci nest pas encore pressante et pesante, il
doit sadapter. Cette adaptation relve dun processus permanent combinant deux
approches :

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-dune part une stratgie doptimisation des techniques de blanchiment par une analyse fine
de son environnement
-et dautre part, une prise en compte des enjeux conomiques du blanchiment.
La combinaison de ces deux approches se fera sous langle de diffrents critres dont le
principal semble le cost doing business ( savoir, quel cot maximal pour rentabiliser telle
filire de blanchiment ?).
Dans les faits, ces thories se traduisent par une adaptation constante et vitale de cette
criminalit ce qui revient dans le mme temps rechercher pour elle mme:
- se protger de la concurrence des autres entits criminelles afin de faire respecter son
domaine respectif de prdilection ( ce que lon retrouve galement au final pour toute
entreprise sur son propre march),
-et viter les contrles mis en place par les organismes et autres structures de rpression et
danalyses financires spcialises.
Dans cette optique, il est ncessaire pour elle dviter de montrer de manire trop ostentatoire
sa richesse et ce, en privilgiant un maquillage subtil de leurs rseaux de recyclage
dargent sale (ce qui a pu causer le dclin du cartel de Medellin en Colombie, remplac par
des cartellitos plus discrets dans leurs transactions internationales mais tout aussi puissants en
sous-main).

A ce propos, il parat important de rappeler ici la ncessaire transformation rcente quont

opr les structures criminelles de type international constituant sans conteste les plus
puissantes et les plus dangereuses de ces entits. En Colombie par exemple, depuis Pablo
Escobar, un bouleversement profond sest opr dans la physionomie du paysage criminel
local, ce qui nest pas sans incidence sur les structures et rseaux de blanchiment de capitaux
utiliss par la suite.
Des grands cartels colombiens centralisateurs, intgrs et ordonnateurs, on est pass des
micro- organisations dcentralises et totalement flexibles. Le matre-mot est dsormais la
flexibilit, car plus ces structures le deviennent et plus elles seront performantes dans la
suite du processus de criminalisation rendant la tche des enquteurs et analystes plus
complique dans la dcouverte des rseaux de recyclage de largent sale.
Lparpillement est devenu alors synonyme de dynamisme . Pour sen convaincre, il ny a
qu observer la mafia russe 5; celle-ci est compose dune multitude de groupes assez
peu structurs, aux articulations fluides et incertaines suivant le contexte avec lextrieur,
mais fortement souds lintrieur.

Aussi, le morcellement des organisations nte au contraire rien leur puissance, car une
flexibilit suffisante et adquate renforce ladaptation permanente. Do la ncessit de se
mfier au plus haut niveau de ces mafias mutantes, dcentralises et flexibles, fortement
intgres dans le tissu conomique des socits et qui dveloppent une puissance globale
malgr des activits bien locales et cibles. Au final, celles-ci sont partout et deviennent vite
invulnrables quand on ne les voit plus nulle part.

pour laquelle dailleurs, il est prfrable dutiliser le terme de groupe criminel russe car si elle
constitue bien une communaut dintrts claniques et ethniques, elle nest pas pour autant une
Mafia au sens traditionnel

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(en conclusion de cette section)

Rechercher mettre en lumire le fonctionnement de la Finance moderne et lampleur des
rseaux financiers internationaux dans lesquels sont ingrs tant de fonds dargent blanchir,
nest que la premire tape de la dmonstration laquelle veut aboutir ce mmoire ( mme si
il faut remarquer que la majorit du blanchiment dans le monde provient non dune origine
criminelle mais de la fraude fiscale).
Dmontrer lenchevtrement de ces flux, limbrication des circuits bancaires
transnationaux et linterconnexion quasi instantane des places financires mondiales qui
servent finalement de poumon lexistence dun march conomique criminel et universel,
voil le second angle de vise dont il sera fait usage dans ce devoir et ce sur quoi doit
dboucher cette tude.
La lutte contre le Blanchiment de capitaux doit devenir vritablement prsent un thme
majeur de rflexion et de politique au niveau europen et international afin de constituer un
axe fondamental et incontournable pour rendre effective une politique de traitement et de
rpression des dlinquants et criminels un niveau transnational.

SECTION II
Dlimitation environnementale du phnomne de Blanchiment de capitaux
1. Apprhension du phnomne de Blanchiment au regard de sa dfinition
1.1 la notion mme de blanchiment dargent
Le blanchiment de capitaux est lactivit criminelle qui a pour but de dissimuler,
dobscurcir lorigine illicite dun bien pour permettre son auteur den jouir en toute
lgalit, de le faire fructifier ou de financer dautres activits criminelles par la suite.
On retrouve cette expression de blanchiment sous diverses appellations suivant les pays.
Aussi, par exemple, on pourra parler propos de ce phnomne de :
- riciclaggio en Italie, ce qui mettra plus laccent sur ltape successive de rinvestissement
de largent sale que sur le simple nettoyage comme pour les autres expressions ;
- money laundering dans les pays de common law (Etats Unis, Grande Bretagne,
Australie) ;
- geldwsche en Allemagne ;
- blanchissage en Suisse et au Canada ;
- blanqueo en Espagne ;
-et de lavado pour certaines lgislations latino-amricaines.
En fait, ce qui est courant dappeler le Blanchiment dargent suppose la runion de 4
lments :
- des capitaux dorigine illicite (du point de vue de la morale) ou illgale (de par la Loi);
- des oprations financires complexes et multiples;

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-

des dtenteurs qui ressentent limpossibilit dutiliser en ltat de tels fonds;

une finalit bien spcifique savoir, dissimuler lorigine de fonds afin de permettre une
personne ou une organisation criminelle de les remployer lgalement.

Etant donn que les activits criminelles produisent essentiellement des revenus en
monnaie fiduciaire (disposant encore dun anonymat parfait), le Blanchiment constitue
une ncessit fondamentale et indispensable (mais dangereuse) pour tout groupe organis.
Il sera ainsi possible de ltablir le plus souvent par la transformation des pices et billets
en monnaie scripturale, ce qui reprsente la finalit premire des oprations de recyclage et
par leur rutilisation ensuite dans les circuits financiers lgaux.
Le Blanchiment serait donc avant tout, une question de pure technique conomique plus
quune question juridique (mme si les incidences juridiques sont fort nombreuses).
En effet, ce phnomne met en jeu des techniques financires et utilise des processus
conomiques souvent complexes et de nature transnationales afin de rinvestir de largent
acquis de manire illgale tout en brouillant les pistes.
Le phnomne de blanchiment de capitaux apparat donc comme la consquence logique
dune criminalit dune part, directement oriente vers la recherche du profit et dautre part,
hautement sophistique puisque se manifestant fortement dans les socits contemporaines
conomiquement dveloppes et dotes de mcanismes bancaires volus (et ce, mme sil
reste possible nanmoins de blanchir encore de manire rudimentaire, suivant une tradition
ancestrale voir lutilisation du systme des banques Hawala).

Au final , il est possible de rsumer simplement ce que recouvre la notion de blanchiment en

reprenant ainsi la formule de Jeffrey Robinson, auteur dun ouvrage de rfrence sur le sujet
(les blanchisseurs 1995) :
le blanchiment de largent est avant tout une question de doigt ; cest un tour de passepasse capable de gnrer des fortunes force vitale des trafiquants de drogue, des escrocs,
des contrebandiers, des preneurs dotages, des marchands darmes, des terroristes, des
racketteurs et autres fraudeurs .

1.2 des difficults de comprhension sur la notion de blanchiment

Malgr la dfinition donne prcdemment qui paraissait claire, la notion de blanchiment
dargent nest pas dune simplicit exemplaire en pratique.
Evidemment, comme il a t rappel, tous les fonds qui proviennent dactivits criminelles
de toutes sortes et qui sont remploys de manire lgale par la suite, doivent tre rputs
constitus de largent blanchi. Ainsi, les auteurs de ces actes tombent sans aucun problme
sous le coup de cette incrimination et doivent tre poursuivis ce titre.
Mais dj une difficult survient lorsque lon cherche clarifier le contenu de ce
processus au regard de la lgislation entre pays voisins : dans le cadre de lUnion Europenne,
les Pays-Bas ont ainsi lgalis la consommation et la vente de cannabis alors que la majorit
des autres nations qui lui sont proches ont maintenu un systme rpressif.
La noirceur dune activit dans un pays se voit ainsi transform en blancheur dans
dautres, ce qui nest pas sans poser des problmes non seulement quant la coopration

14
policire et judiciaire entre ces Etats mais galement pour ltablissement de rgles durables
et harmonieuses entre professionnels de la finance qui auraient, bien involontairement, t
mls une opration douteuse de ce genre.
Dautre part, des problmes de comprhension peuvent galement survenir quand
le produit de transactions suspectes savre tre ni tout fait blanc, ni tout fait noir , mais
plutt gristre Deux exemples mis en avant par M . Herrenschmidt (directeur des
affaires internationales au CIC) vont montrer la difficult dapprhension de la notion de
blanchiment dans la ralit conomique actuelle :
-

Soit un individu qui va payer le service rendu par une prostitu (action que la morale
rprouve mais que le lgislateur tolre); la rmunration de lextase minute et tarife
est ralise avec de largent blanc , cest dire de largent propre. La prostitue, quant
elle, lui conserve sa blancheur si elle rpond ses obligations fiscales, mais la teinte de
gris si elle omet de dclarer ce revenu. Le prlvement du souteneur est en revanche dun
gris anthracite .
Il en va de mme pour celui qui est toxicomane. Malgr un march condamn et rprim
par l Etat, les versements effectus au dealer sont de nature blanche (sauf bien sr si les
sommes verses rsultent dun forfait pour se les procurer) et ils ne prendront une
coloration de plus en plus fonce quau fil de leur circulation entre les dealers,
intermdiaires, revendeurs, importateurs et producteurs.

Le concept dargent sale qui est corrlatif la notion de blanchiment dargent ne peut donc
se dpartir dun jugement hautement subjectif sur la nature et la gravit des activits
dfendues.
En troisime lieu, il est notable de rappeler que certaines organisations
criminelles font galement, ct de leurs oprations de trafics en tous genres, des
oprations lgales et pas toujours de faade.
On estime en effet, toujours daprs les dires de M.Herrenschmidt, que la mafia italienne ne
trouve que 50 % de ses ressources dans des oprations criminelles (drogue 20 %,
escroqueries, trafic de cigarettes, extorsion de fonds, fraudes sur les rglementations
communautaires), les 50 % restants reposant sur des transactions totalement licites
(sponsoring de clubs de foot, amnagement urbain, traitement des dchets).
Faut-il ds lors considrer que largent devient noir quand une transaction est ralise par
une entreprise rpute criminelle ou faut-il plutt sattacher uniquement lobjet de ces
financements ? La question est pose.
La difficult de comprhension et de dlimitation de la notion de blanchiment
devient encore plus problmatique lorsque lon considre, par exemple, le trafic darmes dans
lequel bien souvent ce sont des Etats ou des personnalits respectables et haut places dans la
hirarchie politique qui jouent un rle proche de celui dune organisation criminelle
( Irangate, Angolagate, affaire des contras au Nicaragua).
Enfin, pour apprhender au mieux la nature lgale ou illgale de transactions (et
par consquent lappellation dargent sale et de blanchiment de capitaux), il conviendrait aussi
de prendre en compte le comportement humain de la personne qui aurait effectu une
opration financire limite, voir douteuse.

15
En principe, tous les revenus qui ont sciemment chapp limposition de l Etat, doivent tre
considrs comme noirs ou la rigueur gris au regard des dispositions fiscales.
Faudrait-il ds lors apprhender les sommes volontairement dtournes de
lAdministration fiscale comme constitutives de la qualification dargent sale et incriminer
leur utilisation postrieure au titre de Blanchiment de capitaux ?
Cest tout le problme galement de lutilisation et de la similitude des sanctuaires de la
finance mondiale , que lon appelle indistinctement paradis fiscaux et centres off-shore, et
dont font usage aussi bien les trafiquants que les chefs dentreprise peu scrupuleux ou bon
gestionnaires (au choix).

Malgr la dfinition, au final, peu claire , assez fluctuante et trs subjective de lexpression
argent sale , servant de fondement au concept de blanchiment de capitaux , il semble
pourtant ncessaire de ne pas entendre trop largement la notion de blanchiment et de la
cantonner dans des limites acceptables et raisonnables (et poser ainsi des seuils de tolrance
pour lopinion publique) .
Cest dans cette intention quil parat nanmoins important de redfinir les divergences
existantes entre le processus de blanchiment et les phnomnes d vasion et de fraude
fiscale qui ne feront pas lobjet de dveloppements ultrieurs dans cette tude.

1.3 Apprciation du phnomne de blanchiment dargent au regard des divergences

avec dautres activits proches, plus ou moins rprhensibles

Une distinction essentielle oprer entre argent noir et argent gris a t ralise par
M. Jerez dans son ouvrage sur le blanchiment dargent. Voici les conclusions sur lesquelles il
dbouche :
Le blanchiment trouve son origine et ses sources dans une conomie parallle la
finance lgale. Celle-ci est constitue de ce quon a appel la matire premire du
blanchiment , cest dire lconomie au noir , lconomie informelle, lconomie cache,
le travail au noir, lconomie parallleles mots ne manquent pas pour dsigner vis vis
de lopinion publique la partie immerge de lconomie mondiale ou encore la face
cache de lconomie .
Or, la multiplication des termes ne rend aucunement plus prcis et concret la ralit
encore floue qui se rattache au monde des oprations de blanchiment, par nature occulte
et opaque.
On mlange ainsi trs souvent lexpression d argent gris , fruit dactivits lgales mais
non dclares et celle dargent noir ou sale , issue dactivits illgales et criminelles (donc
par nature non dclares aussi). Malgr cette confusion, ces deux termes, quoique
gnrateurs de flux financiers colossaux empruntant des filires et des circuits identiques,
doivent tre bien distingus aux vues de leur finalit et de la rpression divergente dont ils
font lobjet .

16

ce que recouvre la notion dargent gris (donc exclue du champ de ce mmoire car ne
se rapportant pas au blanchiment de capitaux), donne titre simplement indicatif et
informatif :

lvasion de capitaux

Ce processus correspond ce quon a appel la fuite des capitaux privs (value en 1997 et
1998 par la Direction Gnrale des Impts dans son rapport de
1999, lquivalent de 610 millions deuros chaque
anne), cest dire le fait pour de simples contribuables
docculter une part de leurs revenus lgaux afin dviter une
ponction fiscale trop importante.
Lorsque le rapport risques / bnfices est trop dfavorable pour
les investisseurs, ceux-ci nhsitent pas faire jouer la
concurrence et dapporter leurs capitaux aux Etats plus
comprhensifs qui leur promettent de meilleurs rendements et intrts quant leurs dpts.
Bien sr, ce qui importe galement en la matire est lassurance dun secret financier bien
sauvegard, lanonymat de leurs identits et un moindre formalisme pour entrer et faire sortir
leurs devises. Ces demandes sont pareillement poses en matire de blanchiment par les
trafiquants qui utilisent des lieux de dpts identiques (marchs du secret financier, marchs
off shore), ce qui ne fait que renforcer un amalgame embarrassant entre ces notions.
-

la fraude fiscale

Cette forte pression fiscale que lon retrouve dans de nombreux pays et dont nous parlions
prcdemment, a incit depuis longtemps les nationaux frauder limpt au cours des
dernires annes. On peut dailleurs raisonnablement penser que chaque rglementation
nouvelle institue dans ce domaine, peut paralllement crer une occasion nouvelle de
frauder.
En fait, la diffrence de lvasion fiscale licite, qui permet lgalement de diminuer le poids
de limpt en faisant usage de dispositions lgislatives en vigueur, la fraude fiscale consiste,
de manire illgale, ne pas acquitter ses impts, soit en sous-valuant ses revenus, soit en
survaluant ses dductions ou ses exemptions (en 1996, les divers syndicats de la Direction
Gnrale des Impts faisaient mention dune estimation de la fraude fiscale en France de
lordre de lquivalent de 33,5 milliards de francs).

Il faut donc bien distinguer la fraude fiscale du blanchiment de revenus criminels. Autant
le premier cherchera minorer la base imposable, autant le blanchiment tendra au contraire
dissimuler lorigine illgale de fonds en cherchant justifier par tout moyen de lexistence de
revenus lgaux (quitte payer des impts dessus ce qui ne drange en aucun cas les
trafiquants).
Les diffrents actes constitutifs de la fraude fiscale (tels la passation de fausses critures,
lomission de dclaration ou la dissimulation de revenus et de capitaux, ou encore
lorganisation de son insolvabilit) sont, pour exemple, certes rprhensibles en France et
passibles de sanctions civiles ou pnales. Mais de tels actes ne se rvlent pas de mme nature
et de mme ampleur que ceux pnaux touchant largent sale, n de transactions et dactes
illicites, dlictueux ou criminels.

17
Il est toutefois notable de rappeler que ces deux comportements infractionnels utilisent
comme vecteurs de transport les mmes canaux financiers et rseaux conomiques
transnationaux.
Tous les analystes saccordent dailleurs affirmer que les mthodes utilises ne sont pas
de nature diffrente suivant qu'il s'agit de recyclage de capitaux criminels ou de ceux issus
de la fraude fiscale. En outre, dans la pratique, le blanchisseur, comme tout entrepreneur, ne
souhaite pas forcment voir ses revenus blanchis subir un prlvement fiscal trop important.
Aussi nest-il pas toujours vident de distinguer dans un circuit dargent sale ce qui relve
vritablement de lvasion/ fraude fiscale et du blanchiment.
Diffrentes techniques de type fiscal pourraient tre ainsi rapidement assimiles des rseaux
de blanchiment alors quil ne sagirait en fait que de simples manipulations en vue de
lobtention dun diffrentiel dimposition6.

ce que recouvre la notion d argent noir ou d argent sale :

Le volume dargent sale circulant dans le monde est considrable. La drogue est sans
conteste le premier poste de ce volume dargent clandestin, mais les autres activits
criminelles ne sont pas en reste (racket, escroquerie, prostitution, trafic darmes, de
cigarettes, danimaux, dart, de produits ptroliers et matires premires).
En fait, le terme dargent sale, qui devra faire lobjet ensuite dun retraitement pour tre
blanchi, peut provenir de 3 sources dapprovisionnement envisages de manire trs large,
savoir :
-

1re source : La corruption (des gratifications dorigines douteuses rprimes de manire

ingale suivant les pays).

Cette notion tellement importante est une technique mise en uvre de manire rgulire par
les organisations criminelles internationales; elle peut recouper diffrents comportements :
Les pots-de-vin, somme dargent verse des fonctionnaires ou autres responsables
dots dun certain pouvoir de dcision pour les inciter ne pas faire usage de leurs
prrogatives.
Le bakchich ou dessous de table, remis aux petits fonctionnaires ou aux subalternes
pour les encourager effectuer des tches en lien avec lintrt de lOrganisation.
Lextorsion de fonds, verss des personnes en position de force afin dviter de leur
part des reprsailles.
Les contributions aux partis politiques pour obtenir de leurs instances dirigeantes
ou locales des faveurs et services varis sur le terrain.
6

par exemple, tel fut le cas de manipulations opres au sein dun groupe de socits, entre une
maison mre et ses filiales implantes dans dautres pays du monde concernant des transactions
portant sur des prestations de services / transfert de techniques et de marques ou sur des oprations de
prt entre socits apparentes en vue de transfert de bnfices

18
Dans chacun de ces cas et chaque fois que lon sintresse ce genre daffaires, on peut
observer des mouvements de capitaux trs importants circulant grande vitesse entre
structures bancaires ou financires et transitant dans des contres exotiques tout en tant
protgs par un secret financier international indfectible. Ces mouvements de capitaux
offrent dans le mme temps aux corrupteurs et corrompus, des moyens nouveaux et efficaces
pour se constituer des caisses noires disponibles toute heure et en tous lieux, moyennant
bien videmment rmunrations des acteurs et professionnels du jeu financier lgal et
mondial. Le blanchiment nourrit ainsi la corruption et inversement. En effet, la corruption
protge le blanchiment qui nourrit la corruption en un spirale financire qui mne une
criminalisation accrue de lconomie.
Silencieuse par nature, la corruption va crer une atmosphre de complicit, permettant ainsi
de dissimuler, de raliser avec le minimum de risques les bnfices escompts. Elle aura donc
comme plus grave consquence de saper les institutions de lintrieur si rien nest envisag
pour y remdier.
Aussi, plutt que de chercher en permanence mettre au point de nouvelles techniques de
blanchiment originales et complexes, il est parfois plus simple et moins onreux aux
blanchisseurs et trafiquants de corrompre directement les personnes occupant les postes cls.
Cela ne fait que reflter, malgr ce qui a t rappel prcdemment, la possibilit dune
indpendance relle pouvant exister entre ces deux concepts dlinquantiels.
De toute les manires, si largent na pas dodeur, il na pas de conscience galement; cela
est vrifi dans tout pays et en toute circonstance.

2me source : les infractions la lgislation sur les valeurs mobilires :

Cette catgorie, rappelons-le, totalement artificielle et ncessite uniquement par le souci

dtre synthtique, comprendra les escroqueries pures et simples (voir arts 313-1 et suivants
du Nouveau Code Pnal) et les oprations rprimes en matire boursire.
Le dlit diniti par exemple, consiste pour des individus adopter un comportement
rprhensible, car disposant cette fin dinformations privilgies sur le march boursier.
Ils en font usage directement ou en font profiter des proches pour raliser des oprations sur
ce type de march. Un tel acte peut fort bien tre lorigine des fonds faisant lobjet dune
opration de blanchiment ultrieure.
En effet, parce que le succs dune transaction en matire boursire repose sur une utilisation
judicieuse et habile dinformations confidentielles, de tels renseignements, obtenus sur divers
vnements tant susceptibles de modifier le cours de telle valeur mobilire ou boursire, et
ce avant linformation aux investisseurs et au grand public, peuvent faire lobjet de fructueux
gains et revenus financiers quil faudra ensuite rendre licites par le biais dun mode
opratoire de blanchiment.

3me source : les activits clandestines internationales autres :

Doivent tre ici regroupes les diffrentes activits dj cites dans ce que recouvrait le terme
dargent sale, cest dire :

19

Toutes les activits criminelles faisant lobjet de trafics internationaux (trafic de

drogue, vente darmes, trafic dtres humains, trafic duvres dart, trafic de matires
premires voire nuclaires .) ainsi que les activits rprhensibles mises en place par des
structures organises transnationales et gnrant des sommes dargent trs importantes
( criminalit informatique, terrorisme, faux et contrebande de billets..).
Il ne faudrait pas omettre galement les activits internationales effectues la
demande des Etats eux-mmes, mais ncessitant une certaine clandestinit et une
confidentialit dans la ralisation de telles oprations.
A ce sujet, il est effectivement important de souligner que les gouvernements ont
aussi besoin de filires permanentes mais opaques de financement (ex : soutien financier
d Etat Etat accord mais cach pour viter des troubles intrieurs ; financement de groupes
subversifs dans un pays voisin).
Les services secrets ont ainsi une ncessit vitale de ressources montaires occultes
pour financer leurs oprations et payer leurs correspondants infiltrs ltranger.
De mme, en matire de trafic darmes qui fait lobjet dun marchandage mondial, il
est vident que de nombreux Etats sont impliqus totalement dans des pratiques occultes de
transferts de fonds. Ils utilisent ainsi des techniques de blanchiment de capitaux en
faisant usage des mmes acteurs professionnels de la finance internationale que ceux qui sont
employs par les trafiquants, et des mmes lieux de transit financiers peu transparents
(centres off shore et paradis fiscaux bien entendu).

Ainsi dfini, le blanchiment doit tre prsent analys au regard du contexte conomique
international. Toutefois, il faut prciser tout de suite, en restriction des indications qui
viennent dtre apportes, que tous les capitaux issus du crime ne sont pas blanchis pour
autant. On pourrait soutenir en effet, quil y a blanchiment chaque tape de lactivit
criminelle; ainsi, dans le narco- trafic, le paysan colombien blanchirait de largent lorsquil
achterait de la nourriture pour sa famille avec les revenus issus de la vente de sa production
de coca.
Il ne semble pas adquate de retenir la qualification de blanchiment en lespce. Ainsi, il
faudrait mieux utiliser le terme de blanchiment quand le dtenteur des capitaux va utiliser
ces revenus en leur faisant subir un traitement particulier (par un enchevtrement de
relations bancaires par exemple), mais en aucun cas lorsquil y a utilisation directe par
lindividu de ces sommes sans transformation conomique et financire.

2. Explicitation du phnomne de Blanchiment dargent partir de son

environnement moderne :
2.1 Un contexte mondial volutif et globalis
Cest lintensit dans les interconnexions entre les systmes bancaires et les marchs
financiers nationaux qui a conduit lmergence dun espace financier mondial.

20
Dans le mme temps, cette internationalisation des flux financiers a permis largent sale de
dvelopper ses filires de retraitement et de mieux les rendre opaques toute investigation, en
faisant circuler les fonds criminels de manire transnationale et ultra rapide.
Les trafiquants de toute sorte nont dsormais que lembarras du choix, en faisant jouer la
concurrence entre entreprises non bancaires, socits financires et banques, sur le fameux
shop market laundering ou money laundering shopping pour investir leurs conomies
illicites dans le circuit bancaire et financier international et rpondre ainsi une offre de
capitaux grandissante et soutenue.
Il faut donc tre conscient qu tout moment, le blanchisseur trouvera toujours un pays o il
sera avantageux de faire transiter son circuit dargent sale, soit parce quil offrira un secret
bancaire inattaquable, soit par ce que les forces rpressives sy montreront inefficaces voire
complaisantes. Cet opportunisme est ainsi bien rel et ne sera pas facile juguler.
Le Blanchiment est donc international au mme titre que les organisations criminelles
qui le pratiquent. Peut-on nanmoins parler en la matire de lintervention de
criminalit organise transnationale en matire de blanchiment de capitaux
criminels ?
a) Dtermination des instigateurs et des acteurs en matire de blanchiment
Dans un mmoire sur les blanchisseurs, il apparat vident de prsenter un moment ou un
autre les individus qui se cachent sous cette appellation gnrique. Qui sont donc prcisment
ceux qui blanchissent ?
Tout au long de ce mmoire, et cest ce qui fait dailleurs son originalit, nous pourrons nous
apercevoir de lutilisation, involontaire ou dlibre, de nombreux intermdiaires financiers
dans le processus aboutissant rendre licite des capitaux criminels. Il est vrai quils ont ainsi
une part prpondrante dans lorganisation et lamnagement des filires de retraitement de
largent sale travers le monde.
Sont-ils pour autant les seuls pouvoir tre qualifis de blanchisseurs ? la rponse doit
nanmoins tre ngative car sil est exact de bien montrer limpact de leurs actions relles
dans le processus de blanchiment, ce serait faire erreur de passer sous silence lintervention
initiale de groupes criminels organiss qui apparaissent, ct de dirigeants dentreprise
et de particuliers agissant pour leur propre compte, comme les principaux instigateurs et les
bnficiaires essentiels de ces rseaux de nettoyage sec de largent sale.
Il est vident en effet que le processus de blanchiment de capitaux nest ainsi ralis en
majorit que pour amener un transfert de richesses dentrepreneurs et groupes criminels vers
des financiers complaisants leur permettant de mieux cacher les profits de leurs crimes.
Ainsi, aprs les avoir dtermins, il importe ncessairement de mobiliser toutes les nergies
lgislatives, diplomatiques et policires contre les mafieux qui se rvlent dans les faits les
vritables promoteurs de toute cette industrie du blanchiment (cartels de la drogue, triades
spcialiss dans le trafic des migrants ou le piratage informatique un niveau industriel de
logiciels, groupes mafieux grant des filires de prostitution ou des rseaux dcoulement de
voitures voles, de produits radio-actifs, nuclaires ou chimiques..).
Nanmoins, il ne serait pas justifi alors que se dveloppe une riposte globale en la matire
face un crime suppos global. En effet, il ne faudrait toutefois pas tomber dans le
travers fort commode de limaginaire dun cartel mondial du crime , dune
Worldwide Mafia International (sorte de G6 ou G7 mafieux comme dans les films de
James Bond) et que cela dtourne lattention des Etats face la criminalit en col blanc

21
constitue par les intermdiaires financiers agissant au cours du processus de retraitement des
capitaux dorigine criminelle pour le compte dorganisations criminelles certes puissantes
mais non transnationales .
Le problme en lespce est donc de toujours bien garder lesprit que la Pax Mafiosa
dont Claire Sterling voquait la ralit et lexistence dans un de ses ouvrages en 19946bis, ne
doit rester quune supposition dune expert un moment donne et dans une situation
particulire6bis/bis. En outre, lexistence dune socit internationale anarchique de mafias,
dune criminalit organise transnationale durable et institutionnalise (regroupant criminels
amricains, colombiens, italiens, japonais, chinois de HongKong et russes) dsignant un
rseau de mafias au service dobjectifs illicites communs et ouvrant ainsi la perspective dune
conspiration mondiale comme le rappelait Gilles Favarel-Garrigues (charg de recherche au
Ceri-CNRS) dans un article rcent6ter, ne se trouve confort par aucune preuve tangible
lheure actuelle.
La criminalit organise transnationale (ou global organized crime), si elle tait visible
une certaine poque (voir exemple du dmantlement de la French Connection dmontrant
linternationalisation du trafic de drogue7), ne semble plus fond sur des lments consistants
aujourdhui. Tout au plus, les rares enqutes srieuses tendent dmontrer que les activits
conomiques des mafieux procdent plus de la PME et de lassociation occasionnelle
dindividus largement indpendants que de la multinationale hirarchise. En aucune faon, il
ny aurait ainsi dassociation durable, dentente et de partage du monde dmontr et persistant
entre ces groupes organiss criminels.
Il est donc important et ncessaire la bonne comprhension des concepts utiliss par la
suite, de bien effectuer la distinction dj ce stade dune mondialisation des mafias
peu raliste face leffectivit et limportance dorganisations criminelles nationales
puissantes et tournes vers linternational. Il serait en effet des plus prilleux de prsenter
une criminalit organise de type international dont il sera fait tat au cours de ce
mmoire, comme quivalent une criminalit organise transnationale que lon peut
dfinir comme un ensemble de pratiques exerces par des organisations criminelles
reprsentant un acteur unitaire au niveau mondial.
Le champ daction de ces groupes mafieux demeure ainsi bien plus souvent local que
transnational et la varit et lhtrognit de ces organisations criminelles (degrs de
centralisation et de coordination, exigences de recrutement et ouverture des associs
temporaires externes extrmement variables dun groupe mafieux lautre) conduit ne

6bis

Thieves World : the Threat of new global Network of Organized Crime / Pax mafiosa

6bis/bis

certains auteurs ont ainsi soutenu que la prolifration de marchs lucratifs illgaux aurait
centralis les groupes criminels au niveau national et largi ainsi dautant le champ des interactions
transnationales entre organisations criminelles. Il en aurait rsult une forme de diplomatie
transnationale entre mafias nationales fonde sur un intrt commun exploiter les marchs
illgaux, cette diplomatie ayant donn naissance une prolifration daccords informels .
6ter

la criminalit organise transnationale : un concept enterrer ? in l Economie politique

2002 n15

des contrebandiers siciliens venaient se fournir en opium en Anatolie et en morphine Istanbul pour
faire travailler des chimistes franais dont la production taient vendue par des rseaux corses aux
gangsters italo-amricains, lesquels se chargeaient de lcouler sur le march intrieur (exemple donn
par Christian Chavagneux dans son ditorial de l Economie politique 2002 n15)

22
pas les regrouper en un ensemble gnrique artificiel pour dcrire une entit dlinquante
dfiant ou menaant de supplanter un Etat.
Si mondialisation il y a actuellement, elle exprime alors plutt la mondialisation du crime
conomique que celle des mafias.
Il sera fait tat de nouveau dans des dveloppements ultrieurs (et en annexe) des difficults
que peuvent engendrer limprcision de certains concepts dtermins de manire trop flou
pour esprer apporter rellement une avance dans le domaine de lutte contre le crime
organise un niveau supranational (voir le rsultat des sempiternels dbats sur les dfinitions
de criminalit organise et d organisation criminelle lors de la confrence de Palerme
en dcembre 2000 par exemple)
b) Application du schma thorique du blanchiment la ralit conomique
prsente
En thorie, on enseigne de manire acadmique que le processus de blanchiment de capitaux
se dcompose en trois phases :
-

le prlavage ou placement consistant introduire largent liquide dorigine criminelle

dans le circuit conomique et financier normal. Cela correspond au stade o les trafiquants
se dbarrassent dimportantes sommes dargent en numraire, soit auprs dtablissements
financiers, soit dans lconomie de dtail, soit encore par transfert de devises ltranger;

le lavage ou empilage ou brassage devant servir complexifier la dcouverte de

lorigine des fonds et de lidentit de ces propritaires par laccumulation, la dispersion
doprations et de transactions financires en chane et de flux trans-frontires
nombreux7bis. Cest ce moment que largent est envoy ltranger en vue de travestir
la trace comptable des profits illicites, pour tre intgr dans le systme financier de
pays refuges , peu ou non rglements dans ce domaine;

enfin, le recyclage ou conversion ou encore intgration consistant faire rapparatre

les sommes blanchies, par le rapatriement sous forme de transferts inter- banques ou interentreprises, en vue dinvestir l Economie et de les utiliser sans risque aprs leur avoir
donn une apparence dorigine licite (ce que Franklin Jurado, blanchisseur de renom et
depuis arrt, appelait la Sanctification des capitaux criminels ).

Premire remarque, cette typologie traditionnelle datant de 1991, mise en vidence par un
rapport du GAFI (organisme intergouvernemental cr en 1989 par le G7), permet de
schmatiser un circuit idal. Au final, cela ne fonctionne de cette manire que pour les
circuits de blanchiment les plus simples, utilisant des procds archaques.
En effet, la ralit conomique daujourdhui est dautant plus complexe que les trafiquants
ont du sadapter la fois lamlioration des acteurs de la lutte contre le blanchiment au
niveau de leurs comptences et de leurs connaissances des stratgies de retraitement de

bis (multiplication de virements dun compte lautre chaque compte tant lui mme clat en sous
comptes, et acclration des mouvements de capitaux par des allers retours parallles sur plusieurs
marchs financiers, en utilisant par exemple le rseau SWIFT)

23
largent sale, mais surtout aux exigences de la haute finance criminelle qui fait tat dsormais
de transferts de millions, voire de milliards de dollars.
Ds que lon sort des procds rudimentaires de blanchiment, la classification dite
classique na donc quune utilit trs rduite. Dailleurs cela ne rime rien de se
demander si telle opration fait rfrence plutt au stade de lempilage que du recyclage.
La libralisation financire rend caduque en effet la typologie acadmique et classique du
processus de blanchiment. On peut ainsi blanchir de largent sans lui faire subir aucun
prlavage et sans intgration aucune grce aux contrats SWAP par exemple; de mme, un
placement spculatif ordinaire peut tre aussi bien une opration dempilage que dintgration
sans pour cela constituer un processus de retraitement dargent sale. Le circuit idal passant
par les trois phases n'est donc pas un fait obligatoire . Ces diffrentes tapes peuvent tre
successives ou simultanes ou mme ne pas exister dans leur totalit.
Voici donc les limites prouves par lapproche classique de la question du blanchiment.

Deuxime remarque, la ncessit, comme il a t rappel prcdemment, de changer,

lheure actuelle, de point de vue et dchelle de rfrence en matire de blanchiment de
capitaux.
Dans notre monde connaissant une conomie tourne de plus en plus vers le virtuel et
linformel, il ny aurait plus de gendarmes vritablement institus. Et les voleurs, qui jonglent
avec des trsors de guerre sans limite8, sont devenus des spculateurs et de vritables chefs
dentreprise comme les autres (avec des exigences de solvabilit, de crdit et des obligations
de rendre compte de leurs investissements).
Aussi, le blanchiment ne sert plus seulement, au del de certaines limites, rintgrer
largent dans les circuits financiers normaux mais plutt lclipser . Il arrive ds lors bien
souvent que des capitaux ne rapparaissent jamais (ce que certains appellent les trous noirs
de la Finance mondiale ). Cela explique pour partie les diffrences et carts, constats par
le FMI et les autres organismes internationaux dtudes et danalyses, dans les balances des
paiements de certaines nations et dans les comptes gnraux dune multitude dentreprises
parfois de renom
De plus, pour approfondir la ncessit de changer de repres lorsque lon parle de criminalit
conomique touchant au blanchiment de capitaux, il est notable de prciser que la
proccupation du blanchisseur nest plus de rintgrer nimporte quel prix et rapidement
largent sale dans les circuits lgaux de lconomie, en faisant subir des transformations
quant sa forme . En effet, ils ont tendance dsormais privilgier plus souvent le
changement des capitaux en leur possession pour les rendre de plus en plus honorables.
Franklin Jurado expliquait lui-mme quil tait inutile de changer la forme des capitaux
blanchir, si lon navait pas modifi au pralable leur statut .
Pour tayer cette remarque et pousser plus loin la rflexion, il importe de bien montrer ce qui
est essentiel pour le trafiquant et renforce son analyse quant la viabilit dun circuit
financier et leffectivit dun bon rseau :
8

(exemple en Colombie o les troupes dlite anti-narcos ont dcouvert dans la jungle au cours des
annes 90 un hangar avec un sous marin de poche lintrieur, construit lvidence pour transporter
des containers de drogue plus secrtement et rapidement : cot de la prise environ 10 millions de
dollars)

24
En fait, ce dernier ne peut raliser de bonnes affaires que sil comprend quil ne suffit pas
de donner une faade lgitime la dtention de sommes importantes, en faisant par exemple
usage de socits crans, dhommes de paille ou des services dune banque de rputation
estimable. Il lui faut en outre prparer les preuves pour que lutilisation de cette manne
financire soit plausible au regard des capitaux lgalement gagns et dont il est cens lui
mme disposer.

Enfin troisime remarque : tout nophyte serait tent de simaginer que la qualit dun
processus de Blanchiment (cest dire la scurit pour le blanchisseur induit par la
minimisation des risques de se faire prendre) ne dpend que de la longueur du circuit
emprunt et de sa complexit (ce qui est seulement parfois vrifi dans la ralit).
Dans les faits, il va tre ncessaire de distinguer diffrents cas de blanchiment de capitaux :
-

le blanchiment dargent peut tre qualifi d lmentaire , quand il vise uniquement

transformer par un rseau court des liquidits criminelles en argent propre. Ce sont, la plus
part du temps, des oprations ponctuelles, pisodiques et dassez faible importance
(change de devises dans des bureaux de change, mlange dargent sale avec les profits
lgaux dune entreprise).

On peut galement utiliser le terme de blanchiment labor en se rapportant des

oprations de rinvestissement de produits criminels dans des activits lgales plus
importante conomiquement, concernant des sommes leves et ncessitant des rseaux
plus stables de recyclage et donc moins visibles (par exemple les oprations de
spculations immobilires ou boursires).

Il est galement parfois fait rfrence un blanchiment sophistiqu impliquant

lobtention de capitaux en trs grand nombre, dans un court instant et sans commune
mesure avec les fonctions remplies et le chiffre daffaire dclar par telle structure.
Ici, gnralement intervient la mise en place dun rseau dense de socits
criminalises, comprenant souvent des entreprises dimport-export, des holdings
financiers, des banques et des compagnies dassurance rachetes en sous-main avec des
capitaux dorigine plus que douteuse. Le blanchiment de haute voltige ncessiterait
ainsi toute une structure globalise, incorporant des circuits financiers et des conomies
lgales en passant par des rseaux dargent sale, fonctionnant alors de manire la fois
souple, autonome et hirarchise. Il permettrait aussi de rassembler les meilleurs
spcialistes et les comptences internationales de la finance mondiale vers un mme
objectif dillgalit.

Ce quil est ds lors important de retenir ce stade introductif, est le fait que, plus la masse
dargent blanchir est consquente et plus il convient que les trafiquants soient discrets et
prudents . Plus largent noir sera abondant et plus les techniques seront labores pour un
recyclage sur du long terme.
La rgle essentielle donc qui prvaut en la matire est de ne jamais laisser apparatre une
trop grande distorsion entre les revenus officiels et les sommes effectivement mais
officieusement blanchies, tout en apportant en cas d enqutes approfondies, des rponses
prcises et des documents en apparence exacts pour expliciter le niveau de vie voqu ou la
trsorerie affiche.

25

2.2 Etude de lhistorique du phnomne et analyse statistique du blanchiment

en cette matire
a) Historique du blanchiment et de la lutte contre cette activit criminelle
Le blanchiment de largent aurait t invent, daprs la lgende, par Al Capone dans les
annes 20. Or, aprs analyse et recherche, il semble que cela ne soit que lapanage dune
imagerie populaire. En effet, une nouvelle tude en la matire ralise par un reporter
dinvestigation amricain8bis vient donner un nouvel clairage sur le rle de Curly
Humphreys, financial manager du syndicat du crime de Chicago dans les annes 30 dans
llaboration dun processus pouvant tre assimil du blanchiment.
Cest en fait lui que lon devrait la mise en place dun vritable systme pens et ralis
pour rinvestir dans des investissements licites les capitaux provenant des diffrents trafics se
droulant dans cette ville cette poque et faisant alors la richesse du milieu.
Ainsi, cest par lutilisation dune chane de laveries automatiques dissmines dans Chicago
qutait pour lessentiel maquiller les revenus tirs en ralit de la prostitution, du racket, du
jeu et de la violation des lois de la Prohibition.
Lexpression de blanchiment pourrait galement provenir de la pratique des distillateurs et des
distributeurs amricains (les fameux mobsters ) qui lavaient ainsi leur argent sale.
De toute les faons, si le blanchiment est ainsi nomm, cest essentiellement parce que ce
terme dcrit prcisment le processus mis en uvre, savoir :
-faire subir une certaine somme dargent illgale, donc sale, un cycle de transactions
visant le rendre lgal, le laver de son origine criminelle.
Dailleurs, le fait dinvestir la fois des fonds dorigine licite et de largent acquis de manire
illgale dans le but de dissimuler lorigine de ce dernier, est rest et a trouv de nombreuses
fois un cho dans limagination des trafiquants dans leur recherche de la stratgie la plus
adquate et invisible pour rinvestir leurs fonds occultes et criminels ( exemple de la Pizza
connexion aux Etats-Unis dans les annes 70).

Malgr la complexit de la notion, due en partie lextrme diversit des techniques de

blanchiment utilises (un dlit constitu dactes matriels divers et varis qui se succdent
dans le temps sans limitation de dure et despace), les normes internationales et nationales
ont tent de dfinir et dapprhender ce phnomne afin dtablir une lgislation minimale
anti-blanchiment.
En fait, le blanchiment de largent est devenu un thme trs la mode dans les annes 90,
une prise de conscience quant la criminalit organise se faisant dans de nombreux pays
avec la vision de la dliquescence du pouvoir dans certains Etats lors de leffondrement de
lancienne Union Sovitique.
Les gouvernements ont tout dabord tent de tracer une sorte de ligne Maginot financire
pour sparer le monde du commerce lgitime de largent de source illicite et empcher ainsi la

8bis

Gus Russo dans son ouvrage the Outfit : the role of Chicagos Underworld in the shaping of
Modern America -avril 2002.

26
contagion de l conomie saine . Cette premire dmarche na pas russi empcher les
criminels organiss dinfiltrer les conomies dites respectables .
Cest donc dans un second temps que les Etats, aids en cela par des professionnels de
lconomie et de la finance, ont dcid de ragir en commun avec plus de vigueur face la
menace croissante dun blanchiment plus gnral de l Economie.
Cela a commenc avec une dclaration de principe du Comit de la rglementation des
banques et des pratiques de contrle (un organisme professionnel et priv) organis Ble en
date du 12 dcembre 1988, qui a fix le cadre de lobligation de vigilance des banques
lgard de largent sale. Puis la premire initiative internationale importante, visant confrer
au blanchiment le caractre dinfraction pnale, a t la Convention des Nations- Unies
Vienne le 19/20 dcembre 1988 sur le trafic des stupfiants. Adopte par 106 Etats, elle
obligeait dfinir juridiquement, pour la premire fois, linfraction de Blanchiment comme
- premirement : la conversion ou le transfert de biens dont celui qui sy livre sait quils
proviennent dune infraction de trafic de stupfiants ou dune participation une telle
commission dans le but de dissimuler ou de dguiser lorigine illicite desdits biens ou
daider toute personne qui est implique dans la commission de lune de ces infractions
chapper aux consquences juridiques de ces actes ;
- deuximement : la dissimulation ou le dguisement de la nature, de lorigine, de
lemplacement ou de la proprit rels des biens ou droits y relatifs dont lauteur sait
quils proviennent dune infraction de trafic de stupfiants ;
- enfin dernirement : la participation lune des infractions tablies prcdemment ou
toute autre association, entente, tentative ou complicit par fourniture dune assistance,
dune aide ou de conseils en vue de sa commission .
Cette dfinition, la fois large et prcise dans son principe, fut reprise par la Convention du
Conseil de lEurope Strasbourg signe le 8 novembre 1990 (devant permettre des poursuites
judiciaires contre les bnficiaires dactivits criminelles), ainsi que par la directive de la
Communaut Europenne du 10 juin 1991 sur la prvention de lutilisation des systmes
financiers aux fins de blanchiment.
Cest galement le mme esprit qui prvalut dans les dispositions du Nouveau Code Pnal
franais larticle 222-38, la suite de la rglementation issue de la loi du 12 juillet 1990
(de celle du 29 janvier 1993 relative la prvention de la corruption) et prcdant celle du 13
mai 1996 concernant la lutte contre le blanchiment et le trafic de stupfiant.
Entre temps, le G7 crait le GAFI (Groupe dAction Financire) au sommet de lArche Paris
en juillet 1989, organisme charg danalyser le phnomne de blanchiment et de formuler
des valuations dactions au niveau international et national . Un premier rapport fut publi
en avril 1990 sous la forme de 40 Recommandations servant toujours de rfrence lheure
actuelle ( avec des modifications en 1996) et qui mettaient en avant les moyens permettant de
connatre les flux financiers clandestins, dans un contexte alors marqu par une libert de
circulation des capitaux quil tait impossible alors de remettre en cause.
Actuellement cet organisme9 est plus charg de dvelopper une approche globale de la lutte
contre le blanchiment en privilgiant la rflexion et la mise en place dune harmonisation
des principes de lentraide administrative dans la surveillance des marchs financiers.
9

en fait un organisme aujourdhui important mais ne constituant nanmoins lorigine quun groupe
informel sans statut particulier.

27
Face la globalisation de marchs financiers induit par la mondialisation et la sophistication
croissante des transactions, le GAFI se place comme linstigateur et le catalyseur duns
surveillance consolide sur le plan international face ce phnomne .
Il est ds lors prsent, la fois pour aider instaurer les bases de nouvelles cooprations
bilatrales et multilatrales entre autorits de surveillance des marchs et intermdiaires
financiers et doit permettre dtablir des standards renouvels et prospectifs en matire de
veille des secteurs dits vulnrables aux oprations de recyclage dargent sale.

Par la suite, dautres textes internationaux sont venus sajouter, avec toujours lide de faire
prendre un plus grand nombre d Etats les mesures ncessaires et adquates pour
pnaliser le blanchiment de fonds provenant du trafic de stupfiant ou dautres (Interpol ne
pouvait manquer lappel et sest occup du blanchiment avec ses communiqus FOPACfonds provenant dactivits criminelles). 10
En Europe, une vague de rglementations en la matire continue tre mise en place de
faon graduelle mais ingale et hsitante suivant les lgislations nationales.
Nanmoins, il ny a aucun doute sur le fait que la communaut internationale a pris de
nombreuses initiatives pour combattre cette forme nouvelle de criminalit transnationale, la
rpression du blanchiment exigeant en effet par la nature mme des procdures mises en
uvre, une coopration internationale relle et effective (voir pour exemple le Congrs des
Nations- Unies La Havane en septembre 1990 sur la prvention du crime et le traitement des
dlinquants, qui a notamment tabli des recommandations en vue dlaborer des normes
applicables pour faciliter la saisie et la confiscation des fonds criminels).

Malgr et cause de toutes ces mesures internationales, beaucoup de problmes sont

apparus, contrariant un peu plus la lutte efficace contre le blanchiment de fonds :
-

tout dabord, il est important de souligner ici lintervention de handicaps dans les mesures
qui sont envisages pour lutter contre le blanchiment dargent, savoir :
Il sagit toujours en ce domaine de la circulation, non de fausse monnaie mais de
vrai.
Ensuite des institutions fort lgales jouent un rle dans cette circulation, comme
les institutions bancaires et dautres structures non financires. Mme les
organisations off-shore sont le plus souvent tablies de faon tout fait lgales, du
moins au regard des rgles nationales en vigueur.

en outre, il faut rappeler que cette guerre contre le blanchiment dargent actuellement
engage se droule dans un contexte voulu par lensemble des nations, de promotion
dune plus grande libert de circulation des capitaux (ex : le GATT); do un surcrot de
difficults pour contrler de manire effective ces capitaux normes qui circulent une
vitesses quon a trs souvent peine suivre.

10

Il est par ailleurs vident, travers cet exemple de liens trs forts unissant le blanchiment au trafic
de drogue, que cest ce dernier qui a gnr une plus grande internationalisation des activits
criminelles.

28
-

le caractre international des actes de blanchiment et des infractions qui le prcdent

peut galement susciter des difficults redoutables dans ce secteur spcifique de la
criminalit. Comme le souligne le Service central belge CTIF, apporter la preuve des
lments constitutifs du dlit pralable au blanchiment, lorsque ces faits ont t commis
ltranger par des trangers, constitue pour laccusation de trs lourdes exigences au
regard de lurgence et de lefficacit de lenqute et de la poursuite pnales .

De plus, une difficult supplmentaire subsiste galement vis vis de lefficacit de la

rpression en matire de lutte contre le blanchiment du fait de leffet limit des sanctions
pnales appliques seules. Leur effet dissuasif se rvle ainsi trs faible au regard des
revenus considrables gnrs par les activits illicites.
Il faut donc lutter contre quelque chose dont on ne connat pas lenvergure de manire
prcise mais dont il est facile dimaginer la valeur et le volume sans limite de ces trsors de
guerre.

Toutes ces remarques et constatations engendrent videmment le dsarroi chez bon nombre
des acteurs prenant part cette lutte contre la criminalit financire organise et mettent
en tout cas en vidence les problmes rencontrs en matire de collaboration policire et
judiciaire internationale.
b) Statistiques sur le blanchiment
Lobjectif prsentement nest pas de dresser le palmars mondial des comptes des
organisations criminelles, mais plutt dvoquer les mcanismes de lEconomie internationale
cache et den estimer lampleur pour mieux valuer la part des fonds blanchis.
Dans un mga march unique des capitaux lchelle plantaire, ce serait en moyenne
1 000 milliards de dollars qui seraient brasss par jour.
Si lon se rfre la partie la plus sombre et la plus importante des activits criminelles
servant de fonds de retraitement du blanchiment de capitaux, (le trafic de drogue), le GAFI
estimait en 1990 entre 30 85 milliards de dollars la masse des profits susceptibles dtre
blanchis seulement concernant les transactions aux Etats-Unis et lEurope (soit 120 milliards
de dollars blanchis annuellement par le systme financier au niveau mondial) rapporter un
chiffre daffaire pour les trafiquants concernant la filire de stupfiants situ entre 300 500
milliards de dollars par an (Attention bien noter la diffrence entre des revenus nets, donc
des bnfices et le chiffre daffaire ici rapport).
Face ces premires estimations, certains experts internationaux ont nanmoins prcis que
pour eux , le commerce international de drogue ne dpassait pas 20 25 milliards de dollars
par an, car il faudrait plutt considrer le chiffre global au regard du prix de gros (le prix de
vente au dtail au consommateur tant au moins 6 fois plus lev).
Dautres analystes financiers amricains et europens ont voqu le chiffre de 1 500
milliards de dollars comme reprsentant les flux dargent illicite sur une anne, donc
provenant de toutes les activits illgales tenant aux groupes criminels organiss.
Ce chiffre fabuleux de 1 500 milliards de dollars correspondrait en fait prs de 8 % du PNB
de la plante, soit 3 fois la production annuelle de richesses de lEspagne et plus que celle de
la France (1.300 milliards de dollars)chiffres survalus, extrapolations hasardeuses ?

29
Le FMI valuait quant lui le volume annuel des oprations de blanchiment en 1998 dans
une fourchette entre 2 et 5 % du PIB mondial, soit une somme comprise entre 590 et
1500 milliards de dollars, sans plus de prcision.
Le problme bien rel en la matire auquel on est ds lors confront est la faiblesse et le
manque de prcision des sources disponibles concernant le volume daffaire gnr par les
rseaux de blanchiment de capitaux criminels. Les organisations criminelles, occultes par
dfinition, ne livrent pas dinformations sur leurs activits. Ce sont donc quasiment toujours
par le biais de renseignements indirects et de recoupements dinformations que certains
services ou organismes institutionnaliss sortent de tels statistiques.
Ainsi, par rapport des chiffres discutables et discutes par tous les experts de la plante,
limportant est de ne pas poser daccents prophtiques, moralisateurs ou sensationnalistes.
Mais la question de lvaluation du blanchiment subsiste quand mme. Alors gonflement des
chiffres (pour justifier la demande dun effort budgtaire suprieur) ou estimations sous
values ? Jean cartier Bresson, universitaire Reims, se posait la question dans un article
rcemment paru10bis. Etant donn quil est impossible de raliser alors de manire rigoureuse
ces calculs, il convient de rester trs prcautionneux dans lutilisation de ceux-ci10ter.
La consquence grave que cela gnre nanmoins est quavec des chiffres aussi varis et
incertains, il ne peut tre possible de fournir des bases claires et prcises pour aider les Etats
et organismes spcialiss aux choix de politique publique efficace et raliste en matire de
crime organis et de lutte contre le blanchiment dargent.
De toutes les faons, cela ne veut pas dire que tout largent obtenu de manire illgale et
dont il est ici question soit forcment blanchi ensuite, loin sen faut. En effet, les profits
criminels sont souvent affects la consommation ostentatoire des criminels eux-mmes,
de leurs familles et de leurs amis, plutt qu lpargne ou aux investissements.
Cest seulement lorsque le volume de profits devient trop lev pour tre dpens dans
limmdiat que les criminels font face des problmes de stockage et des solutions de
blanchiment.
Mais, en ralit on ne peut faire, concernant ces chiffres, que tout dabord des conjectures sur
la part de cet argent qui est conomis plutt quutilis pour acquitter le cot des dpenses
courantes, car rien ne permet de croire que les criminels fassent beaucoup dpargne. Les
recherches amricaines et britanniques dmontrent dailleurs que ces dlinquants sont souvent
de gros consommateurs qui dpensent leur argent au fur et mesure.
En outre, dans les faits, aucune statistique comptable de grande envergure ne peut tayer
ces chiffres allgus par ces diffrents organismes. Ce sur quoi tous les experts et
professionnels du monde financier saccordent nanmoins, cest que lensemble de ces fonds
illgaux se trouve quotidiennement inject dans les circuits financiers internationaux et que
les volumes en jeu sont au final trs alarmants.
En 20 ans, ce serait prs de 1 000 milliards de dollars (lquivalent ce jour de la dette
globale du Tiers-monde) qui auraient t verss loccasion de transactions internationales
10bis

( voir Compte et mcomptes de la mondialisation du crime in Economie politique 2002 n15)

pour exemple, les estimations de la taille de lconomie souterraine varient, selon les auteurs et les
rapports, de 4 33 % du PIB pour les Etats-Unis, de 10 33 % pour lItalie, de 2 11 % pour
lAllemagnepourtant ces donnes sont rgulirement utiliss pour calculer le montant global de
blanchiment !
10ter

30
et qui ne sont jamais rapparus dans lconomie lgal, aucun pays nayant dclar les avoir
reu (cette statistique est issue des analyses du FMI entre 1980 et 2000, au regard du
dsquilibre des comptes courants enregistrs annuellement et de manire globale pour
chaque nation).
Au final, 500 milliards de dollars proviendraient de telles transactions criminelles comme la
corruption au niveau mondiale, les pots de vins locaux touchant les hommes publics et
politiques, laffairisme et les dessous de table verss entre socits , le financement
occulte des partis politiques. Autant de phnomnes qui intgrent la finalit de blanchiment et
permettraient dexpliquer ce trou noir dans les statistiques internationales. Le reste
(la diffrence entre les 1 000 milliards de dollars au dpart et les 500 milliards de dollars
correspondant aux flux de blanchiment de capitaux sur 20 ans, ce qui fait peu prs 25
milliards de dollars par an, car il y a eu une acclration des transactions douteuses ces
dernires annes, susceptibles dtre rattaches au phnomne de blanchiment) concernerait
les fonds clandestins lis la fraude fiscale illgale et la fuite des capitaux licites11.
Sachant que cette somme de 500 milliards de dollars est considrable et quelle peut, ellemme, produire des intrts et des revenus annexes, il nest pas illusoire de dvelopper des
hypothses alarmistes et plausibles quant la drive criminelle des circuits conomiques et
boursiers mondiaux et la lente dstabilisation de certaines institutions financires.
Cette masse montaire immense, videmment de nature dstabiliser les conomies, voire
les rgimes politiques ne peut que gnrer puissance criminelle et corruption. Selon certains
experts, on parlerait maintenant dune somme de 1 000 milliards de dollars qui seraient
blanchis chaque anne dans le monde.
Aussi, une organisation criminelle disposant dune telle
masse dargent serait en mesure aujourdhui de semparer
du contrle de territoires entiers, tout comme de certains
secteurs de lconomie illgale ou lgale, ainsi que de
secteurs de lAdministration publique.
Le pouvoir corrupteur dune telle masse dargent nest pas
imaginable pour nous, simple nophyte.
Il ne sagit aucunement de rappeler des images simplificatrices ou dalimenter une perception
pessimiste du monde conomique venir avec un mlange de peur et de fascination lorsque
lon parle de blanchiment dargent. Lessentiel est de modifier sa vision des choses et de
rester raliste face ce problme qui ne cesse de prendre de lampleur lheure actuelle.

Le blanchiment des capitaux issus dactivits illgales et criminelles est par consquent un
problme majeur pour lconomie mondiale et ce, en raison de lampleur des oprations et
de son rle dans le systme financier international.

Malgr les initiatives de coordination et de collaboration au niveau international, le contrle

du blanchiment savre trs dlicat, car il bute :
11

(chiffres donns par Christian De Brie en 1990 et repris en 2000 dans un article du Monde
diplomatique)

31
-en premier lieu, sur le secret bancaire lgal ou de fait
-et en second lieu, sur linternationalisation extrme des marchs financiers.
Cela permet ainsi quelques petits territoires non contrls ou permissifs de la plante (les
fameux centres off shore et autres paradis fiscaux dont il sera fait lanalyse par la suite) de
contourner les efforts de rglementation tablis en la matire par la majorit des autres pays.

Lvaluation et la connaissance de la nature des fonds illicites sont donc une priorit pour
la dtermination des mcanismes dinfiltration de largent sale et pour avoir une chance de
mener terme la lutte contre lextension du processus de blanchiment. Il importe dsormais
deffectuer une dtermination juridique prcise au regard du dispositif spcifique prvu, par
exemple, en droit Franais en matire de blanchiment

SECTION III
Cadre juridique de la lutte contre le Blanchiment dargent en France
1). Elments juridiques de linfraction en droit franais
1.1 Encadrement par un rgime lgislatif rigoureux
Rpondant divers travaux internationaux (voir la cration du GAFI par le G7 en
1989...), l Etat franais a labor partir des annes 1990 une lgislation en accord avec la
lutte contre le blanchiment de largent prne par le gouvernement national. Ce corpus sest
construit par touches successives autour des 5 lois suivantes :
-

la loi du 12 juillet 1990 sur la participation des organisations financires la

lutte contre le blanchiment des capitaux provenant du trafic de stupfiants.

Elle a pour but de lutter contre les circuits financiers destins blanchir largent de la
drogue. Elle cre, pour ce faire, une obligation de dclaration de soupon aux autorits
publiques pesant sur les professionnels qui peuvent faire lobjet dune approche de la part des
trafiquants et blanchisseurs.
Ces dclarations devaient lpoque uniquement porter sur les oprations suspectes de
relever du blanchiment de fonds provenant du trafic de stupfiants.
En fait, prs de 4000 organismes financiers divers (banques, compagnies dassurance)
taient ainsi assujettis cette obligation qui les dliaient de toute responsabilit pnale et
civile quant au respect du fameux secret professionnel.
Un organisme ad hoc a t cr au sein du Ministre des Finances pour recevoir et faire
exploiter les dclarations amenes (TRACFIN), mais nous en reparlerons au moment de
ltude du dispositif administratif franais de lutte contre le blanchiment dargent.

la loi du 29 janvier 1993 dite loi anti-corruption

Lobligation de dclaration de soupon dont il a t fait rfrence ci-dessus a t tendue

toute opration paraissant provenir dorganisations criminelles (arts 72 et 73).

32
Pour la 1re fois en Droit franais, la notion d organisation criminelle apparat .
Ce concept doit tre compris comme relevant doprations mafieuses, cest dire :
des infractions dune extrme gravit portant atteinte la personne ou la dignit
humaine;
des activits criminelles rvlant par leur ampleur un degr lev dorganisation et
de permanence;
des activits impliquant des sommes importantes blanchir et, par voie de
consquences, une structure internationale pour recycler largent du crime.

ce dispositif a t assez largement complt par la loi du 13 mai 1996 relative la

lutte contre le blanchiment, la lutte contre le trafic de stupfiants et la
coopration internationale en matire de saisie et de confiscation des produits du
crime.

Cette loi vise adapter la lgislation franaise la Convention de lEurope de 1990 relative
au blanchiment, au dpistage, la saisie et la confiscation des produits du crime, en levant
deux difficults qui subsistaient en la matire :
-le champ dapplication de la lgislation anti-blanchiment
-et la charge de la preuve concernant lorigine de largent.
En fait, cette loi cre un dlit gnral de blanchiment des produits des crimes ou dlits en
instituant un chapitre spcifique dans le nouveau Code Pnal (arts 324-1 324-9).
Le dlit spcifique concernant le trafic de stupfiant est maintenu (art. 222-38) afin de
respecter toujours les termes de la Convention de Vienne de 1988, mais il est dsormais
possible dappliquer la lgislation anti-blanchiment pour des fonds dont on ne peut pas tablir
des liens directes avec des stupfiants, en particulier quand il sagit de fonds venant de
ltranger et qui transitent travers divers circuits.
Toute autre infraction peut ainsi tre voque.
Aucune restriction nest apporte au champ dapplication du Blanchiment.
La Loi prsente donc un progrs INCONTESTABLE en ce quelle permet datteindre des
oprations de blanchiment qui, auparavant, ne pouvaient tre sanctionnes.
En outre, la nature des oprations susceptibles de caractriser le blanchiment11bis tant dcrites
de faon suffisamment globale et gnrique pour inclure les moyens les plus sophistiqus et
novateurs, ce dlit de blanchiment largi permet, en vitant une numration par trop
limitative, de prendre en compte la diversit des activits illicites dont les organisations
criminelles tirent leur profit.
Le dlit de blanchiment est donc gnral, mais doit tre bien distingu de la fraude et de
lvasion fiscale qui sont des comportements certes illicites mais pas forcment illgaux.
Dans la pratique, cette infraction de blanchiment se limitera celles susceptibles dapporter
un profit financier, et il semble acquis dexclure un cas de blanchiment pour fraude fiscale
(du moins jusqu prsent).
11bis

Le blanchiment pouvant tre dfini comme le fait de fournir une justification mensongre de
lorigine des fonds ou apporter son concours au placement, la dissimulation ou la conversion de
fonds

33

Elle incrimine nanmoins la non justification de ressources correspondant son train de vie
pour toute personne ayant des relations habituelles avec des trafiquants ou usagers de
stupfiants.
En outre, il convient de prciser que les obligations imposes aux tablissements bancaires
par les lois de 1990 et 1993 nont pas t modifies. Les banques et organismes affilis
devront donc continuer de ne signaler que les mouvements de fonds leur apparaissant
provenir soit dun trafic de stupfiants, soit de lactivit dorganisations criminelles, mais non
de procder un signalement pour toutes formes de blanchiment au sens du nouvel article
324-1 du Code Pnal.

la loi du 21 janvier 1995 portant orientation et programmation relative la

scurit.

Sont tablies comme 3me objectif prioritaire pour les annes venir, la lutte contre la
drogue, la criminalit organise et la grande dlinquance conomique et financire.

- enfin, la loi de novembre 2001 portant tablissement dune nouvelle infraction en

Droit positif, savoir le blanchiment de fonds finalit terrorisme. Cela va permettre
dapprhender plus prcisment en droit franais les comportements dlinquants touchant au
blanchiment de capitaux criminels ayant dj au dpart pour objectif de financer des projets
de cette dimension et sans doute aussi les situations de noircissement dargent que lon
pourra dcouvrir loccasion denqutes en matire de terrorisme (financement de projets
terroristes partir de fonds propres, comme cela a pu tre le cas au regard des vnements
rcents touchant au rseau de Ben Laden -voir IIme partie section III- y faisant plus
rfrence).

La succession de ces textes montre finalement limportance mais aussi la complexit et la

difficult de trouver le bon quilibre et le bon ajustement de sanctions lgislativement
numres face aux faits de plus en plus nombreux et srieux dsormais apprhends ou
supposs par les acteurs de la lutte contre le blanchiment de capitaux.

1.2 Description de linfraction pnale de blanchiment en elle-mme

Par la loi du 13 mai 1996, est donc tablie en droit franais, linfraction gnrale de
blanchiment (aux arts 324-1 342-9 du NCP).
Ce qui est important de noter prsent, est que la Loi franaise envisage le blanchiment
du produit de tout crime ou dlit.
Cette infraction gnrale de blanchiment peut se dfinir suivant deux formes distinctes
doprations :
Soit le fait de faciliter, par tout moyen, la justification mensongre de lorigine des
biens ou des revenus de lauteur dun crime ou dun dlit ayant procur celui-ci un profit
direct ou indirect (1re forme),

34

Soit le fait dapporter un concours une opration de placement, de dissimulation

ou de conversion du produit direct ou indirect dun crime ou dun dlit (2me forme).
Dans le premier cas de blanchiment, lintrt de lincrimination est quil nest pas besoin de
montrer que les biens ou les revenus, qui ont fait lobjet de la justification mensongre,
proviennent bien dun crime ou dun dlit. Pour tablir linfraction, il suffira de dmontrer
que la justification est mensongre et que son bnficiaire a commis un crime ou un dlit et en
a tir profit (sorte de prsomption de fond institue du fait du mensonge).
Concernant le second cas de blanchiment, il est trs proche de la qualification de recel (sauf
en ce qui concerne la tentative qui est ici rprime), puisquil exige, la diffrence de la
premire dfinition, la preuve que les sommes sur lesquelles portent les actes de
blanchiment proviennent effectivement dun crime ou dun dlit. Cela exclue bien sr une
quelconque poursuite sur des biens ou revenus de lauteur qui ne seraient pas le produit de
crime ou de dlit (par exemple, les biens ou revenus ayant une origine licite).
En revanche, il nest pas ncessaire que lauteur du blanchiment ait lui-mme tir un profit
personnel du produit de linfraction, ce qui permet une rpression plus large.
On a ainsi affaire une incrimination large quant linfraction pralable ncessaire,
mais restreinte sur le plan des personnes pouvant tre reconnues coupables de ce fait
(ne sont viss que ceux qui auront facilit ou apport leurs concours; ainsi lauteur de la
premire infraction ne peut tre incrimin pour blanchiment au titre de ce second cas).

Du point de vue analytique, ces deux formes de blanchiment inclues dsormais dans le droit
franais, constituent des dlits, en principe punis de 5 ans demprisonnement et de 2,5
millions de francs damende (soit 381 122 euros). Elles peuvent connatre galement des
circonstances aggravantes augmentant le rgime de leurs peines ainsi que le prononc de
peines complmentaires.
La particularit de ces fait de blanchiment est non seulement quils supposent lexistence
dun concours de comportements infractionnels - ce sont des dlits dintermdiaires- (dfini
partir dune infraction pralable, ils sapparentent ainsi une forme de complicit), mais
quils constituent des faits de dlinquances financires particulires et de forme
inhabituelle (une infraction complexe, occulte, ne causant pas de victime hormis l Etat, la
socit et le monde conomique, et nengendrant pas de prjudice, sauf vis vis de lthique
ou de la morale).
Enfin, le blanchiment apparat en droit franais comme une infraction intentionnelle.
Il faut en effet que soit dmontr, au moins pour la seconde forme, que son auteur savait
quil blanchissait des sommes provenant dun crime ou dun dlit, mme si il nest pas
ncessaire dapporter la preuve que celui-ci connaissait prcisment la nature juridique de
linfraction lorigine des fonds.
Le blanchisseur, au mme titre que le receleur, peut ainsi ignorer les circonstances prcises
des crimes ou dlits originaires, mais lanalyse des circonstances de leur participation aux
actes reprochs, apportera la dmonstration quil connaissait lorigine frauduleuse des biens
en cause.
Il ny a donc pas de prsomption de connaissance de lorigine dlictueuse des sommes objet
du blanchiment ni de dduction de llment intentionnel partir de circonstances

35
objectives qui aient t institues en lespce. Pas de dlit non plus de blanchiment par
imprudence ou ngligence comme cela peut exister ailleurs (pays de droit anglo-saxons).
On ne peut donc tre blanchisseur sans le vouloir, encore moins sans le savoir en droit
franais.

2. Dispositif franais oprationnel de lutte contre le Blanchiment de largent

Pour faire suite aux recommandations du GAFI, ont t crs par dcret du 9 mai 1990, une
cellule spcialise dans ce domaine, TRACFIN ( Traitement du renseignement et action
contre les circuits financiers clandestins), service administratif rattach au Ministre des
Finances et lOffice central pour la rpression de la grande dlinquance financire
(OCRGDF), rattach pour sa part la Direction centrale de la police judiciaire.
Des lois successives, prcdemment tudies, ont ensuite permis dtablir en droit franais
une lgislation adquate pour lutter contre le blanchiment de capitaux de manire efficace.
Le systme franais anti-blanchiment bnficie en outre de la contribution de lAdministration
des Douanes et est dot de parquets financiers spcialiss, destins renforcer la capacit
dintervention en matire judiciaire.

2.1 le dispositif administratif

La cellule TRACFIN remplit deux missions :
Recueillir, traiter et diffuser le renseignement relatif aux circuits financiers
clandestins au sein des Ministres de l Economie et du Budget et coordonner les actions des
services internes;
Recevoir et traiter les dclarations de soupons que les organismes financiers
assujettis ont obligation de lui transmettre lorsquil y a lieu de sinterroger sur lorigine de
certains capitaux ou sur les vritables motifs de certaines transactions.
Cette cellule est dsormais maintenant un interlocuteur connu des banquiers. Une relation de
confiance semble stre instaur, des changes rguliers et directs ayant pu se dvelopper avec
les responsables dsigns de ces tablissements.
Les renseignements ainsi communiqus sont couverts par le principe de confidentialit et
TRACFIN, qui joue en fait un rle dintermdiaire, de contrle et de filtre, ne peut bien sr
les retransmettre qu un nombre limit de correspondants tenus galement au secret.

Ds que les informations recueillies rvlent une opration de blanchiment rprime par la loi,
TRACFIN transmet le dossier au Procureur de la Rpublique.
Ni la dclaration de soupon, ni lidentit du dclarant ne sont alors communiqus et
TRACFIN est de suite dessaisi de laffaire.
Aux fins danalyser et dinstruire les dclarations quelle recueille et en vue de leur
transmission aux autorits judiciaires, TRACFIN dispose de plusieurs prrogatives
importantes dont un droit de communication (le secret bancaire ne lui est pas opposable),
ainsi quun droit dopposition lexcution de lopration douteuse (pour une dure
maximale de 12h).

36

Enfin, la loi interdit cet organe dexploiter dautres fins les renseignements obtenus et
notamment de transmettre un dossier lAdministration fiscale.

2.2 le dispositif policier

Les dossiers transmis par la cellule TRACFIN sont gnralement adresss par le Parquet
lOCRGDF, charg ensuite de poursuivre les investigations. Cela ne lempche nullement
dagir sur initiative sil a connaissance dun fait infractionnel pouvant constituer un des deux
cas de blanchiment tabli dans la loi.
Cet Office dispose dune comptence nationale pour toutes les infractions criminelles
caractre conomique et financier en relation avec la grande dlinquance organise telles
le terrorisme, le trafic de stupfiant ou le grand banditisme.
Outre des missions oprationnelles directes ou en lien avec les autorits judiciaires, ce service
assume un rle essentiel et national en matire de centralisation du renseignement, de
linformation et de coordination de la lutte entre les services de police franais et trangers
en matire de criminalit organise, ce qui bien videmment comprend les oprations de
blanchiment de capitaux et ce, des fins de documentation ou oprationnelles.
De fait, lOCRGDF doit tre un catalyseur de linformation financire lie au crime.
Il entretient dans cette optique des relations troites avec les autres offices centraux et est
galement en liaison directe avec la Cellule du renseignement et danalyse de la criminalit
organise (CRACO).
Interface avec ses homologues ltranger, lOCRGDF collabore troitement avec ceux-ci,
tant sur le plan de lchange que sur celui des activits oprationnelles au niveau
international (runions et colloques rguliers, formations partenariales nombreuses).
A cte de celui-ci, dautres services nationaux de police spcialise peuvent intervenir
galement et connatre des faits de blanchiment au cours de leurs missions (comme la Brigade
de recherche et dinvestigations financires -BRIF- et lOffice Central de rpression du trafic
illicite de stupfiants - OCRTRIS).

2.3 le dispositif judiciaire

Linstitution judiciaire a galement son rle jouer en matire de lutte contre le crime
organis et les circuits de blanchiment de capitaux. Elle peut ainsi apporter ses comptences
pour rendre la rpression plus efficace face ce type de dlinquance en pleine expansion.
Au niveau rgional par exemple, des parquets financiers spcialiss ont t mis en place.
Dans le mme esprit, ont t crs le 20 juillet 1994, au sein de la Direction des affaires
criminelles et des grces du Ministre de la Justice, la sous-direction des affaires conomiques
et financires et de la lutte contre la criminalit organise, comprenant 4 services distincts
(plus une cellule audit et de veille pour la prospection en matire de dveloppement de
nouvelles politiques dans ce domaine).

37
Est ainsi assure la coordination au sein des juridictions des enqutes judiciaires inities par
lOCRGDF ou transmises par TRACFIN, mais galement le maintien dune liaison
permanente avec le service des affaires europennes et internationales pour ce qui concerne
les dossiers traits en relation avec les autorits judiciaires trangres.

2.4 le dispositif douanier

La Douane est partie prenante des services oprationnels de la lutte contre le blanchiment de
capitaux sous 3 aspects :
Dune part, elle participe aux activits de TRACFIN du fait de lincorporation de
reprsentants au sein de cette cellule de veille;
Dans le mme temps, lAdministration des douanes contrle galement le respect de
lobligation dclarative dimportation et dexportation pose par le Code des Douanes pour
toutes les oprations suprieures 50 000 Francs;
Enfin, la Direction nationale du renseignement et des enqutes douanires (DNRED)
travaille galement la prospection par la ralisation denqutes administratives ponctuelles
et cibles sur des activits de blanchiment.

3. Evaluation du systme lgislatif franais anti-blanchiment

3.1 Apprciation chiffre
Dans ses dernires valuations (1996), le GAFI avait port une apprciation favorable sur le
systme franais.
Bien que la lgislation soit rcente et le dlit de blanchiment nouveau et novateur en Droit
franais, ce qui peut expliquer des statistiques pas suffisamment probantes et la faiblesse des
rsultats jusqu prsent, le systme lgislatif franais apparat oprationnel et semble
remplir de manire plus que correcte les attentes des organismes internationaux de veille et
de surveillance des mcanismes de blanchiment.
Il sert dailleurs souvent de rfrence dans les autres pays comme modle dun mcanisme
original dapprhension juridique de ce phnomne et rvlateur de techniques et structures
oprationnelles spcifiques mises au point en matire de lutte contre le retraitement de
capitaux criminels.
Au niveau interne, une sensibilisation accrue des services rpressifs et limplication
grandissante des acteurs de la lutte anti-blanchiment se sont traduit notamment dans des
dclarations de soupon transmises TRACFIN en augmentation, elles-mmes gnratrices
dun plus grand nombre de demandes denqutes judiciaires et donc de poursuites devant les
tribunaux (voir documents en annexe).
A lexprience, le modle administratif de recueil des renseignements administratifs adopt
par la France et dautres pays dont les USA (avec FINCEN, dpendant du Trsor), Monaco
(SICFIN), lAustralie (et Cash Reports Agency) lItalie (la Guardia di Finanzia) et la Belgique

38
(CTIF), reprsente incontestablement ce jour la meilleure interface entre le monde
bancaire et financier et les autorits judiciaires denqute et de poursuite.
Au regard des donnes provenant de TRACFIN, organisme de tutelle des banques et dont la
prsence dagents spcialiss des douanes lui donne une connaissance approfondie des
rouages du secteur bancaire, il est notable de prciser lobtention de rsultats croissant
danne en anne :
Aprs des dbuts modestes dus la jeunesse de linstitution et la ncessit dun
dveloppement progressif du partenariat pas si simple mettre au point avec les banques
(grand pourvoyeur de dclarations), cette cellule a atteint, partir de 1996, un niveau de
rsultats significatifs, avec une trs forte progression des dclarations de soupons jusquen
lan 2000, savoir :
-

nombre de dclarations de soupons multipli par 7 depuis 1991, soit 1 213 en

1996 (environ 100 dclarations par mois) et 2 537 en lan 2000 (soit une
augmentation de plus de 53 % par rapport 1999).

sur les 6 premires annes dexistence (1990/1996), TRACFIN avait reu prs de
3 400 dclarations portant sur plusieurs milliards de francs (prs de 80
dclarations par mois). Elles manaient pour 74% de banques (les principaux
organismes expditeurs de dclaration), le reste provenant des autres organismes
soumis cette procdure et sensibiliss ce problme (autres tablissements
financiers privs ou publics, assureurs, socits de change, socits de bourse).
A partir de ces dclarations, lautorit judiciaire tant par dfinition le destinataire privilgi
des informations recueillies par TRACFIN, 300 enqutes en 1996 taient ouvertes dont 120
transmises la Justice. Toujours fin 1996, sur 213 dossiers, 34 condamnations ont t
prononces. Tous ces chiffres sont bien sr en forte progression lheure actuelle.
En effet, 156 dossiers ont t transmis en Justice en lan 2000, soit 13 transmissions en
moyenne chaque mois et pour un montant global approchant les 5 milliards de francs !
Le comparatif 1999/2000 traduit galement une hausse voisine de 21%.
Dune manire plus gnrale et pour approfondir plus prcisment lanalyse, les juridictions
franaises semblent faire preuve dune grande vigilance et dune juste svrit dans la
rpression de cette catgorie de criminalit : sur les 21 condamnations prononces en 1999
pour dlit de blanchiment, 19 ont t assorties de peines demprisonnement, dune dure
moyenne de 32 mois. Il est cet gard significatif de constater que des peines
demprisonnement, en totalit ou en partie fermes, ont t prononces dans 68 % des cas.

Tous ces lments dmontrent vritablement que les efforts accomplis par lensemble des
acteurs de la lutte contre le blanchiment, sur le plan de la sensibilisation comme sur celui
de lefficacit des investigations, ne cessent de crotre, ce qui se concrtise devant les
juridictions rpressives par le prononc de peines plus rgulires et plus dissuasives.

Concernant la coopration mise en place entre TRACFIN et lOCRGDF, ce nest pas la

concurrence mais plutt la complmentarit qui lemporte entre les deux structures.
Ils tentent dailleurs, de manire rgulire, de mettre en uvre des cycles de formations
communes.

39
Enfin, il est important de souligner quen matire de lutte contre le blanchiment, une
extension du rgime de dclaration de soupon a t opre et ce, par vagues successives
(1990 et 1998) concernant de nouvelle professions assujetties. Les assurances ainsi que les
changeurs manuels cooprent, dsormais, de plus en plus, mme si les organismes financiers
autres que les banques participent encore trop timidement daprs les autorits la dtection
des oprations douteuses (effort de TRACFIN poursuivre en vue de la sensibilisation de
ces partenaires concerns). Les donnes chiffres tablies chaque anne, montrent
nanmoins que ces professions assujetties participent effectivement au dispositif de lutte
contre le recyclage dargent sale.
Cette tendance perdure aujourdhui avec la Loi sur les Nouvelles Rgulations
Economiques du 15 mai 2001 et la volont affirme dlargissement de nouvelles
professions.

3.2 Dispositions nouvelles apportes par la loi du 15 mai 2001

(dite loi relative aux nouvelles rgulations conomiques ou NRE)

LAssemble Nationale a adopt ainsi le 15 mai 2001 cette loi comportant, entre autres,
des dispositions sur la lutte contre le blanchiment dargent. La France a, en effet voulu
tendre le dispositif de lutte contre ce phnomne de faon entriner les rcentes
propositions du GAFI et prendre en compte les avances de la proposition de la
Commission Europenne dextension dune directive de lUnion en date du 14 juillet
1999.
Concernant lextension des professions assujetties cette rglementation particulire,
nous retiendrons simplement pour linstant que toutes les professions vises par la
Directive europenne et le projet de loi franaise, nont pas t retenues dans le Droit
positif . Seuls les grants de casinos et les commerants de pierres prcieuses,
dantiquits et duvres dart sont ajouts la liste de la loi de 1990 modifie en 1998.
Cela fera lobjet dune tude plus approfondie dans la deuxime partie ( II Section I-2).
Concernant les modalits nouvelles et importantes des obligations de dclarations, elles
seront galement analyses la suite des nouvelles professions assujetties ( II Section I-2).
A ct de ces mesures rcentes qui ont t prises pour contrler de manire plus efficace
les flux financiers et les acteurs engags dans ces transactions illgales, il a t fait
mention de la ncessit que cette lutte contre la blanchiment dargent revienne en
premier lieu aux autorits publiques, qui doivent avoir les moyens dune telle politique :
-la lutte contre le blanchiment doit faire lobjet dun rapport annuel du Gouvernement
destin au Parlement;
-la loi NRE donne TRACFIN les moyens dassurer de manire effective sa mission,
particulirement en permettant la leve du secret professionnel de la part de toutes les
administrations publiques;
-le lgislateur a augment les pouvoirs des autorits rpressives en charge de la lutte
contre la propagation de ce phnomne (renforcement du dispositif rpressif lart 450-1).

40
-enfin, lart 40 de cette loi NRE devrait parfaire le dispositif dinformation de ce service
puisquil prvoit que le Procureur de la Rpublique devra dsormais adresser TRACFIN
toutes les dcisions dfinitives prononces dans des affaires ayant fait lobjet dune
dclaration de soupon (donc un meilleur retour dinformation sur les affaires
transmises en Justice).
Au final, ce systme qui ne cesse de samliorer, devrait permettre une intervention encore
plus fine et mieux adapte des diverses autorits financires et judiciaires en vue de raliser
un meilleur contrle de lactivit conomique criminelle et de dlinquance financire en
France.
Lefficacit dun tel dispositif ne doit pas faire oublier la difficult lutter contre une
forme de criminalit aussi sophistique, volutive, inventive et transnationale comme peut
ltre le blanchiment de capitaux.
Dans cette optique, la dynamique de TRACFIN se poursuivra aprs 2001 dans le domaine de
la coopration bilatrale avec la conclusion de nouveaux accords de partenariats (plusieurs
ngociations engages avec les Units de Renseignements Financiers (URF ou FIU) de
Jersey, Guernesey, de la Suisse, du Japon et de Singapour), mais aussi dans un cadre
multilatral lors de travaux ou projets denvergure venir (volution concerte de la liste des
juridictions non coopratives labore par le GAFI, par exemple).
Dsormais, en pratique, il serait difficile dcouler en France, de faon anonyme, des
espces provenant de diffrents trafics. Nanmoins, des efforts srieux restent accomplir
pour rendre plus difficiles encore des oprations financires se situant plus en aval dans le
processus de blanchiment et concernant des capitaux ayant dj fait lobjet de plusieurs
retraitements dans dautres pays.
Le seul problme notable qui subsiste pourtant dans le dispositif oprationnel franais de lutte
contre le recyclage dargent sale, est le manque crucial de personnel aussi bien dans la
cellule TRACFIN (22 enquteurs) qu lOCRGDF (moins de 30 enquteurs actuellement).
Que peut-on attendre comme qualit et quantit de travail avec un nombre si drisoire de
personnel pour deux organismes aussi importants dans la lutte contre le blanchiment de
largent, certes un niveau national, mais en rapport troit et ncessaire avec les autres
structures situes linternational.
Il ne faudrait pas se contenter de faire du bricolage lorsquon se situe en matire de lutte
contre la criminalit organise sous toutes ses formes.

Conclusion du I
Un monde entirement nouveau est en marche (et les derniers vnements concernant le
terrorisme islamiste ont suffisamment rappel cela aux gouvernements et opinions publiques
de tous pays). La criminalit qui a accompagn ces transformations conomiques et
financires a galement grandement volu, passant dune simple dlinquance en col
blanc tablie par lconomiste Edwin Sutherland en 1937/1939, ce que qualifie
actuellement lIHESI de Dlinquances Economiques et Financires Transnationales
(DEFT) et comprenant la fois la criminalisation de certains membres des lites politicoadministratives dirigeantes et celle de certaines lites conomiques et financires.

41

Le blanchiment dargent qui ne constitue finalement quune composante parmi dautres de

cette forme rcente de criminalit internationale, nen demeure pas moins un phnomne
important et extrmement grave au sein des rouages des circuits financiers et conomiques
mondiaux.
Rendu visible dans nos socits loccasion de nombreuses affaires retentissement national
voire international (Affaire Pchiney-Triangle, rseaux Ben Laden, faillite de la BCCI qui
feront lobjet de dveloppement ultrieurs), le blanchiment nest plus un phnomne
statique, statistique quelconque et passager, mais rellement un processus volutif et
constant. Il ncessite, lui seul, la vigilance sans cesse accrue dorganismes particuliers
crs pour lanalyser (tel le GAFI ou TRACFIN) et lutter contre lui (voir enqutes de
lOCRGDF et des Douanes franaises).
Dans le mme temps, ce processus doit galement susciter la mfiance et la surveillance
rigoureuse des nombreux professionnels de lconomie et de la finance assujettis collaborer
avec les dits organismes afin dattnuer terme son expansion dans les rseaux internationaux
de transferts de capitaux qui transiteraient par la France.
Le Blanchiment a fait lobjet dune rglementation rigoureuse en droit franais, suivant
ainsi une prise de conscience internationale de la dangerosit de ce phnomne dviant qui
menace toute structure conomico-financire, quelle soit multinationale, place boursire
(comme nous le constaterons) ou PME .
Il constitue ainsi, comme le rappelait M. Delepire de lIHESI 12 un rel pril interne pour
tous les secteurs sensibles de lconomie et de la socit en gnral, car cest par cette voie
que cette forme insidieuse et connexe de criminalit grave risque de dstabiliser terme
lconomie mondiale , voire de mettre en pril les dmocraties .
Les organisations criminelles ont les moyens conomiques et les ressources financires
suffisantes pour intgrer nimporte quelles structures politiques, administratives (par le
biais de la corruption) et financires ou boursires (du fait dun blanchiment transnational de
qualit et de rapidit extrme).
Cela a t vu au titre des statistiques fournies prcdemment et ce, mme sil faut
ncessairement prendre du recul face aux chiffrements et calculs apports tant donn que
tout ce mcanisme est, la plupart du temps, occulte et se rapportant des transferts de
capitaux clandestins.
Ceci conclura lanalyse du concept de blanchiment tabli en droit franais et le dispositif
policier et judiciaire mis en place par les gouvernements successifs, ce qui tait un pralable
ncessaire lapprhension de ce phnomne dans le contexte mondial actuel.
Il parat dsormais important et vident danalyser la situation dintgration et
dassimilation des circuits de blanchiment dans les structures bancaires internationales
(centres off shore et autres paradis fiscaux exotiques ou non) et nationales, et de mettre en
avant les stratgies internes de lutte des banques franaises face ce flau conomique et
financier. Lanalyse conomique viendra ainsi apporter un clairage plus prcis et sans doute
plus explicite face la situation juridique, judiciaire et policire concernant le contexte de
lutte contre le blanchiment de capitaux ci-dessus dcrit.

12

dans louvrage Noir, gris, blanc de l IHESI-1995

42

DEUXIEME PARTIE
Face une criminalit financire et trans-frontire,
un systme bancaire aux premires lignes
La criminalit serait devenue un rouage quasi indispensable
des socits contemporaines.
Tel est le postulat de dpart auquel arrivent de nos jours de
nombreux conomistes, analystes financiers et experts en
scurit.
Indispensable essentiellement au niveau conomique en premier
lieu (on mettra de ct les volets politique et social que peuvent
jouer les entreprises criminelles dans bon nombre de pays), car le systme financier
international reste en qute continuelle et de tout temps de ces capitaux flottants, de ces
liquidits douteuses dont usent et abusent les marchs spculatifs.
Or, largent ralis lors dactivits criminelles ou illicites, du fait de sa ncessit dtre
rhabilit avant dtre rinject dans lconomie lgale et de sa masse financire colossale, ne
peut exercer quun fort pouvoir attractif sur les diffrents acteurs conomiques lgaux
profitant de ce march interplantaire de capitaux.
Ainsi, au nombre des individus et institutions complaisantes qui permettent largent
malpropre dobtenir un passeport de lgalit, ce quon a qualifi galement de processus
dennoblissement de largent souill , il faut compter en premier lieu les banques, puis les
acteurs financiers non bancaires et les paradis fiscaux.

Ltat des lieux de linfiltration de capitaux blanchis dans le systme bancaire sera tudi
dans un premier temps au travers des difficults rencontres par la profession pour effectuer
un contrle rigoureux sur ces fonds dorigine douteuse (secret bancaire, maintien de relations
cordiales avec leurs clients), ainsi quau travers de lexemple dun des plus grands scandales
bancaires rcemment rvl (dsordres et indignations autour de laffaire de la Bank of New
York en 1999, de laffaire du Sentier) (Section I-1).
Il sera ensuite question du problme de blanchiment dargent touchant les nouvelles
professions non bancaires (agents de changes, compagnies dassurance, courtiers et autres
lites financires), qui dsormais sont aussi affilies lobligation de dclaration de soupon
institue par la lgislation franaise (Section I-2).
Seront galement analyses les diffrentes solutions mises dj en place au niveau interne
de ces structures bancaires pour amliorer la dtection de ces capitaux blanchis et ce, la
suite dinterviews ralises auprs de ces institutions bancaires nationales (Section I-3).
Une observation de certaines structures bancaires situes dans des pays plus ou moins
exotiques (encore appeles centres financiers off shore ou paradis fiscaux ) sera ralise,
dans une autre partie, afin de mieux comprendre les dangers conserver de tels sanctuaires de
largent noir au cur du systme bancaire mondial et les obstacles (ou labsence de volont
politique) empchant leur disparition programme et continuellement repousse
(ce qui simplifierait sans conteste la lutte contre le blanchiment de capitaux ). (Section II)

43
Enfin, seront tudies les ramifications bancaires mises jour dans lorganigramme
conomico-charitable mis en place par Oussama Ben Laden pour apporter soutien et
assistance matrielle un rseau de terroristes islamiques. Lanalyse permettra de mieux
apprhender la complexit de ces enchevtrements de structures financires et conomiques
plus ou moins lgales, et de montrer toutes les difficults de lutter contre de tels holdings
criminels .(Section III)

SECTION I
le monde bancaire, 1re victime mais 1re artisan dans la lutte contre le
blanchiment
1. Etat des lieux : le rle des banques dans le processus de blanchiment dargent sale
1.1 Les chiffres :
Dans les rapports rendus par le FMI, il est fait tat de milliards de dollars svaporant
rgulirement des rseaux financiers transnationaux sans que personne ne sache quelle
sera leur destination finale. Citons quelques chiffres :
- entre 1977 et 1989, plus de 800 milliards de dollars ont disparu des comptes
nationaux tablis par les organismes internationaux.
- Entre 1989 et 1998, 1 000 milliards de dollars se sont vanouis de ces mmes
comptes.
Bien sr, cette manne nest pas simplement imputable lefficacit des rseaux de
blanchiment internationaux. Nanmoins, personne ne sait comment expliquer un dcalage
aussi norme (un vritable trou noir ), moins de lier entre eux diffrents phnomnes
tels :
-lexplosion de la finance spculative,
-laccroissement de lemprise des groupes criminels internationaux sur les circuits
conomiques,
-laugmentation du phnomne de corruption des lites,
-la drgulation mondiale des rseaux financiers,
-le commerce concurrentiel et acharn des banques entre elles ( prolifration de dessous de
table ou de pots de vin)
-et les relations plus ou moins occultes entretenues avec tous les intervenants non bancaires
(courtiers, assureurs, agents de change).
Il est certain galement que cette perte pour le commerce mondial nest pas le fait
uniquement des institutions bancaires. Toutefois, le GAFI a clairement nonc la part
prpondrante que ces institutions dtenaient dans la transmission des fonds sur le plan
national et international, et par consquent dans les transferts et flux financiers se rapportant
des sommes blanchies.
Au final, on parle dsormais de 320 milliards de dollars au total qui seraient blanchis
chaque anne UNIQUEMENT par le rseau bancaire mondial.

44
1.2 Le constat des lieux
Le recyclage de largent sale (comme par exemple celui provenant du trafic de stupfiant) ne
peut plus se faire aujourdhui sans la participation, un moment donn, de structures
bancaires et ce, au vue des sommes colossales blanchir et rintgrer chaque anne dans le
circuit financier plantaire 12 bis.
Que cela provienne dune participation volontaire ou involontaire de la part des organismes
financiers de type bancaire, ce secteur conomique a souvent fait lobjet daffaires et
denqutes dvoilant sur la place publique lintervention, ou au moins lutilisation de ses
structures dans un but dintgration de sommes illgales blanchir.
En fait, diffrents facteurs peuvent expliquer ce phnomne :
-

les banques ont t pendant longtemps peu regardantes sur lorigine des fonds
dposs, certaines dentre elles devant dailleurs leur prosprit ces mmes
dpts dorigine plus que douteuse (voir lanalyse qui suivra sur le scandale de la
BCCI et les dpts effectus par des groupes terroristes et mafieux dans la
IIIme partie);

jusqu une priode rcente galement, le secteur bancaire tait le moins

surveill du commerce international : pas de licence pour exporter des capitaux,
pas dinformations fournir pour louverture de compte (et bien sr pas de
vrifications de ces informations fournies), la possibilit de passer des ordres de
virement de lautre bout du monde par simple fax (pas forcment sign, juste avec
un tampon de lentreprise ! ).

Comme le remarquait M. De Brie dans les annes 90, depuis cette poque, un flot dargent
facile sest dvers avec les ptrodollars dans les institutions bancaires. Ce phnomne
[dintgration dargent douteux] sest amplifi avec la drglementation no-librale, la
mondialisation des activits financires et lencouragement donn aux responsables de faire
de largent sans sembarrasser de scrupules, ni de rglements et de contrles internationaux.
Au final, seules les structures les moins performantes auraient t mises jour et
sanctionnes 12 ter.

En fait, en quelques annes, un certain nombre daffaires vont mettre en lumire le rle
particulier et important jou par les banques dans le retraitement illicite de sommes
appartenant lconomie criminelle.

12 bis

on avait voqu dans la premire partie, la somme de 120 milliards de dollars en 1990 pour le
trafic de stupfiant blanchis annuellement. Mais tout ntait pas pris en charge seulement par le seul
systme bancaire

12 ter

article du Monde diplomatique avril 1990

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1.3 Les diffrentes techniques de recyclage de largent sale au travers
des institutions bancaires
Dans cette section, nous nous intresserons uniquement aux systmes de blanchiment qui
intgrent une ou plusieurs banques dans une opration de retraitement de largent sale.
Dautres techniques financires existent bien sr, mais comme elles sont le fruit dautres
intervenants conomiques (agents dassurance, courtiers), elles feront lobjet dune tude
plus spcifique dans une autre sous-partie.

Le blanchiment se caractrise, en gnral, par un nombre dfini de techniques qui peuvent

se combiner dans le cadre dune diversit de mcanismes qui, eux, sont infinis.
En outre, les oprations de blanchiment se caractrisent aussi par une capacit changer
rapidement face de nouveaux moyens dattaque utiliss par les services de scurit ou de
rpression afin de passer de nouvelles techniques.
Par consquent, au niveau bancaire, ces diverses institutions peuvent intervenir en matire
de blanchiment dargent, loccasion des diffrents stades retenus dans lanalyse du
processus criminel :
- le placement (ou conversion des espces),
- lempilage (dissimulation de lorigine par multiplication des transferts de fonds),
- le recyclage ( absorption des capitaux dans des activits lgales).
Un certain nombre de techniques peuvent alors intgrer la structure bancaire dans le cycle
vertueux du recyclage de largent sale :

- Au niveau du placement (ou prlavage), les banques vont tre utilises par les trafiquants
pour transformer ces revenus illgaux (trs souvent acquis sous forme de monnaie fiduciaire,
pices et billets) et les convertir soit en dpts dapparence licite, soit sous lapparence de
quasi monnaie, cest dire devises trangres, chques de voyage, travellers, bons de caisses
au porteur
La transformation qui peut tre opre ce moment, peut galement aboutir changer ces
sommes illgales en monnaie fiduciaire. Dans ce cas prcis, les banques seront impliques
dans un processus quil est commun dappeler le schtroumfage (ou smurfing ). Etant
donn quil y a dans de nombreux pays une lgislation imposant une dclaration obligatoire
(concernant son identit, voire mme lorigine des sommes dposes, parfois preuves
lappui) de la part du dposant pour toute transaction dpassant un certain seuil (seuil variant
entre pays; pour exemple, 10.000 dollars pour les espces et 3.000 dollars pour les instrument
au porteur aux Etats-Unis), les trafiquants ont d sorganiser pour contourner la
rglementation et fractionner les sommes en les faisant dposer par une multitude de
courriers.
Cette mthode est toujours trs utilise pour introduire de largent sale dans le systme
financier et bancaire car trs efficace et peu dtectable par les professionnels des comptes de
dpts nationaux. Lastuce consiste, en effet, pour les trafiquants choisir des grandes
agences, brassant des sommes trs importantes pour que passent inaperus des petits dpts,
et multiplier les courriers, les comptes et les agences, avant de rassembler finalement les
diffrentes sommes par virements successifs sur un seul compte.

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Pour illustrer cette mthode de blanchiment qui ne doit surtout pas tre sous-estime au
point de vue de son efficacit, Miami un individu arrt depuis avait russi dposer
12,8 millions de dollars dans 88 banques en moins de 18 mois A LUI TOUT SEUL

- Au niveau de lempilage, la multiplication des oprations financires qui vont tre penses
et ralises par les auteurs des rseaux de blanchiment passera forcment un moment ou
un autre par une banque estimable qui prendra soin de vrifier lorigine des fonds transmis
(le bon lve du systme bancaire). Mais contacte par lintermdiaire dune filiale ou dune
institution certes situe dans un paradis fiscal mais dtenant une maison- mre dans un pays
de moindre risque (et disposant dune notorit au-dessus de tout soupon), elle laissera entrer
en son sein des sommes pouvant tre douteuses sil y avait eu des analyses plus approfondies.
Elle cautionnera ainsi malgr tout le transfert ralis en sanctifiant les sommes chez elle
dposes.
Pour exemple, le criminel spcialis en blanchiment et autres transferts illgaux de capitaux,
Franklin Jurado, diplm dHarvard et de la Columbia University, avait mis en place dans
les annes 80, avec un certain nombre dacolytes et dhommes de main srs, plusieurs
scnarii possibles dtaillant un cheminement complexe dune banque une autre, en
gagnant chaque opration nouvelle de transfert une respectabilit plus grande (rseaux
allant de Panama aux pays du Moyen-Orient en passant par le Luxembourg pour arriver
Londres ou Paris). Par ce biais l, ce sont environ 36 millions de dollars qui seraient arrivs
dans 135 comptes ouverts dans 68 banques europennes. On peut difficilement faire aussi
parpill et aussi efficace.

-Quant la phase de recyclage, une fois plac sur un compte, largent sale doit alors justifier
son existence par la mise en place dune opration fictive consistant intgrer ces sommes
douteuses dans des activits parfaitement lgales. A ce stade, limagination des blanchisseurs
est dbordante et dpasse lentendement. De trs nombreuses techniques peuvent tre ainsi
utilises pour valider le recyclage dargent sale avec lappui volontaire de banques
complaisantes ou totalement leur insu, selon le pays et les opportunits et relations des
trafiquants avec ces dernires.
Le cas le plus simple et qui pose dj le problme des banques de complaisance
(nationales, trangres ou exotiques) consiste se faire accorder un prt par une banque
(de complaisance donc) qui, aprs avoir prlev sa quote-part et ses intrts, trouvera sa
garantie et son remboursement dans les dpts douteux.
Cela met de nouveau en vidence le rle essentiel que joue linstitution bancaire
dans les possibilits offertes au travers des rseaux internationaux pour recycler de largent
sale.
Elle dispose en effet du pouvoir de lgaliser des fonds par le seul fait de les intgrer
dans ses coffres. Largent sale ntant pas de la fausse monnaie, il se fond parfaitement
dans la masse des ressources de lagence bancaire et na ensuite pas justifier son
intervention sur les marchs montaires ou financiers puisque cest son mtier de prter et
demprunter pour son propre compte. On retrouvera cette difficult pour ceux qui luttent
contre cette criminalit financire particulire et cet attrait pour les trafiquants lorsqu'il faudra
analyser les nouvelle formes de blanchiment dont il est fait actuellement usage (IIIme partie
du mmoire).

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On comprend ds lors beaucoup mieux la volont exprime des organisations criminelles
de tenter de prendre de plus en plus de participations dans des banques (contournant par l
la difficult de faire des affaires avec des structures bancaires de moins en moins
complaisantes et de plus en plus souponneuses).
Une autre formule consiste effectuer des exportations fictives et se faire payer,
par crdits documentaires, des marchandises qui nont jamais existes11 . Bien entendu, dans
la majorit des cas, les deux parties contractantes sont complices ainsi que la banque qui est
complaisante. Dailleurs, ce type dopration est de plus en plus utilis par les trafiquants
depuis quelques annes.
Le systme bancaire peut galement intervenir pour financer des oprations
immobilires, le financement consistant en un montage dans le cadre de blanchiment. Il ne
sagit plus de cration de crdit en loccurrence, car si lemprunt effectu va constituer
initialement un dpt dans une autre banque ltranger, lchance le remboursement se
rvlant TOUJOURS impossible, le dpt permettra la banque elle-mme complaisante ou
sous la coupe des trafiquants, de rcuprer ainsi des sommes de ltranger avec un certificat
dorigine lgale en bonne et due forme. Cest dans le cadre de telles oprations de promotion
immobilire que les banques devraient tre plus prudentes quant aux personnes avec
lesquelles elles sassocient.
Au travers de ces exemples de techniques, on a pu sapercevoir de la ncessit que cet argent
non dclar et provenant dactivits illgales (ou illicites puisque les deux natures de capitaux
utilisent les mmes rseaux de retraitement conomique sanctificateur ) soit plus ou moins
fractionn dans lensemble du systme bancaire pour pouvoir sinfiltrer de manire discrte
dans le processus global de collecte des dpts effectus par les banques.
Il est clair quune infiltration lente et progressive sera le
meilleur moyen pour les groupes criminels organiss pour ne
pas tre dcels par le rseau de surveillance bancaire.
Le problme pour les trafiquants et la chance pour les
intervenants et leurs collaborateurs professionnels est que
parfois, les sommes blanchir sont colossales et lopration
doit tre ralise dans des dlais trs rapprochs, do de possibles reprages.
Cest l quinterviennent la majeure partie du temps les banques complaisantes (ou banques
sous contrle mafieux ), le systme bancaire off shore et les institutions financires
exotiques et paradisiaques (analyss un peu plus loin dans ces dveloppements) pour pallier
cet afflux massif de capitaux quil faut recycler.

Observons prsent les difficults rencontres par les banques dans la ralisation de leur
mission de surveillance face aux possibilits de blanchiment en leur sein.

11

pour explication, le crdit documentaire consiste en une technique financire et contractuelle par
laquelle un banquier sengagera rgler au vendeur en principe un exportateur- le prix dune
marchandise contre remise de documents justifiant de la livraison.

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1.4 Les difficults rencontres par les banques dans la lutte contre le blanchiment
Dans un environnement financier ainsi tourn vers la recherche du profit tout prix et o,
chaque jour, est dmontre une concurrence plus acharne et plus vitale livre entre des
intervenants bancaires dans le dmarchage de nouveaux clients, comment peut-il tre
autrement que difficile et complexe la mission de ces institutions en charge de contrler la
non-intgration de sommes douteuses et illgales dans leurs comptes.
Dans ce climat de mondialisation et dinterdpendance des circuits financiers
transnationaux, il est en effet particulirement malais, voir inextricable pour des
tablissements bancaires, centres de passage oblig du blanchiment comme il a t dmontr
prcdemment, de se fixer des rgles dacceptation ou de refus des dpts qui leur sont
adresss, qui plus est lorsquil ny a pas de vritable chelle de valeurs ou dindices de
blanchiment objectivement et srieusement tablis.
De plus, pour ces entreprises qui ont vocation la collecte de lpargne et qui dpendent, au
point de vue de leur existence mme, des fonds qui leur seront faits, il est extrmement dlicat,
voire contraire la dontologie de leur commerce de refuser des clients sur la base de
simples soupons.
Comment concilier en effet le rle des banques de dmarcher de nouveaux clients, dobtenir
des fonds neufs pour accrotre leur assise financire et leur obligation de dnoncer tout dpt
douteux dont lorigine ne sera pas vritablement et prcisment dtermine ?
Une banque dont la vocation premire est de recueillir de largent ne peut senqurir de
lorigine des fonds (incapacit technique et incapacit morale). Les banques ne sont pas en
effet des administrations fiscales et nont pas pour objectif dassurer cette mission quitte
paralyser leur dveloppement ou conduire encore plus de capitaux flottants lexpatriation.
Dailleurs, il ny a qu voir comment la dcision de refus de ladministration bancaire
luxembourgeoise dharmonisation de sa politique fiscale avec les standards internationaux
tablis par les hautes autorits de lEurope, a t finalement accepte (avec la plus grande
indulgence) par les pays partenaires, sans aucun doute en raison de considrations tenant la
volont de ne pas voir partir de tels flux financiers ltranger, hors de lUnion Europenne
et spcialement dans des les plus exotiques.
Ce nest pas la premire fois que des logiques conomiques et dautres plus rpressives se
contredisent. La ligne mdiane suivre est si difficile cerner et maintenir en matire
bancaire, qui plus est lorsquelle est minemment subjective et autant soumise variation.
Pourtant des circonstances favorables peuvent permettre parfois aux institutions bancaires
de reprendre en main les rnes du contrle sain des transactions et de montrer une volont
plus forte de collaborer avec les intervenants institutionnelles la lutte contre le
blanchiment.
Lintgration lente recherche par les trafiquants ntant plus suffisamment importante pour
combler les stocks de capitaux qui sont en attente, il arrive ainsi quelquefois que des masses
montaires trs importantes doivent forcer les entres du march montaire mondial pour tre
recycler rapidement et ce, afin dviter une trop grande rosion de tels capitaux.

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Intervenant ce moment prcis, les banques disposent ainsi de ce pouvoir de contrle sur
des oprations douteuses et dapposition de leurs soupons sur telle ou telle transaction, car
celles-ci dpasseraient largement en valeur les seuils de tolrance institus.
En tant que premier rceptionnaire de linformation concernant les flux financiers
transnationaux, les banques reprsentent alors les premiers artisans de la lutte contre le
blanchiment de capitaux quand elles se soumettent leur obligation de soupon. Concernant
cette profession, il faut tout de suite ajouter quelle prend actuellement une place importante
dans la rvlation des oprations grande chelle de retraitement de largent sale.
Le secret bancaire ou professionnel, avanc par tant dautres professionnels eux aussi
touchs par cette contrainte de dnonciation, nest plus de mise concernant les grandes
institutions bancaires franaises et celles des autres pays occidentaux qui acceptent ainsi
de jouer le jeu.
Aussi, pour exemple, les dpts en liquide pour des montants anormaux dposs par des
non-clients inconnus sont systmatiquement refuss aujourdhui et linformation transmise
aux autorits franaises (TRACFIN). Cela commence galement tre le cas pour les dpts
douteux, car excessifs, provenant de clients rguliers, mme si dans ce cas prcis, les
banquiers prviennent plus volontiers dans un premier temps leurs clients de leurs rticences
face une telle opration que les organismes de lutte, administratifs ou policiers.

En fait, en matire de lutte contre le blanchiment dargent sale, il est de mise pour les
banques de se rapporter des seuils de tolrance , des seuils dalerte au-del desquels la
transaction financire qui leur est demande de raliser peut apparatre comme douteuse du
point de vue de lorigine des fonds transmis.
Il est clair ainsi quun particulier qui dposerait en liquide plusieurs millions de dollars sur un
compte :
-sachant que cela correspond un premier versement quand il nest pas un client connu
-ou que la somme savre en totale dcalage avec dautres versement priodiques effectus
quand il est client rgulier,
dclencherait immdiatement une srie dalertes pour les services internes de la dite
institution. Cela nest pourtant pas aussi simple dans la pratique et il a fallu du temps pour
faire accepter cette ide de collaboration ncessaire avec les services rpressifs et danalyse
en charge de la lutte contre le blanchiment dargent sale.
Les banques constituent dsormais dassez bons filtres pour les grosses oprations.
Le vritable problme en matire bancaire est celui des petites infiltrations qui se
combinent.
Comment en effet apprhender une possible filire de blanchiment dargent pour une banque
lorsque un mme individu fractionne ses dpts en des montants ne dpassant pas les seuils de
dclarations institus par la lgislation en vigueur dans le pays (voir la technique du
schtroumfage dcrite ci-dessus) ou lorsquil utilise comme intermdiaire un homme de paille
ou une autre banque respectable complaisante, elle-mme de mche ou galement leurre par
cet individus (voir la distinction vritable ou spcieuse entre la complaisance volontaire et
celle involontaire ou induite).

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Ceci exprime bien, sur un terrain aussi fluctuant et subjectif, la difficult de lattitude des
banques avoir en cette matire (et de savoir o doit se situer la limite de lacceptable ).
Cela doit tre mis en parallle avec un environnement conomique dans lequel lensemble
de ces fonds illgaux se trouve quotidiennement inject dans la masse colossale des
virements lectroniques mondiaux raliss par les banques, surtout quand cet
environnement actuel privilgie le dveloppement ultra rapide des produits financiers
anonymes ou au porteur (donc le plus souvent avec des cocontractants masqus ou
inconnus).
Cette forme de criminalit, rappelons-le, est par nature trans-frontire, car il nexiste plus
dobstacles en tant que tels pour les flux financiers au niveau mondial.
Prenons pour exemple le systme SWIFT ( Society for Worlwide Interbank Financial
Telecommunications ou Compagnie de tlcommunication mondiale pour les transactions
financires interbancaires). Il regroupe actuellement prs de 4 000 banques dans 94 pays et
assure 1 600 000 transferts de fonds et de crdits documentaires par jour. Par ce rseau,
nimporte quelle somme dargent pourra faire le tour du monde en quelques heures et
passer ainsi entre les coffres de nombreuses banques ou plutt sur les lignes de comptes
dordinateurs de plusieurs tablissements bancaires 12 . La difficult premire en la matire
pour les enquteurs et analystes internationaux nest mme pas que ces transferts soient
cods ou crypts (la cl du codage pouvant tre obtenue par les autorits comptentes par
simple demande aux banques contractantes), mais bien plus la complexit de suivre ces
capitaux qui se dplacent trs rapidement ainsi que dobtenir des traces comptables de ces
oprations ultra- discrtes (car englobes dans une multitude dautres transferts
internationaux simultanes).
En fait, une fois que largent sale a russi pntrer, par quelque point que se soit,
lintrieur dun systme financier dsormais mondialis, il lui devient extraordinairement
facile de se mouvoir lchelle internationale.
Nanmoins, si les banques (et leurs services de dtection, de scurit et daudit interne)
ninterviennent pas efficacement ce stade (mise en place de filtres, ralisation denqutes
et danalyses la fois rapides, prcises et rigoureuses sur les instigateurs et ngociateurs de
telles oprations ), on ne peut gure prjuger en consquence de lefficacit et de la russite
de recherches opres par la suite par des organismes certes comptents et spcialiss, mais
extrieurs la transaction et la dite institution bancaire.
Le systme bancaire devrait ainsi devenir en quelque sorte une base dinformations pour
les autorits de contrle, perspective difficile concevoir et mettre en place lorsque les
banques revendiquent juste titre leur indpendance.
En fait, il semble quil leur soit demand uniquement de faire la dclaration dune transaction
douteuse ou dun dpt susceptible de conduire des fonds dorigine illicite. Ils ne leur
appartiendraient pas, en revanche, de mener des investigations sur lorigine des fonds ou de
dtecter leur illicit (apporter les preuves de fausses identits ou didentits masques et
de vrifier si il y a eu falsification ou non). Cela resterait du ressort des forces spcialises
administratives et de police.
12

comme il est rappel souvent, largent sale ne dort jamais ; dailleurs il ne reste sale que trs peu
de temps en gnral.

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Si complmentarit et collaboration ncessaire il doit y avoir en la matire, on ne doit pas
aboutir une concurrence dans les fonctions assumes par les diffrents intervenants mais
plutt une synergie.

1.5 Des exemples illustrant le blanchiment dargent recherch ou involontairement

ralis par les institutions bancaires

Mme si ce sont souvent des banques de dimension moyenne qui sont les plus concernes
par le phnomne de blanchiment de capitaux, les grandes banques ne sont pas labri du
recyclage. Avant de sattarder sur deux affaires rcentes de blanchiment concernant de tels
tablissements bancaires dimportance, il est ncessaire de rappeler ds prsent que tous les
pays sont ici concerns par ces tentatives dinfiltration de largent sale dans les circuits
bancaires internationaux et aucune nation ne parat devoir tre pargne lheure actuelle
par ce processus. La plupart des grand pays industrialiss ont en effet t touchs, un
moment ou un autre par des affaire de recyclage, do la vigilance demande tous les
acteurs du systme bancaire mondial.
Ainsi , aux Etats-Unis, lAmerican Express a t victime il y a quelques annes dun
employ indlicat qui travaillait pour le cartel du Golfe au Mexique et avait utilis des
agences bancaires rgionales pour investir de largent blanchi en quantit.
Aux Pays-Bas, lABN Amro, premire banque du pays, aurait aid blanchir des
millions de florins provenant du trafic de cocane entre 1989 et 1993 (un florin quivalent
peu prs 0,5 euro).
Au Japon en 1997, lassassinat dun directeur de la Sumitomo Bank de Nagoya (dont
le C.A. tait alors de 95 milliards de dollars) a rvl lampleur de la collusion entre les
yakusa et les banques japonaises13 .
En Grande-Bretagne, Scotland- Yard dcelait dj sur les six premiers mois de 1993,
une dizaine de pntrations dinstitutions financires prestigieuses par de largent qui sest
rapidement rvl tre des capitaux mafieux.

Ces quelques affaires cites brivement pour exemple qui se sont produits dans des pays
proches du ntre et qui avait mis en place pourtant des dispositifs anti-blanchiment
effectifs, montrent bien la difficult de la tche circonscrire lexpansion du recyclage de
largent criminel dans les rseaux de distribution et dchanges bancaires.

Dans ces conditions, les analystes ne peuvent que sinquiter de voir de nombreux pays du
tiers-monde et des anciens pays de lEst se lancer dans le commerce lucratif que constitue
les banques peu regardantes . Dans ces Etats, et ce, depuis louverture vers lOuest aprs
la chute du mur de Berlin, de nombreuses banques de poches ont ouvert leurs coffres et se
sont lances dans une course effrne aux clients.
13

chiffre fourni dans louvrage de M.Jc Gimal-Drogue, lautre mondialisation 2000.

52
Ainsi, pour la majeure partie de ces structures bancaires peu fiables, aucune question ne
sera pose sur lorigine des fonds dposs, ni aucune formalit supplmentaire au vue du
montant des dpts effectus. Le prsident de la Banque Centrale de Russie indiquait
seulement en juin 1997 que tout le possible sera fait pour viter que le systme russe ne se
transforme en vaste lessiveuse pour largent dorigine illicite .
On a pu voir le rsultat de tels engagements au regard de laffaire qui sera dcrite ci-dessous
et vis vis de la monte en puissance des groupes criminels organiss slaves de nos jours.

a) laffaire de la Bank of New- York 14

La banque de New- York, institution aussi ancienne que Wall Street, a t le sige, en 1999,
dune des plus vastes affaires de blanchiment dargent, portant sur des milliards de dollars
(environ 15 milliards de dollars au titre de fuite de capitaux) pour le compte de la seule
mafia russe.
Selon le New York Times, 4,2 milliards de dollars sont passs PAR UN SEUL COMPTE,
entre octobre 1998 et mars 1999, au cours de quelques 10 000 oprations. Le compte ouvert
au nom dune socit (YBN Magnex) servant de paravent un parrain de la mafia russe,
Semyon Yukovich Mogilevich, tait ainsi utilis pour transmettre des fonds des narco
trafiquants.
En fait, la dcouverte de ce scandale avait commenc lt 1998 quand des reprsentants
britanniques, enqutant sur les activits des criminels russes, ont alert les autorits
amricaines sur des liens existants entre cette socit de faade russe appartenant un
mafieux et BENEX, une entreprise dtenue par le mari de lun des vice-prsidents de la Bank
of New- York (BNY). Les enquteurs ayant laiss volontairement ouvert le compte douteux
pendant quelques temps, le montant total dargent blanchi serait pass de 4,2 milliards de
dollars la date de mars 1999 pour atteindre la somme de 10 milliards de dollars en
septembre 1999.
Cependant, des indices laissaient dj supposer que cette affaire allait bien au-del des, dj
importants, matres du crime organis russe pour toucher de hauts fonctionnaires aux
Etats-Unis et en Russie. Les noms de Al Gore et de Victor Tchernomyrdine ont t ainsi
largement cits (on a dailleurs parl lpoque dun Russiagate ), le premier ayant
dvelopp une relation troite avec lancien Premier Ministre russe sous forme dalliance
politique malgr la preuve criante, dj lpoque, que cet apparatchik tait de connivence
avec les forces mafieuses de lex- URSS. Il a t galement reproch lancien VicePrsident amricain, dtre intervenu en novembre 1998 pour arrter une enqute de la CIA
sur lhomme daffaire russe, qui aurait amass une fortune personnelle estime
5 milliards de dollars grce au pillage du Trsor russe et lencaissement de pots de vin
verss par des intrts trangers lors des privatisations lEst.
Des nouveaux riches en Russie (comme Kagalovsky, reprsentant de la Russie auprs du FMI
et Khodorkovsky, oligarque russe) seraient aussi impliqus dans ces transferts dargent
douteux par le biais de socits bancaires (MENATEP) et ptrolires russes (LUKOS)
aujourdhui en faillite mais qui, pendant longtemps, ont permis de piller les biens et structures
dentreprises russes rachetes loccasion avec de largent sale.
14

tirs darticles du Monde du 21 aot 1999 de P. De Beer et du New York Times du 26 aot 1999
par T. Obrien

53

Certaines personnes appartenant galement lancienne bureaucratie stalinienne ainsi que

dautres complices parmi les institutions financires, les membres du gouvernement et des
conseillers universitaires dOccident seraient compromis dans ce scandale financier colossal
qui amena dailleurs par la suite la faillite en 1998 deux Hedges Funds (des fonds
spculatifs amricains), obligeant la Bank of America passer par perte et profit 500 millions
de dollars qui avaient t investis en pure perte dans des oprations spculatives sur les
marchs financiers russes .
Selon les dires du principal intress amricain ( Kagalovsky dont lpouse tait cette fameuse
vice-prsidente de la BNY) servant de joint-venture entre les milieux mafieux, conomiques
et bancaires russes et amricains, depuis 1996 en Russie, la corruption tait devenue un
lment systmatique de l Etat, un rouage essentiel de lconomie nationale. Il fallait
absolument utiliser la cupidit de la socit capitaliste pour constituer la base dun
enrichissement personnel .
Le pillage avr de lconomie russe dans laffaire de la BNY reprsente un exemple
parfait de la dmesure prsente dans les trafics internationaux de toute espce et plus
particulirement concernant les flux financiers colossaux pouvant servir au blanchiment
de capitaux.
Ainsi, les 10 milliards de dollars avancs qui auraient t blanchis en 1 an dans cette affaire,
constitue 6% du P.I.B. russe, soit lquivalent de 40% du budget du gouvernement fdral
russe15.
Un article paru dans le Financial Time de Londres du 21 aot cite un rapport mis par Fitch
IBCA (agence internationale de cotation de titres) qui tablit quant lui, quun total de
136 milliards de dollars aurait quitt la Russie entre 1993 et 1998.
Selon dautres valuations effectues par la Lloyds Bank et publies dans Times, le total
varierait plutt entre 200 500 milliards de dollars !
En tout tat de cause, ce pillage massif de lconomie russe au nom dun libralisme et
dun laisser-aller capitalistique coupable nest, bien sr, pas sans consquences
videntes et considrables sur la condition actuelle du peuple russe ( chmage massif, dclin
abrupt de lesprance de vie, inscurit urbaine quotidienne, rduction du cinquime de la
population un niveau de pauvret pratiquement comparable celui constat dans le
tiers-monde). Mais au final, qui se soucie de ces dommages collatraux , en tout cas pas
les banques trangres pour qui seules les affaires et le profit importent aujourdhui
( Business is business ).
Dailleurs, la plupart du temps, les banques nationales ou internationales sont prtes fermer
les yeux sur la provenance relle de ce genre de capitaux lorsquils viennent rembourser les
dettes accumules par des Etats dont tout le monde connat pourtant linsolvabilit16.
Ainsi, lendettement dmesur de certains Etats et de leurs institutions financires via leurs
filiales off shore ne fait souvent que renforcer la fragilit de lensemble de leur systme
bancaire.
15
16

voir article de Libration du 27 aot 1999 par J. Brookfield

voir article de Michel Chossodovski la plante des drogues 1993 FMI et argent de la drogue .

54
Dans cet tat desprit, on peut sapercevoir de la culpabilit du FMI qui octroie parfois
outrance des subventions et a beau jeu de maintenir ensuite ces pays sous la pression de
tant dintrts, dautant que cela ne peut que les empcher dtre un jour mme de
rembourser le capital peru et de devenir autonome financirement.
Au travers de lexemple dvelopp ici, il apparat comme une vidence que le FMI constitue
plus quune simple victime, une victime bien consentante des dsagrments financiers quil
a du subir, son laxisme dans loctroi de prt pouvant mme conduire une forme de
complicit.
Dans tous les cas, laffaire de la BNY a impliqu galement des banques europennes, plus
au moins complaisantes, lors de ces transactions normes. Le Wall Street Journal du 24 aot
citait dans le dsordre, des possibilits dintervention du Crdit Suisse, de lUnion des
Banques Suisses, de la Dresner Bank, de la Westdeutsche Landesbank et de la Banque
Internationale Luxembourg dans ces transferts financiers raliss. Dailleurs, les
affirmations selon lesquelles les banques amricaines et europennes nauraient servi que
de points de passage pour ces flux financiers sont depuis longtemps dmenties par les
vastes profits qui continuent de garnir dans leurs coffres les comptes des groupes criminels
organiss russes.
Cela nempche pas les reprsentants de lOccident et de nombreuses banques trangres
de collaborer toujours et encore avec les nouveaux riches dorigine russe et leurs allis
politiques, sans se poser la moindre question ou mettre un simple soupon sur la
provenance de ces transferts de capitaux consquents.

Ces nouveaux oligarques russes connaissent nanmoins bien la fragilit de leur

main- mise sur lconomie nationale et le contexte financier dramatique l bas. Cest pourquoi
ils ont tant besoin des infrastructures bancaires russes pour faire sortir leurs capitaux et de la
complicit de grandes banques trangres prtes fermer les yeux en prsence dinfractions
videntes pour ouvrir des comptes bien garnis et profitables pour chaque partie.

Le problme relev au cours de cette affaire, est que les Etats-Unis avaient jusqu prsent
une rglementation bancaire des plus laxistes en la matire ce qui permettait des fonds
colossaux dorigine douteuse et de nationalits diverses de converger vers les banques
nationales.
Elles taient ainsi une proie plus que facile en matire de blanchiment dagent sale et pas
seulement pour les capitaux criminels russes. Dailleurs, jusqu maintenant, les principales
succursales bancaires des Etats-Unis se sont toujours opposes tout renforcement de
contrle sur ces transferts financiers et changes montaires concernant leurs banques.
Affaire suivre

b) Les Banques franaises et lAffaire du Sentier 17

Dans le cadre de l affaire du Sentier , ce sont la BRED et la Socit Marseillaise de Crdit
(ou SMS) qui ont t mises en examen comme personnes morales pour blanchiment aggrav.

17

voir article des Echos du 5 dcembre 2000

55

Ce dnouement faisait ainsi suite la mise en examen le 18 octobre 2000 de Pierre HabibDeloncle, prsident de la SMS de 1995 1997, pour blanchiment aggrav, abus de biens
sociaux et recel commis en bande organise en sa qualit de responsable de ltablissement
bancaire. Cette mise en examen faisait elle mme suite celles de deux anciens salaris de la
SMC, dont lex-directeur gnral, ainsi que celles de Franois Xavier Fournas, directeur
gnral de la BRED et de Giampero Grandi, prsident dAmerican Express France, tout deux
en tant que reprsentants lgaux de leurs institutions financires respectives.
Dans cette histoire, American Express et la banque libanaise Saradar sont en outre
poursuivies galement en tant que personnes morales.

Cette affaire nest certes pas la premire voyant en France des reprsentants lgaux tre
mis en examen pour blanchiment aggrav. Ce nest dailleurs pas la dernire en date tant
donn que la Socit Gnrale en janvier 2002 a vu son PDG galement mis en cause pour les
mmes faits de blanchiment aggrav ( voir page produite en annexe de ce mmoire).
Cependant, lAffaire du Sentier mise jour ds lautomne 1997, tablit clairement pour la
premire fois la responsabilit dinstitutions bancaires (et accessoirement de leur dirigeant)
dans lacceptation quelles ont pu apport des effets de cavalerie qui ont rendu possible la
mise en place dun systme de traites fictives impliquant de trs nombreux commerants
dans ce quartier parisien. Il a t ainsi estim plus de 82 millions deuros le montant que
ces banques et autres compagnies dassurance auraient ainsi apport presque sans aucun
contrle sur la trsorerie de ces multiples petites entreprises locales.

Cette affaire constitue alors le pendant, un niveau franais et plus restreint, de lpisode de
la Bank of New York par laquelle il est dmontr les possibilits que peuvent avoir les
institutions bancaires de se laisses entraner, parfois de manire tout fait innocente,
dans des oprations douteuses (car le plus souvent en marge de la lgalit) et pouvant
aboutir crer plus quune apparence de blanchiment de fonds dans les transactions
menes.

En rsum, comme laffirmait M. Herrenschmidt, directeur au CIC du dpartement des

Affaires internationales, lors dun colloque en 1996/1997 sur le blanchiment dans les circuits
financiers mondiaux : les banques tant, par destination, les principaux organismes de
cration de monnaie scripturale, leur rle dans les oprations de lavage est dterminant
pour ne pas dire exclusif. Quelle que soit lutilisation des monnaies salies, la lgitimation
des transactions ne peut soprer quavec leur intervention, voire leur complicit .
Il ne faut donc pas nier le rle des institutions bancaires dans ce domaine, car cest
gnralement par lintermdiaire de celles-ci que fonctionnent la majeure partie des
procdures de blanchiment. Nanmoins, elles ne sont pas les seules apporter leur aide et
concours en vue du retraitement des capitaux dorigine criminelle et dautres intervenants
financiers non bancaires vont savrer galement prter main-forte aux trafiquants de
manire plus ou moins habituel.

56

2. Nouveaux drapages de la criminalit financire :

Dautres professionnels nouvellement mis en cause pour blanchiment de capitaux
Aujourdhui, les groupes criminels organiss ont une excellente connaissance des circuits
conomiques, administratifs et financiers internationaux de par lemploi de professionnels
trs comptents dans leur domaine respectifs et totalement soumis au bon plaisir de leurs
employeurs.
Malgr tout, compte tenu des contrles exercs sur les institutions bancaires actuellement
et de lampleur des sommes transformer, les trafiquants dsormais nhsitent plus
utiliser dautres intermdiaires financiers et dautres mthodes de blanchiment que ceux se
rapportant uniquement au secteur bancaire.
Les complicits et le phnomne de corruption touchent ainsi toutes les professions dans ces
secteurs o les profits
peuvent tre maximiss
lextrme et qui brassent
beaucoup de cash flow
(courtiers en bourse, agents
dassurance,
agents
de
change.).
Ces middle-man ou brocker
ne sont ni des hommes
politiques,
ni
des
entrepreneurs,
mais
ils
possdent un fort capital
relationnel qui leur permet de
mettre en contact les acteurs
concerns par ces trafics.
Cela peut tre aussi des
agents
immobiliers,
des
consultants moins qualifis mais dont la fonction dorganiser et de garantir les changes
corrompus se fera de manire tout fait occulte et secrte. Ils pourront en outre aider la mise
en place de rseaux de blanchiment de largent (systme de fausses factures, comptes
bancaires ltranger, sortie dargent liquide).
2.1 lintervention dans les faits de professionnels autre que les banquiers :
a) Gnralits :
A ct du systme bancaire qui, on vient de le voir, intervient activement de manire
volontaire ou involontaire dans les circuits transnationaux et loccasion de diffrentes
techniques de blanchiment dargent sale pour les trois stades du processus de blanchiment,
dautres professionnels de la finance ( compagnies dassurance, agences de changes..) ou
du secteur conomique ( casinos.. ) vont galement prendre une part relle et croissante
dans le dveloppement de ces mcanismes de retraitement de largent criminel.
Nanmoins, pour ce qui les concerne, cest presque toujours uniquement au stade de la
rinsertion des sommes blanchies quils oprent (3me phase du processus). Ce stade de
linvestissement de largent blanchi est en rgle gnral effectu dans des activits
rentables qui procurent, outre une honorabilit de faade linvestisseur, lavantage de
faire appel des professionnels respectables et complaisants du monde financier licite.
Tout ce microcosme de la finance et du monde conomique (experts fiscaux et juridiques,
techniciens daffaires, consultants en finance internationale) va permettre la cration
dentits socitaires bien particulires la tte desquelles des hommes de paille seront

57
placs aux seules fins de commettre des fraudes diverses ou de maquiller des oprations de
blanchiment de capitaux.
Ces individus et parfois hautes sommits des rseaux financiers internationaux, vont par
consquent prendre place auprs des trafiquants et autres membres de groupes criminels
organiss pour les intgrer dans les circuits conomiques et financiers licites et leur faire
bnficier, en contre partie de salaires et rtributions levs, de leur comptences savantes
prcises, techniques et spcifiques.
Avec lassistance et les conseils de tels intermdiaires, une conomie souterraine viable et
spculative pourra prosprer en continuant chapper au contrle des Etats.

Dans lanalyse qui sera ralise de ces professionnels financiers et non bancaires, il ne sera
pas fait tat des industriels et chefs dentreprise pouvant intervenir aussi dans les rseaux de
blanchiment en apportant leurs aides aux structures criminelles (se reporter une section
particulire de la IIIme partie). De mme, les fonctionnaires ou les policiers qui mettent
parfois leur pratique ou leur pouvoir au service du crime organis, constituant ainsi de
vritables criminels temps partiels , ne seront pas prsentement tudis, cela relevant plus
du phnomne de corruption certes li aux activits de blanchiment mais se dtachant du
monde financier et conomique auquel ce mmoire tente de se limiter.

b) Cot de lemploi de ces intermdiaires et professionnels du monde

financier et conomique :
Dernire prcision avant de voir les diffrentes catgories dintermdiaires apportant leur
concours ou servant dinterfaces aux trafiquants spcialiss dans le recyclage de largent noir,
une part trs importante du chiffre daffaire gnr par les trafics en rapport avec lequel
est tabli la filire financire clandestine de retraitement, est prvue initialement par la
structure criminelle organise. La rmunration, certes annexes mais se rvlant
indispensables la ralisation du profit criminel, de toutes ces prestations fournies par ces
professionnels en apparence honntes constitue une somme globale importante :
-

au regard du trafic de drogue, sur un C.A de 400 milliards de dollars par an

(on mettra de ct les tergiversations sur la fiabilit de ces chiffres), on peut tabler
sur environ 15% du total prlev au final pour rtribuer ces collaborateurs
lgaux , soit 60 milliards de dollars18 . Un chiffre estimatif UNIQUEMENT pour
le trafic de drogue qui, cependant, dmontre bien que les nombreuses activits
criminelles de type organises et internationales peuvent gnrer des gains lgaux
considrables.

La preuve est donc encore fournie que la socit lgale est, en fin de compte, toujours
largement bnficiaire de lconomie criminelle, les deux organisations sociales restant
souvent intimement lies.

18

voir Jean de Maillard dans son ouvrage un monde sans loi -tableau page 51-

58
c) Catgories des diffrents professionnels autre que bancaires intervenant
dans les rseaux de blanchiment
Exemples dintervenants financiers :
Les premiers intervenants au titre de professionnels financiers apportant leur concours aux
rseaux dintgration dargent sale, aprs les institutions bancaires, sont les compagnies
dassurance. En effet, elles reprsentent, comme leurs homologues, des institutions
bancaires permettant de proposer autant de services financiers identiques, avec pourtant
moins de contrles de la part des autorits financires et policires pour ce qui est de la
dtection et de la traque dargent sale (du moins dans les faits).
De mme quil avait t voqu prcdemment le fort dveloppement des produits
financiers et notamment des instruments anonymes ou au porteur, fort propices lopacit
de transactions (et qui sont dsormais devenus des titres privilgis du fait de la demande
croissante des marchs : assurance vie, assurances de biens), de mme les bons de
capitalisation19 et les bons dassurance prime unique constitus permettent, avec laide de
courtiers diligents et par le fait dune absence de fiscalisation de revenus, de rendre peu
visible de trs importants transferts de fonds (et de constituer ainsi un moyen de
blanchiment de plus en plus rpandu).
De nombreuses affaires ont ainsi mis en vidence lutilisation particulire des produits
dassurance vie comme vecteurs potentiels de blanchiment dargent sale. Or, une telle
opration pourrait tre dtecte tout autant par la banque filiale de la socit dassurance
(enqute sur son client, sur la socit, sur la possession relle de revenus suffisants et lorigine
de ceux-ci, lui permettant de justifier la possession de capitaux investis de la sorte.).
Rcemment dailleurs, une enqute judiciaire dvoile sur la place publique a mis jour des
oprations douteuses concernant une socit dassurance-vie luxembourgeoise, filiale dAXA,
et souponne davoir abrit un circuit de blanchiment dargent.
Dans le cadre de cette affaire PanEurolife, le prsident dAXA, Claude Bbar et un de ses
conseillers -Henri de Castries, ont t mis en examen pour blanchiment aggrav .
Les enquteurs semblent estimer cette occasion que les dirigeants du groupe franais, ne
pouvaient ignorer que la socit luxembourgeoise rachete pralablement et depuis vendue,
avait propos des placements de fonds dinvestissement et de contrats dassurance-vie
particulirement avantageux, estims prs de 1 milliard de francs et destins frauder
le fisc franais voire blanchir des fonds dorigine illicite.
Lenqute prliminaire, ouverte par le Parquet de Paris, aurait ainsi mis en vidence un
mcanisme dvasion de fonds, ce qui na pas manqu dbranler la communaut bien
pensante des assureurs.
Ce qui est certain dans cette affaire est que, dans le domaine particulier de la finance, les
socits dassurances exerant en France manquent cruellement de vigilance lgard de
possibles oprations de blanchiment de capitaux.

19

bons de capitalisation quivalents des bons de souscription pour le march boursier, qui en
matire dassurance permettent de souscrire des contrats dassurance vie pour un temps relativement
proche et un prix modique dtermin lavance.

59
Une enqute rcente de leur organisme de contrle, la Commission de contrle des
Assurances (la CCA), soulignait en juin 2001 cette tendance laxiste et blmable face une
menace bien actuelle et relle.
Ainsi en 2000, seulement 5% des observations adresses TRACFIN (126 dclarations en
un an) ont t le fait de compagnies dassurance, dont la majeure partie par
AXA dailleurs.
Cette attitude peu ractive de ces institutions donne dailleurs lieu diverses critiques
(justifies en pratique par les nouvelles tendances et stratgies opres par les blanchisseurs),
portant essentiellement sur des vrifications didentits insuffisantes et des contrles trop
minimalistes sur leur clientle. L Argus des Assurances , dans son numro spcial du 8
juin 2001, soulignait sur ce problme le respect seulement apparent des textes lgislatifs
par les compagnies dassurance, sans relle volont de les mettre en oeuvre avec
efficacit et ce, mme pour certains grands groupes en la matire .

Au final, les assureurs sont rarement conscients que leur activit peut tre utilise pour le
blanchiment et lexprience vcue lors de mes tentatives dinterviews avec certains de ces
professionnels tend renforcer cette impression (manque dinformation du personnel sur la
structure grant ce problme, mfiance et dlais dattente trs longs pour prendre des rendezvous).
La prise de conscience apparat ainsi dans les faits comme ingalement prsente selon les
entreprises contactes et comportant de toutes les faons de nombreuses lacunes,
essentiellement en fait sur certains pans spcifiques de lassurance qui auraient ncessit une
vigilance toute particulire (voir les oprations sensibles, telles les bons de capitalisation ou
au porteur, les contrats nantis pouvant receler un caractre suspect dimportance ou
dextranit).
Selon un rapport du Ministre des Finances dailleurs, le secteur continue sous-valuer
les risques. Les dclarations de soupons trs faiblement mises par ces compagnies
dassurances vers TRACFIN sont juges trs insuffisantes au regard de leur potentiel .
Lassurance est donc aussi expose que la banque la problmatique du blanchiment de
capitaux, les frontires entre les deux mtiers tant trs troites , souligne M. Zibaut,
directeur chez Andersen Consulting et interrog par Le Monde.
Souvent, au demeurant, les compagnies dassurance ne se montrent pas aussi prudentes
quelles le devraient, car elles font trop confiance aux clients venant de banques qui
garantissent les oprations et tractations venir. Or, reprend M. Zibaut, si elles ne prennent
pas plus de mesures prventives, lassurance deviendra rellement un canal principal de
blanchiment .
En fait, au moment o la lutte contre le blanchiment de capitaux est plus que jamais
dactualit, les compagnies dassurances se retrouvent vritablement en premire ligne
comme les banques.
Les plus anciennes et les plus banales institutions non-bancaires intervenant dans le
blanchiment sont ensuite les bureaux de change, qui ont pour rle daccepter de largent
en une devise et de le convertir en une autre devise.

60
De lavis de tous les spcialistes nationaux et internationaux, ils constituent galement un
maillon trs sensible dans la chane du recyclage de largent sale, car lcoulement des
espces issues du trafic de stupfiants ou dautres activits criminelles, constituant la premire
tape du blanchiment, se verra souvent ralise dans le cadre de ces officines de change.
Lopration ne rsout certes pas le problme de largent liquide,
mais une premire transformation a lieu, rendant la dtection de
lorigine des fonds dj un peu plus difficile pour les enquteurs.
Les oprations de change, par nature, portent sur des transactions
montaires grande chelle. Mais une personne effectuant de
manire rgulire des petites oprations de change en diverses officines peut trs bien
aboutir un recyclage de plusieurs millions en lespace de quelques mois.
En fait, quelque soit la mthode employe, le change nest pas soumis une rglementation
stricte dans un secteur o il nest pas ncessaire de consigner prcisment le dtail de
toutes les transactions.
Celui qui se livre au blanchiment de fonds pourra ainsi acheter des effets bancaires libells en
devises trangres, puis les dposer sur un compte ltranger ou les utiliser pour rgler des
biens ou services dans un pays tranger. Le bureau de change peut galement transfrer les
fonds par voie tlgraphique vers la destination souhaite par leur propritaire. Voil noncs
quelques-uns des avantages minimales procurs par les bureaux de changes.
La libralisation des changes, laccroissement du tourisme de masse (moins depuis les
attentats du 11 septembre dernier) et laugmentation des flux de transactions internationales
ont dailleurs accru de faon sensible le nombre de bureaux de change et le montant des
sommes dont ils ont la charge, ce qui na fait quamplifier galement les possibilits
dutilisation de ces agences pour blanchir des sommes dorigine suspecte (dailleurs on peut
toujours sinterroger sur le fait de savoir qui appartiennent ces bureaux de change, cette
information tant trs souvent tenue secrte).
En outre, le personnel employ dans ces officines travaille presque toujours dans le cadre de
contrats de travail prcaire, avec une faible formation sur le contrle ncessaire de largent
dpos en caisse. Cela, dune part, les rend moins souponneux face certains dpts et
dautre part, du fait dune profession moins rglemente et contrle que les institutions
bancaires, peut les amener tre plus rceptif une tentative de corruption.
Le secteur est donc particulirement appropri aux oprations de dissimulation de fonds
douteux et dintgration dargent blanchi dans le systme financier, aussi bien en France
que dans dautres pays galement.
Il faudrait ajouter que les changeurs manuels jouent aussi un rle significatif au stade du
placement dargent sale et quil a pu tre ainsi constat un dplacement de certaines
oprations de change, parmi les plus importantes, des banques vers des petits bureaux
modestes et officieux, dont le nombre sest considrablement accru (plus de 1 500 sur le
territoire national) et pouvant nanmoins se prter au transfert de grosses sommes dargent.
Juste pour illustrer cette monte en puissance des agences de change au niveau des flux
financiers de blanchiment de capitaux, et sans faire plus rfrence au phnomne grandissant

61
de ces multiples officines la frontire amricano-mexicaine (ville de Tijuana), trois
exemples seront juste ici prsents :
-en 1999 en France, une opration a t mise jour en flagrant dlit : 40 russes dbarqus
dun car de tourisme ont voulu convertir chacun environ 49 000 Frs (le seuil lgal de
dclaration pour de telles oprations tant de 50 000 Frs), soit un total de 1 960 000 Frs dans
un bureau de change de la Butte Montmartre !
-quoi de plus simple pour des terroriste que dutiliser un bureau de change londonien qui
brasse dnormes quantits dargent chaque jour ! Consquence de labolition du contrle
des changes, en 1979, le Royaume-Uni est actuellement le seul pays de lUnion
Europenne o lactivit de ces officines nest pas du tout rglemente. Londres et les
grandes villes de province regorgent ainsi de ces comptoirs ayant pignon sur rue.
Daprs le National Criminal Intelligence Service (ou NCIS) qui reprsente le service de
renseignement britannique en matire criminelle, plus de 26,2 milliards deuros par an
quittent le pays travers les milliers de petits bureaux de change et 65 % des transactions
pourraient intgrer des capitaux dorigine illgale.
Toutefois, au regard des derniers vnements de la lutte contre le financement terroriste,
partir du 12 novembre dernier, ces bureaux de change ont d dclarer lidentit de leurs
actionnaires et se soumettre un code de conduite. Le NCIS a prvu dailleurs que cette
mesure allait faire disparatre les 2/3 de ces tablissements du jour au lendemain.
-enfin, le 27 juin 2000, une enqute policire longue de 18 mois mene conjointement par
lOCRGDF et la 12e section des RGPP a mis en vidence lutilisation de deux bureaux de
change parisiens pour des affaires de blanchiment dargent.
27 Chinois ont t arrts cette occasion et il a t valu que le rseau aurait coul plus
de 230 millions deuros en un an et demi, soit plus de 460 000 euros par jour !
Il a t ensuite prcis que ces sommes provenaient de toutes sortes dactivits illicites :
outre le remboursement de dettes des immigrs leurs passeurs, le trafic de main- doeuvre,
la non-dclaration de recettes de grandes surfaces dalimentation, le dtournement de la TVA,
le dtournement de charges sociales non dclares par des restaurants, des coiffeurs ou encore
des pharmacies chinoises installes en rgion parisienne (sources in La mafia chinoise en
Europe de Roger Faligot).
Les mouvements de drglementation, de libralisation financire et lattrait du march
ouvert des Bourses ont galement permis dautres institutions financires non bancaires
daugmenter le nombre et lventail de leurs services, de recevoir de largent et de le
placer en subissant moins de contrle. En outre, ces professions se caractrisent souvent
par une thique professionnelle moins srieuse et effective que les institutions bancaires
traditionnelles.
Les courtiers financiers ont donc investis ce march et peuvent aussi intervenir dans le
processus de blanchiment de fonds. Ainsi, en vue de recycler le produit dun dlit, son
auteur peut sadresser au march boursier travers les services dune agence de courtage,
voire dun courtier en ligne (mais nous reviendrons sur ce dernier point par la suite).
Si les cas sont encore rares dune utilisation rgulire de cette profession par les
trafiquants , note le GAFI dans son rapport de 1995, cela semble venir plus de la

62
difficult de reprer les activits de blanchiment dans ce secteur que dun vritable
caractre marginal de leur usage .
En effet, il apparat comme des plus faciles actuellement pour des socits de courtage de
blanchir des fonds. Ainsi par lintermdiaire dun agent de change coopratif, les fonds
peuvent servir acheter des actions et des obligations sur le march boursier (qui, comme on
le verra dans la IIIme partie, est un important vecteur du blanchiment international de
capitaux) et ce, au nom dune socit- cran. En ce qui concerne les titres au porteur, aucun
enregistrement nest ncessaire.
La rglementation relative au march boursier et aux agents de change variant dun pays
lautre (luniformisation europenne se fait dailleurs attendre en la matire), cela renforce
ainsi la facilit dutiliser ces intermdiaires financiers pour retraiter des capitaux criminels.
En outre, mme dans les pays dots dune rglementation trs stricte, des agents de change
peu scrupuleux peuvent faciliter le blanchiment.
Le blanchiment a toujours cherch faire appel de nouveaux intermdiaires, et donc de
nouvelles filires non financires maniant des liquidits relativement importantes.
Les socits travaillant dans le commerce de lor et des bijoux ainsi que les casinos ont donc
pour leur part reprsents une possibilit douverture pour les groupes criminels organiss
dans la ralisation dopration de blanchiment lchelle internationale. Cest ce pourquoi
dailleurs ils font, depuis quelques temps dj, lobjet dune surveillance rigoureuse et
approfondie par les services spcialiss de lutte contre la criminalit organise.
Pour exemple, concernant les casinos,
-une mthode traditionnelle pour blanchir des fonds consiste en lachat de jetons ou de
plaques avec du liquide dans un de ces tablissements et au remboursement quasi immdiat
(voire mme sans jeu ralis) par un chque mis par ce mme casino (quivalant alors de
largent propre). Le chque est ensuite dpos sur un compte en banque, la provenance de cet
argent pouvant tre justifie en prtendant quil sagit de gains au jeu. Le blanchiment est
ainsi rapide et efficace.
Cependant, cette mthode ne peut fonctionner sur une grande chelle, pour des transactions
portant sur des sommes importantes, quavec la complicit de la direction du casino. Cest
une des raisons pour laquelle le crime organis sest toujours intress aux activits des
casinos, o largent tait des plus volatiles. A cet gard dailleurs, il est essentiel de rappeler
la participation plus que probable de la mafia italienne (Camorra et autres) dans les
nombreuses activits de casinos sur la cte dans le Sud de la France
-Une autre technique plus rcente montrant lingniosit toujours plus prolifique des
trafiquants, permet dsormais de faire usage de laffiliation lchelle plantaire de divers
casinos entre eux, en vue toujours dun recyclage de sommes provenant des activits
dlinquantes. En effet, aprs avoir achet des jetons dans une ville, et selon le mme principe
de non-jeu, il est possible de demander le paiement par chque en remboursement des jetons
rapports dans une autre ville o cet tablissement dtient des liens commerciaux et dentente.

-Enfin, il est une troisime variante de cette mthode qui a t applique au monde des
courses de chevaux, de chiens avec laide bienveillante des fameux bookmakers anglais ou
autres.

63
Moyennant paiement dhonoraires ou de commissions, le bookmaker inscrit de faux paris et
tmoigne de gains fictifs. Celui qui a des fonds blanchir ira aux courses, mais ne pariera pas
ou seulement des petites sommes. Or, il prtendra ensuite, preuve lappui (avec des
complicits internes), avoir gagn plus gros que ce quil a effectivement pu obtenir. Cette
mthode est, bien entendu, plus difficile utiliser dans les pays ou les parieurs qui ont ralis
des gains importants sont tenus de se faire connatre pour des raisons fiscales.
Au final, la progression rapide dans le monde entier des casinos et du monde du jeu (soit
tolr, soit clandestin) inquite les spcialistes du GAFI.
Compte tenu de la concurrence croissante dans ce secteur et de la baisse de rentabilit pouvant
survenir pour les salles de jeux et casinos qui taient encore aux mains de gens respectables et
honntes (une minorit sans doute), il semblerait qu un grand nombre dentre eux puissent
tre amens accueillir des capitaux provenant dactivits criminelles (voir rapport du
GAFI de 1996 sur les typologies du blanchiment dargent).
Pour illustrer ces faits de blanchiment, on pourra voquer le cas de Sam Giancana,
propritaire de casinos au Nevada et reconnu lpoque comme chef de la pgre de Chicago,
ou dautres exemples de casinos prestigieux comme celui de Monte-Carlo, souponn il y a
quelques annes de participer au recyclage dargent sale, sans oublier bien entendu le
dveloppement des rseaux de machines sous (les fameux bandits manchots ), destins
compenser le recul des jeux traditionnels sur tapis et facilitant dautant le blanchiment de
sommes considrables en liquide dans ces mmes lieux.
De faon gnrale, tous les commerces et services qui ralisent lessentiel de leur chiffre
daffaires en liquide (stations-service, discothques, supermarchs, restaurants) peuvent
enfin constituer des intermdiaires pratiques pour laver largent sale. Mme les clubs
de sport commencent devenir priss des blanchisseurs, car non seulement ils peuvent
servir de lieux de rencontre entre trafiquants et sources dinfluence sociale et politique,
mais galement servir de relais pour les produits du crime.
En incorporant ainsi des capitaux dorigine criminelle dans la recette dun petit
tablissement, par dfinition peu surveill, il est ainsi possible de blanchir rgulirement de
largent. Bien sr, les montants doivent tre compatibles avec le C.A. de lentreprise ce qui
aboutit du blanchiment de proximit . Nanmoins, pour exemple, un pompiste de Lugano
a pu changer ainsi des milliards de lires des frontaliers italiens en quelques mois .
Au final, ce sont vritablement les bouleversements quont connu les sphres financire et
conomique mondiale (drglementation des marchs, globalisation des changes et
libralisation de la circulation des capitaux) qui ont amen le secteur bancaire et financier
trs rglement et contrl lorigine, souvrir ainsi la concurrence, permettant alors
des entreprises extrieures au secteur de procder des oprations financires suspectes en
bnficiant de marges de manuvres plus larges.
On a pu ainsi parl de dsintermdiation financire qui aurait permis certaines catgories
dentreprises non financires daccder directement aux marchs financiers et donc aux
rseaux de circulation internationale de largent, rendant par l plus simple les pratiques
dlinquantes de blanchiment (foisonnement des intermdiaires possibles gnrant une
multiplicit de filires de retraitement de largent sale).

64
Le GAFI faisait, ce sujet, remarquer que toute entreprise pouvait dsormais, dans le
cadre de ses activits principales, effectuer certaines oprations financires susceptibles
dintresser les groupes criminels organiss. Loffre de services de change par des agences
de voyage constitue un exemple de nouvelle mthode pour blanchir des fonds criminels .

2.2 tat actuel de la lgislation franaise au regard de lapprhension de ces

intermdiaires professionnels
a) Gnralits
Dans la tendance actuelle de moralisation demande diffrents acteurs du jeu de la vie
sociale sous ces diffrentes facettes (notamment conomique et financire), on a pu assister
une intervention de lautorit lgislative pour rglementer au mieux les obligations tablies
pour les professionnels de ces secteurs, en vue plus particulirement de leur collaboration
concernant la lutte contre le blanchiment de capitaux lchelle internationale.
La loi du 12 juillet 1990, modifie en 1992, faisait dj obligation quelques 4 000
organismes financiers (banques, compagnies et mutuelles dassurance, instituts financiers
publics : Caisse des dpts et consignations, Banque de France, Trsor public, Poste, socits
de bourse, changeurs manuels...) de dclarer leurs soupons auprs de TRACFIN lorsque des
sommes inscrites dans leurs livres leur paraissaient provenir du trafic de drogue ou dactivits
mafieuses.
Ainsi, chaque tablissement financier et bancaire avait lobligation de nommer un
Monsieur Blanchiment en son sein, charg de centraliser toutes les informations
manant des diffrentes agences locales ou des services internes. Cest ce correspondant
qui devait tablir une dclaration de soupons.
Par la suite, des tudes ralises au niveau international sont venues confirmer les
observations qui avaient t releves sur le terrain par les autres acteurs de la lutte contre le
blanchiment de capitaux (forces de police, parquets spcialiss et cellules administratives de
traitement des informations financires).
Celles-ci ont ainsi dmontr un certain dplacement des activits de blanchiment du secteur
financier vers dautre professions non financires. Dailleurs, en 1997, le rapport public du
GAFI sur les typologies nouvelles du blanchiment de capitaux constatait que
la rglementation anti-blanchiment stant dveloppe dans de nombreux pays, les criminels
sappuyaient dsormais sur dautres intermdiaires que ceux du secteur bancaire, voire mme
sur dautres professionnels nappartenant mme plus au domaine financier mais seulement
conomique .
b) Le problme particulier des agents immobiliers

Une premire rforme est intervenue en 1998 pour tendre la loi de 1990 modifie aux
agents immobiliers, souponns raison dtre employs dans des rseaux de blanchiment.
Les relations entre le blanchiment et la corruption dans le secteur de limmobilier est ainsi
une question complexe. Nanmoins, il est un fait avr que depuis quelques annes, ce secteur
est devenu lun des plus vulnrables lapport massif de capitaux criminels.

65
Ainsi, avec une croissance exponentielle au niveau des achats immobiliers, la demande a eu
parfois du mal fournir et ce, pour tous les pays europens.
Il ny a pas de statistiques fiables en la matire mais les analystes et enquteurs expriment
tous la mme impression dune main- mise de plus en plus visible du crime organis sur
certaines grosses oprations immobilires mais aussi et surtout sur de plus petites
transactions .
En fait, les enjeux financiers des grands programmes immobiliers sont tellement importants et
les difficults de dtection dargent sale dans le financement de ces oprations tellement
grandes, que ces activits ne peuvent qutre propice au recyclage de sommes douteuses lors
de manipulations destines contourner les rgles des marchs publics.
Diffrents mcanismes et techniques peuvent tre ici utiliss pour retraiter des capitaux en
surnombre stocks par les groupes criminels organiss.
Ainsi :
-lachat dun immeuble un prix infrieur sa valeur relle, complt par un dessous
de table provenant dargent sale, puis revendu ensuite sa valeur normale. Les espces
dorigine illicite sont ds lors transformes en plus-value. Nanmoins, par ce mcanisme
classique, il nest permis de blanchir que des sommes relativement faibles;
-lexemple bien connu par les professionnels du secteur lors de la ralisation des actifs
dune socit en liquidation ou en redressement judiciaire. Nimporte qui peut, en France,
faire lacquisition des immeubles de lentreprise avec un chque de banque. Dans ce cas
prcis, il ny aura aucun contrle sur lorigine licite ou non des fonds.
Le problme crucial face ces apports financiers criminels, complexes et difficilement
pntrables toute investigation, est que les professionnels impliqus doivent nourrir
suffisamment des soupons prcis pour que les investigations soient fondes et puissent tre
transmises la Justice.
Comme le rappelait lors dun colloque HEC/ Parquet financier de Paris en 1999, Charles
Marie Jottras, Prsident de Fau SA, les obligations de dclaration de soupons et de
rvlations de faits dlictueux auxquelles sont astreints les professionnels de limmobilier,
sont trs difficiles raliser dans la pratique.
Non seulement, il nexiste que trs peu de moyens pour dcouvrir lorigine suspecte de
fonds investis dans ce domaine mais cette premire difficult est renforce par une autre
circonstance, savoir : lorsquil sagit dinvestissement important, lorigine des fonds est
presque toujours trangre et fait intervenir des montages combinant socits cran,
fondations, fiducies ou trusts provenant de centre off shore ou de paradis fiscaux.
Le seul outil dont dispose le professionnel serait alors de pouvoir analyser chaque fois si
lopration projete a une finalit conomique ou personnelle cohrente. Lorsquil ny a pas,
en effet, de proportion raliste entre le montant dinvestissement ralis (plusieurs centaines
de millions de dollars) et le type dinvestissement recherch (achats de studios ou deux
pices), la dmarche de dclaration de soupons la cellule TRACFIN est imprieuse.
En pratique, de telles situations sont rarement aussi tranches.
Dailleurs, lorsque le client est une personne morale - telle une socit franaise filiale dune
socit trangre- le professionnel de limmobilier ne saura jamais qui sont les vritables
actionnaires lorigine du financement de la transaction immobilire.

66
Toutefois, pour certains autres professionnels de ce secteur, il nexisterait pas de vritable
problme de blanchiment, du moins dans les grand projets immobiliers.
Ce ne serait alors que pure imagination ou poudre aux yeux que de croire cela.
Ils noncent ainsi (Grard Tavernier en tte, avocat chez Gide Loyrette Nouel), lors du
colloque HEC/Parquet financier de Paris en 1999, quen France, ce genre doprations
immobilires denvergure ne peut tre ralis que par de grands institutionnels (compagnies
dassurance, promoteurs, investisseurs, socits cotes en bourse), par des fonds
dinvestissements ou des socits immobilires trangres reconnues .
Le secteur de limmobilier serait ainsi, daprs cet avocat, un des domaines o les pouvoirs
publics disposeraient dun nombre suffisant dopportunits de contrle et dintervention, qui
plus est, renforc par le fait que tout acte dachat en la matire est ncessairement dpos chez
un notaire, auxiliaire de justice asserment .
Remarque en rponse
Le problme pos nanmoins est que, vis vis du notaire, la difficult de la connaissance
exacte de lorigine des fonds qui vont permettre la ralisation de lopration immobilire,
subsistera toujours. Le notaire sera en effet trs souvent confront en la matire des
acheteurs exotiques 20.
On verra de surcrot par la suite que, tant les marchs boursiers que les PME ou les
multinationales (voir les fonds dinvestissements) peuvent se faire galement infiltrs par le
crime organis, y compris ces grandes socits rputes pouvant tre partie ces
investissements immobiliers de grande ampleur.

Comme exemple dinvestissements massif et douteux raliss en ce moment, on peut citer le

cas de limmobilier qui flambe dans le Sud de la France du fait de la prsence de nombreux
acheteurs russes :
-22 millions deuros pour un vaste domaine Antibes,
-plus de 6 millions deuros pour une villa Roquebrune Cap Martin,
-deux rsidences achetes pour 3,8 millions deuros chacune St Jean Cap Ferrat et Beaulieu
sur Mer,
-plusieurs pavillons acquis pour 1,5 millions deuros chaque Pougins, Cannes, Cagnes-sur
Mer, Villefranche - sur Mer, Eze et bien dautres endroits trs priss de la Cte.
Egalement, Barcelone, Madrid, Marrakech et Amsterdam, o les acheteurs se rvlent
souvent soit des slaves (habitant les pays de lEst) soit des acheteurs du Moyen-Orient, les
tractations apparaissent sans commune mesure au point de vue du nombre et des montants
investis avec la situation des annes passes (plus de 21 % de hausse en 2000 par rapport
aux annes prcdentes et mme tendance pour 2001).
Trs souvent dailleurs, les prix ne sont plus en corrlation avec les estimations et les
comportements des acheteurs apparaissent comme de plus en plus irraisonns (trs frquent
20

(une solution a nanmoins t envisage, faisant intervenir ainsi la Caisse des Dpts et
Consignations pour que cette dernire assure au notaire que la banque sur laquelle est tire le chque
connat bien son client. Cela pourrait nanmoins risqu de froisser un acqureur honnte).

67
de voir ainsi des acheteurs se dcider en quelques minutes, sans mme voir lappartement ou
limmeuble, pour un prix non discut, dfiant toute concurrence et bien entendu avec la
certitude que la transaction se fera en cash uniquement ! ).
Enfin, les achats de ces villas se font toujours travers des montages financiers
internationaux des plus complexes et avec la complicit de pays peu regardants sur
lorigine des fonds.
Dbut janvier 2001, rien quau Parquet de Nice, on pouvait ainsi comptabiliser une dizaine
denqute faisant suite des soupons de blanchiment dargent sale en cours.
En Grande-Bretagne, les nouveaux riches russes investissent aussi des millions de livres
dans des villas somptueuses. Parmi les acheteurs de villas dont le cot dpasse 1 million de
livre sterling, il a t relev que 70 % dentre eux taient russes.
En Espagne, de nombreux entrepreneurs et agents immobiliers ont rapport le fait que les
Russes qui y immigraient depuis 1995, pensaient rellement que toute lEspagne tait
vendre . Ainsi, ceux-ci arrivaient dans ce pays pour acheter des villas, des proprits avec
terrains, des bars-restaurants et mme des usines, avant de disparatre tout aussi soudainement
aprs lopration effectue et le biens acquis.
En France galement, des sommes colossales sont investies dans limmobilier. Dans un
rapport des RG, il tait relat que plusieurs Russes avaient rcemment acquis des htels
particuliers (ainsi 4,8, millions deuros avenue Georges Mandel pay en cash) et des
appartements Paris (avenue Foch pour 300 000 euros) sans compter les autres rgions trs
prises par les nouveaux matres russes (Nice, Cannes, Antibes, Monaco, lAlsace et la
Savoie).

Il ne fait plus aucun doute que le secteur immobilier soit devenu vritablement aujourdhui
un secteur - cl du blanchiment.
Tous ces indices danormalit dans les oprations immobilires ne peuvent faire penser qu
des investissements massifs dargent liquide dorigine douteuse, sans que cela ne soit bien sr
dvoil au grand jour (professionnels et trafiquants trouvant leur compte dans ces
tractations de la main la main).
Eva Joly avait dailleurs dnonc les drives du systme lgal en France de reprsentation
fiscale permettant des socits dinvestir dans limmobilier sans rvler lidentit des
bnficiaires (voir LExpansion du 8/06/2000). Cela ne pouvait constituer daprs elle, et
juste titre, quune porte ouverte pour recycler en toute lgalit de largent sale en acquittant
simplement un impt lgal 3% de la valeur du bien .

c) Evolution des mentalits et des secteurs viss

Dans cette mme optique dapprhension des nouveaux secteurs dinfluence des blanchisseurs
et afin danticiper lextension projete dune directive europenne de 1991 (qui visait dj
combattre le blanchiment de capitaux), intgre seulement en partie dans le droit franais
par la loi du 11 janvier 1993, le droit positif a volontairement pris en compte
laugmentation de la liste des diffrentes professions.

68
Ainsi de nouvelles professions issues des milieux juridiques et financiers mais non bancaires,
ont t soumises aux dispositions dune loi de nature plus prventive, cest dire
principalement aux obligations didentification de leurs clients, de conservation de documents
et dinformation de la cellule de traitement des informations financires (TRACFIN) pour
toute transaction suspecte.
Malheureusement, toutes les professions assujetties lobligation de dclaration de
soupon dont il tait fait mention dans la proposition europenne du 14 mai 1999 et dans
le projet de loi franais, nont pas t retenues finalement dans le Droit positif (voir la loi
sur les Nouvelles Rgulations Economiques du 15 mai 2001).
Rcemment, ce sont donc seulement les personnes en charge de casinos et les personnes se
livrant habituellement au commerce ou organisant la vente de pierres prcieuses, de matriaux
prcieux, dantiquits et duvres dart qui doivent, ct des institutions bancaires, des
socits dassurance sans oublier les agents immobiliers, tre soumis au rgime particulier
didentification des clients, de conservation de documents et dinformation TRACFIN dans
le cadre de la lutte contre le blanchiment dargent.
La difficult en la matire subsistait justement pour les autres professions qui nont pas t
prises en compte. Le texte europen (le 13 novembre dernier, le Parlement europen a ainsi
adopt Strasbourg la rvision de la directive anti-blanchiment qui datait de 1991) et le projet
de loi franaise prfrait ainsi tendre ces obligations de dclarations de soupons de
nouvelles et nombreuses professions comme les commissaires aux comptes, les expertscomptables, les notaires, les transporteurs de fonds, les membres des professions juridiques
(dont les avocats) effectuant des oprations financires, en plus des agents immobiliers, des
courtiers en mtaux prcieux et objets dart et des grants de casinos.
Or, en droit positif, certaines parmi celles-l nont pas du tout t impliques. Il semble que le
lgislateur ait ainsi effectu des choix dans lnumration de ces professions assujetties
pour ne retenir que certaines dentre elles, sous la pression de certaines organisations
professionnelles farouchement opposes ces extensions.

d) Les difficults poses par le secret professionnel

Les professions pour lesquelles se posait le problme de lexistence dun secret atypique dans
lexercice de leur mtier (avocat, notaire), nont pas t prises en compte dans la liste des
professions assujetties : combat darrire garde pour certains (Arnaud de Montebourg,
dput et avocat), risque de drapage et imbroglios juridiques dnoncs par dautres .
La Directive europenne qui imposait ainsi certaines autres professions de rentrer dans le
cadre de celles assujetties ces obligations dclaratives importantes, avait dailleurs t
vivement critique.
Au sujet des avocats, il avait t dit quils ne pouvaient moralement
avoir pour fonction de dnoncer, tant donn que leur mtier tait de
conseiller et dfendre leurs clients contre tous .
Sans aller jusqu de telles envoles lyriques et autres effets de
manches , il semble quen fait, il y ait eu en lespce incomprhension de
part et dautres sur la porte des nouvelles dispositions.
Il apparat essentiel de sy attarder tant donn que cette rglementation
devra bien un jour tre adopt dans la lgislation interne.

69
Ce qui semble avoir t prconis par le droit europen consiste, comme en Suisse, en la
cration ou le renforcement dune autorit de rgulation distincte ou chapeautant la profession
davocat et celle de notaires (cet organisme pourrait tre un ordre professionnel renforc).
Devrait tre galement soumis la discussion le fait quil y ait un renforcement des pouvoirs
de sanctions beaucoup plus important et de prrogatives plus larges en matire de surveillance
de ces mtiers.
A ct de cela, certains auteurs ont estim que lobligation dune dclaration de soupon ne
pouvait tre adapte la dontologie de telles professions.
En ralit, il nest pas question de violer et encore moins danantir le secret professionnel
qui est inhrent de telles fonctions. Ce qui semble tre demand est plutt le fait que :
-soit un avocat commet des actes de complicit, alors sa responsabilit pnale est engage
sans que se pose le moindre doute;
-soit il est approch par des clients qui lui semblent hors des limites de la rgularit et alors il
doit sabstenir de les recevoir, ne pas leur donner de conseils juridiques et dclarer ses
soupons ensuite la cellule dinformation en charge de cela.
Le problme dlicat et vritable qui se pose alors est quune telle dclaration ne servirait
rien au niveau du traitement de telles informations, si lavocat ne peut obtenir de plus
amples renseignements de la part de son client. Cela suppose de sa part alors la mise en
uvre dune collaboration un peu plus troite et durable avec des clients pourtant rputs non
frquentables afin dobtenir de meilleurs renseignement sur laffaire en question, ce qui
pourrait ensuite lui valoir toutefois des poursuites en justice.
Une solution pourrait nanmoins tre trouv et permettrait de concilier droit au respect du
secret professionnel et ncessit de coopration des acteurs juridiques la lutte contre le
blanchiment : Si un magistrat vient demander des comptes un avocat, celui-ci pourrait
seulement produire la preuve de sa bonne foi en fournissant laccus de rception de son
courrier faisant part de ses soupons TRACFIN. Malheureusement, aucune jurisprudence
nexiste encore ma connaissance sur ce sujet.

A ct de cela, il est ESSENTIEL que se dveloppe une scurisation plus importante et

efficace des maniements de fonds par le systme CARPA, qui constitue le centre de
traitement priv des frais de justice rcuprs par les professions de justice.
Rendre ainsi possible une traabilit des chques plus rapide, ajoute au contrle
dontologique renforc et assur par le Btonnier permettrait sans nul doute de dceler plus
efficacement les oprations douteuses parmi celles prsentes aux avocats.
Par ailleurs, il semble galement impratif quen la matire, les avocats reoivent une
formation adquate sur les problmes de blanchiment et de corruption.
Voil je pense ce que devait traduire les dispositions de la Directive europenne et qui posait
tant de difficults en pratique vis vis des professions juridiques en matire de lutte contre le
blanchiment.

e) Conclusion rapide sur ces dveloppements

Au lieu de solutionner les difficults lorsquelles se sont prsentes, les professions
risques ont t simplement mises hors du champ de la Loi nouvelle, sans doute en attendant

70
des jours meilleurs et un contexte plus favorable (ou un affaiblissement du pouvoir lobbyste
de certains ordres professionnels).
Sans doute galement les avocats de mche avec les criminels ne sont pas lgion. Ce qui peut
se passer en revanche est quun grand nombre de cabinets davocats daffaire puissent tre
utiliss par la pgre leur insu, car ne se souciant gure de vrifier lorigine de fonds
permettant de raliser lopration conomique pour laquelle ils ont t embauchs. Il est donc
vraisemblable que de tels professionnels puissent rellement constituer actuellement un
maillon faible dans la lutte contre le blanchiment ce niveau.
De lavis des magistrats dailleurs, rares sont les oprations de blanchiment qui
nimpliquent pas des conseils juridiques provenant davocats .
De toute faon, comme il a dj t rappel, il y aura, un jour ou lautre, extension de la
directive dans les droits nationaux, puisque les rgles communautaires (et les rgles
nationales) devront adopter les recommandations internationales votes conformment au
Programme daction du Conseil Europen dAmsterdam sur la lutte contre le crime Organis,
la transposition en droit interne de ces dispositions approuves devant intervenir dans les 18
mois ( compter du 13 novembre 2001).
En tout cas, pour toutes les professions qui sont actuellement rpertories et qui sont dj
soumises au rgime particulier du dispositif de lutte contre les circuits de blanchiment, les
obligations de dclarations ont t renforces et des modifications apportes :
-ces professionnels doivent effectuer une dclaration la cellule TRACFIN, organisme
centralisateur et coordinateur des informations, ds quun doute, aussi minime soit-il, existe
sur lorigine de la provenance des fonds;
-en outre, la dclaration est tendue vis vis de tout type dactivits criminelles
organises et non plus de tout type dactivits provenant des organisations criminelles .
Cela largit le champ de comptence car il est permis dsormais de viser un type de
comportement ou dactivit et pas seulement la participation une organisation criminelle;
-enfin, les obligations de dclaration ont t tendues aux oprations pour compte propre
ou compte de tiers effectues par les organismes financiers avec personnes physiques ou
morales, y compris celles ralises par leurs filiales (dont celles pouvant se situer dans les
centres off shore par exemple.).

2.3 Remarques complmentaires sur lintervention dautres spcialistes financiers mais

non bancaires :
a) Mcanisme de compensation et systme de banques parallles
Un des procds les plus difficiles dceler pour les enquteurs et dont il navait pas t fait
rfrence jusqu prsent dans le cadre de ce mmoire, est le mcanisme de compensation
qui constitue actuellement une technique importante dintgration de sommes dorigine
douteuse dans les rseaux conomiques et financiers internationaux.
Ce systme peut tre celui traditionnel que lon a appel banques Hawala ou Hawalla ou
bien celui plus moderne de transfert interbancaire tel que SWIFT. Ce dernier fera lobjet

71
dune tude en dernire partie de ce mmoire, avec les rcentes possibilits de blanchiment
lies aux nouvelles technologies, tandis que le premier sera mis en vidence dans cette
section.
En effet, malgr lappellation, les banques Hawala ne sont pas de vritables tablissements
bancaires qui peuvent tre utilises de manire dvoy dans un processus de blanchiment et
ce, mme si elles en ont les caractristiques et le mme objectif.
En fait, il est question ici de systmes ferms, informels, un peu comme des rseaux de troc
trs anciens mais rgulirement remis jour et intervenant au final comme des banques
parallles et non officielles. Elles vont pouvoir permettre de transfrer des sommes en liquide
dun pays lautre, dune monnaie une autre, sans que largent circule physiquement ou
alors de manire virtuelle (en principe largent ne bouge pas) et donc sans laisser aucune
trace.
Pour exemple, diffrentes filiales vont changer leurs services et la compensation entre filiales
seffectuera par le biais du march financier mais en marge des structures bancaires
officielles. En gnral, ces banquiers parallles (donc hawala en Inde, hundi au
Pakistan, hui kan en Chine) sont en gnral des changeurs, des commerants, des
ngociants, des agents de voyage, des marchands dor ou de bijoux, donc des professionnels
de lconomie et de la finance mais non de vritables acteurs bancaires proprement parler.
De tels membres, peu importe leur profession dans la vie quotidienne du moment quils ont
une apparence honorable et quils ont lhabitude de traiter avec un grand nombre de personnes
en maniant des sommes considrables, vont jouir dune confiance trs importante et dun
respect certain au sein de leur propre communaut. Ils acquerront ainsi au fil du temps un
pouvoir considrable sur leurs clients qui feront ds lors frquemment appel eux.
Cette technique se dveloppe toujours dans une communaut ethnique riche mais
hermtique, les changes se faisant en rgle gnrale au sein de la diaspora. Ce systme va
ainsi de pair avec une confiance totale et des relations dorigine gographique ou linguistiques
trs fortes (des particularismes linguistiques ou des dialectes particulirement difficiles
comprendre). Le systme ne fonctionne que sur la parole donne et la confiance entre les
parties. On le retrouve ds lors trs souvent chez les Asiatiques (les Chinois Teochew par
exemple dont M. Faligot faisait rfrence dans son dernier ouvrage21), au travers de familles
ou dans des clans; en fait, les banquiers mis en relation dans cette transaction sont presque
toujours unis par des liens dhonneur ou de sang solides.
Largent peut tre, par exemple, initialement dpos dans une filiale dune petite
multinationale et remis distance une personne dsigne, par une autre filiale de la mme
entreprise et ce, dans le pays choisi par le dposant. Comme lindiquait un agent de la DEA
amricaine, par ce moyen de transfert dargent qui peut se transformer en un vritable
processus de blanchiment, il ny a pas de reu, pas de tlex et rien ne permet de tracer
lorigine de largent et la transaction vritable qui sest opre .
Tout repose ainsi dans ce systme sur la forte cohsion sociale, une confiance absolue dans
la rgularit de la transaction et lintrt mutuel des intervenants conomiques
lopration. Grce aux liens familiaux, llment essentiel quest la confiance permet de
surmonter les difficults lies lloignement.

21

La mafia chinoise en Europe Roger Faligot -mars 2001

72
Ces compensations financires ou ces moyens demprunter un capital nont rien dillgaux
en eux-mmes, mais ils peuvent dsormais, sans aucun problme, tre utiliss des fins
mafieuses et servir des activits de blanchiment en raison de lopacit des relations
internes et des difficults pour dtecter de telles tractations.
En effet, le problme qui rside dans ces modes de fonctionnement est, puisquil reprsente
un systme bancaire la fois international et ethniquement ferm, quil ne peut faire lobjet
de contrle systmatique et rgulier, ni de surveillance prcise de lextrieur.
De plus, le banquier Hawalla va tirer ses revenus des commissions quil percevra sur les
transferts de fonds quil effectue ainsi.
De ce fait, ce sont des sommes importantes qui sont transportes virtuellement par ces
changes distance. Cela explique pourquoi les groupes organiss et criminels ont
prolifrs dans ce domaine et que de telles techniques, mme en vue dune finalit
criminelle, puissent tre autant rpandue dans certain pans de la population.
Dans les faits, ce mcanisme de banques parallles se trouve actuellement trs souvent
sous le contrle et la coupe de la criminalit organise (spcialement les triades). Il a t
utilis dj bien avant 1995 par le cartel de Cali pour recycler prs de 3 milliards de dollars
lors de diffrentes oprations incluant la mme technique de blanchiment22 (pourquoi changer
quand une mthode montre son efficacit !). Ainsi, le cartel avait pris contact avec une grande
socit nationale et respectable donc peu contrle, spcialise dans limportation de produits
amricains. Le procd pour recycler de largent sale tait des plus simples :
-le cartel apportait la grande entreprise les dollars rcuprs de la revente de drogue
aux Etats-Unis et la socit les utilisait son compte pour rgler en cash ses importations
(les socits amricaines dexportation qui sont partie- prenantes la transaction peuvent
avoir ce niveau une part de responsabilit; en effet, mme si le dollar constitue depuis fort
longtemps une monnaie mondiale, apporter autant despces par un versement unique, mme
pour une socit trs respectable, peut amener quelques doutes lgitimes sur lorigine de ces
fonds ).
-En change, le cartel rcuprait ensuite en Colombie et en monnaie locale la contrevaleur, qui plus est, un taux de change avantageux pour la firme respectable de faade .
Dans laffaire, tout le monde y tait gagnant et cest bien cela qui rend la lutte contre le
blanchiment si difficilement efficace et condamnable :
-

lentreprise colombienne qui ralisait la transaction sans se soucier de problmes

de trsorerie ou doprations annexes et coteuses de change (dailleurs avec un
bnfice sur ce dernier point),

le cartel qui obtenait de largent propre dont il pouvait loisir faire lusage,

les entreprises amricaines qui obtenaient paiement de suite de ce qui leur tait
d (sans aucun dlai dattente, ce qui est rare dans les tractations avec les socits
de ce pays) et en outre dans la meilleure monnaie qui soit, le dollar et non des
pesos colombiens quil aurait fallu changer ou ngocier de surcrot.
Dans ce type doprations, des entreprises comme Microsoft ou Gnral Electric pour ne
citer quelles, auraient ainsi servi recycler de largent sale.
22

(source ouvrage de M. Jc Grimal, Drogue, lautre mondialisation 2000)

73
Les consquences dune utilisation trop intense de ce mode de transferts de fonds en dehors
des circuits ordinaires du commerce mondial peuvent gnrer nanmoins des incidences
graves dans les pays qui y sont exposs. Ainsi, tout comme laugmentation de la criminalit et
la stabilit des gouvernements, la prosprit des conomies nationales peut tre touche par
ce phnomne en privant ainsi le secteur financier local de devises fortes et importantes.

b) De nouveaux professionnels largement rtribus servant dintermdiaires

rcents au crime organis
Dans un premier temps, les premiers assistants des groupes criminels organiss taient
ceux qui allaient constituer les hommes de main, les manuvres.
Vinrent ensuite les employs bien implants dans une socit et les professionnels du
monde des finances et de lconomie, au rang desquels on trouve les conseillers, les
experts, les avocats.
Enfin,
aujourdhui
se
de tentatives dapproche
personnalits se situant au
responsabilits
de
ces
prsidents aux finances ou

dessine la tendance trs nette

discrtes mais efficaces des
sommet de la hirarchie des
entreprises, tels les viceles directeurs de production.

Cette diversification dembauche vis vis de tant dintermdiaires financiers non bancaires
ajoute la spcialisation de leur recrutement, permet ces groupes criminels organiss
dobtenir un savoir de pointe en la matire.
Lexistence et lutilisation de ces personnes comme interface ne fait certes pas deux des
blanchisseurs de premier ordre. Nanmoins de par leur activit intellectuelle et leur position
dans les cercles vertueux de la finance, ils participent activement la mainmise du crime
organis sur les secteurs dactivit des conomies lgales. Ils doivent donc subir une
surveillance rigoureuse et une svrit quand on leur appliquera des mesures de rpression.
Lutilisation de tels professionnels dans les rseaux de dlinquance conomique et de
blanchiment ne peut quengendrer et renforcer les possibilits dadaptation immdiate de
ces groupes organiss quant aux opportunits de profits plus importants et plus srs face
des marchs en mutation et aux occasions nouvelles de fraudes.
Cela explique en partie les carts en moyens et dans le temps, de lobservation et de
lintervention voulue efficace, mais relative dans les faits avec les enqutes des services de
scurit interne et la lutte mene sur le terrain par les forces de police et de Justice.

Le constat doit tre bien videmment raliste aujourdhui : aucun pays nest plus labri de
la criminalisation grave de ses lites politiques, administratives et financires. Dsormais,
ce ne sont plus quelques fonctionnaires dvoys seulement qui basculent du ct criminel.

74

3. Face lampleur du phnomne de blanchiment, prise de conscience du systme

bancaire franais et entre en rsistance
En France, il avait t considr pendant longtemps que seule la dernire phase du processus
de blanchiment tait oprationnelle et ralise par les trafiquants sur le territoire national.
Ceci est toujours vrai aujourdhui, mme sil est devenu ralit que les diffrentes phases
peuvent tre aussi constates lheure actuelle, y compris celle du placement qui tait
uniquement retenue auparavant pour des pays rputs sensibles financirement (comme les
Etats-Unis ou la Grande-Bretagne).
Paris tant dsormais une place financire de stature internationale, il a fallu mettre en place
des moyens plus importants au niveau des banques de dtection des flux de capitaux (3.2)
sinon illicites, du moins suspects et ce, mme si la complexit des phnomnes lis au
blanchiment et le fait que ce soient des phnomnes occultes rendent au final les rsultats
efficients difficiles valuer. Il est toujours hasardeux de vouloir circonscrire ce que lon ne
connat pas.
Dans cette optique, il ne suffit pas de dtecter la passage dune masse dargent lorigine
douteuse dans une place financire un moment donn. Encore faut-il pouvoir tablir le
lien entre ce flux de capitaux remarqu et lactivit de professionnels prcisment reprs,
do limportance de la question de linformatisation et du traitement des donnes financires
en France (3.1).
3.1 le traitement de linformation financire en France23
a) Gnralits
La lutte contre le blanchiment de largent ne peut tre dune certaine efficacit que si les
services chargs de le combattre ont accs aux informations sur les transactions financires
et les mouvements internationaux de fonds.
Jusqu une priode rcente, le secret bancaire tait un obstacle majeur la collecte du
renseignement financier et donc la lutte contre le pouvoir conomique des trafiquants et des
organisations criminelles.
Sans transformer pour autant les banquiers en informateurs ou auxiliaires de police, il a
fallu trouver un moyen lgal pour permettre aux services officiels de traquer les oprations de
blanchiment.
La mise en place de structures de lutte anti-blanchiment au niveau des Etats est
relativement rcente. Depuis la fin des annes 80, la plupart des Etats qui ont adopt cette
lgislation, ont ainsi institu un systme qui permet et oblige souvent les institutions
financires porter la connaissance des autorits certaines oprations bancaires, et en
particulier toute opration susceptible de couvrir des faits de blanchiment :

23

(largement inspir dun article bien document de J.F. Thony, conseiller du P.N.U.C.I.D)

75
-parfois, il sagit dune dclaration systmatique de certaines oprations, mme non suspectes,
comme les transferts dargent liquide;
- dautre fois, cela concerne la dclaration des seules oprations dont le contexte fait suspecter
un mouvement dargent sale au banquier ou loprateur;
- parfois, ce sont les services traditionnels denqute qui sont en charge de ltude de cette
information financire;
-nanmoins, il arrive frquemment que ce soit plutt des organes de tutelle des banques et
institutions financires ou bien dun organe ad hoc qui sen proccupe.
Dans tous les cas, cette dclaration devra tre traite et analyse pour aboutir la
dtermination de la preuve dun cas de blanchiment ou non.
Lefficacit du dispositif dpendra ensuite de la pertinence du systme de traitement retenu,
en fonction du contexte.
La faon dont est structure la lutte contre le blanchiment ne rpond pas des rgles fixes
et scientifiques. Elle dpend beaucoup de facteurs propres chaque pays comme :
-lorganisation administrative,
-lordonnancement juridique,
-limportance du niveau de corruption et du pouvoir du crime organis dans le pays,
-la confiance que peuvent avoir les institutions financires dans les structures tatiques,
-les moyens que les cadres gouvernementaux et lgislatifs donnent ces organismes
(connexion de fichiers informatiques, infiltration des organisations criminelles, pouvoir et
marge de manuvre dans les enqutes),
-les moyens matriels et humains que l Etat peut et veut mettre la disposition de services
de lutte.
On peut ainsi aboutir :
-des dclarations de soupons obligatoires. La loi impose la transmission systmatique des
informations relatives lensemble des oprations qui servent habituellement au blanchiment
de capitaux (en pratique les mouvements de fonds en liquide, les transferts internationaux de
fonds). Les professions soumises la loi rendent compte aux autorits des seules
transactions qui paraissent avoir un lien avec une oprations de recyclage dargent sale.

-des dclarations automatiques. Cette procdure met disposition des services danalyse
une quantit dinformation trs importante, qui, si elle peut tre trait vritablement (ce qui
suppose un cot en terme deffectifs et de moyens), peut permettre de reprer des oprations
qui pouvaient navoir aucun caractre suspicieux, mais qui, relies lune lautre, font
apparatre un montage de blanchiment.
La rvlation repose donc plus sur des critres objectifs (la nature de lopration comme les
transactions en argent liquide, les importations / exportations de devises, les virements de
fonds d Etat Etat) et non sur des critres subjectifs (son aspect suspect).
De plus, son caractre automatique ne fera pas peser sur le banquier une dcision quant
lopportunit de la dclaration et pourra donner ainsi moins de prise la corruption ou aux
erreurs dapprciation.
Nanmoins, le talon dAchille de ce systme rside dans la quantit dinformations quil
gnre et qui rend son traitement trs difficile et onreux (flot de dclarations pouvant

76
saturer les capacits du service devant filtrer et identifier les vritables oprations de
blanchiment).
Cela ncessite galement un important effort de formation et de sensibilisation pour faire
preuve de plus de discernement dans les soupons.
Cest pourtant loption choisie par les lgislateurs amricains et australiens (FINCEN aux
Etats-Unis traitait la fin des annes 90 prs de 950 000 oprations par mois, soit plus de
11,5 millions par an; AUSTRAC avait reu plus de 4,58 millions de dclarations toutes
oprations confondues en 1994/1995 ! ).
Une solution consisterait nanmoins pour viter cette inflation de dclarations fixer un
montant au- dessous duquel les dclarations ne sont pas automatiques.

-enfin, des dclarations de soupons. Cette option impose au professionnel (intermdiaire

financier, banquier ou assureur) la responsabilit danalyser les transactions et de dcider
sil dclarera ou non lautorit dsigne. Sa responsabilit est alors engage car il risque
la fois de laisser passer une opration frauduleuse (et de participer involontairement ou par
ngligence aux activits dune organisation criminelle et donc de devoir ainsi sexpliquer de
son abstention de dclaration) ou de dclarer trop rapidement suspectes des dclarations afin
de se prserver .
Cette option qui implique une participation active des banques et professionnels concerns,
est retenue pourtant par la plupart des Etats.
Ce systme repose toutefois sur deux pralables :
-pouvoir vrifier que les professionnels remplissent leur obligation de vigilance, donc
assurer un certain contrle sans gnraliser la suspicion sur toute la profession;
-assurer une formation adquate des personnels de ces institutions financires en
actualisant leurs connaissances sur lvolution constante des mthodes utilises par les
blanchisseurs.
Le problme qui se pose alors, est que plus les mesures de prvention mises en place
savreront efficaces avec des succs contre le blanchiment, plus cela engendrera une
volution rapide des techniques chez les blanchisseurs, ce qui suppose une ractualisation
quotidienne.
Ct efficacit de ce dernier systme, le nombre de dclarations de soupons en fait se
rvle trs variable dun pays lautre, sans que lon puisse en tirer des consquences sur
limportance des activits de blanchiment dans ces pays en gnral (peu de rsultats, par
exemple, au Portugal alors que beaucoup de dclarations en Grande-Bretagne).
En ralit les diffrences dun pays lautre peuvent trouver leur explication dans
lefficacit des mesures prventives ou limportance des moyens denqutes alloue. Ce qui
est nanmoins certain, cest que le taux de succs (le nombre de dclarations ayant dbouch
sur des poursuites pnales) est assez bas, mme si en constante progression, et ce quel que soit
les moyens mis en oeuvre.

De lavis des analystes, le problme central nest plus forcment aujourdhui didentifier
les cas de blanchiment, mais de faire la preuve de linfraction en justice, didentifier et de
faire condamner les auteurs.

77
A ct de ces trois systmes de dclarations, existent diverses techniques danalyse de ces
renseignements. Elles ne seront nonces ici que pour simple information :
-une analyse systmatique et croise avec dautres sources dinformations (base de donnes
des services de police, rpertoire des socits);
-une analyse effectues par ciblage, en fonction de critres propres la personne
(nationalit, antcdents judiciaires) ou de lopration elle-mme qui la rendent suspecte;
-une slection ralise par chantillonnage ;
-une information qui peut tre laisse ltat brut afin de servir de preuve ou de moyen
denqute a posteriori.

b) Quelles solutions mises en place ?

Les bases de donnes informatiques

De plus en plus d Etats misent actuellement sur lanalyse des informations provenant de
bases de donnes informatiques pour lutter plus efficacement contre le blanchiment. Laccs
ces bases de donnes permet dtayer et de renforcer les soupons en dmontant les
montages financiers complexes et en recoupant les informations. Linconvnient de telles
techniques (utilises par les Etats-Unis et lAustralie pour pallier leur systme de dclaration
automatiques) est que la mise en place de telles infrastructures requiert des investissements
trs importants. De plus, cela peut heurter les dispositions de lois nationales (comme en
France avec la loi Informatique et libert promulgu sous le contrle de la CNIL,
empchant toute interconnexion entre fichiers informatiques).
Les changes dinformation entre services
Au niveau national,
la spontanit de cet change dinformations dpendra de la faon dont le service est
structur, administrativement comme la police (problmes alors dhabituelles rivalits entre
services) ou de manire autonome (difficults lies alors la dfiance instinctive vis vis
doprateurs privs).
Trs souvent toutefois, il arrive que les connexions personnelles vaillent mieux que tous les
rseaux de bases de donnes.
Au niveau international,
les seuls canaux dinformation existants sont, outre ceux des services secrets qui sont parfois
mis profit dans la lutte contre le crime organis, les canaux dINTERPOL et de lOMD.
Il nexiste pas encore de structure internationale vritablement oprationnelle en matire
dchanges de renseignements sur des oprations transnationales de blanchiment en cours.
Le GAFI na pas de vocation oprationnelle, de mme que les autres organisations
internationales charges de la lutte contre le blanchiment comme le PNUCID (sauf peut
tre le groupe Egmont, forum de rflexion des organismes centraux ?).
Pour permettre malgr tout cet change dinformations, les Etats ont, au coup par coup,
sign des agrments bilatraux de service service, mais cela ne se rvle pas souvent
satisfaisant.

78
c) Quels organismes de traitement de linformation financire ?
La circulation rapide de linformation sur les activits de blanchiment est cruciale. Il faut
donc que cette information puisse tre aisment et systmatiquement analyse et recoupe
avec dautres sources de renseignements. Cest lobjet mme de structures spcifiques que
lon appelle Units de Renseignements Financiers ou FIU (en anglais).
Depuis la mise en place des premiers accords internationaux sur la lutte contre le blanchiment,
plus de 25 pays ont ainsi cr de telles structures (Argentine, Australie, Autriche, Belgique,
Canada, Danemark, Espagne, Etats-Unis, Finlande, France, HongKong, Italie, Japon,
Luxembourg, Mexique, Pays-Bas, Portugal, Royaume-Uni ).
Lorganisation des services de traitement de linformation dun pays lautre est
gnralement ordonne autour dun des trois axes suivants :
-loption policire. Laisser un service de police, spcialis ou non, la collecte des
dclarations sur les transaction suspectes.
Cette option policire (la voie la plus naturelle en somme) a lavantage de permettre de se
reposer sur des institutions dj existantes (organisation et effectivit du service plus rapide
et moindre frais) pour la mise en place de mcanismes de lutte et dutiliser le savoir-faire
policier pour recueillir et analyser les renseignements (police naturellement quipe pour la
collecte et le recoupage du renseignement ainsi que pour les enqutes; utilisation dun rseau
international dchanges des information avec des services homologues).
Cette structure nempche pas quelques inconvnients dont le plus important semble tre que
ce sont des services denqute et de rpression lis l Etat. Ds lors, les institutions
financires pourront manifester une certaine rticence collaborer avec un service avec lequel
ils ne sont pas familiers.
Ex :
Le Royaume-Uni, le Canada, lAllemagne, lItalie, le Japon, lAutriche, la Sude ont tous fait
ce choix.

-loption judiciaire. Instituer les autorits judiciaires comme destinataires des dclarations de
soupons afin de les traiter et de leur donner la suite quil convient (matrise de laction
pnale par le Ministre Public; possibilit de filtrer les dclarations en vertu dun pouvoir
dopportunit des poursuites et disposition dun pouvoir de direction sur les organes
denqute). Elle prsente aussi les garanties constitutionnelles dindpendance ncessaire
pour obtenir la confiance des banques. De plus, ces institutions sont lautorit investie pour
donner aux crimes et dlits la suite quils mritent.
Le professionnel hsitera donc moins collaborer avec les autorits, dautant plus que prter
son concours la justice est ressenti moins ngativement que devenir informateur de la
police

Le choix de lautorit judiciaire comme systme filtre nest nanmoins pas exclusif de la
possibilit dinstituer un service de police charg du renseignement et des enqutes
financires.

79
Ex :
Les lgislations du Danemark, de la Suisse, du Luxembourg, du Mexique et du Portugal ont
ainsi confi lautorit judiciaire la lutte contre le recyclage dargent sale dans leur pays.
-Enfin loption administrative, cest dire crer un organisme ad hoc charg de filtrer et
danalyser le renseignement financier. Cest loption qui semble avoir t retenue par la
majorit des Etats.
Il existe alors deux sortes de services diffrents :
-les services rattachs une administration de tutelle
Ces dclarations pouvant porter atteinte au secret bancaire, il est apparu vident de confier
la collecte de ces dclarations un service dpendant de ladministration de tutelle des
banques, le plus souvent le Ministre des Finances ou parfois la Banque Centrale.
Cela semble ainsi poser moins de problmes lgaux et de problmes dthique lorsquelle est
faite au profit dune autorit de tutelle qui participe ce secret.
Cette administration est souvent galement, en mme temps, linterlocuteur privilgi du
secteur bancaire mais aussi lorgane mme de contrler que celles-ci se conforment
leurs obligations lgales (connaissance approfondie des rouages du secteur bancaire et des
mcanismes financiers).
Nanmoins, il nentre que trs rarement dans le cadre de ses attributions de mener des
enqutes 24 .
Ce service pourrait toutefois, en mme temps que de raliser le contrle de lapplication par
les banques et institutions financires de la lgislation en vigueur, faire usage de son pouvoir
ddicter la rglementation bancaire ncessaire lapplication de lois en matire de
blanchiment, voire de dvelopper des analyses stratgiques sur lvolution des techniques de
recyclage de largent sale.
Il existerait cependant quelques faiblesses ce systme :
-les professionnels du secteur bancaire et financier ne veulent pas devenir non plus des
auxiliaires des services des impts. Or, il arrive parfois que les services de traitement des
informations financires dpendent de la mme administration de tutelle que les services de
recouvrement des impts. En pratique, il est nanmoins presque toujours prvu une
rglementation prvoyant des rgles dontologiques instituant une non-dnonciation en la
matire et la sauvegarde du secret des informations transmises.
-le blanchiment de largent sale a parfois des liens contre nature avec la politique et, la
corruption aidant, gangrne les rouages de l Etat dans de nombreux pays. Il est possible de
craindre ainsi quun service de lutte contre le blanchiment sous tutelle de l Etat puisse tre
parfois exposer aux pressions du pouvoir politique.
-les lgislations rcentes en la matire tendent dsormais imposer une obligation de
dclaration de suspicion des professions de plus en plus nombreuses, comme les casinos, les
antiquaires Or, le Ministre des Finances nest plus rellement alors linterlocuteur naturel
24

(voir le cas franais pour lequel il a t reconnu TRACFIN la possibilit de faire geler les
oprations financires que les banques ou institutions avaient rvles, le temps pour le service de
mener les investigations ncessaires).

80

de ces professions et encore moins leur organe de tutelle. Linformation est ainsi dispense
dautres structures, ce qui nuit lefficacit du systme.
Ex :
Les Etats-Unis, lEspagne, lAustralie, Monaco, la Slovnie et la France ont privilgi cette
approche administrative du traitement des informations financires en matire de blanchiment
de capitaux.

-les services indpendants

Ces services disposent souvent dune personnalit juridique propre leur permettant dobtenir
des autonomies budgtaire et de dcision, mme si cette cellule se rvlera presque toujours
sous le contrle dun Ministre de la Justice ou le Ministre des Finances.
Ex :
Seules la Belgique et les Pays-Bas semblent avoir adopt ce type de structure.

Il est toutefois important de remarquer que la faon dont est organis un service
anti-blanchiment ne dpend pas seulement de la forme organisationnelle qui lui a t
donne mais aussi des fonctions qui lui sont confies.

d)pour quel rle attribu ces organismes danalyse et de traitement

des informations financires ?

Ce genre de service peut tre conu comme une simple bote aux lettres destine recueillir
les renseignements relatifs aux oprations de blanchiment de capitaux et dont les attributions
ne viendront en aucun cas empiter sur celles des autres services de lutte.
On peut, linverse, le considrer comme le moteur de la politique nationale pnale en la
matire.

Entre les deux, existe une palette de fonctions possibles :

La collecte et la centralisation des informations
Cest la fonction de base. Lorsque la lgislation ne prvoit pas cette centralisation, les
renseignements restent disperses, les recoupements et lanalyse des oprations de
blanchiment difficile voire impossible (exemple en Allemagne).
Le tri et lanalyse des informations
L galement, ils constituent une fonction de base de ces types de services centraux. Ce rle
de filtre est en effet crucial car il rend possible, aprs rapatriement des donnes brutes
rcoltes, une tude plus rigoureuse des modles de blanchiment et leur adaptation en
permanence avec des nouveaux moyens de lutte.

81
Les enqutes et les poursuites
La tendance gnrale des lgislations est de ne pas confier aux organismes centraux de
pouvoirs denqutes et de poursuites afin de ne pas introduire de confusion entre les fonctions
de filtrage et les fonctions de nature pnales (exemple aux Etats-Unis).
Lchange de donnes au niveau national et international
Il sagit en lespce dune fonction vitale des services de traitement de linformation.
Pourtant, peu de lgislations nationales donnent officiellement au service central le rle de
centre de relais . Ainsi, cest souvent lisolement dj inhrent la nature des organismes
centraux qui prvaut, notamment quand il sagit de services autonomes ou indpendants.
Il sera palli cet tat de fait par la facilitation au niveau national de relations lintrieur de
ces structures avec la prsence de fonctionnaires de diverses administrations, envoys comme
officier de liaison par leur administration dorigine.
Au niveau international, lchange des donnes se structure mme si la difficult en lespce
tient au caractre confidentiel des informations dont les services sont dpositaires et qui rend
quasi impossible, sans mesures de prcaution, leur divulgation lextrieur.
Lanalyse stratgique et le dveloppement de centre dexpertise et de recherche.
La plupart des organismes existants se sont donnes pour fonction de dvelopper lanalyse
globale et la recherche afin damliorer les connaissances sur les nouvelles tendances en
matire de blanchiment, amliorer galement la comprhension de la typologie et la
mthodologie du recyclage de capitaux dorigine criminelle.
Certains vont plus loin dailleurs et se sont lancs dans de vritables analyses sociocriminologiques sur le blanchiment (exemple, analyse rendue en 1995 par lAUSTRAC).
Le sensibilisation et la formation
Aider former les personnes bancaires sur les techniques de dtection des oprations
suspectes, de ciblage des oprations risque, et sur les mthodes les plus couramment
employes par les blanchisseurs, constitue une des tches que seul pourrait exercer
efficacement le service central.
Cependant, peu dorganismes centraux le font dune manire rflchie, rationnelle et
systmatique, les tablissements financiers tant souvent eux-mmes chargs du fardeau de
la formation de leur personnel.
La plupart du temps quasiment, la participation des services centraux se limitera des actions
ponctuelles sur des initiatives extrieures et sans soutien de leur administration de tutelle.
Enfin, le rle de conseil et de coordination de laction du gouvernement
Ce rle plus politique aura tendance changer la nature de lorganisme central de
traitement de linformation. Peu dorganismes en fait sont investis par la loi de la charge de
dfinir la politique anti-blanchiment et de coordonner laction dun gouvernement dans ce
domaine (voir cependant lexemple de lEspagne).
Sans tre des organes de type politique, certains services exercent toutefois une sorte de
pouvoir rglementaire, en dictant des instructions aux organismes financiers et bancaires
(comme pour le FINCEN et lAUSTRAC).
e) Conclusion
Au vue de tout ce qui vient dtre dvelopp, il est important de retenir plusieurs ides
principales :

82
-Il ny a pas de systme modle qui pourrait sappliquer universellement.
Le choix dun Etat pour un systme policier, judiciaire ou administrative en la matire se
dcidera le plus souvent en fonction de critres propres au fonctionnement de ses
institutions ou sa culture juridique.
-En revanche, un systme efficace et rpondant aux ncessits de leffectivit dune lutte
contre le blanchiment de capitaux, doit intgrer de manire imprative au moins la ncessit :
de bnficier de la confiance du systme bancaire et financier, les organismes
dpendant du Ministre de tutelle des banques lobtenant plus facilement,
de faciliter la centralisation des informations afin dviter une dispersion la fois
des efforts, des connaissances actualises rcupres et des moyens mises en uvre,
de permettre le recoupement des informations avec dautres sources de
renseignement sur les activits du crime organis ; en cela, les services de police semblent
les mieux outills,
de rendre possible la coopration internationale, par une harmonisation des lois et
des systmes de traitement des informations.

A ce jour, la question de savoir si ces organismes, qui sont plutt bien structurs dans la
majeure partie des pays occidentaux, sont rellement en mesure davoir un impact
significatif sur le crime organis doit tre pos. Il est regrettable toutefois de noter avec
vidence que les efforts consentis par de nombreux Etats au niveau national naient pas de
prolongement sur la scne international (le GAFI na quun rle politique et pas du tout
oprationnel malheureusement). Le groupe Egmont, cre en 1995 peut apporter un dbut de
rponse et danalyse sur la situation mais il ne constitue encore quun groupe ad hoc de
rflexion qui na ni les moyens juridiques, ni les moyens matriels de jouer encore ce rle.
Ainsi, le blanchiment de largent est une activit internationale par nature, mais les
organismes chargs de lutter contre cette menace ont une assise UNIQUEMENT nationale.
Tel est le paradoxe en la matire.

Constatons enfin en conclusion que, pour la France, pays dont la situation sera plus
longuement tudie ci-aprs, la cration de TRACFIN comme organisme central de
traitement du renseignement financier a vritablement constitu un effet structurant et
dterminant. Ainsi, pour exemple, la dsignation prcise de correspondants spcialiss et
joignables en vue de la mise en place de procdures de vigilance et de systmes de remonte
dinformations internes effective.
En lespce, ils ne sont nanmoins quune quarantaine denquteurs et cela peut poser des
problmes non seulement dorganisation gnrale, mais surtout dobrer quelque peu, du fait
de ce sous-effectif chronique, un traitement voulu rigoureux de toutes les dclarations de
soupons transmises.

3.2 Les solutions internes prconises par les institutions bancaires franaises
(rsultats des interviews menes courant novembre 2001 au sein de diffrentes banques
franaises Paris)
Daprs le GAFI, les banques constituent un mcanisme important pour lcoulement des
revenus de la criminalit . Il paraissait donc intressant dans le cadre de ce mmoire,

83
dtudier de manire plus rigoureuse ce quil en tait exactement dans ce secteur bien
spcifique de la finance. Faute de rponses positives de la part dautres intervenants financiers
non bancaires (compagnies dassurance, courtiers financiers...), jai donc ax cette partie sur
les ractions et le contenu trs instructif dentretiens que jai moi mme ralis, de manire
fort agrable
dailleurs, avec laide de plusieurs professionnels des institutions bancaires franaises
(constituant une sorte dchantillon test, environ une dizaine de banques parisiennes).
La liste des questions poses lors de ces entrevues est mise en annexe. Jai voulu analyser
travers cette tude pratique si les solutions prconises par les diffrentes banques franaises
pour lutter plus efficacement contre les rseaux de blanchiment taient oprationnelles en la
matire. Je dsirais galement observer sil tait envisageable que les autres professionnels
assujettis puissent sinspirer pour eux de ces mesures plus vigoureuses pour combattre le
phnomne nfaste et dangereux du blanchiment de capitaux dans le systme bancaire
national.
En France, le dispositif juridique quant la lutte anti-blanchiment concernant les banques
est issu de strates successives qui ont pour dates-clefs 1990, 1993, 1996, et 2001 comme nous
avons pu lapercevoir dans la Ire partie.
La difficult qui se pose de suite est que le sujet est largement mdiatis ce qui ne contribue
pas la srnit du dbat, car les banques sont la plupart du temps prsentes comme des
agents blanchisseurs potentiels .
Un jugement aussi excessif ne pourrait qutre insignifiant aux dires de Talleyrand. Pour
autant, certains magistrats en sefforant de mener bien leur mtier, mettent sous le feux des
projecteurs, de manire volontaire ou non, des banquiers en leur reconnaissant une culpabilit
en matire de blanchiment.25
25

(la preuve du caractre intentionnel dun dlit est en fait difficile rapporter en la matire ce qui fait
que les magistrats souvent prsument le dlit ds lors que des indices suffisants existent.
Cela oblige dans un tel cas le juge dinstruction mettre en examen, ou au moins sous le statut de
tmoin assist, la personne sur laquelle psent les indices et ce, en vertu des dispositions du code de
procdure pnale.
Ce nest certes pas la culpabilit de lindividu mais un premier pas sur le chemin de celle-ci pour
son entourage priv et professionnel, les mdias et lopinion publique et ce, mme si une relaxe
aboutit en fin de parcours judiciaire.
Le problme qui est induit en ce domaine est le fait que cest au mis en examen, personne physique, de
prouver sa bonne foi une sorte de renversement de la charge de la preuve qui ne dit son nom.
Or, en matire de blanchiment, la tentation est trs forte de prsumer le dlit qui pourra tre
reproch la banque prise comme personne morale du fait dun dysfonctionnement dans ses
diligences et procdures anti-blanchiment, les faits avancs ne devant pas tre pourtant imputs
des personnes physiques bien individualises mais un ensemble de personnes physiques
concourant au fonctionnement de la personne morale.
On comprend videmment que le raisonnement induit qui trouve son application en permettant de
retenir ces faits de dysfonctionnements vis vis dune seule personne physique, ne peut tre que
juridiquement pervers, incomprhensible et insupportable pour le monde bancaire :
Comment en effet accepter avec raison que le dfaut dorganisation ou quun dysfonctionnement
quelconque (par exemple lusage bancaire de ne pas contrler les chques au premier franc) puisse
constituer une telle prsomption de dlit de blanchiment pour un dirigeant dune grande entreprise
bancaire, si loign de ces contingences.
On pourrait en sourire, dclarait un responsable dune des grandes banques nationales interroges, si
lhonneur et la bonne foi de ceux, banquiers victimes de telles approches judiciaires expditives,
ntaient pas en jeu .)

84
Limpact de ces situations de moins en moins exceptionnelles pour lopinion publique tend
ainsi focaliser le problme du blanchiment sur les seuls acteurs bancaires (en oubliant les
autres intermdiaires financiers non bancaires) et dnigrer en fin de compte de plus en plus
la profession de banquier.
Cela ne peut que confiner une plus grande suspicion et une moins grande efficacit dans
la coopration qui devrait logiquement se dvelopper entre les diffrents acteurs de la lutte
anti-blanchiment.
Il serait en effet dommage que face la bonne volont dont semblait prsentement faire
preuve les banques pour former leur personnel et signaler les transactions inhabituelles et
douteuses aux services dinvestigations spcialiss, de telles pressions judiciaires voient
fortement faiblir cet enthousiasme actuel de la part des institutions financires.

a) Apprhension de lampleur du processus de blanchiment de capitaux

par les banques franaises
Pour la plupart des professionnels interrogs dans le cadre de ce mmoire, le phnomne de
blanchiment au niveau bancaire apparat comme un processus proccupant dans son
ensemble car pouvant tre rel et rgulier en France, frquent et habituel linternational.
Il ny a pas eu de tendance dailleurs surestimer ou sous-estimer le phnomne de
blanchiment de la part de ces professionnels, ni travestir la ralit de ce phnomne lors
de ces interviews. La relation et lcoute se sont dailleurs tablis en toute franchise et de
manire cordial, car ils comprenaient bien les motivations intellectuelles qui avaient pu
motiver ces entretiens de ma part.
La difficult qui fut, de nombreuses reprises, prsente par les personnes interroges est que
le processus de blanchiment se rvle tre la fois insidieux et impalpable pour les banques
car ninfluant pas sur les rsultats de lentreprise la diffrence des fraudes ou des cas
descroquerie (le blanchiment de capitaux est trs souvent constitu par un dpt important
de fonds et un retrait identique quasi immdiat sous forme de transfert vers un autre centre
financier), et prsentant des aspects multiformes (pouvant provenir dorigines diverses et
ralis selon diffrentes sortes de stratgies).
De cela dcoule naturellement le problme dvaluer lampleur de la menace pour chaque
service de contrle interne en charge de ces questions et intgr au sein de ces institutions
bancaires qui ont rpondu mon questionnaire.
Dans les faits, pour une structure bancaire dimportance, on peut compter en moyenne,
mais l encore tout est question despce, de 70 130 dclarations locales par mois
transmises ensuite par voie interne au sige, dont environ 10 % seront adresses aprs
recherche et traitement de la dclaration par les services de contrle interne nationale de la
banque la cellule TRACFIN (le reste est conserv au cas o mais nest pas dvoil).
Ce chiffre est infinitsimale aux vues de la bancarisation de masse et de laugmentation
toujours croissante du nombre doprations (calcules en millions oprations/jour).

85
En plus, en cas doprations suspectes dtectes, les banquiers bloquent gnralement les
fonds concerns, enqutent de leur ct sur leur client mme si celui ci est un habitu ou un
occasionnel et ce, avant mme dtablir une dclaration TRACFIN.
De toutes les faons, pour viter tout problme et reproche postrieurs, les banques franaises
ont choisi dsormais, lorsquil sagit dune transaction concernant un client inconnu, de
refuser quasi-systmatiquement tout concours une telle opration et ce, quelque soit le
montant du virement ou du dpt (hormis si le client peut se prvaloir dune recommandation
expresse dune filiale ou dune autre banque de renomme et encore !).
Dans ce contexte de prcaution, les banques franaises leur niveau note en ce moment une
recrudescence de dclarations effectues concernant des PME, do une vigilance plus
particulire assure par ces professionnels sur ce type de clientle. En outre, tant plus
sensibilises quauparavant, les agences locales signalent en plus grand nombre des
transactions douteuses pouvant concerner des oprations de blanchiment de proximit (trafic
de drogue, racket, prostitution).

b) Y a t-il pour les banquiers une criminalisation rampante du milieu

bancaire ?
Pour eux, la mise sous contrle de certaines banques par le crime organis est une
possibilit indniable, les groupes criminels cherchant toujours tromper par de nouveaux
moyens la vigilance des intervenants professionnels, financiers ou policiers pour arriver
leurs fins et intgrer des revenus illgaux dans les circuits lgitimes de la finance mondiale.
Cependant, sil est probable que certains tablissements bancaires aient t la proie de cette
tendance rcente, constituant par l de vritables chevaux de Troie permettant des
groupes criminels organiss dintgrer les systmes de virements transnationaux entre
banques (le phnomne de banques blanchisseuses ), cela ne peut se rvler
quexceptionnel. En effet, tant donn les nombreuses techniques denqute mises en oeuvre
et la meilleure connaissance du dlinquant daffaire aujourdhui, les recoupement oprs par
les diffrents acteurs spcialiss dans la lutte contre le blanchiment de capitaux ntablissent
que peu de cas avrs de telles tentatives dinfiltration et de rachat des tablissements
bancaires (BCCI, Bank of New York .).
Souvent ce qui se passe est dailleurs plutt la cration de banques elles mmes par le crime
organis que la prise de contrle vritable dtablissements existants dj (voir exemple des
banques pourries au Montngro).
Les institutions qui ont rpondu au questionnaire ont voqu cependant la prudence
quelles faisaient toujours prvaloir dans toute relation quelles ont pu avoir avec de telles
banques douteuses ou mme des banques tout simplement trangres mais peut connues
(voir les difficults dinvestigations face aux structures bancaires du Moyen-Orient et de la
Pninsule Arabique). Quelque soit la recommandation (qui conserve quand mme un
certain impact et une relle influence dans le monde bancaire), cest ainsi la prcaution qui
reste de mise en la matire et oblige souvent une analyse plus spcifique de ces flux et une
tude plus approfondie des dossiers des banques co-contractantes (rputation, contre
partie).

86
De mme, certaines banques peuvent poser des difficults dans des circonstances bien
particulires. En effet, il sera trs difficile par exemple dtablir une traabilit correcte et de
connatre lorigine exacte de la provenance de fonds en matire doprations inter- bancaires
faisant usage dune socit ou chambre de compensation (voir les transactions par exemple
opres sur le march du MATIF) ou de virements lectroniques se rapportant des
transferts ou des rapatriements de capitaux concernant des prts ou des retours de crdits
plus ou moins fictifs dailleurs.
De mme, lorsque dautres banques, trs souvent trangres, interviendront dans une
opration prcise comme banques contre- partie, intermdiaires servant de support technique
un cocontractant, courtiers ou brokers, il sera toutefois difficile de mettre en doute le
caractre licite de leurs apports de devises.
A ce niveau interviennent des indices significatifs pouvant dterminer si une banque est
plus ou moins sous lemprise de fonds dorigine illgale. Ainsi, cela a pu, par exemple, tre
observ partir dexcdents de liquidits (plus de dpts que de retraits en grand nombre), de
niveau de placement peu compatible avec la taille de la banque (dpt massif de billets), voire
en comparaison avec des analyses statistiques des montants de billets de 100 dollars apports
par ltablissement bancaire (ce qui constitue souvent un bonne indication de lactivit
rgionale de blanchiment li au trafic de drogue).

c) Des obligations lgislativement confies aux professionnels banquiers

Au vue de lutilisation dtablissements de crdit et dinstitutions bancaires pour le
blanchiment du produit dactivits criminelles (risquant ainsi de compromettre la stabilit, la
solidit de ces structures et la fiabilit du systme financier en gnral), un certain nombre
dobligations ont t lgislativement mises en place pour tenter denrayer ce processus
occulte de criminalisation de lconomie par lusage dvoy des rseaux bancaires.
Le professionnel banquier devra ainsi veiller lapplication :
dune obligation didentification du client et ce, pour une bonne pratique bancaire
(obligation de fournir des preuves partir de documents probants originaux ou copies
certifies conformes- pour des oprations dpassant le seuil de 50 000 Frs (ou 10 000
euros maintenant) ou en cas de doute sur le point de savoir si les clients agissent pour leur
propre compte ou non);
dune obligation de conservation de documents relatifs la transaction suspecte (pour
une priode dau moins 5 ans aprs la fin de la relation entame entre banque et client);
Ainsi, en principe, toutes les banques appartenant aux grands pays industrialiss doivent
vrifier lidentit des clients et conserver les pices affrentes aux oprations effectues.
dune obligation de vigilance (veiller particulirement toute transaction pouvant tre
susceptible dtre lie au blanchiment de capitaux);

dune obligation de dclaration obligatoire (selon certaines circonstances) ou optionnelle

(laisse lentire apprciation du banquier) pour le professionnel assujetti.
Cette obligation de dnoncer voque par certains, semble plutt devoir tre

87
interprte (au moins par les autorits) comme une obligation formelle daide la
dtection dun crime ;
dune obligation de coopration avec les autorits (une collaboration pleine et entire
pour tenir informer les services denqutes de tout fait pouvant reprsenter un indice de
retraitement dargent sale);
dune obligation dabstention (abstention dexcuter la transaction souponne dtre lie
au blanchiment de capitaux avant den avoir inform les autorits);
dune obligation dadquation des procdures internes de surveillance ET de formation
du personnel employ.
A ct de cela, avec la nouvelle loi NRE de mai 2001, cette obligation de dclaration subsiste
mais comprend dsormais des modifications; dsormais, en effet :
-les obligations de dclaration sont tendues ds quun doute aussi minime soit-il existe sur
lorigine de la provenance des fonds ( des sommes qui pourraient provenir dorganisations
criminelles.. );
-lobligation de dclaration est tendue des oprations qui doivent tre divulgues, non
pas forcment parce quelles sont douteuses , mais parce quil subsiste une incertitude sur
lidentit de la personne concerne ;
-juste pour rappel, il est galement prvu de dclarer les oprations qui sont ralises pour
compte propre ou compte de tiers effectues par les organismes financiers avec des
personnes physiques ou morales, y compris leurs filiales ou tablissements, domicilis,
enregistrs ou tablies dans lensemble des Etats ou territoires jugs non coopratifs par le
GAFI.
Cette dernire modification est dailleurs celle qui gnre le plus dinterrogations de la part
des intervenants bancaires. Elle est tellement gnrale dans sa prsentation (car voulant tout
rglementer) quelle risque de produire une augmentation importante des dclarations de
soupons la cellule TRACFIN, pouvant rapidement entraner la surcharge de ce service
dinvestigation financire.

d) A propos du systme de dclaration de soupons et du rle que cela

implique du point de vue des banquiers

Le systme de la dclaration obligatoire de soupons par le professionnel concern est un

sujet qui a beaucoup interpell les banquiers que jai pu interroger. En fait, cela constitue une
de leurs obligations les plus importantes issues des lois successives qui rglementent la
procdure en matire de lutte contre le blanchiment. Il tait donc logique quil en soit ainsi.
Loriginalit dune telle mesure rside dans le fait que linitiative nappartient pas aux
autorits publiques. La France a dailleurs t un des premiers pays avoir mis en place un
tel mcanisme. On pouvait nanmoins penser quune telle mesure puisse tre limite en
terme defficacit tant donn que le signalement dpend uniquement de la diligence et de

88
la bonne volont de lintermdiaire financier lui mme (certes quelque peu contraint aussi
par la loi).
Cependant, tous ont dclar stre engag pleinement remplir une telle obligation mme
sils ont tenu recadrer prcisment lobligation laquelle ils taient astreints et voquer
ainsi les remarques quils pouvaient faire valoir ce sujet :
Ce systme daprs eux impose aux banquiers et autres professions vises par la loi une
obligation de collaboration avec les autorits, obligation qui va bien au-del de ce que
lon peut exiger dun simple citoyen. En effet, il semble quelle les oblige dnoncer les
personnes sur lesquelles elles portent des soupons- mme non conforts- davoir commis une
infraction, en loccurrence celle de blanchiment de capitaux.
Cest donc plus un travail de slection des oprations que de signalisation systmatique qui
leur est alors demand. Pour autant, dans la pratique, il ny a pas seulement de dclaration
lors dun doute srieux (ce qui correspond pourtant un fort pourcentage de blanchiment).
Il arrive ainsi trs frquemment que le banquier puisse galement fournir une simple
dclaration ou, de manire annexe mais en respectant le secret bancaire, dautres informations
TRACFIN.
Linformation peut tre ainsi apporte de manire brute la cellule TRACFIN mme si
aujourd'hui, il est habituel que les tablissements bancaires ne fassent pas quapporter un
simple renseignement sur une transaction leur paraissant suspicieuse.
Il devient vident que cela gnre alors une vrai politique de dclaration active.
Du fait de ces recherches menes, la qualit des dclaration sont bien meilleures
actuellement, les banquiers apportant une certaine valeur ajoute leur dclaration.
En tout tat de cause, cet amnagement de la collaboration tmoigne plutt dune attitude
responsable de la part de ces professionnels, loin de limage que peuvent en donner les mdias
et les affaires rvles.
Dans les faits, ce sont trs souvent des inspecteurs gnraux qui procdent la dclaration.
Ce ne peut tre en aucun cas des responsables du service juridique et ils nont de toute faon
pas besoin de requrir lautorisation du DJ ou du DG pour entamer cette dmarche.

Ce qui pose problme en lespce est que, si les banques et institutions financires sont
prtes faire les efforts de coopration ncessaires tant quil sagit de participer la lutte
contre le trafic de drogues ou le crime organis et dtre plus vigilants dans le contrle de
leurs organisations internes, elles sont toutefois plus rticentes devenir des auxiliaires de
police ou de simples informateurs. Ces dernires seraient ainsi charges de dclarer un
accroissement inattendu de la fortune de leurs clients et vis vis duquel on pourrait dceler un
comportement malhonnte.

Malheureusement, trs souvent les banquiers se sentent affilis une telle charge, alors
quils ne disposent ni de pouvoir dinquisition ni dun quelconque pouvoir de police.
De toute les faons, si ils remplissent leur rle actuellement, cest plus dans un souci de se
conforter la rglementation en vigueur que par pur devoir civique du banquier .
En effet, ils se sentent presque toujours contraints dans leurs obligations du fait dune
intervention forte des autorits de tutelle ainsi que dune lgislation contraignante.

89

e) Limplication des grandes banques franaises dans la dtermination de

mesures internes mises en place
Il ressort des interview que les diffrentes banques franaises interroges ont bien pris
conscience de la menace que reprsente le blanchiment simmisant dans les structures
bancaires depuis plusieurs annes dj.
En rgle gnrale, ce sont des services dinspection gnrale
ou de contrle interne plus quune Task Force qui ont
t alors institus pour tre en charge de la rception des
dclarations de soupons localement effectues (dclarations
des agences locales relatives quant leur nombre suivant les
banques) et qui doivent ensuite les retransmettent, aprs leurs
propres enqutes (lorsquils en ont le temps et les moyens) la
cellule TRACFIN.
Ces services apparaissent, pour ce que jy ai vu, comme totalement autonomes dans leur
fonctionnement par rapport la direction gnrale du groupe, mme si ils sont en gnral trs
proches des DG de la banque (relations troites et rgulires), et oprationnels dans leur
marge de manuvre et la prise de dispositions qui simposent.
Bien entendu, le corollaire dune telle libert daction est leur entire responsabilit en cas
de dysfonctionnements de leurs services de veille.
Concernant plus prcisment les mesures instaures et mises en place pour lutter plus
efficacement et plus visiblement face la menace bien relle de blanchiment, les banques
franaises ont recherch assurer une stratgie bien spcifique suivant deux objectifs
prioritaires voulus par leur Direction gnrale, savoir :
-la formation du personnel ces dangers,
-et linformation la fois du public (clients et mdias) et des criminels qui seraient tents
dinjecter leurs conomies illgales dans les rouages de leurs circuits bancaires.

La formation de tout le personnel professionnel est mis en avant dsormais dans la

stratgie de dfense du systme bancaire face la menace de capitaux blanchis. Que ce soient
les commerciaux, les agents aux guichets, les services centraux, les DG des agences locales,
patrons de succursales et les nouveaux collaborateurs, dsormais ils doivent tous suivre une
sensibilisation ainsi quune formation cible sur ce risque lors de forums ou de sminaires
pouvant tre raliss avec le concours de la cellule de veille du Ministre de l' Economie et
des Finances.
Ce systme mis en place est complt dans certaines structures bancaires par une formation
complmentaire afin de former du personnel tre eux mmes formateurs pour leurs
collgues. Cela permettra de dmultiplier dautant les acteurs du renseignement intgrs la
vie quotidienne de ltablissement. Ces formateurs sont ensuite, une fois par an, contrls
leur tour par des personnes de lInspection Gnrale. Des audits sur le sujet sont galement
quotidiennement diligents au sein de la structure et prs des agences locales.
Il est galement prvu la circulation rgulire de notes internes de procdures toujours plus
prcises (et contraignantes) faisant tat de la situation lintrieure du groupe et parfois
galement sur lactualit proche au vue de ce qui se passe lextrieur.

90

Cest ainsi grce cette prise de conscience de tous les employs qua pu tre augment le
nombre de dclarations effectues chaque anne la cellule TRACFIN par les banques, en
notant ce sujet lamlioration trs sensible de la qualit des informations transmises.

Lintroduction de cette nouvelle manire de penser le risque blanchiment ntait pas

sans arrire pense de la part des banques. En effet, ces transformations internes souvent
volontairement mises en place mais parfois subies, ont permis de redorer limage de ces
institutions auprs de lopinion publique et ce, malgr les enqutes judiciaires de plus en
plus mdiatises impliquant rcemment des grandes banques franaises de renom.
Il est ainsi possible damliorer son image de marque :
-soit en vitant de parler de soi et en adoptant une image de prudence dans les transactions
ralises,
-soit en talant au grand jour les mcanismes de contrle interne raliss pour stopper toute
introduction dargent sale au sein de sa banque et effrayer les criminels- blanchisseurs pour
quils aillent voir ailleurs.
Ces deux attitudes ne sont dailleurs pas exclusives lune de lautre et constituent souvent les
modes stratgiques appliqus par lensemble des banques pour mieux contrler limage
quelles donnent delles mmes et redorer ainsi leur thique, parfois srieusement entache
par le pass 26.
Linformation et la connaissance externe de ces mcanismes mises en place constitue
dailleurs une mthode utile et efficace pour viter des dsagrments futurs avec des clients
occasionnels et mal intentionns.
En outre, privilgier lthique de la banque, son image, sa rputation ainsi que le respect de
la rglementation fait figure dune stratgie base sur le long terme, la perte dun client
finalement indsirable, ntant quune vision court terme et considre dsormais comme
trop dangereuse pour la prennit de la structure dans son ensemble.
Dans un secteur comme celui-ci o tout se sait trs vite, il vaut mieux travailler ainsi contre
les mauvais clients et prvenir les risques, cela tant plus rentable commercialement.
En effet, si la confiance nexiste plus vis vis du banquier, si ltablissement ne peut plus
faire figure de srieux et de rigueur, il y aura moins doprations, moins de crdits et donc au
final une perte de clientle.
Enfin, travailler prventivement la lutte contre le blanchiment en amliorant ainsi son
image, peut apporter encore deux avantages complmentaires linstitution bancaire,
savoir :
-viter les cots exorbitants de traitement du problme quand celui ci est dj apparu dans
les rouages des circuits financiers internes;
-lutter contre le blanchiment gnre une meilleur image aussi vis vis de la Justice quant
la lutte contre la fraude . Ainsi, on ne peut mettre en place une organisation interne
oprationnelle vis vis du blanchiment sans se charger galement de combattre la fraude
26

(voir le cas des affaires qui ont pu touches le Crdit Lyonnais auparavant et ltablissement dun
management nouvelle formule avec lintervention dun Risk Manager )

91
fiscale (puisque les deux comportements utilisent les mmes mthodes et pays de transit pour
amener leurs capitaux illicites).

La bonne connaissance du client et la sensibilisation des chargs de clientles de ces

banques ce principe, est galement un excellent moyen pour prvenir tout risque de
recyclage involontaire dargent sale. Ainsi, le patron dagence a une mission importante,
celle de servir de filtre lors de lentre en relation avec le client.
Cest par consquent une vritable politique de slection des clients qui aujourdhui
sopre dans les grands groupes bancaires franais et trangers. Il est dailleurs souvent
demand aux filiales trangres et pas seulement aux siges franais de ces banques
dappliquer cette rgle prudentielle to know your customer .
Ensuite, le directeur dagence maintiendra un change dinformation rgulier avec sa
direction pour les tenir au courant de la continuit des transactions et des possibilits de
poursuivre au non une vigilance plus prcise concernant tel ou tel client .
Cette information prcise sur le client comprend la fois la connaissance de son identit,
celle des autres ayants droit conomiques pouvant tre mls au fonctionnement du compte
bancaire ou de la transaction raliser, ainsi que des renseignements complmentaires sur
lentreprise ou les affaires et les flux financiers en cours le concernant.

La prvention du blanchiment suppose galement des moyens de techniques

informatiques adapts et une quipe oprationnelle, ce qui peut permettre daccrotre
grandement les capacits de surveillance et denqute interne.
Dsormais avec des moyens automatiques de dtection et des logiciels bien programms, vous
pouvez obtenir toutes les informations sur les diffrentes oprations qui, quotidiennement,
transitent par la banque et effectuer ensuite des recoupements de renseignements pour
apprhender plus rapidement la normalit dune transaction ou dvelopper la suspicion sur
une autre.
Lutilisation de ces logiciels constituent galement un moyen de contrle des procdures
locales en place du fait dun fonctionnement en rseau des ordinateurs du groupe (mise en
place dun rseau intranet au sein de lentreprise et veille efficace assure par cet outil).
Les rsultats sont flagrants : les dclarations de soupon ont ainsi t multiplies par dix en
quelques annes et les remontes dinformations par lIntranet et lExtranet mis en place,
connaissent dsormais une croissance rgulire annuelle aussi bien dordre quantitatif que
dordre qualitatif. Le ple centralisateur dans ces cas nest autre que le Head Desk , en
principe prsent dans chaque structure (sous cette appellation ou sous une autre).

Ainsi, tout le personnel et les professionnels des tablissements bancaires sont en

principe forms et informs des problmes touchant au blanchiment dargent .
Aprs cest une question dexprience dentreprise et dintuition individuelle qui feront
quun service de contrle interne sera ou non pleinement efficient dans sa tche et rput
oprationnel ou non.
Il parat nanmoins vident que ladoption dun programme de gestion du risque (avec
identification et valuation des risques, contrle rgulier des procdures mises en uvre)

92
comme peuvent lavoir mis en place les Risk Manager et autres services dinspection
interne au sein des banques interroges, constitue un atout essentiel dans la politique
volontariste de lutte efficace contre la criminalit organise de type financire.
Dans la lutte contre le blanchiment, cest ainsi la volont politique des dcideurs qui doit
tre ainsi raffirme sans cesse.

f) Quels critres de slection pour apprhender une opration douteuse

pouvant faire lobjet dune dclaration de soupon ?
En ralit, les institutions bancaires et leurs services spcialises de lutte contre le
blanchiment font usage dune combinaison de diffrents critres pour apprcier ou non
lopration souponnable dont ils sont les rcipiendaires et quils peuvent raliser pour le
compte de leurs clients.
On parle ainsi dun faisceau dindices et dindicateurs objectifs et subjectifs indispensables
la prise de dcision de la mise en uvre dune procdure de dclaration de soupon.

Le premier critre correspondrait un type particulier doprations bancaires risque

(ou encore doprations suspectes). Par exemple, ce pourrait tre des virements
internationaux, des espces en grand nombre verses sur un compte de socit, lutilisation de
bons de capitalisation, des transferts ultra rapides de comptes titres comptes titres ou les
remboursements anticips dassurance vie qui viennent pourtant dtre souscrites.
On peut englober dans ces indicateurs objectifs ce qui se rapportent aussi lampleur de la
transaction et la quantit dargent comptant livr.

Le second indice pourrait avoir rapport lanormalit de lopration demande vis vis de
ce qui est connu habituellement de lattitude familire du client. Ainsi, il serait possible de
dtecter des transactions anormales et inhabituelles, des services exceptionnels au regard de
la connaissance que peuvent avoir les agents de la banque de tel ou tel client ordinaire.
Par exemple :
-un gonflement des transactions ralis en volume ou en frquence,
-un excdent de liquidits trop important entre dpts et retrait sur un compte,
-des dpts massifs en billets de 100 dollars sur un autre compte,
-des carts excessifs en considration des revenus ou du patrimoine.
De tels critres subjectifs (comme le fait de rechercher si la transaction en cause est ou non
typique pour le client) sont important en pratique car ils forcent constamment le prestataire
de services financiers valuer lhonntet du client et de la transaction.
La connaissance de la finalit de lopration raliser ou encore sa lgitimit permettent
galement de mieux apprhender les anomalies pouvant survenir dans une opration en
apparence anodine.
Il doit y avoir une comprhension limpide des flux. Dans le cas contraire, le doute ne
profite pas au client et la dclaration de soupon est envoye.
Ainsi, lincohrence de la demande du client ou le flou entourant une transaction doit
videment faire ragir le professionnel pour entamer des recherches complmentaires sur telle

93
opration plutt quune autre. Dans cette optique, lorsquil contrle la multitude doprations
quotidiennes, lintervenant bancaire, responsable en interne du service de lutte contre le
blanchiment, doit se limiter aux oprations vraisemblables (quant au comportement du
client, ses habitudes et la ralit de ses activits), sinon il doit dclarer au vue de sa
suspicion.
Un troisime critre pourrait tre lorigine et la provenance des fonds ou des clients
(le pays ou ltablissement metteur ou destinataire en cause est douteux), ce qui constitue
naturellement un indice efficient dans la perspective de ltablissement dune dclaration de
soupon. Ainsi, le Risk Manager pourra raliser une surveillance plus approfondie sur une
transactions provenant ou transitant par une agence locale se situant dans une contre exotique
figurant sur la liste du GAFI (liste caractre quasi rglementaire et qui constitue une
rfrence vis vis des pays pour lesquels une vigilance plus importante est ncessaire en la
matire).
De toute les faons, une dclaration de soupon nest jamais ralise avec la totale
certitude quon a bien affaire une transaction mise en uvre pour cacher une
opration de recyclage dargent sale.
En matire de blanchiment, cest ainsi lincertitude qui prvaut gnralement concernant le
dclenchement de la procdure dalerte. En effet, les groupes criminels qui sont derrire ne
veulent aucun prix attirer lattention sur leurs tractations et prfrent donc raliser des
oprations faade lgale qui puissent faire face aux investigations habituelles des
enquteurs et services anti-blanchiment.
Dans le domaine du contrle du risque au niveau du mtier de banquier, il ny a donc aucune
certitude. Il est ainsi impossible de dtecter 100 % des oprations douteuses. Lun des
responsables me disait qu avec un objectif de 20 % doprations douteuses mises jour
seulement, sa hirarchie pouvait tre contente, car ces 20 % doprations dtectes
reprsenteraient en ralit 80 % des blanchisseurs .
Ce qui doit tre radiqu est le blanchiment grande chelle.
Le blanchiment la petite semaine est valu certes, mais le plus souvent, il reste nglig.
Efficacit et manque de moyens oblige !

En consquence, dans le cas doprations bancaires restant douteuses, malgr toutes les
investigations menes, il est prfrable de faire la dclaration TRACFIN .
La prfrence des banques dsormais est de ne pas raliser une opration pour le client si
le doute sur la caractre licite de la transaction subsiste.

g) Quelles relations avec les autres intervenants dans la lutte contre le

blanchiment dargent sale (TRACFIN, Procureurs, policiers, assureurs,
autres intervenants financiers non bancaires) ?
Concernant les relations avec la cellule TRACFIN charge du traitement des
informations financires
Les relations avec cet organisme dpendant du Ministre de l Economie et des Finances sont
certes purement professionnelles mais nanmoins des plus cordiales aux dires des intervenants
banquiers qui ont rpondu au questionnaire. Cest la fois une relation tout fait

94
satisfaisante de respect et de confiance qui semble stre institu entre les deux corps
professionnels.
Dailleurs, les professionnels interrogs se sont montrs trs enthousiastes face la mise en
place dun correspondant TRACFIN au sein de chacune de leur institution bancaire.
Il est vrai que cette organisation particulire permet ainsi des relations privilgies entre les
deux structures en renforant la passation dinformations et de dclarations de soupon
prcises et fort utiles.
Le fait que le Ministre de l Economie et des Finances ait pris en public, lors du vote de la
loi en novembre 1990, lengagement de ne jamais utiliser les renseignements ainsi
recueillis par TRACFIN des fins fiscales et la raffirmation de cela par un document
officiel datant de 1993, ne peut quaccrotre ce sentiment de confiance en un tel organisme
certes administratif mais indpendant.
Des runions une fois par trimestre sont organises ensuite avec certaines banques. Dans le
cas contraire, ce sont des colloques en interne qui sont raliss avec des agents dpchs sur
places par TRACFIN. Cette structure permet galement de rpondre aux interrogations des
organismes associs ces dclarations de soupon, tout en les aidant dans la rflexion et la
mise en place dun dispositif de contrle interne de qualit, sans aller jusqu les substituer
cependant ( un vritable partenariat diront certains).
Cette cellule constitue ainsi une institution indispensable et de premier ordre dans
lapprhension et le traitement des mcanismes de blanchiment de capitaux en France.
Certains banquiers ont cit pourtant un problme important concernant TRACFIN, mais cela
relve plus du fonctionnement de cette cellule administrative que des relations entre les deux
partenaires. En effet, ils tenaient faire remarquer quen moyenne il se passait deux ans
entre le moment de la dclaration de soupon du correspondant TRACFIN dune banque et
la rquisition judiciaire. Or, il leur semblait que le manque de moyens mis dans cette
structure (Hommes surtout et matriels) obligeait ainsi raliser certains arbitrages en interne
pour dpartager les dossiers importants des autres, et donc pouvait aboutir laisser de ct
bon nombre dinformations transmises par les banques.

Concernant les relations avec les organes denqutes et les suites judiciaires des
dclarations de soupon
Les banquiers ont tous cependant fait remarquer en majorit le manque crucial de retour
dinformations concernant les dclarations quils avaient adresses TRACFIN et qui
faisaient ensuite lobjet de poursuites judiciaires. Il est pourtant possible den obtenir parfois
mais cela nest qupisodique.
Il existe nanmoins en gnral de bonnes relations de collaboration au niveau local entre
les agences bancaires et les services de police, de gendarmerie ou des douanes.
Certains intervenants mont fait dailleurs remarquer que sils ne disposaient pas de ces
informations en retour de la part du Parquet, cela ne leur tait pas de la plus haute
importance. Ils avaient effectu, en effet, de leur cts toutes les diligences qui leur avaient
t demandes et se souciaient peu au final du devenir des dclarations transmises.

95
Cette attitude constitue en ralit une situation minoritaire mme si on peut la comprendre
du fait que le banquier ne cherche pas tre auxiliaire de la police et des services
denqute. Il ne doit tre que simple collaborateur (mme si il reprsente un collaborateur
premier et essentiel) et donc par consquent sintresser finalement peu au devenir dune
procdure judiciaire.
De plus, cette volont affiche de la part de ces professionnels de ne pas tenir des retours
dinformations de la part des acteurs du jeu judiciaire peut galement provenir dune relle
dtermination ne pas non plus informer les agences locales sur le suivi dune dclaration
de soupon ralise . En effet, il est tout a fait probable que cela puisse gnrer, au moins
quelques pressions au niveau local, si ce nest mme poser des difficults en matire de
scurit des employs.
De toute faon, la Loi NRE du 15 mai 2001 vient instaurer une information obligatoire de
la part du Procureur vis vis de TRACFIN sur le suivi des affaires transmises, quitte ce
que la cellule franaise dinformation transmette son tour ces informations aux banques
respectives qui leur avait adresses les dclarations de soupon initiales.

Concernant les relations entre banques sur la lutte entreprise vis vis du blanchiment
En ralit, il apparat que chaque tablissement bancaire a son opinion sur le sujet et chacun
se proccupe souvent de son problme suivant ses techniques privilgis sans forcment en
rfrer aux autres.
On aurait pu penser un front un peu plus uni contre la menace du recyclage dargent
sale orchestr par des groupes criminels mafieux dsigns, mais la collaboration bancaire
dlatrice nest pas dactualit, secret professionnel oblige.
Dans les faits, les seuls rapports que pourraient avoir les banquiers entre eux, leur permettant
de schanger des informations concernant tel client plus suspect que dautres, tiennent plus
du relationnel entre ces professionnels et des affinits de chacun lors de sessions, runions et
rencontres professionnels de lAFB par exemple une fois par semestre, do des changes
plus officieux en la matire.
Il ny a donc pas de communication inter- banques sur de possibles clients indsirables.
Il ny a pas de blocage non plus. En fait, ce nest pas officiellement envisag et reconnu, ni
incit et autoris.
Cependant, ils mont tous affirm quil y avait, depuis quelques annes, une trs forte
sensibilisation de la place bancaire franaise qui stait opre sur ce sujet avec une prise
de conscience de la ncessit imprieuse de ragir face ce processus et ne pas rester
indiffrent lors de la survenance doprations suspectes dtectes.

Concernant les relations entretenues avec les autres intervenants professionnels et

financiers mais non bancaires
Les banquiers sont conscients que leur domaine dactivit en fait pourtant un vecteur
primordial vers lequel se tourne une grande partie des criminels blanchisseurs.
Nanmoins, pour ceux interrogs, il ne fait pas de doute que le blanchiment dargent sale est
loin de toucher uniquement leur profession. Ils pensent dailleurs, preuve lappui, que

96
dautres secteurs financiers sont galement touchs par cette menace et que ces derniers
nont, eux, pas pris la mesure de lampleur de la menace laquelle ils se trouvent
confront en tablissant de manire srieuse des mesures adquates (agents immobiliers,
notaires, bureaux de change, experts comptables, conseillers fiscaux ).
Ainsi, avant de durcir la rglementation existante vis vis des banques en particulier, il
serait, daprs les intervenant bancaires interviews, plus efficace de faire appliquer la
lgislation actuelle vis vis des autres professionnels du monde financier, sans doute plus
vulnrables en ce moment et de traiter ainsi en priorit les failles du systme de lutte contre le
blanchiment.
Les banquiers sont dailleurs prts aider, dans la mesure du possible, ces autres
professionnels du monde de la finance en les initiant la lutte contre les rseaux de
blanchiment. Il semble nanmoins que le plus grand soutien proviendrait de TRACFIN (avec
ses colloques et stages de formation dispenss en interne). Encore faut-il pour cela quil y ait
une relle ouverture desprit de ces autres intermdiaires financiers et une volont de leur
hirarchie pour faire cause commune avec les institutions bancaires dans ce domaine.
Ces intermdiaires prcisment ont eu tendance ragir en premier lieu de faon
dfensive, car ils ne se sentaient pas receleurs mais victimes des autorits qui
nauraient pas t capables de mettre en place des mesures et des moyens efficace pour
poursuivre pnalement la grande dlinquance conomique.
Ils trouvrent dailleurs souvent quon leur attribuait tort une responsabilit dans la lutte
contre le crime et craignaient que cela porte atteinte la relation de confiance quils pouvaient
avoir tabli avec leurs clients.
Or il apparat que le comportement de ces intermdiaires ait connu des changements
notables dernirement, le plus souvent des changements dattitude induits par une surveillance
plus stricte de leurs activits par les autorits publiques :
-les bureaux de changes constituent sans aucun doute des points sensibles, mais ils
apparaissent trs surveills en ce moment par TRACFIN et les Douanes (sauf ceux de
Londres jusqu peu). Chez ces professionnels, ce sont surtout les oprations en Travellers et
en chques de banque qui font lobjet de vigilances particulires;
-ce serait plutt les compagnies dassurance qui seraient en ce moment mis lindex en
matire de lutte efficace contre le blanchiment de capitaux dorigine douteuse. Le fait
quelles naient pas accept (par manque de disponibilit, douverture desprit ou de volont)
la tenue de mes interview, ne fait que renforcer cet tat de fait;
-les courtiers financiers doivent faire lobjet galement dune vigilance particulire avec la
prsence de varits dentits juridiques et de trusts spcialiss dans leur activit et isntalls
dans les places off shore;
-les casinos sembleraient depuis toujours faire du blanchiment sans le savoir;
-les antiquaires (quil est coutume de payer en liquide) et les salles des ventes (qui se font
remettre des chques de banques comme chque certifi) semblent galement trs attractifs
pour les organisations criminelles spcialises dans le retraitement de largent sale;

97
-les agents immobiliers sont aussi dans le collimateur des organismes de surveillance et
denqutes. Il apparatrait dailleurs quil y ait une recrudescence dinfiltration massive
dargent sale par ce secteur dactivit depuis quelques annes. Or ces professionnels ne
participent que rarement au processus de dclaration doprations douteuses.
-enfin, certains avocats (appels, dans le jargon financier, des ouvreurs de portes ) peuvent
apparatre galement en France, comme plus proccups par les desiderata ambigus de leurs
clients plutt que par lamlioration des systmes de dtection de transactions pouvant receler
des oprations occultes de recyclage de capitaux criminels.

h) Comment jugent-ils les lois en vigueur et lattitude des pouvoirs

lgislatif et politique ?
Les lois en vigueur tablissent, daprs les professionnels des banques interrogs, un systme
de compromis permettant de prvenir les risques de drapages des rseaux financiers vers
une criminalisation des rouages de lconomie en associant autorits administratives et
professionnels de ces domaines.
Certes le mcanisme lgislatif en la matire peut paratre lourd et oppressant pour les
professionnels assujettis. Mais, au final, le mcanisme rglementant la matire, complt
en cela par la loi NRE de mai 2001, se rvle fort utile car il incite faire attention aux
pratiques du blanchiment et est, par l mme, aussi ennuyeux puisquil oblige observer
plus rigoureusement certaines oprations financires fort douteuses.
De plus, la lgislation actuelle assure ces professionnels une certaine immunit pnale27 et
civile 28 lorsquils tablissent de bonne foi et selon le formalisme de rigueur les dclarations
de soupon TRACFIN.
Les clients ne peuvent en fin de compte quexceptionnellement engager la responsabilit de
leur banquier pour torts causs et souvent seulement dans des circonstances bien dfinies et
fort restrictives au demeurant.
Cependant, il apparat que la lgislation actuelle puisse comporter encore certaines lacunes.
Ainsi, il reste de nombreuses professions qui ne sont pas encore assujetties de telles
dclarations de soupons ncessaires, cette loi NRE ne devant constituer en fait quune
tape vers la ncessaire introduction en droit franais de la Directive communautaire plus
rigoureuse en la matire (incluant les commissaires aux comptes, les avocats et les
transporteurs de fonds.).
Le problme important qui subsiste encore est que, dans lapplication de ces nouveaux textes,
les banquiers ont limpression que le pouvoir politique se drobe ses obligations en
laissant la communaut bancaire se charger de toute la partie prventive de la lutte contre
le blanchiment et en la sanctionnant de manire intraitable en cas de mauvaise
interprtation des textes de loi (contrle de la Commission bancaire, sanctions pnales ou

27

lorsque la banque signale une transaction, elle ne court aucun risque judiciaire dans le cas o
lopration savrerait plus tard dlictueuse.
28
le gouvernement donne, du fait de la lgislation en vigueur, une garantie de droit civil contre une
possible responsabilit pour dommages engendrs.

98
disciplinaires pouvant tre prises). Ce transfert apparent des charges privatises des fonctions
de police sur les banques nest donc pas du tout apprci.
Les prcisions en outre donnes par le gouvernement en rponse aux interrogations
relayes par lAFB ne semblent pas tre du tout suffisantes pour clairement poser les
obligations des banques en la matire.
De plus, vis vis de ces nouveaux textes, il ny a pas eu, daprs ces mmes professionnels,
de discussion relles et de vritables concertations dans la prparation de la lgislation
dsormais en vigueur. Si jamais ils y en avaient eu, il semble quelles nauraient pas t prises
en compte au final par les politiques.
Cela nest certes pas un bon moyen pour combattre efficacement avec un front uni la menace
du blanchiment.

Ce qui ressort des diffrentes critiques voques, est que le lgislateur pu pcher
finalement par son insuffisante mise en cohrence des rgles existantes avec la ralit du
terrain.
Les tentatives daffiner la rglementation en vigueur par une multiplication de textes
gnraux nont eu pour rsultat que de rendre plus complexe lapplication de ces textes
dans la situation quotidienne.
Il apparat donc que le problme majeur nest pas la ou les lois en vigueur, mais concerne
bien plus les moyens mises en uvre pour accompagner les dispositions lgislatives et la
ralit de leur application (peu de moyens donns TRACFIN, faible budget accord la
Justice dans ce domaine bien particulier de la Grande dlinquance conomique et financire).

i) Quelle rflexion ont-ils sur lexistence et lutilisation

des C.O.S -pour Centres Off Shore- par les milieux bancaires ?
La plupart des banques interroges ne sont pas hypocrites en la matire et ne se cachent
pas dtre prsentes dans certains de ces centres off shore et autres paradis fiscaux par le
biais de filiales ou dagences directement issues de leur groupe.
Ceux qui sen cachent sont souvent dailleurs pris dfaut ensuite par des rvlations
journalistiques bien au fate de leur situation relle.
Les banquiers invoquent gnralement le fait quil en va de la poursuite de relations
habituelles et institutionnelles avec des clients rguliers qui leur demandent ainsi doprer une
transaction pour leur compte passant par ces endroits discrets.
Ils prcisent dailleurs souvent que mme sils sont effectivement bien prsents l bas, leur
service surveille plus particulirement toutes les transactions douteuses qui pourraient y
passer (un suivi rgulier et plus rigoureux que les autres). On doit noter en effet, quils
voquent une sensibilisation plus importante ralise sur ce problme vis vis de leurs
correspondants bancaires situs sur place.
Ils reconnaissent volontiers la ncessit quils ont de se trouver sur place, puisque sinon, ce
serait vritablement un grave manque gagner pour eux de ne pas tre implants ou
reprsents, par quelque moyen que ce soit, dans ces endroits financiers si spcifiques mais
situs au carrefour de tous les grands circuits montaires internationaux.

99
Comme certains intervenants me lont fait remarquer, se tenir hors de ces flux (de
marchandises, dactivits, dinformations), cest se condamner la stagnation, au sousdveloppement et cest aussi refuser linluctable .
Pourquoi donc continuer sinstaller dans ces pays risques, alors que les banques sont tant
soucieuse de leur respectabilit ?
Tout simplement , ma t-il t rpondu, parce que cest un service de plus pour nos clients.
Ces pays qui sont dits risques ont aussi de vraies changes commerciaux licites avec de
vraies entreprises gnrant des flux financiers qui requirent lintervention de services
bancaires .
Les banquiers rencontrs insistent galement souvent sur le fait que les succursales qui y
sont implants, ne reprsentent pas tout fait des banques prives aux services classiques
comme on peut retrouver dans nos pays occidentaux. L bas, ce serait plus une gestion
patrimoniale de haut niveau qui serait ralis pour le compte dexpatris et non une gestion
traditionnelle de banque. Il devrait ainsi y avoir moins de danger dinfiltration dargent
blanchir. De toute manire, est-il rappel, les filiales et succursales appliquent les mmes
principes de vigilance, de connaissance du client et de scurit des transactions que ceux
utiliss par la maison mre, si ce nest plus .
Certains nont pas peur daffirmer cependant, dans une attitude quelque peu bat (article de
lExpress que fait ma banque aux Bahamas ) que de toutes les faons, ils ne travaillent
quavec des socits dont lactivit conomique est reconnue et vrifie .
Dautres banquiers affirment de manire tonitruante quils nacceptent aucun nouveau client
dans ces pays, mme recommand par une autre banque .
Rien nest pourtant moins sr car il savre aujourdhui vritablement de plus en plus
compliqu davoir la matrise des clients en labsence de rseau trans-bancaire efficient et
de faire le tri entre bons clients et clients suspects.
Certains ont le courage de faire remarquer que toutes les procdures mises en uvre ne
peuvent pas tout viter 100 %.
Pour dautres, il reste tout fait possible de mettre en place un cordon sanitaire et tanche
ce qui permettrait aux institutions bancaires lgales et rputes de ne travailler quavec des
clients honntes.
Voil malheureusement une profession de foi qui laisse toutefois subsister quelques doutes.

Donc, au final, St Pierre et Miquelon, Jersey, Monaco ou St Martin pour les uns ; lInde, la
Suisse, Isral, la Bulgarie, Hongkong et le Delaware (qui a la cte en ce moment) pour les
autres. En fait, tous sy retrouvent : banques, multinationales, PME, compagnies dassurance,
avocats et courtiers financiers..souvent dailleurs ces intermdiaires financiers et bancaires
tablis sur place font remarquer que le systme conomique a besoin de respirer et que ces
endroits bien particuliers sont les seuls le lui permettre.
A ct de cela, les professionnels interrogs, sans faire de langlisme, pensent que les
moyens de pressions dploys par de nombreux pays et la communaut internationale dans
son ensemble, pourraient aboutir restreindre la prolifration de ces sanctuaires de la

100
finance mondiale , mme sils restent galement perplexes au vue des faibles rsultats
jusqu prsent enregistrs.
Ils savent en effet trs bien que chaque pays, chaque gouvernement un tant soit peu intress
aux finances de l Etat et disposant de capitaux importants placer, a toujours lopportunit
davoir des accointances avec une ou des places off shore proches, pouvant soccuper de grer
ainsi ses propres fonds secrets (pour lEspagne, Andorre; pour la France, Monaco ; pour
lAllemagne et les Pays Bas, le Luxembourg..).
Ils seraient nanmoins plutt pour travailler rendre moins rigoureuses les
rglementations de leurs pays dvelopps que linverse. En effet, certains banquiers croient,
juste titre semble-t-il, que la cration de ces C.O.S est plutt le rsultat des excs des
rglementations occidentales (on parle ainsi dhyper - formalisme quant ces
rglementations) plutt que la rsultante des systmes de faible taxation mis en place par ces
zones conomiques spciales.
Ils souhaitent dailleurs galement voir accentuer les pouvoirs de sanction de la part
dorganisme internationaux comme le GAFI pour mener un combat plus efficace encore
contre les C.O.S et voir au final rentrer dans le rang des Etats moins complaisants et quelques
unes de ces places financires parfois srieusement sous la dpendance de puissances
mafieuses et criminelles.
Pour les banquiers interrogs, il est ainsi vident que le problme des centres off shore est
davantage politique que financier.

Aussi, pour rsumer leur situation, ils se doivent de se trouver dans de tels endroits car
cest par ces endroits que le maximum de capitaux transnationaux transitent.
Nanmoins, ils reconnaissent sincrement quil nest pas du tout dans leur intrt de se
faire prendre en train de recycler de largent sale .
Une telle prsence l bas imposerait donc pour eux la fois une surveillance encore plus
rigoureuse en matire dacceptation de transactions et une attention toute particulire et
renforce sur la vigilance accorder tous les clients dsirant bnficier des services de
linstitution bancaire dans ces circonstances (inciter les commerciaux de l-bas connatre
encore mieux les partenaires avec qui ils sont en relation).
Certaines grandes banques mondiales ont ainsi adoptes en 1999 un ensemble de directives
destines viter notamment que les activits bancaires internationales soient exploites de
manire criminelle. LUBS, le Crdit suisse, la Socit gnrale, la Deutsche Bank et JP
Morgan ont donc rglement encore un peu plus les devoirs didentification des banques, par
exemple dans le contexte de louverture de comptes des clients privs.
Mme sil arrive parfois que des clients souhaitent rester anonyme et se fassent reprsenter
par des tiers lors de louverture de compte, les directives internes de ces banques ne laissent
plus planer de doute dans ce cas en affirmant que les ayants droits conomiques laffaire
doivent dsormais pouvoir tre identifis pour chaque compte.
Lobjectif de ces tablissement de stature internationale est terme de dvelopper une
gnralisation de ces principes par une meilleure prise de position dautres grandes
institutions bancaires.

101
j) Leurs apprhensions sur le passage l Euro
Concernant la position des banquiers qui ont rpondu linterview, ils doutent en gnral
de linfluence importante du passage lEuro sur un accroissement possible doprations
de grande envergure de blanchiment dargent sale.
En effet, il parat plutt envisageable daprs eux, que ce soit un recyclage provenant plutt
de la fraude fiscale de la part des petits commerants et artisans qui pourrait engendrer un
certain accroissement des transactions en devises pendant cette priode de double
monnaie .
La conversion massive suppose ne serait pas ainsi un conversion dargent sale, comme le
prdisaient les mdias, mais pour une grande part le seul produit de la fraude fiscale.
De plus, ces professionnels semblent aussi convaincus que si une avalanche despces
mafieuses doit arriver, elle a dj eu lieu, bien avant le mois doctobre 2001 ou se droulera
petit petit bien aprs le mois de fvrier 2002 .
Sinon, pour le change Francs contre euros, les banques ont prvu, de manire quelque
peu discriminatoire, de ne le raliser que pour leur client habituel (do limportance de
connatre bien SES clients). Pour lchange de billets billets et au dessus de 50 000 Frs, il
faudra toujours une autorisation et la ralisation dune dclaration TRACFIN.
De toutes les manires, ct des autres services de contrle interne soccupant des pures
affaires de blanchiment, des cellules spcifiques et spcialises sur cet vnement ont t
institues en principe dans chaque banque.
Ils nont pas de crainte de cet ordre concernant lvnement. Ce sont plutt des difficults de
stockage de largent et surtout des risques tenant la scurit externe, en matire de
transports (acheminement des euros et r-acheminement des francs) et la scurit interne
aux agences (pour leurs employs et leurs clients ) qui leur causent le plus grand souci.
Heureusement dailleurs qua t maintenu le Plan Vigi-Pirate; cela fera dj un certain
nombre dactes de dlinquances empchs clament haut, fort et en chur les banquiers
interviews.
A ce sujet, ils dnoncent l aussi le manque de concertation et de prparation des politiques
pour ne pas avoir prvu et octroy au secteur bancaire et financier en gnral (bureaux de
changes, agences locales) des moyens exceptionnels face un vnement unique .

k) Conclusion sur ces dveloppements

En rsum, les banques et les intervenants financiers non bancaires franais et trangers,
pris comme points de passage oblig du blanchiment, ont ainsi un rle important jouer en
matire de lutte contre la prolifration des capitaux blanchis dans les circuits financiers
transnationaux. Ceci nest pas une utopie comme certains seraient tent de le faire croire,
mme sil se rvle ncessaire pourtant de prendre du recul face aux rsultats obtenus.
Les banques certes, en tant que premiers intermdiaires mis en relation avec les
trafiquants, doivent constituer obligatoirement un premier rempart face la mise en place

102
de techniques financires dviantes dintgration de fonds criminels dans les rseaux
internationaux montaires (1er artisan de la lutte contre le blanchiment).
Elles peuvent dj leur niveau tenter dcarter les brebis galeuses de leur profession,
repousser des clients prsentant des dpts anormaux au regard de leur volume, ou encore
refuser des virements douteux dorigine incertaine.
Mais quel pouvoir ont-elles sur les structures qui poussent comme des champignons
vnneux sur les terrains fertiles des paradis fiscaux ? pour reprendre limage lucide de
M.Herrenschmidt dj cit. Le problme du blanchiment ne concerne ainsi pas uniquement
des prestataires de services professionnels (comptables, banquiers et autres professions
analogues, avocats). Elle est aussi une affaire de pays et de territoires bien spcifiques
(comme nous le verrons ensuite).

En dfinitive
Le principe vis vis de ces professionnels est donc simple dans son expos :
Chaque banque doit tre responsable de ses clients.
Si tel nest pas le cas, cest que ltablissement na pas assum sa charge de bonne
connaissance de son client.
Si le client pose problme, il doit y avoir possibilit de retarder lopration en bloquant ou
confisquant les fonds afin de prendre le temps ncessaire pour effectuer toutes les
vrifications dusage; do limportance de pouvoir effectivement bloquer les fonds.
La difficult rside donc dans la rglementation en place.
Celle ci en voulant tout dfinir et tout rgir, complexifie dautant plus la ralit des affaires
et empche la prise de position claire de la part des banquiers. Un de ceux ci dailleurs, en
faisant rfrence aux arguties de nos rglementations , sexclamait que notre complexit
complexifie la situation complexe ambiante , do la difficult dy voir clair ensuite.

Dans les faits, il est dsormais incontestable et incontest que des fonds blanchis passent en
France et parfois sont investis directement dans notre pays, ralisant ainsi la 3me phase
traditionnelle du blanchiment. A ct de cela, sil faut noter que cet argent sale arrive trs
souvent dans les banques et autres intermdiaires financiers de manire pralablement lav
par des virements en provenance dinstitutions ou de socits off shore, le recyclage de
capitaux criminels est tout de mme rendu aujourdhui, en France, plus coteux et plus
limit quailleurs. Cela a t rendu possible :
- en partie grce aux lgislations prises,
- en partie du fait du travail de surveillance et de vigilance exerc par les
institutions et professionnels du secteur bancaire qui, ayant eux, conscience des
dangers venir de ces dviances, ont su prendre avec courage les mesures
adquates qui simposaient.
A quand la prise de consciences des autres professionnels et intermdiaires financiers et
conomiques ?
Pour autant, la difficult est donc plus gnrale; elle se situe vritablement au plan de la
salubrit publique. Ce serait donc au pouvoir politique tout dabord de prendre conscience
dintervenir maintenant, sil nest pas dj trop tard, pour expliciter au mieux

103
(et sans langue de bois) la lgislation quelle a mis en place et, dans un second temps, de
mettre diplomatiquement une pression suffisamment forte pour restreindre le pouvoir de
ces centres paradisiaques de largent sale .
Il en va galement de la responsabilit du pouvoir judiciaire de se donner les moyens pour
casser les rseaux, dmanteler les organisations et mieux filtrer les frontires (sil en reste
encore).
Le prix payer pour en arriver l et lutter efficacement contre les circuits de blanchiment
internationaux, ne peut passer que par une augmentation des moyens allous aux diffrents
intervenants dans cette lutte contre le blanchiment de capitaux ou plutt dans une
meilleure redistribution des fonds investis pour cette tche.
De mme, il parat indispensable la fois :
-de mettre en place une ncessaire restriction la sacro-sainte libert de dplacement des
capitaux et des personnes,
-et aussi de russir modifier les murs et les traditions de certains pays vis vis de leur
souverainet fiscale intransigeante ou de la divinisation de leur secret bancaire primordial
( combien fort prcieuse pour leurs conomies).

SECTION II
Problme structurel et latent des centres off shore et autres paradis fiscaux
1. Remarques prliminaires
Depuis le dbut des annes 70, il a t dmontr que les groupes criminels organiss et les
structures mafieuses utilisaient dj de manire rgulire certains Etats moins regardants que
dautres au point de vue fiscal et lgal pour y investir leurs capitaux dorigine criminelle.
Ainsi, depuis plusieurs annes, les places off shore et les paradis fiscaux ne semblent plus
avoir de secrets pour eux. On assiste donc un recours quasi systmatique des socits off
shore dans le cadre et la ralisation de lcrasante majorit de ce type de transactions
volontairement occultes.
1.1 Evaluation des centres off shore sous langle conomique et social :
un lieu de rencontre
En effet, comme lobjectif
du blanchiment de capitaux
consiste faire revenir les
fonds dorigine illgale vers
lindividu qui les a gnrs,
les blanchisseurs prfrent
gnralement faire transiter
ces fonds par des zones dotes
de systmes financiers
stables, se situant trs souvent
sur les routes relles ou
virtuelles
du
commerce
mondial comme peuvent
ltre les emplacements des
centres financiers off shore.
Or, certaines places financires internationales disposent mme dhliports ou de postes de
dbarquement hors contrle douanier, ce qui facilite amplement la tche des passeurs,
convoyeurs et gestionnaires de capitaux ou entrepreneurs en tout genre.

104
Ainsi, ct des grandes familles richissimes ou de celles de tyrans prdateurs, en passant par
les sportifs et le show business qui recherchent cacher leurs revenus, sans oublier
spculateurs, fraudeurs du fisc, gestionnaire de multinationales ou de socits crans, hommes
politiques, commissionnaires de marchs publics et hommes de main de la criminalit
organise, tout le monde se retrouvent dans ces lieux pour grer fortunes et capitaux sous
diverses formes en utilisant les mmes techniques et les mmes circuits et services
financiers.
Dailleurs, si les dpts vritablement anonymes dans une banque situe en Europe ne sont
plus possibles comme avant, il reste ainsi toujours un de ces multiples paradis bancaires pour
rpondre une demande toujours trs forte en ce domaine.
Certains de ces blanchisseurs cependant sont prts se dsintresser de ces lieux singuliers
de la finance moderne et prfrent payer leurs impts de manire habituelle dans des pays
plus ordinaires afin de se fondre plus efficacement dans la masse et sintgrer encore
mieux au tissu conomique lgal. Ceux l ne sont pourtant pas majoritaires.
Pour les autres, 70 paradis fiscaux et associs, quon appelle galement des centres financiers
extraterritoriaux, ont tout prvu : prte-nom, socit- cran, socits de faade, socits
prtes lemploi, botes postales protges par le secret bancaire, trusts29, passeport de
complaisance.on a mme vu des Russes dots dun certificat de naissance des Seychelles !

Chaque grande zone gographique est ainsi touche par le dveloppement de ces places
financires peu contrlables :
En Europe, on trouve ainsi : lle de Man, Dublin, Jersey, Guernesey, le Luxembourg, la
Hongrie, la Suisse, le Liechtenstein, Monaco, Andorre, Gibraltar, Malte, Chypre, Madre,
lAutriche
En Amrique, on y inclut certainement : Panama, les Bahamas, Bermuda, Curaao, Aruba,
les les Camans et les les Vierges, Antigua, Miami.
En Asie- Pacifique, se trouvent HongKong, Singapour, les les Marshall, Nauru, Vanuatu
et les Philippines.
En Afrique, il y a au moins le Liberia, Les Seychelles, les Maldives, lAfrique du Sud.
Au final, si peu de places offrent toute la panoplie complte des services conomiques et si
le plus grand nombre se spcialise dans seulement quelques services financiers spcifiques,
elles sont toutes lies entre elles par des jeux doprations garantissant lutilisateur un
maximum defficacit dans la gestion des affaires criminelles et le freinage des enqutes
fiscales, policires et judiciaires.
Dailleurs comme le rappelait Paolo Bernasconi, minent spcialiste du blanchiment au
cours de sa longue carrire de magistrat et davocat de plus de 25 annes, il na connu
aucun cas de criminalit organise, de criminalit financire ou de blanchiment dargent

29

procd juridique anglo-saxon permettant de transfrer des biens une personne physique ou
morale qui en a la garde et les gre au bnfice dune tierce personne. Ce systme, longtemps utilis
pour lvasion fiscale, devient dsormais de plus en plus un moyen de blanchiment.

105
de grande envergure dans lequel les auteurs naient pas utilis une ou plusieurs socits
commerciales ou financires ayant leur sige dans un paradis fiscal quelconque .
Aux dlinquants donc ensuite de feuilleter, sur papier glac ou par Internet, les catalogues et
publicits sur ces paradis de la finance mondiale pour faire leur march, assurs quils sont de
pouvoir bnficier de conseils les plus aviss possible rservs leur meilleurs clients par les
reprsentants de toutes les plus respectables institutions bancaires internationales et les
experts financiers locaux travaillant en free lance.
Comme pourraient lnoncer certains encarts publicitaires, venez profiter de laffaire de la
semaine : la gestion de votre portefeuille financier par une fiduciaire dorigine suisse ayant
ses comptes ouverts dans une banque luxembourgeoise et installe par lentremise dune
socit financire localise au Panama !
Rien napparat donc plus sr quun canal dcoulement dargent ou de valeurs dorigine
criminelle qui passent par ces rgions et qui a t rod pendant des dcennies dactivit.
Avant daller plus loin dans lanalyse, revenons un instant sur les dfinitions :
Paradis fiscaux et centres off-shore se distinguent par quelques critres :
-

les paradis fiscaux sont des pays indpendants ou des entits gographiques ne
percevant pas dimpt sur le revenu, sur les plus-values, sur les socits, sur le
capital, sur la fortune ou sur les successions. Ils garantissent un secret bancaire
absolu et une grande opacit juridique, administrative, prservent lanonymat des
propritaires de socits et ne sont signataires daucune convention internationale
dordre fiscal. Finalement, ils permettent des non-rsidents de se soustraire aux
obligations fiscales qui simposeraient eux dans leur pays de rsidence.

Les centres off shore reprsentent des places financires dont certaines sont
organises par des Etats souverains et qui tablissent des rgles similaires celles
des paradis fiscaux pour des oprations internationales nayant pas de lien avec
une activit conomique au sein de leur territoire. Ils saccompagnent donc dune
grande opacit juridique et administrative et dentraves la circulation de
linformation financire comme pour les paradis fiscaux. Ils assurent aussi la
prestation de services financiers aux particuliers ou aux entreprises en faveur des
non rsidents.

Auparavant, le terme de places off shore semblait devoir provenir dune analogie avec la
situation que connaissait les bateaux qui, au temps de la prohibition, taient installs hors des
eaux territoriales amricaines et permettaient de boire de lalcool et de jouer en toute
tranquillit.
Aujourdhui, le terme d off shore qualifierait plutt un endroit pour faire des affaires et
qui fournit un accs aux marchs trangers libre de toute bureaucratie. Ce peut tre aussi un
endroit qui offre des avantages fiscaux, une bonne infrastructure financire et professionnelle
et une lgislation bienveillante vis vis du commerce . En fait, ce peut tre nimporte o,
l o vous ntes pas domicili.
A ct de ces deux dfinitions bien thoriques, on trouve tout un panel de situations aussi
diverses les unes que les autres. Pour exemple, on pourra citer les territoires fiscalit
privilgie (vritable paradis fiscaux) comme Andorre et le Iles Anglo-normandes, distincts
des territoires fiscalit incitative , tels Monaco et le Luxembourg.

106
On parle souvent galement de manire indiffrenci de paradis bancaire et de paradis fiscal.
Or, il faudrait viter tout amalgame entre ces deux concepts. En effet :
-autant le terme de paradis bancaire garantit ces utilisateurs une infrastructure dployant un
respect du secret bancaire vis vis de ses propres autorits mais galement et surtout, vis vis
des autorits dautres pays (dont le pays dorigine du voyageur fiscal);
-autant le second terme de paradis fiscal se rfre un pays qui prlve peu ou pas dimpts
directs et trs peu dimpts indirects, sur les personnes physiques et/ou morales, rsidentes ou
non rsidentes.
La difficult pour apprhender ces deux concepts se rsume ce quun nombre important
de pays ou de territoires rpondent simultanment ces deux caractristiques do
lassimilation et labus de langage possible.
En fait, en rgle gnrale, un paradis fiscal ou un centre off shore est :
1) un pays, quil soit sur un continent ou sur une le, voire sur une plate forme en mer;
2) un lieu o les impts sont tenus au niveau zro ou un niveau trs bas (un bon paradis
fiscal nimpose pas de taxes ou trs peu dans loptique dattirer lui de nombreux
investisseurs plus ou moins lgaux);
3) un Etat dot de lois garantissant la confidentialit des transactions financires et des
transferts de fonds. Il doit dans cette optique offrir une protection hermtique vis vis de
toutes poursuites judiciaires et policires dordre international. Souvent dailleurs, des lois
trs svres (amendes substantielles et lourdes peines de prison) protgent cette confidentialit
afin de limiter les fuites provenant du personnel employ dans les structures financires mises
en place. Les lois en vigueur sur place ne doivent ainsi offrir aucune emprise aux ordres de
cours et aux jugements des tribunaux trangers.
4) un pays bnficiant dun environnement favorable au secret du ngoce des affaires
(stabilit politique, systme bancaire toute preuve, support professionnel moderne et de
qualit en ce domaine).
Les centres financiers off shore reprsentent donc des pays ou territoires dans lesquels
coexistent une rglementation gnrale dite on shore (territoriale), pour les activits
financires nationales , et une rglementation dexception dite off shore (extraterritoriales) pour les activits tournes titre principal et souvent exclusivement vers
linternational.
Dans ces territoires, qui ne sont pas ncessairement des Etats, les socits et institutions
financires enregistres sous ce rgime sont dispenses de respecter un grand nombre de
rglementations et dobligations applicables aux autres structures dentreprise nationales.
Dailleurs, parce que les centres off shore sont gnralement recherchs par des clients non
rsidents, le volume daffaires de ces derniers dpasse de beaucoup celui des rsidents.
Ainsi, les centres off shore cumulent en principe la fois :
-un rgime fiscal des plus laxiste,
-un droit commercial trs souple et adaptable toute situation,
-une sous-rglementation financire,

107
-un arsenal juridique insuffisant en matire de prvention, dtection et rpression de la
dlinquance financire (capacits dinvestigation des autorits de contrle et autorits
judiciaires directement entraves par des rgles et pratiques dommageables),
-sans oublier bien entendu une lgislation dplorable voire inexistante en matire de
coopration internationale financire et dextradition ou dentraide judiciaire entre
nations.
Pour autant, il est important de prciser de suite que la dlinquance conomique et financire
(ou DEF) que lon retrouve dans ces endroits, ne se limite pas aux activits illicites des
organisations de type crime organis , mais doit galement tre tendue celles menes
par les acteurs conomiques lgitimes.
A lvidence, les particularismes politiques et juridiques de ces territoires offrent des
ressources trs importantes ces deux types de clientles pour laccomplissement de
comportements conomiques dviants et parfois pnaliss .
Lexistence des territoires off shore peut ainsi tre considre comme un facteur structurel
de facilitation et de complicit pour la dlinquance conomique et financire.
Ces particularismes longtemps tolrs, constituent aujourdhui des obstacles majeurs la
coopration policire et judiciaire en matire de contrle de la DEF. Cest ce quindique sans
ambigut les rcents rapports du groupe de travail de lONU sur la prvention du crime et de
la justice pnale :
le dnominateur commun des oprations de blanchiment de largent sale et de divers
dlits financiers est lappareil technique mis en place dans les paradis financiers et les
centres off shore .
De toutes les faons, les organisations criminelles organises savent parfaitement faire usage
actuellement de manire trs professionnelle des technologies de la finance moderne :
-soit directement,
-soit par lutilisation directe de ces sanctuaires financiers ,
-soit par lembauche dintermdiaires apportant ainsi dans ces lieux leurs savoirs et
comptences au crime organis en contre- partie de larges rmunrations.
Ainsi, par tous les moyens, les criminels comme toute socit et particuliers dsireux de
cacher ses revenus, tentent de passer au travers des administrations fiscales nationales et des
services de lutte contre le blanchiment de capitaux. Et la voie royale est de mettre son pactole
labri, hors des frontires, dans un havre fiscal cumulant une taxation voisine de zro et un
secret bancaire tout preuve. Souvent dailleurs, une opration de blanchiment de capitaux
fera appel plusieurs de ces centres, ce qui accrotra dautant la complexit des poursuites
et des recherches.

1.2 Evaluation des

statistique et financier

centres

off

shore

et

paradis

fiscaux

sous

laspect

Il apparat ainsi que prs de la moiti de largent mondial rsiderait ou passerait

maintenant par des juridictions off shore.
Au total, ce serait des millions de comptes, des dizaines de milliers de socits- crans

qui greraient et recycleraient des centaines de milliards de dollars de la face cache

de lconomie mondiale.

108
Il a t estim en outre quune grande part de ces centres off shore devrait ainsi permettre
la dissimulation et la lgalisation dargent dorigine criminelle (escroquerie, dtournement
de fonds, corruption, commerce de la drogue, travail au noir, dons et contributions occultes
des partis politiques) tout en permettant dans le mme temps la dissimulation de capital
vis vis de cranciers et la fuite de capitaux de pays du tiers-monde et dEurope de lEst,
pays plutt instables tant sur le plan politique quconomique.
A lchelle de la plante, cela engendre des flux colossaux : daprs certains analystes (Walter
et Dorothy Diamond en 1998) prs de 5 100 milliards deuros
constitueraient les avoirs en globalit situs dans les paradis
fiscaux. De plus, on estime quenviron 20% de la richesse prive
totale et 22% des avoirs externes des banques sont ainsi investis
off shore (mme analyse datant de 1998).
Au regard de leur situation contemporaine, les paradis fiscaux
sont souvent considrs comme les nouveaux matres du
monde car les fonds comptabiliss dans ces places financires
singulires sont investis massivement ensuite dans les principaux
marchs financiers internationaux. Cest dailleurs la
responsabilit des fonds dinvestissements spculatifs domicilis
dans ces territoires off shore qui se voit aujourdhui mise en vidence.
Ces territoires paraissent dsormais tre vritablement devenus un des rouages essentiels
du capitalisme.
Pourtant, de plus en plus points du doigt par la communaut internationale, celle-ci a
tendance multiplier les dclarations dintentions contre le capitalisme mafieux et la
criminalit financire internationale (blanchiment, vasion fiscale, corruption) institus
dans ces lieux spcifiques.
Ainsi, loccasion de la runion du G7 Birmingham en 1997 et surtout lors de la runion
Cologne en 1999, un consensus politique entre les participants avait dbouch sur la
limitation de principe des places off shore (y compris par le Grande-Bretagne).
Prcdemment, aprs un rapport alarmiste du FMI en avril 1998, lOCDE avait galement
dnonc les concurrences fiscales dommageables , et en juillet 1998, lOMC avait rendu
un avis critiquant lutilisation des paradis fiscaux par les socits multinationales.
Certains disent mme que ces centres financiers extraterritoriaux ont des effets
dstabilisateurs sur la croissance mondiale du fait de la volatilit grandissante de leurs
marchs financiers. Sans aller jusqu de telles extrmits, il faut toutefois noter la part
importante de tels lieux dans le transfert international de devises et de flux montaires et
financiers.
La ralit quotidienne montre que les paradis fiscaux et centres off shore accueillent
dsormais sur leur territoire, ct des trafiquants de toutes sortes et des fraudeurs
internationaux (ou bons gestionnaires de patrimoines au choix), plusieurs centaines de
banques, de cabinets juridiques et dexpertise comptable, de socits spcialises en matire
de courtage financier international. Une telle offre de services de qualit ne peut pas passer
inaperue.

109
La libralisation des mouvements de capitaux et la drglementation financire qui sen est
suivi, ont donn au dpt de fonds ltranger un champ daction largi en contribuant la
multiplication des succursales et des filiales bancaires ltranger.
En rsum, la prsence de bureaux de reprsentation de banques trangres dans ces pays
est dsormais chose naturelle et leur utilisation des fins de blanchiment a pu tre
rapporte de nombreuses reprises
Concernant, les sommes transitant par ces endroits, les donnes permettant de dcomposer
les masses financires entre les diffrents intervenants territoriaux sont rares et trs
complexes obtenir, les paradis fiscaux uvrant par dfinition dans la plus grande discrtion
possible.
Nanmoins, dans le rapport parlementaire franais de juin 2000, il est prcis que la Suisse
reprsenterait 33% des avoirs totaux, devant le Luxembourg (10%), Jersey, Guernesey et
lle de Man (5%), soit des territoires exclusivement europens de manire gographique
(tout comme le Liechtenstein, Monaco et Andorre, Malte et Chypre qui suivent ensuite).
Bien sr, Aruba, les Bermudes, les les Caymans (ou Camans), Turks et Cacos, les les
Vierges, Montserrat, Saint-Kitts et Nevis, qui sont par ailleurs des dpendances de la GrandeBretagne ou des Pays-Bas, tout comme Saint- Barthlmy et Saint-Martin qui font partie du
dpartement de la Guadeloupe donc rattachs la France, sont galement des zones fort
actives et propices larrivage de fonds criminels blanchir.
Plus prcisment, au regard des chiffres, les valuations globales font tat, de manire plus
ou moins directe, de 5.000 milliards de dollars qui seraient ainsi grs par ces places
financires (au moins 30.000 milliards de francs), soit une somme de toute faon,
hors de proportion avec la superficie et la population de ces micros- Etats (quelques centaines
de milliers dhabitants).
Dautres sources faisaient dj tat de 1 000 milliards de dollars qui auraient transiter par ces
places financires en 1994 pour tre blanchies de manire annuelle (source Le Monde
diplomatique) et laugmentation des ressources financires de ces places financires
spcifiques semblent crotre en moyenne de 12 % par an (source Libration 8 mars 2000).
A titre de comparaison, le PIB annuel de la France nest que de 1.500 milliards de dollars.
Selon le FMI, par rapport cette somme globale, ce serait au moins 600 milliards de dollars
qui proviendraient de divers trafics et qui seraient lessivs auprs de ces places financires
bien spcifiques ( 3 5 % du PIB mondial ou 8 10 % du commerce extrieur mondial).
Cela ferait deux en tout cas les principaux receleurs hors la loi de largent du crime .
En labsence de dfinition prcise (plus issue dune combinaison de diverses caractristiques),
lestimation du nombre de paradis fiscaux et centres off shore varie beaucoup dune liste
lautre :
-En mai 2000, la communaut internationale stait efforce de dresser linventaire des
territoires ou pays pouvant relever de cette appellation par le biais du Forum de stabilit
financire (ou FSF, une manation du G7).
Une liste de 42 paradis fiscaux analyss sous langle de la rgulation financire et bancaire
tait alors dresse (regroupant Andorre, les Bermudes, Gibraltar, Macao, Malte, Monaco,
Chypre, le Liechtenstein, lle Maurice, les Seychelles, les Bahamas, Vanuatu et dautres). Le
bnfice du doute tait accord certains pays (la Suisse, les les Anglo-Normandes, le
Luxembourg) considrs comme pouvant mieux faire.

110
-En juin 2000, les pays de lOCDE ont publi ensuite une liste de 35 paradis fiscaux qui,
selon eux, pratiquaient une concurrence essentiellement fiscale prjudiciable au reste du
monde en cherchant attirer les socits et les particuliers dsirant biaiser le paiement
dimpt dans leur pays dorigine ou de rsidence ( Monaco, Gibraltar, Andorre, les les
Vierges).
-Toujours en juin 2000, une autre liste noire a t tablie par le GAFI pour inventorier les
pays qui directement seraient impliqus dans le blanchiment de largent de la drogue ou du
terrorisme.
Cette liste encore plus spcifique comprenait 15 noms, dont le Liechtenstein, Isral, le Liban,
les Philippines, la Russie et de multiples territoires du Pacifique et des Carabes : les
Bahamas, les les Camans, les les Cook, la Dominique, les les Marshall, Nuie, Nauru,
Panama, St Kitts et Nevis, St Vincent et les Grenadines.
Ni les les Anglo-Normandes, ni Gibraltar, ni Monaco ny figurent et ce, malgr que ce
dernier vient dtre qualifi par une enqute parlementaire franaise rcente, comme un
paradis fiscal, bancaire, fiduciaire et judiciaire des plus proccupants .

Au final, pour mieux apprhender les diffrents pays concerns, il suffira de sen tenir et de se
reporter aux deux listes mises en annexe, lune ralise par le dput franais M. Brard dans
le rapport parlementaire sur la lutte contre la fraude fiscale (liste des paradis fiscaux notoires
et liste des centres off shore) et lautre issue de lanalyse effectue par le GAFI en juin 2000
et juin 2001.

1.3 tentatives dexplication de cette situation particulire

Lutilit en fait dun paradis fiscal ou dun centre off shore sexplique aisment.
Quelles que soient les modalits de transit de largent frauduleux, sa rintroduction dans le
circuit conomique passe par une banque ou un organisme financier pour tre transform
en fonds utilisables, on la dj vu prcdemment .
Or, ces endroits offrent une panoplie de structures fictives, dont le seul objet est de masquer
lidentit des dposants. En dautres termes, toute recherche lencontre de fraudeurs
(et de trafiquants en ce qui nous concerne), passe forcment, un moment ou un autre, par
ces territoires mais sarrtent leurs frontires.
Certes, de nombreux pays offrent des facilits fiscales aux personnes qui ne rsident pas
directement sur leur territoire, mais quelques-uns (comme les paradis fiscaux et centres off
shore en question) poussent cette logique plus loin que dautres en proposant non seulement :
-une fiscalit rduite,
-mais aussi un secret bancaire plus ou moins absolu (respect de la confidentialit et du droit
au domaine priv permettant dtre protg la fois des enqutes fiscales et de bnficier
dune immunit quant sa comptabilit vis vis de cranciers potentiels, soit personnels, soit
daffaires),
-une bureaucratie rduite au minimum,
-la prservation de lanonymat des propritaires de socits,
-une coopration fiscale et judiciaire rduite, voire inexistante avec certains pays,
-des revenus sur investissements plus levs quailleurs (en principe, il nest procur des
retours sur investissement que de lordre de 5 8 %. Or, les juridictions off shore travaillent

111
avec des rglementations moins restrictives et plus lucratives, soit en moyenne plus de 17 %
en 1996 ).
En fait, pour crer une socit internationale domicilie dans un pays faible pression
fiscale, une socit de grance ou une holding, il est relativement simple dy parvenir et ce,
mme si parfois cela nest pas donn en terme de cot financier.
Il peut sagir galement de fournir une entreprise ordinaire et honnte la possibilit de
consolider ses revenus dans un lieu sans imposition, vitant ainsi le poids de limpt impos
par les majorit des autres nations. Ainsi, plus une socit on shore pourra faire passer des
fonds vers sa filiale off shore, plus sa situation fiscale sera satisfaisante dans son pays
dorigine ; cela est malheureusement des plus lgals.
Concernant des structures off shore plus complexes, il nen va pas de mme et lon quittera
alors le domaine de la lgalit pour se consacrer aux professionnels de lconomie et des
finances occultes qui ont des objectifs bien prcis mais de natures diverses dans lemploi de
ces endroits spcifiques.
Ainsi, par exemple, lutilisation dune compagnie dassurance captive assurera alors sa
propre socit- mre et lui confrera des conomies substantielles la cl. Les primes payes
par une telle compagnie sont ainsi dductibles de limpt. Par consquent, une socit va
pouvoir dduire les fonds quelle aura vers sa propre filiale (les gains revenus la
compagnie dassurance restant au final acquis la compagnie captive). Dailleurs, plus les
primes payes seront fortes, plus cela conduira dimportantes dductions dimpt, ce qui
aura pour rsultat de rduire dautant les profits imposables.
En fin de compte, la protection dune lgislation et dune fiscalit nationales spcifiques et
particulires par rapport aux standards internationaux, sans quil soit ncessaire de sinstaller
dans le pays daccueil pour en bnficier (ainsi offre de simples rsidences ou domiciliations
juridiques fictives), semble le principal attrait des paradis fiscaux et la cause premire de leur
succs spectaculaire.
En rsum, voici donc ce qui diffrencie, en rgle gnrale, ces places financires
singulires des autres mtropoles trangres plus traditionnelles, leur permettant ainsi
dattirer un nombre impressionnant de capitaux de toute origine.

2. Etat des lieux des centres off shore et autre paradis fiscaux favorable aux
rseaux de blanchiment dargent
2.1 Historique
A lorigine les paradis fiscaux tiraient leur fortune de la fraude et de la dissimulation
fiscale (imposition taux rduit des centres financiers, zones franches). Les grandes fortunes
voulaient ainsi viter de payer trop dimpts ou de droits successoraux astronomiques en
rpartissant et grant leurs hritages en toute libert. Ces territoires constituaient galement
ponctuellement des soupapes pour la politique, lconomie et la finance la manire de
caisses noires .
Aujourdhui, ces lieux dcrits par certains comme des citadelles financires de la
mondialisation ont connu un dveloppement sans prcdent. La libralisation des marchs,
la mondialisation des changes et lamlioration de la circulation des informations nont fait
quaccentuer lampleur de ces paradis fiscaux et bancaires en les transformant en passage
oblig pour les capitaux, peu importe leur origine.

112
Linconvnient qui en rsulte, est que bien souvent ces places plus ou moins exotiques
servent aux rseaux du crime en constituant de vritables marche- pieds lentre dans
lconomie dite lgale.
Nanmoins, ce ne serait que rcemment quils ont t utiliss, leur insu ou de manire
volontaire et claire, comme zone de transit ou de stockage pour des fonds douteux ou
d'origine criminelle, sans en constituer toutefois la quasi exclusivit de leur activit.
Qui dit paradis fiscaux ou centres off shore ne fait pour autant pas forcment rfrence au
blanchiment de capitaux. Lamalgame ne doit pas tre fait, mme si ces lieux se trouvent tre
galement une plaque tournante de ces flux criminels.
Certes, les frontires entre :
-zone blanche de lconomie lgale,
-zone grise de la fraude fiscale et de lvasion fiscale,
-zone noire de lconomie criminelle et de la corruption,
ont tendance sestomper dans ces lieux de convergences dintrts entre groupes mafieux,
milieux financiers et certains hommes politiques. Cela ne doit pas ncessairement conduire
dnoncer avec fracas un complot mondial de la haute sphre conomico et politicofinancire que certains prendraient pour une ralit tablie.
En fait, il semble avr que ce soit les transformations rcentes de lconomie mondiale, en
particulier le processus de globalisation financire (cest dire la libralisation croissante des
mouvements de capitaux associe au dveloppement des marchs financiers) qui auraient
grandement permis louverture linternationale de ces micro-places financires, qui parfois
peuvent tre amener blanchir des fonds criminels.
La question de lorigine exacte des paradis fiscaux fait toutefois encore dbat lheure
actuelle. Certains commentateurs en effet considraient que ces Etats avaient fait initialement
un mauvais usage de leur souverainet en la commercialisant de telle sorte. Dautres
soutenaient que ctait l une stratgie parfaitement lgitime mais pouvant amener des abus,
car elle encourageait ainsi lvasion fiscale et la blanchiment dargent.
Dans ces deux thories, taient ainsi tablie que cela constituait en consquence une stratgie
rationnelle de ces Etats et des firmes qui recherchaient par ce moyen maximiser leurs
avantages. Nanmoins, la conception dominante actuellement retenue est celle qui retient que
ladaptation de ces places financires serait plutt le fait de ttonnements successifs, suivant
une volution alatoire et trs lente.
Toutefois, le consensus est rtablie pour venir affirm que la multiplication des paradis
fiscaux est le fruit de laccroissement de la rglementation et de la fiscalit pratiques par les
pays industriels avancs.
A ct de ces dveloppements, la mondialisation financire aurait, de surcrot, non
seulement multipli les possibilits de placement et dinvestissement des capitaux devenus
propres, soit dans le pays dorigine, soit ailleurs, mais elle a permis galement lexpansion
de nouvelles combinaisons de techniques conomiques, par lutilisation dun droit raffin
des socits anonymes, dsormais dtournes au seul profit des trafiquant et autres
blanchisseurs de mtier (constitution de socits- cran, utilisation aux mmes fins de socits
dj dclares mais dont le nom et le cadre juridique restent offrir au plus offrant).

113
Faire subir un essorage largent blanchi par le biais de ces places financires spcifiques
est donc devenu un jeu denfant pour les spcialistes actuels de la finance.
Dailleurs, ces places financires, appels encore pays ou territoires permissifs ou du
moins insuffisamment contraignants (PTNC), en permettant le dtournement dargent sale
et son blanchiment, vont assurer la porosit entre le march lgal et ceux du crime et du
terrorisme. Aussi, il apparat clairement que la raison dtre de ces territoires consiste
dsormais dtourner les rglementations nationales en crant un systme global juridique
et fiscal diffrent dans le but de devenir un passage oblig pour les changes financiers
internationaux.

2.2 Caractristiques et traits communs de ces places financires particulires

La question de savoir si un pays ou un territoire remplit les conditions requises pour tre
qualifi de paradis bancaire ou fiscal dpend dun ensemble de faits et de circonstances.
On peut ainsi retenir diffrents critres de dtermination qui devront tre cumulatifs pour
aboutir la plus juste des qualifications. Il faut ainsi :
-une stabilit politique et montaire;
-lexistence de moyens de communication modernes (quipement et logistique performant,
accs libre et en temps rel tous les marchs mondiaux);
-une situation gographique bien centre par rapport aux grands mouvements daffaires
(les Carabes entre Amrique et Europe) ou compltement excentre au contraire ( les Iles
Cooks et Rarotonga par exemple);
-le dfaut dincrimination du blanchiment des produits dinfractions graves dans leur
lgislation;
-une faible imposition (ou imposition nulle) des revenus tirs des activits industrielles et
commerciales ou des investissements (impt sur le bnfice et/ou impt sur le revenu);
-un secret bancaire trs large, excessif et souvent opposable aux autorits de contrle ou
aux autorits judiciaires (interdiction pour le banquier de dvoiler aux autorits judiciaires ou
fiscales du bnficiaire une transaction financire ou le nom du titulaire dun compte; mise en
place dimpntrables lois sur la discrtion);
-la quasi-inexistence de taxe sur les donations et les successions;
-linadquation de rgles standard internationales concernant la dlivrance dagrment,
dautorisation et denregistrement dune socit avec la possibilit de la gestion de fait dune
institution financire comprenant seulement des obligations rudimentaires la charge du
grant;
-linsuffisance des obligations didentification des clients imposes aux institutions
financires (ex : existence de comptes anonymes et numrots ou de comptes avec des noms
manifestement fictifs, aucune obligation de vrifier lidentit du client, aucune obligation pour

114
les institutions financires de mettre en place des programmes continus de formation au
problme de blanchiment de capitaux);
-des rgles de droit commercial qui rendent possible la constitution de socits- crans ou de
structures juridiques vocation conomique ou patrimoniale permettant de masquer lidentit
du bnficiaire dune opration financire (IBC, Trusts, Anstallt) ou facilitant la
reprsentation du bnficiaire par un prte-nom;
-une rglementation inadapte et un contrle insuffisant des activits financires, trs
loignes des standards recommands par les normes internationales (Comit de Ble, 40
recommandations du GAFI);
-une prpondrance des services financiers dans lconomie locale;
-la prsence de socits fiduciaires et blind trusts ;
-labsence dobligation pour le banquier de tenir un livre financier;
-lexistence et lutilisation dinstruments montaires au porteur ;
-la prsence possible de zones franches dans ces mmes lieux;
-lexistence de comptes bancaires en dollars;
-labsence ou linefficacit dunits de renseignement centralises (les units de
renseignements financiers) ou dun mcanisme quivalent pour la collecte, lanalyse et la
diffusion dinformations sur des transactions suspectes aux autorits comptentes;
-labsence dobligation pour le banquier dinformer les autorits sur des transactions
douteuses ; absence galement de suivi et de sanctions pnales ou administratives concernant
lobligation de dclaration de transactions suspectes ou inhabituelles;
-la dissimulation dinformations et de statistiques aux institutions financires nationales
et internationales;
-labsence ou la faiblesse de moyens dinvestigation sur les activits criminelles ou de
corruption gnralise;
-la prsence intensive doprations financires trangres;
-labsence de loi sur la saisie dactifs;
-une assistance, expertise, arbitrage ou gestion locale juridique et comptable
performante et de qualit;
-un gouvernement peu sensible aux pressions extrieures;
-labsence de contrles effectifs des filiales appartenant des groupes multinationaux;

115
-des pratiques dilatoires ou des rgles trs restrictives en matire de coopration
internationale, ne lautorisant que dans certains cas prcis (ex : trafic de stupfiant) selon des
procdures complexes (multiplication des voies de recours), parfois arbitraires (voir
dcision ad hoc ncessaire dune instance politique ou provenant dun ordre professionnel),
voire mme la prohibant expressment.
Cela est bien videmment lindice dune mauvaise volont politique pour rpondre de
manire constructive des demandes entre autorits administratives (dfaut de prise de
mesures appropries en temps voulu, longs dlais de rponse).

2.3 Outils mis disposition par ces places financires

Dans dautres tudes intressantes30, il a dj t possible de mettre en lumire lventail des
diverses stratgies utilises par les trafiquants pour blanchir leurs revenus criminels. Il est vrai
quen la matire limagination de la criminalit organise qui gre les rseaux de
blanchiment de capitaux a t trs fertile dans llaboration et la ralisation de structures
bien particulires permettant, au travers de ces places financires spcifiques, de faire
usage de nombreuses techniques conomiques et financires singulires pour intgrer des
capitaux dorigine douteuse (pour exemple, cration de plus de 140 000 socits diverses
dans ces centres financiers off shore). La multiplication des virements bancaires dun
compte vers un autre, qui peuvent eux-mmes se dcomposer en plusieurs sous-comptes avec
la participation de plusieurs socits holdings, semble bien avoir pour finalit officieuse de
rendre la plupart de ces transferts de fonds totalement opaques; dautant que ces transferts
peuvent tre considrablement acclrs par lutilisation des rseaux de tlcommunications
financires interbancaires existant entre ces diffrentes places conomiques.

a) Quelles classifications
Les entits juridiques utilises dans ces lieux off shore peuvent dailleurs tre de diffrentes
sortes et spcialises dans un domaine spcifique plutt que dautres. Il est important de
prciser de suite que la classification qui va suivre (avant de voir lnumration des diffrents
types de socits prsentes l-bas) est sans doute bien arbitraire et trop rigoriste, car les
situations ne sont pas aussi tranches en ralit (le petit monde des paradis fiscaux est
continuellement en pleine volution et aussi en pleine expansion).
On peut nanmoins voquer :
-les paradis fiscaux essentiellement vis vis des personnes physiques, donc plus spcialiss
dans les services offerts aux particuliers (comme lAndorre, certains cantons suisse comme le
Canton de Vaud, lIrlande, Monaco, Sark...),
-les paradis fiscaux essentiellement pour personnes morales (Aruba, Bahren, Gibraltar,
Guernesey, HongKong, les les Vierges Britanniques, Jersey, le Liechtenstein, lle de Man,
Nauru, Panama.).
En fait, ces paradis fiscaux sont beaucoup plus nombreux que les prcdents. Cela peut tenir
au fait que certains dentre eux cherchent augmenter leur revenus en attirant un nouveau
type de clientle. Il est possible galement que dautres paradis fiscaux, hormis ceux dj
30

voir le mmoire de M. Al-Rebdi Rahman sur les Techniques et Mthodes du blanchiment

dargent -2000

116
noncs, disposent aussi de lois favorables aux personnes morales trangres, mais que leur
conomie comprendra alors certaines formes dimposition pour leurs rsidents.
-les paradis fiscaux mixtes qui sont ceux utiliss soit par des personnes physiques, soit par
des personnes morale (tel Antigua, les Bahamas, les Bermudes, les les Camans, Chypre, le
Costa Rica, Turks et Cacos.....).
Ce sont en fait les places financires les plus compltes.
-les paradis fiscaux des Holdings (telle Luxembourg, le Danemark, la Grande-Bretagne, la
Hongrie, lAutriche, les Pays-Bas et les Antilles Nerlandaises, Chypre.).
Il faut ici comprendre cette catgorie comme celle constitue non pas de pays qui seraient
toujours des paradis fiscaux mais comme regroupant des Etats dveloppant de manire
volontaire et concerte, un systme de holding pouvant galement offrir des avantages
fiscaux importants .
-les paradis fiscaux des personnes morales masques (comme lIrlande, Isral, les EtatsUnis, le Canton de Vaud, Monaco).
Il sagirait en lespce de la cration de socits de type de celles visibles dans des paradis
fiscaux mais constitues dans des pays ne formant pas des paradis fiscaux en tant que tel.
Au contraire, ces territoires sont rputs tre des pays non seulement de haute imposition,
mais encore faisant usage de contrles et de rglementations svres en la matire.
Le principal avantage de tel Etat est de noyer certaines de ces socits bien spcifiques
dans un grand nombre de socits locales ordinaires lourdement taxes, sans pouvoir les y
diffrencies et afin de ne surtout pas donner limage de paradis fiscal qui nest pas
souhaite.
Dautres classifications peuvent tre numres ce stade de lanalyse afin dtre complet sur
le sujet. On peut ainsi signaler lexistence de catgories transversales de paradis fiscaux tenant
lorigine de leur espces. On trouverait donc :
-les paradis fiscaux de type anglo-saxon o le secret bancaire est garanti mais dans lesquels
lidentit des oprateurs peut apparatre (soit au niveau de contrle de changes , soit au niveau
des conventions de trusts);
-les paradis fiscaux de droit helvtique, ne prvoyant pas de contrles de changes mais dans
lesquels lidentit du vritable propritaire apparatra au niveau de la convention de fiducie;
-les paradis fiscaux offrant des structures garantissant lanonymat plein et entier (pas de
contrle de changes et utilisation souvent dactions mises au porteur).

b)pour quel type de structures conomiques institues ?

A prsent seront dveloppes les diffrents types de structures et de techniques qui,
utiliss dans ces lieux off shore, rendent possible un retraitement dargent sale et lintgration
de capitaux criminels dans la sphre financire locale. Il doit tre ainsi vident qu linstar
de certains groupes multinationaux, le trafiquant ou le blanchisseur pourra cacher la
ralit de ses oprations sous le couvert de socits- cran et autres holdings quil mettra en
place cette seule fin.

117
*Les IBC (ou International Business Corporation - les socits daffaires internationales)
Une compagnie prive peut ainsi tre forme par une seule personne qui pourra tre la fois
lactionnaire et le seul administrateur. Cet administrateur unique peut ainsi la fonder, la
transfrer, la transformer et la fermer car il constituera le quorum ncessaire pour une telle
prise de dcision importante lui tout seul.
Ce ne sont pas des compagnies coquilles (ou shelf compagnies ) car elles sont trs
actives. Soumises aucune vrification particulire et ne payant peu ou pas dimpts, elles
constituent un parfait cran opaque pour cacher lidentit des directeurs, actionnaires ou
vritables propritaires de lentreprise. Elles demeurent dailleurs ce jour trs prises
(car efficaces).
Daprs diffrentes statistiques provenant de divers services de lutte contre le blanchiment de
capitaux au Canada et ailleurs, on value trs mal le nombre exact de telle socits
constitues. Ainsi les chiffres officiels font tat dune estimation approximative entre 400 000
et 4 000 000 de compagnies de ce genre recenses !

*Les LLC ( ou Limited Liability Compagnies - les compagnies responsabilit limite)

Ce type de socit, la diffrence de la prcdente, na aucune existence dans la ralit
conomique. En effet, aucune activit ne doit tre ici ralise. Elle ne sert qu dmontrer
quun investisseur dispose dune compagnie dans un certain pays.
L est la vraie entreprise- coquille vide, technique trs astucieuse pour accompagner une
lettre de crdit, une lettre dintention ou pour servir de caution un prt bancaire.
*Les LDC (ou Limited Duration Compagny )
Elle reprsente une socit qui a une dure de vie limite et qui est tablie pour une raison
fiscale ou conomique bien spcifique.

*Les Fiducies ou Trusts

Dorigine britannique, il en existe plusieurs modles travers le monde sur le march des
off shore . Le principal avantage en la matire est de dissocier la proprit lgale de la
proprit apparente, ce qui nexiste pas en droit franais. Il peut galement permettre de
prserver lanonymat des vritables propritaires de fonds.
Dans une telle structure, le Fondateur (celui qui cre la Fiducie) y place ses avoirs qui vont
ensuite tre grs par le Fiduciaire. Ce dernier devient le propritaire lgal des avoirs alors
que le Bnficiaire (qui peut tre aussi le Fondateur) nest que le propritaire bnficiaire
(occulte mais vritable) de la Fiducie. Bien quil en perde la proprit lgale, le Fondateur
conserve toujours le contrle et laccs sa proprit. Seule lidentit des administrateurs
reste publique par le biais dun registre de commerce ou des socits, afin de satisfaire aux
publication lgales.
On comprend ds lors tout lintrt de ce genre de structures pour la criminalit organise ou
pour un simple trafiquant qui cherche bnficier de ces centres financiers particuliers de
faon non apparente.

118
*Les Corporations actions au porteur
Celui qui possde le certificat possde la compagnie, do la ncessit de ne pas perdre le titre
de proprit. Dans ce cas de figure, la proprit est en rgle gnrale trs difficile dterminer
puisquelle ne repose que sur la dtention matrielle dun titre (volatil et interchangeable
loisir). Ce procd permet galement de prserver lanonymat du propritaire du fonds.

*Les banques virtuelles (ou Brass Plate Banks)

Cette technique, dont nous reparlerons dans la dernire partie du mmoire avec les nouvelles
technologies de linformatique investies par les groupes criminels organiss, consiste crer
des banques sur Internet pour amasser et faire transiter des fonds.
Ces banques charte ne ralisent aussi pas toujours de vritables oprations bancaires,
car simplement cres virtuellement pour les besoins dune cause illicite.
Le problme qui subsiste dans lutilisation de ce procd trs tendance , ct de celui de
la localisation gographique de telles structures (la banque et la monnaie se trouvent l o est
lordinateur ! ) est quelles ne sont pas, ce jour, rglementes. Do la possibilit, comme
St-Kitts et Nevis, doffrir des non-rsidents de possder et de faire usage dune banque
que lon vient de crer sans exiger de connatre lidentit de lacqureur.
Elles peuvent (et cest leur avantage essentiel) tablir des partenariats et des liens de
correspondance avec de vraies grandes banques dans des mtropoles trangres.
On voit bien les drives que cela peut gnrer si une surveillance et une vigilance accrue ne
sont pas opres sur place, directement dans ces lieux exotiques .
*Les diffrentes sortes de socits holding
Une socit holding peut tre implante dans quasiment nimporte quel pays selon les
besoins et les moyens disposs par ses dirigeants. Nanmoins, dans ces places financires
spcifiques, il en sera fait usage pour assurer lors dimportants transferts de fonds, lanonymat
des comptes bancaires ainsi dtenus.
En ralit, les socits holding apparaissent comme une forme sophistique dentrepriserefuge non seulement en ce quelles renforcent srieusement le secret et lanonymat propice
des activits illicites. Mais encore, elles ont aussi lavantage dtre transfrables et dgages
de toute emprise territoriale et des questions lies la nationalit de ces dirigeants.
Il arrive souvent dailleurs quune structure de holding soit couple une convention de
prte-noms, du type convention de fiducie, ce qui permettra dassurer dans le mme temps
lanonymat complet de lidentit des oprateurs et la vritable nature des transferts de fonds et
des investissement raliss de manire cache.
Il peut aussi tre fait usage de comptes numros vis vis de telles structures. Les
oprations courantes dun compte se font alors sous un code, en lespce un numro, et non
sous le nom de la socit cliente. Les employs ignorent ainsi lidentit du titulaire du
compte. Celui-ci nest pas toutefois totalement anonyme, mais simplement connu du directeur
de la banque et en gnral dun fond de pouvoir, gestionnaire dun certain nombre de
comptes numrots.

119
Il peut tre trs facile galement douvrir un compte ltranger pour ces socits ou de
raliser pour elles des transactions par tlphone avec un banquier en utilisant des comptes
pseudonymes ou de faire usage de nom demprunt.

*les diffrentes autres sortes de socits

Des institutions rcentes ont t adoptes dans ces territoires comme la socit en cellules
isoles . Des socits de location de compagnie captive en matire bancaire ou
dassurance (dans lesquelles une socit loue lutilisation de sa compagnie captive dautres
entreprises) autorise aussi dsormais lisolation entre elles de diffrentes composantes
daffaire au sein dune mme composante. Tandis que lune des composantes devient
insolvable, la socit dans son ensemble pourra nanmoins perdurer et les cranciers ne
pourraient pas poursuivre pour les capitaux dtenus par la composante individuelle en
difficult.
Dautres socits peuvent aussi tre prsentes dans ces places financires (socit- cran,
socits fantmes, socit de domiciliation). Il en sera fait mention dans le glossaire ralis
en annexe la fin du mmoire.

Au final, on retiendra la liste suivante, qui nest pas exhaustive, mais qui fait un rapide rappel
de toutes les dnominations utilises dans le jargon de la finance internationale. Ainsi, les
formes juridiques considres comme fonds fiduciaires ou instrument de gestion de
patrimoine daffectation et qui posent tellement de problmes aux enquteurs en matire
dinvestigations concernant le blanchiment dargent, peuvent tre dfinies comme :
-lExempt Company (plus Jersey, Guernesey, Ile de Man, Gibraltar),
-lInternational Business Company ou IBC (idem plus les Bahamas, la Barbade, Les Iles
Vierges Britanniques),
-la Qualifying Company (prsentes aux Bermudes, Aux Iles Camans),
-et les autres formes de holding anonyme comme lAnstalt (ou tablissement) du
Liechtenstein, la Soparfi luxembourgeoise, la Socit Civile mongasque, la Stiftung (ou
fondation) au Liechtenstein.

Mme si ce genre de structures peuvent gnrer des actes dvoys de la finance mondiale,
il semble totalement illusoire de dclarer la guerre, comme le souhaiteraient certains Etats,
toutes formes juridiques et institutions trangres.
Les Trusts, en particulier, constituent une institution depuis longtemps connue dans les pays
anglo-saxons et qui nest pas, la base, conue pour blanchir de largent.
Toutefois, il est vident quelles se retrouvent souvent dtourns de leur but premier et quil
est utile dtre mfiant envers de telles structures conomiques, juridiques et financires
permettant parfois dorganiser une opacit recherche mais au final illgale lors de ces
transactions.

120
2.4 Fonctionnement des centres off shore
Phnomne considr comme marginal il y a quelques annes encore (et cantonn dans loffre
de voies et moyens de contournement des rgles de contrle des changes ou doptimisation
fiscale pour les plus riches clients), certains centres financiers off shore se sont transforms en
vritables places- fortes financires, parfaitement intgres au systme financier international.
En effet, ils sont dsormais capables doffrir, sous un rgime rglementaire allg, la
plupart des services et produits disponibles sur les grandes places traditionnelles de la
finance internationale.
Laccs ces prestations off shore est donc devenu trs simple et tout un chacun peut en
profiter, sans distinction aucune dhonorabilit. Ce phnomne reprsentant sans conteste le
mauvais ct de la mondialisation ambiante, a ainsi rendu possible laccroissement du rle de
ces places financires singulires dans les processus dintermdiation bancaire, montaire et
boursire.
Il est devenu dailleurs tellement usuel pour certains pays, qui pratiquent ainsi le dumping
financier, que de nombreux territoires lont intgr dans leurs stratgies de dveloppement
(au mme titre que le secteur du tourisme pour dautres Etats) et ce, afin dattirer
rapidement de grandes masses de capitaux qui ne font gnralement que passer mais gnrent
malgr tout des revenus confortables.
Lunivers des centres financiers off shore et territoires secret bancaire fort, constitue
lheure actuelle un lment- clef de linfrastructure financire mondiale.
Lensemble des outils conomiquement lgaux dont il a t fait rfrence ci-dessus dmontre
que leur utilisation peut tre dtourne dautres fins que celles qui leur avaient t attribues
initialement, comme par exemple, le blanchiment du produit dactivits criminelles.
La globalisation des services financiers et la progression massive des paiements lectroniques
a favoris dailleurs ces activits de blanchiment. Dsormais, ces systmes financiers offrent
la possibilit dimiter et demprunter les caractristiques et le comportement des
transactions lgitimes. Il ny aurait donc plus de sparation vritablement institutionnelle
ou fonctionnelle apparente entre des transferts dargent illicite et licite.
Cela pose naturellement des problmes de repres et dchelles statistiques !

2.5 Les places financires et territoires touchs

Il serait bien naf de nenvisager cette question que sous deux angles : celui des Etats
honntes dune part et celui des Etats criminels dautre part.
Sans prtendre linfaillibilit pourtant, diffrentes classifications ont t mises en place
pour apprhender les divers lieux de la finance non traditionnelle mondiale. Chacune dentre
elles apportent un regard spcifique sur le phnomne de trou noir de lconomie
internationale au travers de distinctions suivant la localisation, les objectifs particuliers et les
moyens mis disposition des clients, la plus ou moins grande opacit dans les transactions
fournies, la rapidit des oprations ralises par le biais dun serveur Internet ou non.

Pour une plus grande clart, il sera retenu trois classifications : les deux premires seront
simplement nonces et la dernire, plus personnelle, fera lobjet dune analyse dtaille.

121
Au terme de la premire classification, on trouve :
-les paradis fiscaux qui sont spcialiss dans les IBC et les Trusts, qui vendent leur
nationalit, mais nont pas forcment les capacits bancaires recherches (les les Vierges
britanniques ou BVI, les les du Pacifique, Turks et Cacos, Sark, le de Man);
-les pays qui ont pass des accords dacceptation et de services propos doutisl comparables
ceux des paradis fiscaux via leurs grandes capacits bancaires (la Suisse, Duba, Monaco, le
Luxembourg);
-les pays qui offrent des outils de lessivage en plus de grandes capacits bancaires (les
Bahamas, le Liechtenstein, les les Camans, Panama).

La deuxime classification reprend en substance les distinctions voques dans un des

derniers rapports du GAFI en 2000, lors de lanalyse de 29 pays ou territoires sur la base de
25 critres. Il en est rsult que :
*15 Etats devaient tre considrs cette poque comme non coopratifs dans la lutte contre
le blanchiment des capitaux, savoir, les Bahamas, la Dominique, les les Camans, les les
Cook, les les Marshall, le Liban, le Liechtenstein, Nauru, Niue, Panama, les Philippines, la
Russie, Saint-Kitts et Nevis, St Vincent et les Grenadines.
*14 autres pays et territoires connaissaient encore certaines pratiques et rgles nuisibles
des actions de lutte contre le blanchiment de capitaux, mais ne pouvaient tre apprhends
pour autant comme des Etats non coopratifs; tel est le cas pour :
-Antigua et Barbuda, Belize, les Bermudes, les les Vierges britanniques (ou BIV), Chypre,
Gibraltar, Guernesey, lle de Man, Jersey , Malte, lle Maurice, Monaco, les Samoa,
Ste Lucie.
La troisime classification qui nous retiendra plus longtemps est le fruit dune rflexion plus
personnelle. Jai ainsi prfr, de manire totalement subjective, retenir une autre catgorie
issue de mes lectures, savoir, une diffrenciation la fois suivant la taille du centre
financier (les Micros Etats et les autres) et suivant la plus ou moins grande dpendance,
suppose ou avre, de la place financire face aux rseaux de blanchiment de fonds.
Cette classification arbitraire mais personnelle doit galement tenir compte bien entendu
des pays qui tentent actuellement denrayer le processus de criminalisation de leur
conomie par lacceptation, sous la pression dautres Etats et dorganismes trans-frontire, de
procds rendant plus transparent leur fonctionnement ou en vue dtre moins rticents vis
vis dinvestigations de rang international.
Sera ainsi tabli ci-dessous un listing des principales places financires exotiques, centres off
shore et paradis fiscaux, avec leurs principales caractristiques (sans entre plus en dtail dans
leurs lgislations). Ces territoires interviendront plus ou moins de manire importante dans
les relations transnationales montaires et les flux financiers quotidiens entre pays,
pouvant gnrer par l une circulation de capitaux blanchis.
Cette partie naurait pu tre aussi approfondie sans le trs intressant ouvrage Guide
Chambost des Paradis fiscaux 1996 qui a amen autant une vision gographique,
gostratgique que fiscale et rglementaire ncessaire la meilleure comprhension de

122
limportance de ces places financires dans les rseaux existants de blanchiment de capitaux
un niveau international.
ATTENTION, ltude attentive des diffrents rgimes fiscaux et bancaires de ces Etats peut
aboutir parfois des situations paradoxales, contredisant les rputations surfaites de
certains dentre eux ou mettant en avant des pays qui apparemment ne faisaient pas partie
jusqu peu du club assez ferm des grands paradis fiscaux et autres centres off shore.

a) Les Micros- Etats (ou Etats confettis )

Les Micro- Etats et les micro- territoires parsemant lEurope et des zones gographiques plus
lointaines et exotiques ont t en fait transforms en peu de temps en paradis de la finance off
shore et laisss avec soin, avec la volont bienveillante de tous ou presque, hors de tout
contrle rglementaire international. Ils se caractrisent par leur petite taille et un systme
financier surdimensionn par rapport leur population et leur activit conomique, et attirent
les capitaux en conjuguant, des degrs divers, 3 caractristiques :
-secret bancaire,
-fiscalit insignifiante
-et coopration judiciaire internationale trs faible, voire inexistante.
Des diffrences existent cependant dun pays lautre.

*les Bahamas
(proche du Commonwealth)
Les Bahamas sont un archipel denviron 700 les dans lOcan Atlantique, entre le Sud Est de
la Floride et Hati et comprend une population de 300 000 habitants en 2000.
En fait, grce au dynamisme du secteur du tourisme, ce pays connat actuellement une
croissance leve de son activit conomique (plus de 6 % en 1999 et 4,9 % en 2000). Ce sont
essentiellement des touristes ordinaires qui y viennent mais galement des Voyageurs
fiscaux, personne physiques ou morales, en majorit dorigine amricaine, canadienne et
europenne (allemands, anglais, franais, italiens et suisses), avec plus de 3,6 millions de
visiteurs par an dpensant 1,3 milliard de dollars (donnes de 1996).

123
Le niveau de vie au vue du PNB par habitants est de lordre de 12 000 $ au Bahamas, ce qui
semble correct mais quand mme loign de ceux des Bermudes et des les Camans.
Toutefois, seule ombre au tableau, outre le cot de la vie extrmement lev31, les
accusations portes contre son secteur financier et bancaire qui sont lgions car il constitue
le deuxime secteur dactivit du pays (reprsentant environ 15 % du PIB en 2000).
Ainsi, les Bahamas figurent en bonne place dans les trois rapports et listes noires utiliss en
matire de prvention des risques de blanchiment et de dlinquance conomique et financire.
Pour le G7, lOCDE et le GAFI, il constitue un Etat particulirement influenc par les
transactions opaques et douteuses de tout horizon et reprsente ainsi, la fois, un des
paradis fiscaux les plus srs et les plus contests :
-un des plus srs tout dabord car son volution conomique est assez stable dans un cadre
de dveloppement touristico-fiscal;
- ct de cela, plus de 400 banques off shore et institutions financires dont 183 sont des
banques ou filiales de banques trangres. En gnral, les banques bahamiennes sont dans
leur majorit trs srieuses. Elles ouvrent de 3h30 15h00 et le vendredi jusqu 17h00
(fermeture le samedi et dimanche (quoique maintenant avec le E-banking et les banques
virtuelles de lInternet, les horaires douverture et de fermeture ne veulent plus dire grand
chose);
-existe l-bas un secret bancaire prvu par la tradition, confirm par la loi et assorti de
sanctions pnales;
-il offre un panel largie de structures juridiques et conomiques (IBC, plus de 58 000 en
1999 (chiffre New York Times)32 trs largement inspires de celles cres aux BVI, de
nombreuses banques captives en forte concurrence avec les les Camans, des comptes
numrots ou pseudonyme proposs et des LDC (socit dure limite) ce qui correspond
approximativement la socit commerciale simple ou socit en nom collectif en France
(motiv plus pour des raison dhabillages commerciales et dopacit que par des raisons
fiscales) ;
-le gouvernement des Bahamas garantit en outre, labsence de toute imposition sur les
plus-values et de tous droits de succession pendant 20 ans.
-un des plus surveills ensuite, car normment de gros transferts de capitaux transitent par
cette place financire, spcialement daprs les spcialistes, ceux habilites recevoir des
fonds du public;
-des mesures strictes ont t imposs ces banques et aux grants de fortune locaux, devant
notamment indiquer la Banque centrale, les dpts en espces importants (suprieurs
100 000 dollars) et devant aussi communiquer un relev mensuel des mouvements dactifs
trangers. En outre, il a t mme institu aux Bahamas que les banques doivent refuser les
clients au sujet desquels elles sont en mesure de suspecter des activits criminelles;
31

les Bahamas sont sans doute, de ce point de vue, le paradis fiscal le plus cher du Monde, laissant
loin derrire la principaut de Monaco qui, pourtant cet gard, ne pche pas par modestie.
32
lIBC est une socit par actions qui peut tout faire dit-on, sauf ce que la loi lui interdit . De telle
socits sont alors administres par un ou plusieurs administrateurs qui nont pas besoin dtre
rsidents bahamiens et peuvent tre des personnes physiques ou morales pouvant se runir quand ils
veulent ou mme par tlphone. Parfois ce sont des administrateurs alternatifs ou des prte-noms
locaux. Une telle structure juridique bnficiera dune exemption fiscale totale garantie pour les 20
ans venir, non seulement pour les impositions existantes mais pour les revenus des actionnaires et
pour les droits de succession ou donation

124
-de surcrot, les Bahamas ont sign avec le Canada, la Grande-Bretagne et les Etats-Unis
un trait relatif non seulement la leve du secret bancaire en matire criminelle mais
encore en cas de fraude fiscale;
-enfin, constitue un indice de la surveillance constante opre vis vis des institutions
financires de cet Etat, le fait que les autorits bahamiennes aient ordonn la fermeture de la
branche locale de la BCCI et ce, avant que les autres pays telles les les Camans et plus
trangement la Grande-Bretagne, aient ragi.

Malgr ces contestations et pressions de tout bord, les Bahamas demeurent toujours et
semblent protgs en sous main par de grands Etats. Ainsi, il semble quexiste
vritablement en la matire de nombreux intrts leur permettant de ne pas disparatre.
La Grande-Bretagne nest certainement pas directement protectrice des Bahamas, de mme
que les Etats-Unis ; pourtant ces les stratgiquement situes dans les Carabes, proches de
Miami (deux aroports internationaux, 14 compagnies ariennes se font une concurrence
importante et permettant seulement de relier 1h davion la cte des Etats-Unis) et peu
loignes de Cuba, constituent des endroits rvs pour des entreprises trangres anglosaxonne voulant placer de manire relativement correcte leurs conomies.
De plus, la seule condition pour refuser un client l-bas semble tre que lintress ne soit pas
notamment connu comme un escroc international ou un exhibitionniste notoire , sinon le
principe du Good Character est rempli.
Le premier Ministre, Hubert Ingraham, a annonc en 2000 une srie de mesures pour tenter
de redorer le blason de larchipel (cration dune cellule de surveillance des oprations
financires suspectes, renforcement de larsenal lgislatif et rglementaire pour assurer un
meilleur contrle des institutions financires tant nationales quoff shore). On attend les
rsultats des missions dvaluation dpches sur place.

*St Domingue
Ce territoire passe pour tre le moins hypocrite de tous. En effet, les autorits reconnaissent
bien volontiers accder aux demandes daccession la citoyennet conomique mises par
toute personne qui le dsire, moyennant finance bien entendu. Le passeport est remis au nom
choisi par le postulant tranger qui payent entre 25 000 50 000 dollars pice.
Plus de 250 Russes se seraient dj prvalus de cette offre assez laxiste depuis 1997.
Cela nest certes pas du blanchiment dargent mais il va permettre la fois de faire transiter
des fonds avec des entreprises ayant une telle nationalit achete et ne peut que compliquer la
tche des enquteurs internationaux luttant contre le retraitement de largent sale.

*lle Maurice
Stratgiquement situ sur lancienne route des Indes, au large de lAfrique, non loin des
Seychelles, des Comores, de Mayotte et de Madagascar et peuple de plus de 1,2 millions
dhabitants en 2000.
Ds 1992, les autorits mauriciennes ont fort habilement invit une grande quantit des
meilleurs spcialistes mondiaux de la fiscalit et de la finance internationale pour les

125
solliciter en vue de la rdaction de textes lgislatifs dterminant le fonctionnement de leur
secteur off shore. Ils ont ainsi pu propos par la suite des avantages fiscaux consquents et
adapts, ce qui naturellement a permis dattirer de nombreuses entreprises et investisseurs
(loi sur les socits off shore de type IBC avec taux dimposition zro, avec option possible
dun taux plus lev pouvant aller jusqu 35 % en fonction des besoins des utilisateurs
ventuels par rapport aux lois de leur pays dorigine).
En lan 2000, ses activits off shore employait plus de 1 000 personnes et comprenait 7 965
socits internationales et 293 fonds offshore (valuations tires du Bilan du Monde dition
2001).
Pousse ensuite liminer peu peu ses pratiques fiscales dfinies comme nuisibles la
concurrence par lOCDE, lle Maurice fait dsormais partie de ses petits Etats qui ont
beaucoup gagn sur le terrain de la fiscalit incitative, mais qui tentent aujourdhui de se
racheter une conduite aux yeux de la scne internationale.
Le Parlement Mauricien a donc vot en juin 2000, une loi rprimant les crimes conomiques
et le blanchiment dargent, prvoyant galement la cration dun Economic Crime Office,
lunit de renseignement financier local. De telles mesures ont t salues par lorganisme des
Nations Unies charg de la lutte anti-drogue et de la prvention des crimes conomiques.
Il a ainsi inclus lle Maurice parmi la trentaine de pays ayant pris des engagements fermes
contre le blanchiment.

Ces bouleversements politiques et conomiques ont pu inquiter, juste titre, les promoteurs
off shore mauricien qui se demandaient si un excs de transparence nallait pas leur nuire.
Mais le gouvernement de lle Maurice sait o il va avec la prise de telles mesures.
A la diffrence dautres Etats, ce pays peut se permettre cette nouvelle politique vu quil ne
cesse de connatre actuellement une recrudescence de son secteur touristique et des
bnfices engrangs en hausse du point de vue de son htellerie
Dailleurs cela nempche pas cet Etat de rester dans le collimateur de lOCDE car
constituant encore aujourdhui un des grands paradis fiscaux de la plante avec une
croissance importante dans lavenir. Il est en effet particulirement prise par des hommes
daffaires hindou, qui sy dplacent en nombre, soucieux quils sont dviter le fisc de leur
pays puisque Maurice leur offre, sous garantie daccords bilatraux passs entre les deux
pays, un systme de holding particulirement adapte.

*les Seychelles
(rpublique indpendante depuis 1976 mais toujours incluse dans le cadre du Commonwealth)
Plus modeste et plus rcent que celui de Maurice, le paradis fiscal seychellois est aussi
moins bien encadr juridiquement et continue donc dattirer toujours plus de socits
obscures.
En effet, dj en 1996 un vritable toll tait survenue aprs le vote par le gouvernement
dune loi de dveloppement conomique proposant limmunit judiciaire et lanonymat le
plus total pour toute personne qui investirait plus de 10 millions de dollars (soit 76 millions
de francs lpoque) dans le pays.
Autrement dit, aucun obstacle recycler lgalement et en toute tranquillit les produits du
trafic de drogue et du proxntisme !

126
Finalement, cette disposition lgislative a t annule, ce qui na pourtant pas empch le
mme gouvernement de se lancer dans une autres sorte de politique dviante, savoir la vente
de la citoyennet nationale au plus offrant des trangers (surtout russes et chinois
dailleurs). Rcemment, les Seychelles viennent dautoriser lenregistrement dans leur paradis
fiscal des socits des pays dEurope du Nord et dEurope de lEst.
Cet Etat est donc particulirement surveiller par le instances internationales car il fait
preuve dune dtermination et dune rputation dynamique en matire dacceptation de
dpts douteux. Les Seychelles qui vivotaient auparavant, semblent dsormais subitement
vouloir sengager activement dans une autre voie que le tourisme ordinaire.

*les les dAntigua et de Barbuda (dans les Carabes, proche la Barbade et la

Guadeloupe) (ancienne colonie anglaise, donc proche du Commonwealth)
11 banques (virtuelles) russes tablies depuis 1998 ; 9 500 socits
IBC contrles presque exclusivement par des Russes aussi
(valuations du Groupe Egmont).
Quelques banques trangres (dont Barclays Bank et Royal Bank of
Canada ds 1996)
Pas dencouragements aux comptes numros mais pas
dinterdictions non plus.
Cabinets davocats et experts comptables expriments et
parfaitement comptents sur le plan local.
Haut lieux des IBC (on a parl des Financial Mickey Mouse Party )

*les les Camans

Territoire situ au dessous de Cuba et environ 600 km de Miami (1h30 de vol) et 270 km
de la Jamaque (vols rguliers), il se compose de trois les comprenant prs de 35 000
habitants (donnes 1998).
Auparavant, les les Camans ont pu donn limage dun paradis douteux plus frquent
par les fraudeurs que des voyageurs fiscaux aviss. Mais depuis les 20 dernires annes, les
les Camans ont connu un succs considrable auprs de cette deuxime catgorie de
personnes rendant possible une modernisation et une remise niveau des institutions
spcialises en la matire afin de les rendre plus efficace:
-Plus 50 000 socits-cran immatricules pour 35 000 habitants ! ! ce qui est trs important
mme si cest bien loin encore du record dtenu par les BVI (les vierges britanniques),
-2 200 fonds spculatifs et fonds de pension actuellement (dont le fameux LTCM), aprs un
dcollage trs important dans les annes 90 (900 fonds constitus en 1995, soit 3 fois plus de
constitutions ralises durant les 20 dernires annes),
-prs de 590 banques y sont prsentes (soit une banque pour 60 habitants) et socits de
gestion de portefeuille, dont 46 des 50 premires banques mondiales (donnes datant de
1996) ce qui tait dj un record en la matire ! ! Il est par consquent vident, comme le
rappelait en 1996 Edouard Chambost, remarquable auteur dun dictionnaire sur les paradis
fiscaux, que tous les touristes fiscaux ne sont pas clients de ces tablissements bancaires
pour juste jouer changer des coquillages ou faire de la monnaie ou du change sur un billet
de 100 dollars aux vacanciers de passage .

127
En fait, ce serait prs de 700 milliards de dollars de fonds grs qui ont t
recenss sur ce territoire la fin des annes 90, pour lesquels lorigine serait 70 %
nord-amricaine. Ce chiffre trs important est nanmoins difficile apprhender si ce nest
par comparaison (environ 693 millions deuros soit plus de 2 fois le budget de la France ou
encore une somme suprieure au total des rserves de changes des 7 pays industrialiss les
plus riches du monde).

Cela reprsenterait galement prs de 14 millions deuros pour chaque homme,

femme et enfant vivant dans cet archipel.
En fait, les Iles Camans constituerait la 5me place financire mondiale (source Un
monde sans Loi 1998) et font partie sans conteste des territoire les plus riches avec un
PNB par habitant de 22 000 dollars (dj en 1992). Avec de tels chiffres, elles dpassent
largement les Bahamas (12 450 dollars pour le PNB et laissent loin derrire eux Antigua avec
5 200 dollars en ce qui concerne la zone est- Carabes). En fait, elles ne sont dpasses que
dune courte manche par les Bermudes (25 000 dollars).
Jouant ainsi dans la cour des grandes places financires, elles talonnent Monaco
(avec 30 000 dollars) sans bien sr atteindre le record suisse (35 650 dollars au bas mot ! ).
Ce qui est alors remarquable souligner est que cette poussire dles, avec 30 000
habitants et 30 ans danciennet dactivits, peut faire presque aussi bien quun Etat
(la Suisse), le plus riche du monde par habitants, situ au centre de lEurope avec 6
millions de nationaux et plusieurs centaines dannes dexprience et de rputation
bancaire..la comparaison est intressante.
La Grande-Bretagne se prsente une nouvelle fois indiscutablement comme la puissance
protectrice de ces places fortes financires, puisque les les Camans sont une colonie
anglaise (les appartenant la couronne britannique et gouverneur ainsi que ministre de la
Justice sont nomms par Londres). Il semble pourtant quelles disposent dun statut fiscal
privilgi, puisque malgr tout, les traits internationaux signs par la Grande-Bretagne ne
sont pas directement applicables la lgislation interne de ce territoire.
Du point de vue financier , larchipel constitue nanmoins une dpendance amricaine.
Le problme qui se pose alors est celui de la non-raction et de lindiffrence totale de ces
deux grands pays dans lencadrement prventif et lgislatif concerte de ce territoire vis
vis du dveloppement dune telle place financire pouvant attirer de plus en plus de
capitaux dorigine plus que douteuse dans les dpts qui y sont raliss.
Ainsi, non seulement le Royaume-Uni aurait le pouvoir de mettre un terme au laisser-faire
dans sa colonie, mais Washington peut galement mettre fin aux combines off shore dun tel
territoire.
Or, rien nest fait pour entraver laccroissement de la puissance financire de ce petit Etat.
Cela peut videmment se comprendre si les deux pays protecteurs avouaient rechercher avant
tout bnficier dune dpendance territoriale pour mettre de ct des produits financiers et
investir des fonds douteux dans un cadre totalement opaque et non transparent. Nous
reviendrons sur ce constat quand il sagira de sinterroger sur lavenir de ces centres off shore
et autres paradis fiscaux.

128
De quels atouts peut bien disposer un tel endroit pour attirer autant de capitaux ?
-Les les Camans possdent en pratique la lgislation la plus svre sur le secret bancaire,
renforce depuis 1976 aprs un conflit avec le fisc amricain. Tout comme aux Bermudes,
aux Bahamas, au Costa Rica.le secret bancaire est l-bas srieusement sanctionne sur
le plan pnal. Ainsi, mme si une convention amricano-britannique a t signe en 1986
avec les autorits de Camans, prvoyant des changes dinformations entre eux, ce petit
territoire a t suffisamment courageux ou persuasif pour rsister aux pressions de ces grands
pays et aux recommandations internationales pour ne pas admettre dchanges
dinformations concernant toute matire lie directement ou indirectement la rglementation
fiscale, lassiette, le calcul ou le recouvrement dimpositions, sauf si il sagit de profit
dactivits criminelles prouvs et couvertes par ledit trait .
Que se passerait-il si un contrleur amricain exigeait sur place de consulter les comptes
dune compagnie off shore ?
Aux Etats-Unis, la rglementation des marchs financiers exige plutt que les oprations
soient effectues dans la transparence, alors que lopacit est de mise l-bas.
Dans les faits, un tel contrleur serait naturellement arrt. On ne badine pas avec.la
lgislation locale protgeant le secret des oprations financires !
Au del du fait quelle favorise la dlinquance, cette lgislation encourage les prises de
risques inconsidres dhomme daffaire casse-cou.
En matire de laxisme en fait, les Camans remportent la palme. LTCM en est la parfaite
illustration. Ce fonds qui menait ses activits principales depuis le Connecticut, constituait
nanmoins une socit de droit de larchipel britannique. Il ne divulgua aucune information
sur ses emprunts ni sur ses investissements et tait confort dans cette attitude par
lindiffrence des autorits en charge des les Camans. Cela sest dailleurs rvl dsastreux
au final car personne ne stait ainsi rendu compte de lendettement endmique de cette
entit juridique d des financements dinvestissement hasardeux et ce, jusqu ce que la
bulle spculative clate, causant un vritable dsastre financier.
Des Amricains aviss ou dautres nationalits, peuvent ainsi placs des milliards de
dollars dans des fonds dinvestissement, sans aucun problme autre que de prendre des
contacts avec des rsidents locaux. Le G7 avait dailleurs dclar que de tels fonds spculatifs
devraient tre soumis des obligations dinformation. Mais l encore, il semble quon en soit
encore au stade de vux pieux.
-De plus, en 1996, les les Camans navaient toujours pas de lois sur le blanchiment de
largent et la seule possibilit pour que le Procureur national puisse geler et saisir des avoirs
bancaires tait de prouver quils taient lis un trafic de drogue.

-Cependant, la prolifration extraordinaire des institutions financires sur larchipel tient

aussi d autres raisons.
Elles ny sont soumises aucun impt ou taxe :
-ni sur les socits,
-ni sur les plus-values,
-ni sur la valeur ajoute ou les ventes,
-ni sur les successions.

129
Le pays nest, de plus, li aucune convention fiscale.
Comme disait certains experts internationaux, aux les Camans, les seuls piges sont ceux
de largent, les seuls marcages ceux de la finance, les seuls tourbillons ceux des cours de
change et les seuls typhons redouts sont ceux de lIRS (le fisc amricain) cherchant toujours
percer le mur du secret bancaire .
Le fonctionnement des socits rsidentes
Dans ce pays, on va retrouver la distinction classique entre socits rsidentes (celles qui ont
une activit lintrieur du territoire) et les socits non rsidentes (celles qui ont une activit
externe). La socit non rsidente sera l-bas appele Exempted Company (terme dj de
nombreuses fois cit) et bnficiera dune charte fiscale qui lexempte de toute taxation
venir pour un certain nombre dannes (ici en loccurrence une trentaine dannes -dure
usuelle-).
Cette Socit exempte , ds le moment o elle nopre pas lintrieur des les Camans
et na pas dactivit bancaire, va jouir dun statut trs souple comme :
-socit de commerce (Trading Company),
-socit dinvestissement (Investment Company),
-socit dexploitation de bateaux (Shipping Company),
-socit dassurances au sein dun groupe (Captive Insurance Company),
sans que la loi fasse de distinction quant la rglementation entre ces diffrentes activits.
LExempted Company na pas besoin de tenir un registre de ses actionnaires puisque le
vritable bnficiaire napparat pas. Une dclaration sous serment doit seulement tre
ralise devant un juge local par un administrateur (pouvant trs bien tre un simple homme
de paille) dclarant que lactivit de la socit sera externe aux les Camans (l aussi pas de
recherches plus approfondies sur la vracit de telles dclarations !).
La socit exempte nest pas oblige de tenir une assemble annuelle des actionnaires et
naura pas remettre de comptes aux autorits, except une dclaration annuelle prcisant que
les oprations de la socit ont t conduites en application de la loi des les Camans sur les
socits !
En tout tat de cause, le traitement de ce genre de socits leur est extrmement favorable
(voire exemples prcits) et il nexiste aucune forme dimposition notable, les les Camans
ayant fait le choix de tirer leur revenu des droits de douanes (gnralement de 20 %) sur les
produits l-bas consomms.

*les les Cooks (et sa capitale Rarotonga)

(des les dshrites, loignes mais avec des
ides novatrices)
Cet archipel ne sent pas le luxe tapageur et
largent noir plein nez, comme dautres petits
paradis financiers des Antilles. Ici, la place
financire off shore ne paie pas de mine et
pourtant elle existe.

130
Bien malin celui qui aurait dnich lombre de la puissance tutlaire quest la NouvelleZlande, un lot troit spcialis dans le transit et le stockage de fonds douteux ( une
situation gographique aussi stratgique que le centre de la Corrze sur une ligne Paris
Deauville , avait nonc Edouard Chambost dans son dictionnaire des paradis fiscauxversion 1996).
A Rarotonga, il ny a pas dimpt sur les plus-values de socits ou sur les droits de
successions. Les autorits locales en titre ne disposent pas non plus dinformations sur les
plusieurs dizaines de milliers de compagnies qui ont un sige social fictif sur place auprs
de lune des 7 firmes financires internationales agres et spcialises en la matire.
Dailleurs, aux les Cook, il ny a pas dobligation didentification des clients ou de tenir un
registre pour les spcialistes de la finance.
Au demeurant, le gouvernement local na que faire des injonctions du GAFI qui juge ce
territoire comme non coopratif au vue de ses efforts totalement insuffisants dans le domaine
de la lutte contre le blanchiment dargent, un GAFI dailleurs si loign de leurs
proccupations et de limportance pour ce rocher pittoresque et volcanique de prs de
15 20 000 habitants dune manne financire de cette nature aussi providentielle
quinespre.
Jouant de son loignement gographique et du fait que sur ces lots, il ny eu jamais de
scandales financiers, ce territoire tire dsormais sa part du jeu dans linternationalisation
des flux de capitaux vers les sites financiers singuliers (une grande part de ces flux
provenant dailleurs de HongKong d lappel doffre pass par ces autorits en 1991 pour
recevoir leurs capitaux).
Succdant des flux financiers plus gnrs par des rapports de proximit gographique
(Wellington, Canberra), le relais est dsormais pris et fonctionne rgulirement avec les
Etats-Unis et la Canada.
Ainsi, sous la forme de Cookies , qui sont des entits juridiques locales exemptes
dimposition pour les activits off shore, les les Cooks ont pu rcupr une partie des
activits financires et bancaires des ex-Nouvelles Hbrides (dsormais Vanuatu qui a bien du
mal sadapter la clientle contemporaine).
Profitant de son loignement et de sa libert de mouvement au regard des faibles
consquences d aux pressions internationales pourtant nombreuses (aucun trait en vigueur
visant lapplication des changes dinformations nest envisageable), elles avaient dj en
dpts en 1994 pour plus de 6 millions de dollars. Au vu des 20 000 habitants seulement, le
chiffre est trs important pour lpoque et en regard du territoire.

*les les Marshalls

Situes dans le pacifique Sud, cet archipel est constitu dune population de 50 000 habitants
(donnes de 1996)
Aprs la dotation effectue par les Etats-Unis dune somme de 1 milliard de dollars
(payable sur 40 ans soit 25 millions de dollars de subsides par an) pour aider la reconversion
et lamnagement de cette ancienne zone dessai nuclaire, les les Marshalls ont obtenu un
statut de paradis fiscal depuis 1990 ( loi exemptant dimposition les socits non-rsidentes)
et galement un statut de libre circulation (pavillons dits de complaisance) en 1995,
qui semble avoir un certain succs aujourdhui (notamment auprs des Japonais).
Les Etats-Unis (et la CIA) semblent aussi trs impliqus dans la relative bonne sant
financire de ce paradis fiscal du bout du monde.

131
*Vanuatu (ex Nouvelles Hbrides) et Niue (ou Nievu)
(2 lots de roches situs au bout .du bout du monde (3 changements en avion simposent
pour y aller) comprenant une population de 12 000 habitants et qui offre dsormais une des
plus grandes panoplies dinstruments de lessivage au monde avec la plus entire hermticit.
Pour la lgende, Niue il ny aurait que 2 300 habitants, 1 policier en vlo et analphabte (en
lan 2000).
Pourtant ces les constituent le haut- lieu des Brass Plate Bank ou banque virtuelle,
mme si la logistique a du mal suivre et la concurrence est farouche dans la rgion (les
Cooks et Tonga).
Si cest la Nouvelle Zlande qui semble reprsenter ces les sur le plan international, les lois
en vigueur l-bas ont t imagins en adaptant le systme de Panama avec des modles de
dveloppement financier issus des lois off shore des BVI et des les Cooks.tout un
programmepour un territoire qui ne paye pas de mine et se fait discret mme si elles restent
encore deux petites et jeunes places financires off shore .
En tout cas, ce qui est original en ce moment est lattrait que ces territoires peuvent avoir pour
les Russes qui raffolent des possibilits dacquisitions de leur citoyennet conomique.

*Aruba
Lle dAruba est situe une vingtaine de kilomtres des ctes du Venezuela et comprend
une population denviron 72 000 personnes (donnes de 1996).
La population locale jouit dun niveau de vie lev avec un PNB par habitant de
15 000 dollars (donnes de 1992) situant lArubuan entre le Bahamien (12 000 $) et le
Caymanais (22 000 $), ce qui est encore loign du record des Bermudes (25 000 $) et bien
loin du niveau de vie en Suisse (35 650 $).
Jusquen 1996 Aruba dpendait des Pays-Bas avec un statut dEtat associ dans la
Communaut qui fait de ce territoire des Antilles nerlandaises une sorte de Jersey local sur
le plan international et dans ses rapports avec la mtropole. Il semble que jusqu maintenant
ce territoire ait conserv le mme genre de relations conomiques.
Rien en fait ne devait changer lambiance paradisiaque et enchanteur de ce territoire si ce
nest les constatation et rvlations tires dun ouvrage de Claire Sterling intitul
Crime without frontiersthe worldwide expansion of organised crimes and the Pax
mafiosa , paru en 1994. Il y est fait mention que lle dAruba serait en pratique
entirement contrle par une branche de la mafia sicilienne, ce qui naurait rien de
surprenant vu que des organisations criminelles disposent dsormais des moyens financiers
suffisants pour influencer, sinon dicter la vie quotidienne de gouvernements de certains pays.
Lle dAruba dispose dune Banque centrale pour mettre la monnaie et dune autre en
charge des investissements. En dehors de ce systme central fonctionnent 15 banques dont 9
avec une activit limite aux oprations off shore (donnes de 1996). Il ny a pas l-bas de
lgislation particulire sur la protection du secret bancaire.

132
A ct de cela et depuis 1988, une lgislation particulire a t mise en place afin de
concurrencer purement et simplement Panama et ses socits avec un taux zro
dimposition. Dans ces conditions, il semble que le lgislateur local ait t rellement
proccup par ltablissement rapide de Aruba Vrijgestelde Vennootschap (ou AVV)
plus communment appele Aruba Exempt Corporation (ou AEC) et de Societad
Exenta Aruba (ou SEA).
Les statuts de ces socits doivent indiquer lobjet social mais, comme au Panama, la
dsignation dun sige nest pas requise. Comme au Panama galement, il faut un agent
rsident qui doit tre une socit locale dAruba spcialement autorise pour ce genre
dactivits (une NV ou Naamloze Vennootschap ). Si on passe obligatoirement par des
socits locales, il nest pas requis de faire appel des administrateurs rsidents Aruba.
Ces entits juridiques modern style ont connu un succs important ds leur introduction
(plus de 4 000 socits de 1988 1996) mme si ce succs considrable doit tre quelque peu
relativis par rapport celui des les vierges britanniques (BVI) o on arrive, pour la mme
priode, un chiffre de 170 000 socits !

*Guernesey
Cette le est comprise dans lappellation dles anglo-normandes. Situe 30 km des ctes
franaises et 50 km des cts anglaises.
En 1994, le total des dpts bancaires atteignait plus de 41 milliards de livres sterling (soit
plus de 53 milliards deuros) auxquels sajoutent 10 milliards de livre sterling (soit plus
de 12 milliards deuros) sous gestion locale de 304 fonds dinvestissement, lensemble
occupant plus de 5 300 personnes actives en incluant les compagnies dassurance et de
rassurance captives.
Dans ce domaine de lassurance dailleurs, Guernesey russit tre la pointe de lEurope
dj en 1994 avec 300 compagnies enregistres et des actifs totaux de 30 milliards de livre
sterling (soit prs de 40 milliards deuros) venant au deuxime rang aprs le leader
incontest les Bermudes, mais bien avant lIrlande, le Vermont, la Barbade, lle de Man, le
Luxembourg et les les Camans.
Guernesey doit donc en grande partie son dveloppement et sa popularit (allant mme
jusquen Suisse o Guernesey a t depuis longtemps choisi par les banquiers helvtiques
comme tte de pont et place financire de choix) sa spcialisation dans les compagnies
dassurance captives.
Sur ce secteur dactivits spcifiques, les avocats locaux et autres professionnels srieux sont
en relation constante avec les meilleurs firmes dexperts de Londres et dailleurs et lensemble
fonctionne de faon harmonieuse.
Les autres secteurs dactivits financires sont galement en pleine expansion (alors que
lle de Jersey commence depuis quelque temps sessouffler) ou comme le rapportait un
haut dirigeant nationale un secteur en voie temporaire de saturation .
Si les comptes numrots sont possibles l-bas, ils se rvlent peu pratiqus et cest plus les
structures d Exempted Company (socit soumise un abonnement fiscal forfaitaire) et
de Limited Liability Company (cest dire des socits limite par actions ) qui servent de
complments dactivits ct du secteur de lassurance.

133
Dans les faits, Guernesey dispose dune rglementation financire vritablement
particulire, en cela quelle joue le rle dun paradis fiscal au sens noble du termecest
dire uniquement en matire dvasion fiscal lgal.
Dans un tel contexte, on peut valablement sinterroger sur lintrt et les bnfices que peut
en recueillir ce territoire alors que nombre de paradis fiscaux offrent un anonymat plus
complet et plus sr et ce, sans poser autant de conditions de rgularit et de lgalit pour faire
transiter des capitaux par chez eux.
En pratique, cela ne va causer aucun dsagrment Guernesey et les clients ne cessent
dailleurs de se montrer de plus en plus nombreux vis vis de cette destination fiscale.
En effet, la politique de Guernesey est par consquent dencourager lutilisation des
mcanismes lgaux de transfert et de rapatriement des flux financiers sans attirer dune
part des personnages qui ne seraient que des fraudeurs fiscaux, introduisant dans des
schmas illgaux cet lment dextranit, et dautre part de dcourager les utilisateurs
douteux recherchant uniquement un laxisme juridique non pour tre plus libre mais
seulement pour raliser des oprations qui seraient autrement illgales 33.
Il en rsulte ainsi une srie de consquences :
-Une socit Guernesey prsente la garantie pour ses contractants quun minimum
dattention a t porte sur ses vritables propritaires et son activit ;
-Le ou les vritables propritaires, ayant dfini prcisment leurs situations et leurs
activits dans le cadre dune vasion fiscale lgale implicitement approuve par
lorganisme responsable de lautorit financire de lle, ils sont assurs que celui-ci ne
transmettra pas des informations hors le cadre lgal, sauf entamer globalement la
crdibilit de l Etat de Guernesey ;
-Cette politique constitue un strict retour la notion initiale de paradis fiscal li
lvasion fiscale internationale lgale et non la fraude ou au transfert dargent
blanchir.
A ct de cela, Guernesey sest dot dune rglementation bancaire inspire de la
convention suisse dite dobligation de diligence , tablissant quen cas douverture dun
compte par une entit juridique trangre layant droit conomique de loprations ralise
doit tre identifi.
Dans cette optique, laccord pour quune transaction ne se droule sur le territoire de
Guernesey ou ne stablisse dans une banque nationale, ne sera donn que si lidentit du ou
des bnficiaires final est connu (comme Jersey dailleurs). Mais les choses ne sarrtent pas
l, car, la diffrence de Jersey maintenant, une enqute discrte (mais efficace et srieuse)
sera faite sur les noms rvls et la combine consistant cacher des identits relles
derrire dautres socits, voire des conventions de Trust ou de fiducie, ne sera pas admis.
Mieux encore, en cas de changement possible prvu ds le dpart (cas des trusts alternatifs),
les bnficiaires probables devront dj tre indiqus et les changements rels venir tre
notifis.
Ainsi, en cas dindication inexacte, la sanction sera la perte du statut dexemption donc de
limposition de la socit si intressante au taux local de 20 %. Guernesey apparat ainsi
comme un des seuls paradis fiscaux qui, cet gard, non seulement applique des sanctions
relles mais encore soit la plus contraignante pour un client fiscal en touchant ses
revenus et son porte feuille.
33

(voir article concernant ce territoire dans le guide Chambost des paradis fiscaux dition 1996)

134
Et ce nest pas tout ; laccord terminal ne sera seulement donn par linstitution bancaire
quen fonction de lidentit (et de la nationalit dans certain cas) des ayants droits finaux mais
aussi de lactivit envisage. Si les activits illicites ne seront donc pas acceptes, celles
lgales mais pas forcment dsires (commerce darmes ou vente de matriel
pornographique.) ne le seront pas non plus.
En outre, sur ce territoire, la lgislation anti-blanchiment adopte est beaucoup plus
prcise quen temps normal lorsquon a affaire ces places financires paradisiaques
puiquest assimil au blanchiment dargent, lutilisation lgale dargent dj blanchi sur
une autre place.

Guernesey constitue ainsi vritablement une exception dans le domaine trop souvent
anarchique, dviant et illgalement dvoy des paradis fiscaux et autres centre off
shore.
*Jersey
Elle fait galement partie des les anglo-normandes (avec lle de Sark et Alderney, lautre
Guernesey ). Situe 20 km des ctes franaises et 170 km des ctes anglaises, elle
comprend une population de plus de 90 000 habitants en 1998.
Elle fut longtemps considre par les Anglais comme un paradis fiscal pour les particuliers
du fait dun taux dimpt linaire maximal de 20 % la diffrence des Latins qui sy
intressaient uniquement pour le rgime plus favorable des personnes morales que chez
eux.
En fait, de tout temps, elle fut considre comme un refuge contre le despotisme politique
ou fiscal. Dsormais il faut se rendre lvidence quelle est aujourdhui victime de celui de
largent. Bien utile il y a quelques annes (une vingtaine dannes, elle tait en effet lun des
meilleurs paradis fiscaux), elle semble actuellement quelque peu dpasse en la matire et
ne constitue plus en tout cas un premier choix pour les touristes fiscaux qui, dans le
mme esprit, prfreront sans conteste le Liechtenstein.
Elle conserve pourtant son rle de place financire et quelques intrts avec ses structures
juridiques particulires (IBC et Exempted Compagnies) et continue de rserver ses
principales faveurs fiscales aux personnes physiques ou morales non rsidentes en GrandeBretagne ou ny ayant pas dactivit.
Le systme bancaire est de type anglo-saxon. Il comprend plus de 85 banques
internationales (chiffre 1996), la plupart venant de Grande-Bretagne et des Etats-Unis.
Elles sont aujourdhui habilites recevoir des dpts, ce qui a t facilit par la suppression
du contrle des changes.
Les dpts dans lensemble slevaient au total plus de 64 milliards de livres sterling

en dcembre 1994 (dj plus de 94 milliards deuros) et 340 milliards de livres

aujourdhui (soit plus de 440 milliards deuros), dont :

135
-117 milliards de livres34 pour le management des fonds dinvestissement ou simples dpts
bancaires, dont au moins 10 % appartiennent des socits fiduciaires, cest dire que leurs
propritaires sont totalement inconnus;
-90 milliards de livres pour les biens administrs des clients aiss;
-avec 34 milliards de livres pour ladministration des Trusts
-et prs de 100 milliards de livres pour ladministration des Tax Exempt Compagnies.
Raisonnable pour un centre off shore de second rang !
De leur ct, les cabinets davocats y sont nombreux et srieux tout comme plusieurs cabinets
dexperts comptables.
L-bas, la cration de banques off shore est toujours possible mais dsormais soumise un
trs srieux contrle. Nanmoins les autorits locales sont devenues plus exigentes dans
leur choix et nacceptent plus depuis 1994 que les filiales d'une des 500 premires banques
mondiales !
Dans ce territoire, toutefois, tout nest pas dune libert absolue et la grande partie des
tractations et transactions qui sy droulent sont plutt assez rglementes. Ainsi, une loi de
1988 instituait dj en dlit le fait pour toute personne (rsidente ou non Jersey) en
relation avec une socit (constitue Jersey ou non) de se trouver en possession
dinformation srieuse de prix non publie, et de faire des oprations sur les titres de cette
socit (une sorte de dlit diniti ). Par ailleurs, et pour viter que Jersey ne se transforme
en blanchisserie , il a t enjoint aux banques territoriales de notifier la structure
comptente de traitement des informations financires tous les dpts importants dargent
liquide.
Ce quil y a dimportant Jersey se rsume quatre remarques et deux structures
spcifiques :
-Si Jersey constitue bien un paradis fiscal, cest par le fait des socits exemptes pour
lesquelles il n' y a pas remettre de compte aux autorits fiscales et ce, contre le paiement
dune taxe forfaitaire annuelle. De plus Jersey, intrts et profits tirs de la spculation
des clients de ces banques sont reverss sans dduction fiscale mais sans imposition
non plus.
-Le secret bancaire ne peut tre lev l-bas que par dcision de justice et dans des cas
exceptionnels.
-Les lois qui concernent la fondation de trusts et de siges dentreprises sont en ralit
faites sur mesure. Il sagit dun vritable service gratuit et offert, les banques permettant
leur clients aiss de dissimuler en toute lgalit par rapport aux lois en vigueur, des revenus
du capital au fisc des pays dont ils sont les ressortissants.
-Attention nanmoins ce territoire, car il nexiste pas de banque centrale qui puisse venir
au secours des banques en cas de menace de banqueroute. Pareillement, il ny a pas non
plus dassurance- risque garantissant les dpts des investisseurs. Cela peut faire rflchir
certains particuliers ou socits qui viendraient l-bas pour y dposer conomies et bnfices
durement gagns.
-Ce territoire est le sige dsormais depuis 1993 de trs nombreuses Exempted
Compagnies qui doivent disposes dun sige obligatoirement Jersey.
34

(31 % de ces dpts provenant dEurope de lEst et de Suisse, 22% provenant de Grande-Bretagne,
8% du Porche Orient, 7% des autres pays de lUnion Europenne et 5 % des Etats-Unis)

136
Un tel mcanisme permet nanmoins au vritable propritaire de ne pas apparatre au registre
de socits, donc dtre ignor des tiers.
-Jersey connat galement un nombre important de IBC (pour International Business
Compagnies. Ce genre de structures reprsente une socit rsidente fiscalement parlant,
correspondant en fait au statut normal dune socit non rsidente mais ayant des activits
locales vocation internationale (voir explications prcdemment donnes).

Pour lavenir, les estimations sont nanmoins optimistes pour cette place financire tant du
fait de lharmonisation fiscale europenne qui va attirer des capitaux du Luxembourg vers
Jersey que du point de vue du commerce lectronique qui devrait amplifier lattrait de ce
centre off shore agrable vivre et moderne en tout point (services bancaires proposs
aisment dans le monde entier par le biais dInternet; contact direct avec les banques de Jersey
sans quil y ait de trace crite (les fameux paper trail ).
En ralit, de telles perspectives dpendront plus, comme cest le cas pour de nombreuses
places financires off shore, de lvolution de lattitude de la communaut internationale
vis vis delles.
Leur dveloppement prvisible ne sera la rsultante pour une grande part que de la passivit
et du laxisme des grandes puissances dans la volont de prendre en main le problme des
centres off shore et autres paradis fiscaux. Daprs les analystes, si la situation des paradis
fiscaux et bancaires prenait encore plus dampleur au niveau de la dtention de capitaux
internationaux, cela pourrait nuire grandement la stabilit des marchs financiers
internationaux

*Gibraltar
Situ dans une rgion de lEspagne appele la Californie de lEurope , au point de
rencontre de locan Atlantique et de la Mditerrane, Gibraltar est un territoire de 2 6 km2.
Cette pninsule rocheuse comprenait une population de prs de 35 000 habitants en 1999.
Juridiquement, Gibraltar est une colonie britannique dote dun gouvernement interne,
la Grande-Bretagne ntant comptente que pour la dfense, les affaires trangres, lquilibre
financier et la scurit. Lconomie de Gibraltar (hormis le secteur militaire) est lie
principalement son activit portuaire ordinaire et celle de port franc.
A ct de cela, lactivit du centre financier tait pendant un certain temps en plein
dveloppement car Gibraltar tentait alors de sappuyer sur lEspagne pour devenir un point de
passage conomique stratgique.
Gibraltar a dailleurs longtemps sembl avoir tous les atouts pour russir de la mme faon
que Chypre et simposer en tant que plate-forme financire entre lEurope et le MoyenOrient; mais le consensus politique qui sest rtabli dans la zone grecque de Chypre ne
semble pas avoir t transpos entre les habitants et le gouvernement de Gibraltar dune part
et les autorits espagnoles dautres part.
De ces tensions politico-conomiques entre entits voisines, Gibraltar en a normment
souffert : voil en effet que de 27 000 socits en 1989 et 42 000 en 1991 pour un territoire
dune superficie seulement de quelques km2 (ce qui est un record), il ny aurait eu daprs les
spcialistes que 25 nouvelles socits enregistres l'anne suivante et peu par la suite
(ce qui constitue un autre record la baisse toute catgorie confondue).

137
Ajout cela le manque denthousiasme des hommes daffaire europens pour ce territoire
et le fait que Gibraltar soit la fois le paradis fiscal europen le plus mal desservi (avec
la co-principaut dAndorre mais en pire) et le plus dcentr, vous obtiendrez l tous les
ingrdients pour comprendre toutes les difficults quil faudra rsoudre pour redorer le
blason de cette place financire.
Face cela, Gibraltar nest pourtant pas dpourvu datouts :
-Ce territoire est ainsi dot du point de vue professionnel, davocats et dexperts comptables
de trs haut niveau qui sont dailleurs, en grande partie, par leur comptence, responsables de
limportant dveloppement juridico-conomique qui semble stre amorc depuis lors dans ce
territoire;
-Sur cette place financire, on trouve galement, et cest ce qui fait principalement son attrait,
la possibilit pour une socit exempte (une Private Company reprenant ainsi dans une
loi de 1983 la lgislation britannique de 1929) de pouvoir tre dirige et contrle depuis
Gibraltar, condition de ne pas y avoir dactivit commerciale locale (comme pour Bahren
dailleurs). Il est galement possible de constituer maintenant des socits off shore diriges
et contrles lextrieur de Gibraltar 35;
-Enfin, il est important de faire remarquer que, fort de son statut spcifique lintrieur de
la Communaut europenne, Gibraltar a cre depuis 1992 un nouveau rgime de Holding
permettant lapplication de la directive communautaire dexemption de retenue la source
sur les intrts, dividendes et royalties, ce qui peut tre intressant non seulement pour des
fraudeurs ordinaires, des gestionnaires de bon aloi, mais aussi des groupes organiss plus
dviants. Ainsi, avec une entit juridique comme la Qualifying Company , Gibraltar
pourrait devenir, comme le prdisent certains analystes, le support idal des activits de
blanchiment dargent issues de la contrebande et du trafic de stupfiants dans le bassin
mditerranen si des changements de politiques sont apports rapidement.

*St Kitts et Nevis

Ce territoire form dune Fdration entre deux les publia une loi permettant de retenir un
systme juridique fond sur le modle juridique amricain du Delaware et sur dautres
systmes fiscaux plus modernes. Ainsi, il ny a ni imposition sur les oprations off shore, ni
dobligation de comptes, ni de rapport annuel produire pour une socit. Parmi les
particularits trs protectrices des Trusts institues l-bas, on trouve :
-la possibilit en cas de procs de dissocier les transferts frauduleux de la validit du trust qui
a nanmoins pu permettre ces tractations;
-le demandeur un procs contre un trust doit apporter pralablement au dpt de son action
en justice une caution de 250 000 dollars pour garantie de frais de procdures ! (cette
disposition peut alors faire rflchir certains plaideurs )
-il a t galement dcrt que les jugements trangers ntaient pas applicables dans la
juridiction de ce territoire.
Enfin, il faut souligner la particularit de ce territoire qui permet lachat de 500 passeports
de nationalit au plus offrant (au moins 500 achets par an depuis 1993 dont plus de 100 par
des Russes (valuation du Groupe Egmont).
35

ce qui nest pas la tendance des autres Paradis fiscaux mais offre lavantage quil nest pas
ncessaire de rvler aux autorits lidentit des actionnaires rels.

138
*St Vincent et les Grenadines
Paradoxalement, cet archipel de 17 les peuples de 120 000 habitants, nest connu du monde
entier par les mdias quen raison de lle Moustique frquente par la Jet society .
Apparemment, il y aurait ainsi plus de milliardaires sur ce territoire que de vritables
clients la recherche de rseaux de blanchiment ou simplement de circuits dvasion
fiscale. Ainsi, Ce sont plus des affaires de gestion de patrimoine ou de simples dpts de
fonds long terme que des transferts rapides de capitaux qui semblent raliss l-bas.

*Bahren
Cet Etat reprsente un archipel de 33 les stendant dans le Golfe Persique, lintrieur dune
sorte de havre gographique form par la cte dArabie Saoudite et lmirat du Qatar.
Sa population atteignait en lan 2000 plus de 700 000 habitants.
Il ny a pas officiellement de puissance protectrice ce pays, mais il est incontestable que
lArabie Saoudite et les mirats proches (et donc indirectement les Etats-Unis) peuvent
constituer de telles autorits de tutelle .
Concernant sa desserte arienne, Bahren est lun des pays les plus actifs du Moyen Orient,
d notamment sa position gographique privilgie au sein du monde arabe riche ,
avec prs de 25 lignes ariennes prvues et plus de 3 millions de passagers/an.
A propos de sa structure bancaire, depuis un dcret de 1973 ayant cre les off shore Bank
Units , cest dire les banques off shore connues sous labrviation OBU, plus de 80
banques off shore se sont constitues dans ce pays, dont prs de 60 ont continu leur
activit, sajoutant aux 19 banques commerciales locales (dont 16 sous contrle tranger)
(donnes de 1996). En fait, la tendance internationale serait de considrer actuellement
Bahren comme une sorte de porte-avion financier du Moyen Orient .
Au dbut des annes 1990, les dpts en banque slevaient dj prs de 730 milliards de
dollars, dont approximativement 500 milliards provenaient de pays arabes et 130 milliards
dEurope de lOuest. A la suite de la guerre du Golfe, la moiti au moins de ces dpts ont
t retirs de la place financire. On imagine alors ce que pourrait donner un retrait de
50 % des dpts bancaires en Suisse ou au Luxembourg !
Depuis, les affaires se remettent peu peu en marche, mais il faut remarquer que ce
redmarrage nest rendu possible que par la renaissance trs lente du Liban, voisin et
concurrent trs important de Bahren. En ralit, si le Liban, bnficiant dune diaspora aussi
disperse que cultive et intelligente, rejaillit trop rapidement de ses cendres, Bahren ne
restera quune place financire de second rang. En revanche, si la renaissance du Liban est
plus longue que prvue, Bahren aura le temps de se restructurer et les deux Etats seront alors
en vritable concurrence.
Dans ce pays en tout cas, il nexiste pas de protection lgalise du secret bancaire, mais
cest la tradition coranique et lexprience anglo-saxonne des banquiers qui fondent ce
prcepte.
A linverse, il ny a pas non plus de texte tendant la leve du secret bancaire ou de
conventions internationales pouvant avoir de tels effets.

139
La loi de Bahren prvoit la possibilit de cration dentits de types juridiques divers, mais
lintrt rside toutefois dans les Bahreni Exempted Joint Stock Company (ou
BEJSC). Bahren est dailleurs devenu un vritable paradis fiscal en 1978 par la cration de
ces entits juridiques qui ont pour rgle principale de ne pas devoir dtenir de biens
immobiliers Bahren, ni dy avoir une autre activit locale.
Lentit conomique traditionnelle utilise est la Sharikat Musahmah Muqfalah , cest
dire une socit anonyme avec actions nominatives et contrle priv qui va fonctionner
comme une BEJSC et ne sera redevable daucune imposition.
Si la Sharikat Musahmah Muqfalah est ainsi devenue une structure trs utilise et de
grande qualit pour le commerce avec les mirats, cest galement en tant que simple
socit de commerce la plus chre entit juridique du monde. Lexprience montre en effet
quen dehors des droits stricts fixs par la loi (dj trs levs) le cot total dune cration de
socit de ce type approche les 100 000 dollars, ce qui est un record pour lquivalent local
dune SARL ou dune Private Limited Company .
Le rsultat en pratique est dailleurs assez curieux puisque ce sont souvent des rsidents des
mirats qui utilisent ces socits de Bahren pour travailler avec lEurope ou les Etats-Unis et
trs peu linverse. Question de culture sans doute, de terminologie ou .de sous.

*lle de Man (lieu de lheureuse et de lapparente indolence )

Situe en mer dIrlande, dans un triangle form par lAngleterre, l Ecosse et lIrlande, lle de
Man comprend une population de plus de 65 000 habitants (donnes 1996).
Naturellement, la Grande-Bretagne se prsente incontestablement comme puissance
protectrice de lle de Man.
Ce territoire a connu rcemment un dveloppement bancaire
important et il y avait plus de 60 banques en activits en 1996
( 53 banques rfrences selon le New York Times en 1999)
dont 45 banques compltes et plus de 15 ayant des activits en
finances purement off shore, plus 21 Trusts Companies.
A ces banques et Trusts Companies sajoutent 99 fonds mutuels
de placement et des compagnies dassurance et de rassurance
captives.
Au final, lensemble du secteur financier employait dj fin 1994
plus de 35 % de la population active de lle.
Les raisons du dveloppement de lle de Man en tant que
paradis bancaire sont proches de celles ayant amen le
dveloppement de Jersey et Guernesey, toujours sous la
conduite des autorits anglaises. En thorie, tout le monde peut
constituer de faon totalement anonyme une socit dans lle de Man, comme au Panama
dailleurs.
Comme souvent, il y a nanmoins une marge importante entre thorie et pratique.
Ainsi la seule hypothse o un cabinet davocat reconnu de lle de Man acceptera de
constituer une socit totalement anonyme est celle o la commande viendra dun avocat,

140
dune part internationalement connu, et dautre part reconnu ce titre (et pour sa fiabilit)
dans lle de Man 36 .
En fait, on va trouver sur place, ct de socits non rsidentes (ne devant pas avoir
dactivits locales mais astreintes au paiement dune taxe forfaitaire annuelle de 600 en
1996), des International Companies (dans le style de Jersey et Guernesey) et un
nouveau style d Exempt Company qui a toujours la cte actuellement, puisque sur 11 000
entits juridiques constitues, 5 000 en font partie.
Nanmoins et assez curieusement pour ce territoire qui apparat comme un paradis fiscal
de qualit, lle de Man sest galement dote dune loi spcifique anti-paradis fiscaux
visant les cas ou ce type dactivit off shore pourrait nuire aux intrts locaux.

*les les Vierges britanniques (ou BVI )

Les les Vierges Britanniques, souvent dsignes sous labrviation anglaise BVI se
composent dune soixantaines dles. Elles sont situes approximativement 80 km de Porto
Rico et leur population totale approche les 17 000 habitants (donnes de 1996).
La cohsion sociale sur ce territoire est solidement maintenue par un PNB atteignant 10 500
dollars par habitant ce qui est plus que correct pour la zone Carabes, avec une volution trs
ascendante due au tourisme fiscal.
A ce sujet, il ny a plus aujourdhui de pirates aux les Vierges mais seulement des
International Business Corporations (ou IBC) y recherchant un havre de grce pour
les naufrageurs du fisc international.
En effet, ce lieu est dailleurs dsormais considr comme le must de la localisation de ces
IBC : 300 000 ! en 1999 (source New York Times : 58 000 socits fin 1991, + 32 000 en
1994, + 40 000 en 1995) dont la rglementation a t dicte par une Business Company
Ordonnance de 1984 qui crait un rgime de socits proche mais amlior de celui des
socits panamennes.
Dsormais les recettes des IBC fournissent elles seules 50 % du budget de l Etat ds 1995
en dehors des autres recettes fiscales et douanires.

A cette mme priode, on en arrivait dj au chiffre record de 10 personnes morales

rsidentes pour une personne physique, laissant ainsi loin derrire les les Camans (deux
personnes morales pour une physique en 1995) et les professionnels du Liechtenstein (avec
seulement 70 000 entits juridiques constitues).
La situation politique des BVI est lchelle de cette image qui a fait alternativement qualifier
par les professionnels cet heureux archipel de Discret Tax Haven ou encore de Belle
au bois dormant des paradis fiscaux.
En ralit, lintrt comme paradis fiscal de ces les, vient principalement du fait quil sagit
non pas dun no Tax Haven mais dun Low Tax Haven , cest dire dun paradis
fiscal avec des impts faibles permettant dutiliser avec avantage des conventions sur les
doubles impositions, notamment avec les Etats-Unis et le Danemark.

36

dans ce cas, il suffira que lavocat tranger indiquera son correspondant bancaire quil
recommande le ou les Beneficial Owner dont il ne donnera pas lidentit.

141
Ainsi, les BVI sont en fait un pays de basse imposition o en rgle gnrale, les socits sont
imposables sur les bnfices au taux de 15 % seulement. LIBC est, quant elle, exempte
dimpt sur les socits. Un droit de formation est nanmoins demand, aux alentours de 300
1 000 dollars par socit constitues.
Concernant le systme bancaire local, il existait en 1996 une dizaine dinstitutions financires
dont 4 internationales (sans doute beaucoup plus aujourdhui) comme des Trusts compagnies.
Auparavant, ce territoire avait dvelopp un type de banques appel paper banks , mais
une lgislation bancaire srieuse devenait ensuite ncessaire.
Dans ces les, il semble nanmoins quil ny ait pas de lgislation propre relative au secret
bancaire.
Les comptes numrots sont ventuellement envisageables quoique apparemment peu
utiliss.
A ce jour, il semble que les BVI naient pas vritablement de puissance protectrice trs
efficace et que leur protection ait longtemps rsult de leur seule discrtion ce qui ne devrait
plus durer avec une telle expansion.

*la Polynsie franaise

Ce territoire, compos de 130 les, stend sur une
tendue aussi vaste que celle de lEurope et
comprend une population de 200 000 habitants
(donnes de 1996).
La principale source de richesse, en dehors des
subventions abondantes de la France, est le
tourisme. Ladministration locale a dailleurs tent
de mettre en place de nouveaux programmes de
dveloppement afin de rendre lconomie rgionale
moins dpendante des aides massives de la
mtropole.
En fait, la Polynsie franaise se situe vis vis de la
France comme un T.O.M (comme St Pierre et
Miquelon et la Nouvelle Caldonie); cest dire quun tel territoire ne fait pas partie du
territoire douanier franais, la diffrence dun dpartement mais il entre dans le cadre du
contrle des changes franais la diffrence dune Etat tranger.
Ainsi, le rsident dun TOM nest pas soumis la fiscalit franaise et est trait dans
certains cas comme un tranger quant aux avoirs dont il dispose en France.
A ct de la question du pavillon de complaisance qui ne semble navoir jamais t voque,
lide de transformer la Polynsie franaise en un paradis fiscal structur (socits,
banques, assurances, holdings) tait un ide intressante qui na jamais galement t
mise en uvre, par manque defforts et de bonne volont semble-t-il.
Il y a une vingtaine dannes en effet, certains hommes politiques et conomistes nationaux
avaient pens pouvoir raliser un tel projet. La Polynsie aurait alors t sans conteste le
premier paradis fiscal complet ce qui aurait pu dans le mme temps, par une lgislation
bien matrise, contenir lvasion fiscale francophone. Le fait quaujourdhui les flux
financiers passant par les paradis fiscaux sont de lordre de plus de 50 % des transactions

142
internationales mondiales (moins de 5 % en 1975), semble dmontrer les errements de nos
gouvernements dans ce domaine qui ont conduit ne rien entreprendre. A la place a t cr,
sans doute par bonne volont, une population plutt dassists dont la France se charge
en dpchant sur place des assistants non productifs (une sorte de tonneau des Danades qui se
vide rgulirement).
Ainsi, il est vident que la puissance protectrice de ce lieu se trouve tre la France, mais peut
tre devrait-on parler comme il est cit dans le dictionnaire Chambost, plutt en terme de
vache laitire de moins en moins motive .
Cela a fait dire quen Polynsie, on ne rcolte pas du ptrole ..mais des subventions .
Sur place, pourtant, on trouve un nombre satisfaisant de banques daffaires et de dpts,
mais cela nest rien en comparaison de ce qui aurait pu sy dvelopper si la France avait
pris le pari dy dvelopper son industrie bancaire licite de manire effective.
L-bas, il ny a pas dimpt sur le revenu, ni dimpt sur les plus-values ou dimpts sur la
fortune et sur les successions. En fait ne subsiste quune imposition genre CSG (appele
CST) et un impt progressif et par tranches sur les transactions effectues localement.
Il ny a pas nanmoins de lgislation propre au secret bancaire et la situation de la
Polynsie sur ce plan est proche de celle de la France (un systme juridique identique), avec
une certain indolence toutefois locale peu habitu au secret.
Les traits internationaux signs par la France ne sont pas automatiquement applicable ce
territoire, ce qui met dailleurs ce pays dans une situation juridique presque identique celle
des les Camans, bien que celles-ci soient restes une colonie britannique.

*Turks et Cacos
Situs 90 km de Miami et 140 km de Hati, les les Turks et Cacos sont composes de
40 les comprenant une population totale de plus de 13 000 habitants (chiffre datant de 1996).
Ces les ont opt pour le statut de colonie britannique (comme les les Camans) ce qui fait
que la Grande-Bretagne continue accorder incontestablement sa protection ce
territoire.
Pendant longtemps, ce territoire, bien desservi par un aroport international et de nombreux
autres plus locaux, a t lobjet de trafics en tout genre, de provenance et de destination
indtermines et plus spcifiquement de trafic de cocane.
Aujourdhui, beaucoup de gens srieux semblent continuer sintresser ces les.
Elles seraient ainsi devenues un paradis fiscal connu et rput comme un des hauts- lieux
des IBC (prs de 10 000 entits juridiques en Aot 1994, soit prs de un habitant pour une
socit enregistre ! ) mais nont, ct de cela, aucune autre activit de banque off shore.
En effet, les autorits ont fait publier en 1990 une loi sur les banques off shore dclarant ne
pas souhaiter limplantation de banques captives car il semblait dj en avoir
suffisamment aux Bahamas et aux Camans.
En fait, ce territoire mise tout son dveloppement sur cette tranche dactivits fiscales,
activit qui est toujours en pleine expansion depuis 1990 (1 000 socit en 1991 et 1 713
autres constitues en 1993) mme si une publicit agressive nest pas ralise par les
autorits locales afin de ne pas transformer le pays en machine imprimer des socits .

143
L-bas pourtant, le secret bancaire est aussi jalousement protg par une lgislation qui se
veut concurrente de celles des les Camans et du Costa Rica par les sanctions pouvant tre
encourues en cas de violations ( peines demprisonnement et fortes amendes).
Concernant les entits juridiques locales, la constitution dune socit sur place nest
vraiment pas un problme puisquelle peut par exemple se raliser en une heure de temps
pour une Exempted Company . La socit na ainsi pas de comptes remettre aux
autorits locales mais simplement un fois par an une dclaration indiquant que ses activits
sont exerces principalement en dehors de ces les.
A ct de cette sorte dentreprise particulire, on trouve galement des Approved
Entreprises concernant des investisseurs et des entrepreneurs .
Pour bnficier de cette lgislation des plus laxistes, il faut nanmoins :
-investir au moins 500 000 dollars dans une entreprise approuve par les autorits en place,
-apporter la preuve que le propritaire entend faire des les Turks et Cacos son principal
home
-et dmontrer que la nouvelle entreprise aura un effet bnficiaire et substanciel sur le
dveloppement conomique et social de lle
Il convient dajouter que ce territoire dispose dune lgislation souple sur les banques et
compagnies dassurances captives et quune nouvelle lgislation concernant les LLC a t
adopte courant 1996.
Fiscalement, les les Turks et Cacos, comme dailleurs les Bahamas ou les Camans, ne
sont lies par aucune convention internationale (sauf changement majeur intervenu depuis
1998). Les personnes physiques ny sont pas maltraites puisquil nexiste aucune forme
dimposition sur le revenu, les plus-values, les successions.
Nanmoins l-bas, mme si les rgles dimmigration ont t longtemps caractrises par une
grande souplesse la diffrence des Bahamas, les choses ont rcemment chang ce qui
donne une situation assez confuse, instable et peu encourageante au final (changement
nombreux en peu de temps concernant les modalits pour devenir ressortissant).
Apparemment, les autorits politiques de ces territoires ont pris conscience que le principal
attrait de leur pays est le laxisme juridique et le fait qu peu prs nimporte qui (disposant
toutefois de capitaux en nombre) puisse sy tablir librement, sans payer dimpt.
Nanmoins, les gouvernement successifs peuvent paratre un peu trop rveur parfois, ce qui
nest jamais viable en ce domaine, lorsquils misaient sur une population doublant en lan
2000 avec des conditions dobtention de nationalit plus drastiques dannes en annes.
Certains pensent quavec une concurrence aussi acharne que celle existant aujourdhui
entre paradis fiscaux et centres off shore, les les Turks et Cacos avec lvolution instable de
leur lgislation, pourraient tre prises comme la tte de turc des paradis fiscaux.

*les Antilles nerlandaises

Les Antilles Nerlandaises se composent de 5 les divises gographiquement en deux
groupes :
-Bonnaire et Curaao situes 50 km des ctes du Venezuela

144
-Saba, St Eustache et Saint Martin lest de Porto- Rico,
mais elles peuvent tre utilises sparment les unes des autres sans aucun problme.
La population totale de ce territoire se compose denviron 190 000 habitants (donnes de
1996).
Ces les tirent leur originalit de ce quon a appel depuis plusieurs annes les Dutch
Sandwich regroupant les holding et super holding installes sur place.
En ralit les Pays-Bas ont pu fort adroitement adapter et renforcer l habillage de leurs
anciennes possessions des Antilles afin de les utiliser au mieux, recevant ainsi galement
lappui tacite de la Grande-Bretagne qui a jou le mme jeu avec ses anciennes colonies.
Comme pour les holding autrichiennes, le problme qui se pose alors pour les clients, bons
gestionnaires, fraudeurs ou organisation criminelle la recherche des meilleurs placements ou
des rseaux les plus efficaces de circulation financire en vue de blanchire leurs revenus, est
celui de la retenue la source au stade de la redistribution des dividendes qui ampute lbas en fait assez largement les sommes investies.
En matire de structure juridique de holding, les investisseurs et financiers pourront hsiter
entre la Naamloze Vennootschap (ou NV, identique une socit anonyme) et la
Besloten Vennootschap met beperkte aansprakelijkheid (ou BV, quivalent
nerlandais de la SARL dans laquelle les actionnaires ne sont responsable qu hauteur de
leur apport en actions).
Pour les deux entits, une procdure dagrment est prvue non seulement par une
identification du fondateur, mais encore laide de rfrences bancaires de moralit et de
solvabilit.
La principale diffrence est que la BV nest pas oblige de dposer ses comptes et rapports
financiers, sauf si elle exerce une activit de banque ou dassurance
Dans cette optique, jusquen 1980 les trangers non rsidents aux Etats-Unis ntaient pas
imposs sur les plus values raliss lorsque le revenu de leur investissement constituait un
revenu passif (un passive income ). Ainsi :
-lorsquun tranger non rsident achte un terrain et, quelques annes aprs, le revend avec un
bnfice, linvestissement nayant pas t actif va chapper limposition sur les plus-values.
-Si en revanche, le mme investisseur utilise le terrain sa convenance, la plus-value devient
alors imposable.
La retenue nerlandaise de droit commun applique dans ces territoires au moment de la
ressortie des dividendes est de 25 % (le mme taux quen Autriche), ce qui nest pas flatteur
en comparaison de 0 % pratiqu en Grande Bretagne et en Hongrie.
Des arrangements peuvent tre nanmoins raliss avec les Antilles Nerlandaises, la retenue
pouvant tre rduite 7,5 % ou 5 % suivant certaines conditions.
En dehors de ces sommes dbourser ce moment prcis, il faut ajouter les 10 % de bakchich
dusage dans la pratique nationale afin dviter dtre trs mal vu dan le monde des affaires
locales.
Aujourdhui, il parat incontestable que les Pays-bas fassent lobjet de pressions
internationales concernant les exemptions dimpt sur les socits holdings. Cette pression
dorigine communautaire et galement amricaine, a abouti en juillet 1993 la prsentation
dun projet de rforme constituant une loi anti-paradis fiscaux.

145
Nanmoins, ct de cela, dautres lois ont t votes renforant par exemple la possibilit
de cration de multi- holding (holdings partags par des groupes financiers indpendants o
aucun nest majoritaire) de la mme manire quil existe des multi-captives de rassurances.
En outre, ce territoire dispose de plus de 70 conventions signes par les Pays-Bas et
applicables l-bas.
Au final, force de vouloir ainsi jouer au paradis fiscal .qui nest pas un paradis
fiscale.mais pourrait le devenir, il devient risquer dinvestir dans ce pays, autant du fait
de la complexit de son systme financier et bancaire que des revirement successifs des
diffrents gouvernement, ne fixant pas ainsi une lgislation des plus claires et des plus
stables.

*Nauru (le commencement de la fin)

Cette le est situe au centre du bassin pacifique, mi-chemin entre Sydney au Sud-Ouest,
Hawa au Nord-Est, Auckland au Sud et Tokyo au Nord. Sa population se compose de
quelques 10 000 habitants. Le PNB par habitants est trs difficile chiffrer car il varie
suivant les tudes et les auteurs dun minimum de 6 000 $ prs de 22 000 $ .
Nauru dispose de sa propre compagnie arienne qui a pour destination lAustralie, le Japon, et
HongKong deux fois par semaine. Elle na pas de puissance protectrice en dpit de ses
anciens liens avec lAustralie.
Le systme de Nauru nest pas particulirement dvelopp puisquelle ne dispose que dune
seule banque. En apparence, elle a sembl se diriger vers la constitution de pures Paper
Banks (banque bote aux lettres ) ce qui peut constituer une drive dangereuse si le
processus nest pas totalement matris ( la diffrence des les Cook et des Western Samoa
qui ont renonc une telle politique).
Dailleurs, la Nouvelle Zlande, entre les risques (faibles) de pollution atomique de
Mururoa et ceux (trs forts) de pollution financire de Nauru, commence dailleurs ne
plus apprcier ces derniers et ces activits trs spciales.
Dans ce territoire, une loi de 1975 prvoit un secret bancaire qui a t renforc par labsence
de contrle des changes, de fiscalit et de conventions internationales prvoyant des changes
dinformations. L-bas, des comptes numrots peuvent tre sans problme utiliss.
A Nauru existent trois sortes dentits juridiques :
-le Trust,
-la Trading company (socit de commerce),
-et la Holding Company.
Ces socits doivent obtenir un certificat dincorporation pour que la socit soit
constitue. Or, il ne peut tre accord que pour un an renouvelable, bien entendu avec la
condition de payer chaque anne des droits de constitution slevant 250 $ australiens, sous
peine de radiation de la socit au registre nationale.
Il sagirait ainsi dune mthode dimposition dguise, fixe et annuelle.

146
Au final, lvolution de Nauru ne semble pourtant pas encourageante du point de vue
honntet de la place financire et des transactions qui sy droulent (ce territoire est
dailleurs largement souponne davoir jou un rle clef dans le transfert de 7 milliards
de dollars de la mafia russe vers la Bank of New York).
Actuellement, elle continue nanmoins se classer parmi les paradis fiscaux les plus actifs du
moment (400 tablissements constitus sur 24 km2 avec plus de 70 milliards de dollars en
dpts ).

*les Bermudes
Les Bermudes sont un archipel de 140 les situ 1 000 km de New York (1h30 davion
seulement). Avec 60 000 habitants, on y trouve plus de 9 500 socits immatricules dont
1 500 dans le secteur des assurances, 10 000 IBC et 37 trusts (sources New York Times
2000), ce qui, au final, ne doit plus tonner ceux qui connaissent la rputation de ce paradis
fiscal si accueillant pour les capitaux flottants du monde entier.
En 1994 dj, les Bermudes taient le leader incontest en matire de localisation des
compagnies dassurance et de rassurance captives avec prs de 42 milliards de livres
sterling gres ( soit prs de 55 milliards deuros) UNIQUEMENT en matire

dassurance.
A ct de cela, le meilleur client des Bermudes est certainement les Etats-Unis, les
investissements directs amricains effectus dans ce pays sont passs de 200 millions de
dollars en 1968 7,2 milliards de dollars en 1978, ce qui reprsente une augmentation de 36
fois plus, principalement due aux socits captives et ce qui nest pas prt de finir.
A ce sujet, il est important de remarquer que si les Bermudes restent une colonie britannique,
les Etats-Unis en sont la vritable puissance protectrice des Bermudes, qui sont dailleurs une
importante base militaire amricaine.
Aujourdhui, les Bermudes ont toujours le vent en poupe, que ce soit vis vis des
investisseurs amricains ou ceux venant dHongkong (flux financiers courants et relations
traditionnelles juridiques entre les deux places financires : sur 454 socits cotes en 1992
la bourse de Hongkong, 175 (presque 40 %) taient des Exempted Holding Companies
des Bermudes ).
Dailleurs, les Bermudes font partie des pays trs riches avec en 1992, 25 000 dollars
US par habitants ce qui les met en tte des paradis fiscaux de la zone Carabes, bien avant
les pourtant trs riches Camans et les Bahamas.
Concernant le systme bancaire local, il faut noter 4 grandes banques (en 1996) plus 25 trusts
depuis une loi de 1991. Les plus grand cabinets davocats et dexperts y sont prsents ou
reprsents.
Sur la situation fiscale en elle-mme, les Bermudes constituent un paradis fiscal pour
personnes physiques et personnes morales mais aussi pour personnes morales spcialises,
savoir les compagnies dassurances captives.

147
L-bas, la tradition du secret bancaire existe par la reprise de la tradition juridique
britannique, mais il ny a pas de loi prcise sur le secret bancaire.
Pour les personnes physiques ou les personnes morales classiques, il ny a pas plus
dobstacles particuliers que dans les paradis fiscaux similaires tels que les Bahamas.
Une remarque particulire doit tre cependant faite concernant les compagnies dassurance
captives, savoir que 85 % dentre elles se trouvant aux Bermudes, sont dorigine
amricaine.
De plus, il est possible aux Bermudes de trouver un phnomne de multi-captive ou de
rent a captive , cest dire la possibilit que plusieurs socits se groupent pour
rassurer leur risque.
La spcialit dans cette place financire est aussi les Exempted companies (ou socits
exemptes) qui, tout comme les personnes physiques, nont aucune imposition acquitter,
bnficiant ainsi dune garantie gouvernementale en matire de fiscalit.
Sinon, les Bermudes ne sont lies par aucune convention , sauf un trait avec les Etats-Unis
en vue dchanges dinformations en matire criminelle .

*le Costa Rica

La rpublique du Costa Rica qui possde une population de 3,6 millions dindividus
(en lan 2000) est situe entre le Nicaragua et la rpublique de Panama et est baigne la fois
par locan Pacifique et la mer des Carabes.
Cette situation au milieu du continent amricain fait du Costa Rica une base idale pour le
commerce avec lensemble des nations amricaines.
Des liaisons ariennes sont assures quotidiennement avec Mexico, Miami, L.A, et deux fois
par semaine avec Amsterdam et Madrid (sources datant de1996)
Au Costa Rica, les banques sont obliges par la loi de maintenir un secret absolu au sujet
des oprations de leurs clients, sauf pour les oprations normales qui sont portes la
connaissance de la Banque centrale, mais ne sont transmises alors aucune autre agence
gouvernementale y compris la direction des impts.
Les comptes bancaires sont donc inviolables et les banques ne peuvent donner
dinformations que sur la demande ou avec lautorisation crite de leur titulaire ou sur
ordre dune autorit judiciaire comptentelexamen des comptes bancaires par les
autorits fiscales tant rigoureusement interdit dans ce pays.
Dailleurs, la violation de ce secret entrane la possible sanction dincarcration et de forte
amende, comme dans certains autres centre off shore (prsence donc de blocking laws ).
Concernant les structures juridiques locales, on trouve diffrentes catgories de personnes
morales, dont la plus couramment utilise est la Sociedad Anonyma ou socit
anonyme qui subit localement une rglementation des plus formelles.
En effet, ces socits doivent soumettre seulement aux autorits fiscales un bilan annuel
sommaire dans lequel il nest pas ncessaire de faire apparatre les oprations off shore !
Nanmoins, la diffrence des socits panamennes, les socits du Costa Rica doivent

148
avoir un sige social qui, au demeurant, est souvent fourni par le cabinet davocat qui a
procd leur constitution.
La demande dadmission au statut de pensionnaire ou investisseur pour les personnes
physiques consiste juste en la prsentation au consulat costaricain du pays de rsidence, dun
passeport en cours de validit, des justificatifs bancaires tablissant le niveau de revenu et
dun extrait de casier judiciaire vierge, comme dans dautres paradis fiscaux en somme.
Mis part cela, la seule obligation autre, fort minime au demeurant, sera de faire prcder
ou suivre le nom de la socit par lquivalent en langue locale de la mention Socit
anonyme ou de son abrviation.
Sinon, concernant le prix du permis de sjour, il est des plus minimes puisquil est fix
1 000 dollars pour les entreprises et 600 dollars pour les particuliers, soit sans quivalent
avec les 2 millions de dollars demands aux Bahamas !
A ct de cette rglementation laxiste, il ny a aucune taxation pour toutes les oprations
off shore ralises l-bas. Ne sont donc taxes que les oprations bancaires ralises sur le
territoire national.
Enfin, il est important de remarquer que ce sont les Etats-Unis qui semblent constituer la
puissance protectrice de ce pays qui, avec plus de 300 millions de dollars en 1996, tait
lpoque le pays recevant lassistance amricaine la plus importante par habitants aprs
Isral.

Sans oublier quelques autres territoires ou Etats:

-Anguilla
(un des paradis fiscaux les plus adapts aux technologies juridiques de pointe, tel un
systme informatique reli Internet permettant 24h sur 24 de constituer une socit en
30 secondes !
Se trouve situe, proche de St Martin et peu loign de St Kitts et Nevis, dans un lieu de
passage stratgique, elle dispose de lgislations rcentes sur les trusts, copie partir de lois
de Belize datant de 1992, de celles des Trading companies off shore provenant des BVI
et des Bahamas).

-Macao
(surtout rput pour son port franc, sans quotas, taxes et droits de douanes; intgration la
Chine depuis 1999 avec dualit de systmes conomiques en place; dispose de laroport
proche de HongKong pour dvelopper ses activits financires off shore : socit anonyme,
SARL portugaise copie sur lancien modle franais; en fait la limite du paradis fiscal
puisque limposition varie suivant le type dactivit (imposition pouvant aller jusqu 15 %).

-les Canaries
(paradis fiscal sous protectorat espagnol avec incitations aux crations dentreprise et
tablissement dun systme de socits off shore imposes au taux de 1 % sans retenue la
source pour les non europens sauf exception espagnole et dautres).

149
-Montserrat
(havre de paix situ 65 km au nord de la Guadeloupe et permettant lutilisation dune
lgislation de type IBC sur le modle des BVI, donc sans imposition pour les oprations off
shore; depuis 1991, a t tabli en complment, un systme de banques off shore assez
dvelopp).

-la Barbade
(ne pas confondre avec Antigua et Barbuda) qui comprend 300 000 habitants en lan 2000,
offre un systme financier vari avec 40 banques, 360 socits dassurance et 3 800 IBC et
FSC (socits de droit amricain)-source New York Times 1999, avec une lgislation de 1960
remanie en 1991.
On pourra noter que la Barbade sest dote dune loi sur le secret bancaire assortie de
sanctions pnales et de deux sries de lois concernant ltablissement et le fonctionnement
de banques captives (Off shore Banking Act) et de compagnies dassurance captives
(Exempt Insurance Act).

-Oman
(il faut tout dabord retenir que ce pays comprend 2,4 millions dhabitants en lan 2000 et est
entour par lArabie Saoudite, les Emirats Arabes unis et le Ymen. Il souffre beaucoup de la
forte concurrence de Bahren dans la rgion pour dvelopper sa place financire. A part
cela, et pour simplifier la situation, on retiendra seulement que Oman nest pas lle de
Man , comme le faisait remarquer juste titre Edouard Chambost dans son ouvrage).

-Belize
(11 000 IBC de type de celles quon peut trouver dans les BVI source New York Times
1999).

-les Philippines
(avec une population de plus de 80 millions dhabitants, ce nest pas un paradis fiscal en soi
mais plutt un territoire sur lequel a t tabli une lgislation sur limplantation sans
imposition de bureaux de direction pour les socits; cela semble bien fonctionner avec les
Etats-Unis).

-la Tunisie (il ne sagit l aussi pas dun paradis fiscal mais dun pays offrant des
incitations et des avantages pour les entreprises souhaitant sy installer).

-lIngouchtie constitue une rgion trs montagneuse formant un lieu de refuge traditionnel,
situe au nord du Caucase et au sud de la Russie, entre la Tchtchnie et lOsstie. En ayant
constat lafflux des Russes vers Chypre et vers la Suisse un moindre niveau, les dirigeants
locaux ont dcid de transformer leur Rpublique en zone off shore en 1994. Certes, la
proximit de la guerre avec le voisin tchtchne na pas permis un grand dveloppement de
ce territoire au niveau financier, mais il nen demeure pas moins le premier phnomne
dapparition dans lancien bloc sovitique dune structure voluant vers la notion de
paradis fiscal.

150
-la Nouvelle Zlande (avec 3,8 millions dhabitants en 2000, elle est considre comme une
des meilleures domiciliations pour les comptes, ceci par suite des exemptions dimpts et
dune rglementation des comptes trs favorables aux dposants).

-le Delaware (Etat amricain rput pour la souplesse et le caractre moderne de son
systme juridique lgard de toute socit de commerce.des lois librales promulgues
dans le seul but dattirer soi des socits trangres car empchant par exemple toute
obtention de renseignements sur les socits installes).

-Djibouti (le seul paradis fiscal francophone, issu de loi datant de 1980 et disposant
galement dune zone franche. Le problme est que l-bas, lavenir comme le prsent ne
sont pas garanti ce qui pose quelque inconvnient pour des clients privilgiant le transport et
lutilisation de leurs capitaux en toute scurit).

-Brunei
ce qui fait la particularit de ce pays est la situation inverse de ce que lon trouve
les autres paradis fiscaux.
habituellement dans
En effet, il a t
souvent fait usage de privilge
fiscaux ou de non
imposition pour attirer des
capitaux afin de pallier
aux manques de ressources du
pays daccueil.
L-bas, il y a toujours
tout ce quil faut sur place et le
fait de pratiquer des
rgles
dimposition
bien
spcifiques nest pas
ralise dans le but dattirer de
nouveaux capitaux. En
lespce en effet, lactivit de
paradis fiscal au Brunei est trs accessoire et nest cit que pour le particularisme, le pays
disposant suffisamment de ressource pour adresser une allocation mensuelle tous ces
habitants (aucun impt nest donc jamais peru).

-lAfrique du sud
-Cuba,
-Miami,
-St Barthlemy (un paradis fiscal en coma dpass ou un centre off shore zombie )
-Tanger,
-la Turquie ,
-les US Virgin Islands

151

b) Des Etats- Nation en pleine dpendance

*Le Liechtenstein
Ce micro- Etat transalpin de 160 km2 qui est situ entre le
nord-est de lAutriche et le sud-ouest de la
Suisse comprend 33 000 habitants (source New York Times
1999 et Le Monde aot 2001). Le PNB par habitants est de
37 000 $ ce qui fait de cet Etat lilliputien le 4me pays le
plus riche du monde !
Le Liechtenstein dispose ainsi, non seulement dune
industrie dynamique mais surtout dun secteur bancaire
perfectionn, la pointe de la modernit, ce qui attire
dautant les fortunes du monde entier.
Pendant longtemps, la Principaut a vcu, sinon audessus de tout soupon de scandale financier, du moins labri des regards indiscrets et
dans lindiffrence de ses voisins. Nanmoins, traditionnellement, le Liechtenstein jouait le
rle de paradis fiscal de la Suisse (dans ce contexte, la Suisse peut se prsenter comme sa
puissance protectrice depuis bien longtemps) dans une situation qui nest pas sans voquer la
relation existant entre la France et Monaco.
Rien ne devait donc dranger cette prosprit. Dailleurs, du fait de la petitesse du territoire,
elle ne connaissait pas les formes habituelles de crime organis comme le trafic de drogue
ou le transport dimmigrs clandestins.
Pourtant en 1999, un rapport des services secrets allemands (la BND) dnonce la prsence
de clans latino-amricains de la drogue, de mafias italiennes et de groupes criminels
russes parmi la discrte et petite clientle rgulire de cette place financire rgionale.
Ainsi, la position gographique du pays, son industrie trs dveloppe de services financiers
et son secteur off shore, associs des rgles strictes en matire de secret professionnel,
risquaient den faire une cible attrayante pour des oprations de blanchiment de largent
effectues par le crime organis international.
En juin 2000, nouvelle mise en cause par le GAFI cette fois-ci. La Principaut se retrouve
dans la liste des pays dits non coopratifs , au mme titre que le Liban, les les Camans et
le Panama du fait de graves problmes systmiques touchant son secteur financier
(intermdiaires financiers, avocats et banquiers peu scrupuleux).
La mission parlementaire franaise complte cette analyse en rapportant, preuve lappui
obtenues lors dinterviews ralises sur place, que la Principaut constitue bel et bien une
plaque tournante de largent criminel en Europe pour des groupes criminels russes et des clans
et cartels sud-amricains.
Enfin, en juillet 2001, le Ministre public national accuse deux agents fiduciaires de
blanchiment pour plusieurs millions de francs provenant du trafic de stupfiant des cartels
colombiens de Cali et de ceux qui lui ont succd. Lun des accuss nest pas moins que le
frre de lancien vice prsident du gouvernement du Liechtenstein Michael Ritter, comme
quoi le blanchiment touche toutes les classes sociales mmes les plus honorables .

152
Points positifs
Depuis, diffrentes lois ont t votes et ce, au fin de mieux incriminer les comportements
dlictueux attachs au blanchiment de capitaux criminels :
-une unit de renseignement spcifique en la matire a t cree et parat oprationnelle.
-dici la fin 2002, les administrateurs des socits fictives devront galement avoir
identifi tout propritaire et ayant-droits qui les ont mandats.
-les objectifs politiques du gouvernement du Liechtenstein dans le domaine du contrle du
blanchiment des capitaux se sont aussi traduits par la mise ne place dune unit de police
spcialise dans les dlits conomiques (FSA), la prvention de lutilisation abusive du
secteur bancaire pour des fins de recyclage dargent sale ainsi que lducation et la
formation des agents publics chargs des enqutes concernant les affaires de blanchiment.
-il est enfin exig maintenant que des contrles internes concernant le respect de ces
dispositions lgislatives et rglementaires tablies soit raliss rgulirement par le biais de
procdures daudits indpendantes (audit tous les cinq ans minimum mme si en pratique ils
se rvlent plutt formels) et quils soient tendus aux transactions effectues par des socits
dadministrations de fonds mme les plus rputes, ce qui ntait pas forcment le cas jusqu
prsent (250 de ces socits grant 78 000 entits juridiques et holdings avec laide de
seulement 40 administrateurs de fonds).
Le GAFI a donc provisoirement retir le Liechtenstein de sa liste noire en Juin 2001.
Ce retrait se fonde sur 2 raisons essentielles :
-dune part, des mesures lgislatives prises pour remdier aux dfaillances mises en lumire,
-et dautre part un dbut de mise en uvre de ces mesures aujourdhui perceptible.
Difficults rencontres
Malgr tout, la Principaut maintient toujours des taux dimposition trs modestes, un
argument dcisif pour attirer soi des clients fortuns, systme complt en matire fiscale
par le sacro-saint secret bancaire demeurant ce jour galement intact.
En outre, la loi ne semble pas prvoir spcifiquement lassistance internationale pour
lidentification, le dpistage, le blocage, la saisie ou la confiscation des produits du crime.
La pratique dmontre dailleurs que les autorits du Liechtenstein ne sont pas actuellement en
mesure de rpondre des demandes de confiscations manant de ltranger.
Aucune confiscation ne semble ce jour avoir t ordonne, tant donn la difficult de
prouver lorigine des biens.
La coopration internationale directe entre la FSA et les units trangres de
renseignements financiers semble galement poser des problmes en la matire.
Du ct rpressif, la police ne semble pas suffisamment implique dans la lutte contre le
blanchiment. Il a t nanmoins prvu dans ce domaine la signature dun trait de coopration
multilatrale qui a d tre sign rcemment avec la Suisse et lAutriche.
Enfin, la pratique liechtensteinoise tend faire observer quil est bien difficile pour le
professionnel banquier ou financier de concilier la fois une loyaut vis vis du client,

153
devoir voulu essentiel dans la tradition nationale, avec lobligation dsormais impose ces
secteurs vulnrables de faire part de leurs soupons quant des transactions douteuses
observes. Le systme actuel peut, en effet, plus empcher les intermdiaires financiers de
signaler de tels soupons plutt que de les encourager le faire (devoir reconnu par la
coutume pour lintermdiaire dalerter le client en vue de toute difficult rencontre par lui
dans la ralisation de lopration souhaite).
Aussi, dans cette principaut, si le secret bancaire est rest longtemps calqu sur la situation
en Suisse, la loi de 1992 a pourtant modernis la situation. Dans ce nouveau contexte, il est
rappel que toute personne travaillant dans ce secteur est tenu de conserver de faon
confidentielle toute information obtenue raison de leurs relations daffaires avec des clients
ou auxquels ils ont accs par un autre moyen.
Cette obligation au secret professionnel nest pas limite dans le temps.
Cela ne sapplique toutefois pas en matire criminelle ou lobligation de fournir des
informations aux juridictions de lordre pnal.
Bien entendu ces dispositions lgales ninterfrent pas avec les obligations professionnelles
des banques concernant lidentification de titulaires de comptes ou des ayants droits
conomiques des entits juridiques ouvrant un compte bancaire

En rsum, le systme anti-blanchiment au Liechtenstein est plutt ractif et pas

suffisamment adapt sur le double plan prventif et rpressif.
Le GAFI reste donc vigilant quant la procdure de mise en place de nouvelles mesures dans
ce pays avec des auditions rgulires et des visites de contrle plus nombreuses. Le rapport
de lAssemble Parlementaire franaise qui a t rcemment remis, faisait ainsi tat de
plusieurs dysfonctionnements patents encore pour cet pays. Cela fait dire que si de nombreux
lments sont dsormais en place pour lutter contre le recyclage de fonds criminels, il reste
prendre dautres mesures actives et essentielles pour dvelopper un systme qui
fonctionne dans son ensemble.
Etant donn que cet Etat reste encore actuellement une adresse sre pour les trafiquants et
autres blanchisseurs, il est important que le Liechtenstein soit suffisamment surveill et
entour afin quil se conforme le mieux possible et ce, dans des dlais rapprochs, aux
normes internationales applicables.

Les structures juridiques financires et bancaires mises en place dans ce territoire europen
bien particulier
Le Liechtenstein est aujourdhui trs rput pour les domiciliations de socits et
ltablissements de fondations gnralement ralises ou cres par des avocats ou des
socits financires suisses. On y dnombre ainsi plus de 66 000 socits fictives
enregistres et 75 000 holdings rfrences.
A ct de cela, le Liechtenstein possde 3 banques. A titre de comparaison, le total des bilans
de celles-ci ne reprsente que le 1/10e de celui de la 3me banque suisse avec une situation
comparative approchante en matire de fonds propres. Nanmoins, en matire de bnfices
total, la comparaison ne tient plus tant donn qu banque gale, les 3 banques du
Liechtenstein ont un bnfice 5 fois plus important quen Suisse. Cette diffrence est ainsi lie
sans doute lactivit de gestion de fortune (ce que fait le Liechtenstein) classiquement plus
rentable que celle de banque gnraliste (voir cas des banques suisses).

154
Au Liechtenstein, on trouve alors 3 types dentits juridiques particulires :
-lEtablissement ou Anstalt
consiste en une structure juridique dote de la personnalit morale et qui se trouve entre la
socit au sens classique et le contrat de droit priv ou le trust de droit anglo-saxon.
En gnral, le vritable bnficiaire, pour ne pas apparatre officiellement, fait constituer
ltablissement par un fondateur local, qui est le plus souvent un avocat.
La preuve de lidentit de la personne et des droits du fondateur et de son successeur est faite
par un acte notari.
-la Fondation ou Stiftung
consiste en un transfert permanent dune ou plusieurs proprits, dont le rsultat reprsente
une entit juridique distincte ayant un nom, un objet et une organisation interne pour la
ralisation de ce transfert dans un dessein prcis.
Si le fondateur est rsident, droit de donation allant de 0,5 18 %;
Si le fondateur nest pas rsident, pas de droit applicable.
Limpt quant au fonctionnement est de 1 % avec minimum de 1 000 francs suisses.
-la socit anonyme ou Aktiengesellschaft (SA ou AG)
est une socit inscrite au registre du commerce de la Principaut, ayant une raison sociale
incluant les mots A.G et dont la responsabilit des apporteurs est limite au capital, lui
mme divis en actions et dont les statuts doivent contenir un certain nombre de mentions
obligatoires.
Le capital souscrit doit tre au moins de 50 000 FS
Pas dimpts sur les bnfices
Impt de 1/1000e sur le capital.
remarques complmentaires
Sur le plan des personnes physiques, le Liechtenstein nest quun demi- paradis fiscal
puisquil existe en effet, un impt sur le revenu qui peut aller jusqu 9,6 %.
Le trait pass entre le Liechtenstein et lAutriche rend le Liechtenstein inutilisable pour
les Autrichiens en tant que paradis fiscal pour les personnes physiques.

*Chypre
Lle de Chypre se trouve respectivement 65 km de la cte turque, 85 km de la cte
syrienne et plus de 100 km des cts libanaises. Elle comprend une population de plus de
900 000 habitants en lan 2000 travers les deux zones (82 % dorigine grecque et 18 % de
turcs).
La diffrence conomique entre les deux zones est trs importante puisquen effet, le PNB par
habitant est de 11 000 dollars en 1992 pour la zone grecque contre seulement 3 800 dollars
pour celle turque. En fait, prs de 95 % du PNB est produit en zone grecque, l o se sont
dveloppes les activits bancaires et off shore du pays.
Aujourdhui Chypre est reconnue comme un centre financier important dans sa zone
gographique avec plus de 34 banques, 41 000 IBC (source New York Times 1999).

155
Ces socits off shore ont connu un dveloppement considrable qui atteindrait depuis 1996
un rythme de croisire annuel denviron 2 500 socits par an (en 1991, on en tait 1 270
par an). La poursuite, voire laugmentation prvisible de ces dveloppements serait due aux
russes (et ensuite aux libanais) responsables de la constitution des 2/3 de ces socits en
1993, 1994 et 1995.
Il est vrai dailleurs que pour les pays de lEst (et spcialement la Russie), grce aux traits
signs par Chypre, les socits off shore leur offrent lune des rares possibilits dvasion
fiscale lgale, ce qui pourrait dailleurs poser de graves problmes en cas dadhsion de ce
pays lUnion Europenne (dans le cadre du processus contemporain dextension de
lU.E). Il serait donc important de prvoir comme condition lacceptation de lintgration de
ce pays un mcanisme complmentaire de mise en conformit de son systme bancaire et
financier local avec les standards internationaux de lutte contre le blanchiment de capitaux
(le problme devant se rsoudre de la mme manire concernant ladhsion de lEstonie, de la
Slovaquie et de la Roumanie).
Il est ainsi un fait notable que chaque anne cette le accueille plus de 2 millions de touristes
dont prs de 150 000 russes qui semblent apprcier non seulement le climat, la religion
orthodoxe et le cot de la vie qui y est extrmement modr (ce qui est un facteur
supplmentaire dattrait), mais aussi et surtout les possibilits laxistes de crer des socits
financires sur place (Moscou nest qu 3 h de vol et une liaison directe est depuis plusieurs
annes organise avec St Petesbourg).
Si les Russes sont nombreux l-bas et ne cherchent pas passer inaperus, les Serbes se
font moins voyants et, selon certaines sources, auraient dj en 1996 forms une colonie de
5 000 rsidents semployant activement autour de 500 socits off shore, ayant pu servir de
base financire aux conflits ultrieurs stant drouls dans les Balkans.
En fait, vis vis de ce petit pays, il semble quil y ait floraison de puissances protectrices car
la fois sa situation gographique est stratgique et son conomie bancaire et financire off
shore stable, malgr le peu dloignement avec une zone de troubles o se rencontrent de
nombreux et puissants groupes criminels organiss ayant pour ncessit vitale de recycler
les bnfices si importants de leurs nombreux trafics rgionaux. Cela peut se rvler alors
un dsavantage vident terme pour un paradis fiscal.
De nombreuses conventions ont t aussi signes entre ce pays et dautres (dj 28 en 1996
avec lAllemagne, lAutriche, la Bulgarie, lItalie, la Norvge, la Tchcoslovaquie.) ce qui
rend complexe le dchiffrage des rglementations en vigueur, entre maintien du secret
bancaire et exceptions conventionnelles poses.
Nanmoins, lheure actuelle Chypre dispose dun systme bancaire relativement
dvelopp et plac sous le contrle de la Banque centrale de Chypre.
Sur place, il ny a pas proprement parler de lgislation tendant au secret bancaire, mais
celui-ci semble apparemment en usage.
La spcialit locale est constitue par les OBU (ou Off shore Banks Units) qui ne paient
aucun impt sur les socits (pas de retenue la source sur les dividendes obtenus, pas de
plus-value sur les cessions de titres appartenant la holding) et si elle sont contrles et
diriges depuis Chypre, elles bnficieront dun taux rduit de 4,25 % (en 1996).
Il a t relev qu la mme poque, il y avait une vingtaine dinstitutions de ce type dont 5
sous contrle russe.

156
La structure juridique daccueil local est donc la notion de socit off shore qui est l-bas
de cration relativement rcente. A la diffrence des systmes classiques, de telles socits
ne sont pas exempte ou soumise un forfait fiscal. Elles sont ainsi redevables sur leur
bnfice imposable dun impt mais dun montant trs faible ( 4,25 %).
Une autre originalit quon peut galement voir sur place est le nombre important
davocats dots de comptences trs srieuses en matire dactivits off shore. Il y existe
aussi des experts comptables non seulement comptents mais capables de tenir des
comptabilits en sexpliquant en plusieurs langues et conformment aux plans et usages
comptables de diffrents pays pas forcment tous proches de Chypre.
Cet regroupement de techniciens trs au fait en la matire est naturellement un plus pour
les organisations criminelles dsirant utiliser les comptences les plus actualises en ce
domaine en ayant recours des interfaces financiers et juridiques de qualit.

Actuellement, il semble bien tablie que Chypre se consacre essentiellement aux activits
commerciales dachat et de revente (oprations se dnouant en quelques heures) sans
transfert de fonds dans le pays concern plutt que dtre utilise comme base pour la
constitution de holdings financiers et off shore, laissant cela dautres places financires bien
spcifiques.

*Malte
Daprs les experts, ce pays connat un rgime fiscal compltement farfelu car
inintressant pour cause de sur-taxation (de lordre de 15 %), alors quaux alentours, le
taux dimposition peut tomber 0 % (voir le systme mongasque).
Il est vrai nanmoins que dans les paradis fiscaux, ce nest pas seulement le taux zro qui
importe et attire les capitaux trangers mais aussi labsence de contrainte.
Ici, ce qui parat domin est lamateurisme du secteur bancaire et financier ainsi que la
situation catastrophique des affaires traites, aboutissant faire quelque peu, de ce pays la
rise des paradis fiscaux (Malte avec une population de 400 000 personnes est pris comme
un territoire ncessiteux car subissant le chmage pour rupture dactivit de paradis
bancaire).
Le bon conseil suivre serait donc de faire une croix sur Malte en ce domaine, ce qui ne
veut dire en aucun cas de ne pas le prendre au srieux par une vigilance et une surveillance
renforces.

*Panama (honorable vtran)

La Rpublique de Panama est situe en Amrique centrale et occupe le territoire entre le
Costa Rica louest et la Colombie lest. Elle est compose de 2,9 millions dhabitants
(donnes de 2000 ).
Il apparat de suite important de faire ici rfrence lAffaire Noriega qui avait vu les
Amricains prendre position dans ce pays avec 20 000 soldats et investir la capitale fin 1989/
dbut 1990, afin de ramener de force l'ex-dictateur pour quil soit jug aux Etats-Unis.

157
Ce tour de force militaire eu bien dautres consquences que celles juridiques gnres par
le procs qui eu lieu par la suite. Pour un pays comme le Panama, qui tait alors un des
plus importants paradis fiscal de la rgion, cette intervention muscle et arme gnra la
perte sche de plus de 30 milliards de dollars tablis en dpts off shore dans les
banques du pays du fait de transferts htifs et prcipits vers les les Camans et Aruba.
Depuis cette dmonstration de force, il est incontestable que les Etats-Unis sont et restent la
puissance protectrice de Panama en tant que paradis fiscal.
Curieusement pourtant, au pire de ces vnements, plus de 100 nouvelles socits furent
cres (sans doute parce que cration de socits nimplique pas dpts de fonds ! ).
En tout cas, en 1995, il y eu plus de 100 000 socits enregistres Panama et le rythme des
constitutions semble devoir stagner depuis prs de 20 000 par an (500 000 compagnies
actions au porteur quand mme lheure actuelle ! ).
Souvent dailleurs ce qui se passe est que les socits ainsi cres sont constitues la
chane et lavance. Comme le rappelait lavocat Edouard Chambost dans son ouvrage, au
Panama, ce nest pas de la grande cuisine juridique qui y est fait , ce qui est en ralit
normal tant donn que ce territoire constitue le Fast Food des paradis fiscaux .
En tout tat de cause, ce qui est certain , cest quil faudra encore plusieurs annes Panama
pour retrouver le niveau et les revenus de paradis fiscal qui taient les siens en 1987, mme
si la situation actuelle parat en nette amlioration par rapport ce quelle tait.
A ct de cela, on trouve quand mme plus de 120 banques Panama, employant en 1996
plus de 7 000 personnes. Si les vnements qui viennent dtre voqus, ont pu amen un
certain nombre dtablissements bancaires et leurs clients reconsidrer leur implantation et
mette en uvre une politique de dlocalisation, il reste nanmoins que le secteur en question
dispose localement dinfrastructures bancaires de qualit et des plus grand cabinets
davocats daffaires et dexperts-comptables amricains ou autres qui soient. Il en est de
mme pour ce qui concerne les agents de change ou Stock Brokers amricains.
Concernant le secret bancaire, il est garanti par une loi et pnalement sanctionn. De plus,
non seulement les comptes numrots existent, mais il y a encore une lgislation spciale
renforant le secret bancaire pour les Cuentas Bancarias Cifradas (ou comptes
bancaires cods) interdisant mme au juge local en cas de litige, de lever le secret bancaire
(sauf en matire pnale, unique exception).
Concernant les structures juridiques daccueil, la rpublique de Panama connat diffrentes
catgories de personnes morales; mais la plus couramment utilise est la socit anonyme
Sociedad Anonima . Pour ce type de socit, il ny a aucune obligation de rvler
lidentit des actionnaires mais le nom et ladresse des administrateurs figurent au registre
du commerce avec les statuts 37 .
Panama est en fait un paradis fiscal territorial qui ne taxe que les revenus dcoulant de
lactivit interne, sans faire alors de distinction sur le contrle de la socit par des
rsidents ou des non-rsidents, car il ny a pas de contrle des changes.
37

seule une attestation est dpose comme quoi lavocat souvent doit se porter garant de son client et
certifie que les pouvoirs quil dtient ne sont pas utiliss pour commettre un acte rprhensible par la
loi locale.

158
Une socit nest donc pas soumise aux impositions de Panama si ses bnfices sont raliss
lextrieur de la Rpublique (sinon, dans le cas contraire, retenue la source de 10 %).
Ce qui pose problme avec le Panama est quil fut lun des premiers pays pourtant se
doter dune loi pnale rendant punissable le blanchiment dargent. Linconvnient en la
matire est quil semble que cette lgislation ne fut ni applique dans les faits ni applicable
aux milliers de socits panamennes. En effet, les administrateurs rsidant dans ce pays ne
sont pas au final censs grer ni contrler lactivit effective dveloppe par ces socits sur
le territoire. Ils ne peuvent ainsi pas craindre de tomber sous le coup de cette incrimination.
Personne ne semble donc tre responsable en la matire et devoir rendre des comptes pour
les activits pourtant ralises sur place !
Deux remarques complmentaires doivent tre enfin tablies afin de montrer un peu plus
loriginalit de cette place financire si importante :
-non seulement il existe un pavillon de complaisance panamen, autre source vidente de
revenus licite et douteux mais l nest pas la nouveaut puisque datant de 1917. Nanmoins,
en 1993, Panama devint le premier pays dimmatriculation de navires avec un chiffre de
12 368 vaisseaux (pour 74,8 millions de tonnages), dpassant ainsi lancien recordman de la
catgorie, le Libria.
-Mais Panama a permis galement lclosion dans son primtre territoriale, dune zone
franche, la deuxime du monde en importance aprs HongKong, constituant par l
lentrept des importations de lAmrique du Sud.
Les plus grosses socits amricaines, japonaises et europennes figurent dailleurs
parmi les 800 socits (donnes de 1996) tablies dans cette zone franche, situe
lextrmit du canal de Panama. Or qui dit port franc, dit possibilit de trafic et donc
obligation de cacher et dcouler les bnfices de tels activits encaisss par des oprations de
blanchiment.

*Monaco
Haut- lieu de la Finance europenne, voire mondiale, Monaco comprend environ 47 banques
dont 30 au statut pratiquement identique celui des banques franaises, avec plus de
56,4 milliards deuros dactifs en 2000 (60 milliards deuros fin 2001) et prs de 300 000
comptes grs pour 32 000 habitants seulement !
Concernant le PNB par habitants, il ny a pas de chiffres officiels, mais la moyenne des
estimations donne un chiffre de 30 000 dollars/habitant .
En fait, en prs de 20 ans, le total des banques mongasques et trangres dans la
principaut a pratiquement tripl (47 tablissements de crdit en 1996 et 25 socits de
gestion). Monaco nest pourtant pas une place de banquiers daffaires mais plutt un
rassemblement inhabituel (en quantit et en qualit) de gens riches. En effet, dans la ralit,
les dpts fait dans les banques mongasques reprsentent pourtant 2,5 % du total des dpts
effectus en France Mtropolitaine, soit en rapport avec le nombre dhabitant 10 fois plus par
habitant quen France !
En pratique, les banques locales se bornent tre des transmetteurs dordres, traits sur les
vraies places financires et, faute de secret bancaire (Monaco nest pas comme la Suisse),
des distributeurs dargent de poche pour les riches rsidents ou voyageurs trangers.

159
Ce rle a nanmoins t supplant rapidement par lactivation doprations de gestion de
fortune, ce qui est dailleurs la branche la plus rentable du secteur bancaire, autant en
rsultat quen nombre. Le produit de ces dpts tant exempt dimpts Monaco et dimpts
franais, cela ne fait que renforcer lattrait et les trs bons chiffres de la place financire
mongasque.
Pour autant, Monaco na rien dun paradis bancaire de tradition ou de vocation. Non
seulement, le secret bancaire nexiste quasiment pas l-bas mais le dveloppement du
systme bancaire mongasque ne fait de Monaco quune toute petite place financire au
final. Dailleurs, Monaco nest plus actuellement un paradis fiscal pour les gros revenus
franais; de nos jours, les patrimoines importants proviennent plutt de Scandinavie, du
Royaume Uni, dAllemagne et du Benelux (voir analyse article de Marc Roche du Monde) .
Une loi de juillet 1993 couvre en outre de manire plutt large et dissuasive les problmes de
dcouverte et blocage de largent criminel. De plus, un droit de communication a t institue
et peut tre exerc auprs de tout organisme de crdit. Il tend alors la communication de
tous les transferts vers ltranger anciennement en francs et maintenant en euros et en devises,
avec date, montant de ceux-ci, identification du bnficiaire et rfrences du compte
dencaissement (banque, agence et numro de compte).
Nanmoins, malgr des signes encourageants dapprhension sa juste valeur du
problme de blanchiment de capitaux (cration du SICFIN, quivalent du TRACFIN
franais; implication de lAssociation mongasque de banques (AMB) regroupant quelques
70 tablissements financiers dans la surveillance de ce phnomne), cet Etat souverain a
connu encore rcemment de fortes prsomptions de laxisme dans la traque des capitaux
douteux 38 .
Il apparat ainsi que la Principaut reprsente tout la fois, un paradis fiscal (pour
personnes physiques mais aussi personnes morales), un paradis bancaire et fiduciaire.
Le rapport de la Commission denqute estime dailleurs que Monaco nest pas en mesure
lheure actuelle de lutter efficacement contre la dlinquance financire.
Les dputs fustigent ainsi l Etat franais dans cette affaire, car celui-ci a octroy chaque
anne Monaco plus de 800 millions de francs et ce, sans contrepartie et sans aucun
contrle !
Toutefois, la loi mongasque du 7 juillet 1993 imposait dj aux banques de vrifier lidentit
des personnes ouvrant un compte et de contrler celle des clients occasionnels ralisant une
opration de plus de 200 000 francs ou qui souhaitent louer un coffre.
La non dclaration de soupon est en outre l-bas passible de poursuites pnales.
Le rapport de deux inspecteurs des Finances mandats par Laurent Fabius le 3 janvier 2001 et
remis le 18 octobre 2001, vient galement insister sur le fait quil faudrait toutefois signaler
une amlioration significative du dispositif anti-blanchiment lheure actuelle (doublement
des effectifs de SICFIN; introduction de la notion de dlit diniti dans la lgislation
mongasque; limitation de la pratique des trusts suivant les recommandations du GAFI).
38

(il ny a qu voir le rapport peu complaisant tabli par la commission de lAssemble Nationale
franaise sur le cas de Monaco et les rvlations concernant les 300 millions de francs dtourns de
laffaire Elf pour le compte dAlfred Sirven retrouv pour partie Monaco et HongKong ! - in Le
Figaro du 27 juin 2001 ).

160
Il nempche, on ne raye pas des habitudes financires et des pratiques conomiques
anciennes tablies depuis longtemps et, par l mme trs recherches car trs efficaces, dun
simple trait de plume ! Ainsi, malgr le renforcement des procdures anti-blanchiment, cette
place off shore la prosprit sans gale doit tre maintenue sous surveillance rapproche.
L est toute la difficult de montrer sa bonne volont dans la lutte contre le blanchiment et
contre le terrorisme quand on est soi-mme un centre bancaire international rput et
coopratif tout en ayant certains avantages fiscaux que dautres places nont pas
reconnaissait ainsi rcemment Franck Biancheri, conseiller du gouvernement mongasque
pour les finances et lconomie.
Le soleil, la criminalit presque inconnue, le savoir-faire des financiers et des commissions
raisonnables permettent encore cet Etat lilliputien de concurrencer Genve, Londres ou le
Luxembourg, doncmfiance, le Rocher nest pas lombre dun nouveau scandale et de
rvlations en nombre.
Le vritable problme que Monaco pose dans un avenir proche est que, comme les autres
cits- Etats de lUnion Europenne, des euros issus de comptes mongasques appartenant
des ressortissants ou des gens inconnus, auront cours lgal partout en Europe et pourront
tre exports par la suite, sans que cela pose le moindre problme.

c) Des pays ou territoires sous influence

*La Russie
La Russie serait devenue un des premiers centres de blanchiment dargent sale au monde,
une sorte de ple dattraction pour les organisations mafieuses et les blanchisseurs en qute
de circuits de recyclage efficace et efficient. Lampleur du mal est mise en vidente par des
affaires connues, comme par exemple, laffaire Fimaco, laffaire de la Bank of New York,
laffaire Mabetex toutes tendent dmontrer une implication croissante de lappareil dEtat
dans la situation survenue.
On a ainsi pu voqu galement le terme de blanchisserie internationale vis vis de la
Russie. Selon lconomiste Glinkina, cela tiendrait la combinaison de diffrents facteurs :
-aucun contrle opr sur lorigine des fonds mis en dpt,
-circulation de la monnaie seffectuant quasiment toujours en espces (conomie de plus en
plus dollarise),
-largissement du contrle des structures criminelles sur les banques commerciales du pays
favorisant ainsi le blanchiment.
Daprs ladministration moscovite, ce contrle mafieux concernerait 25 % des banques
commerciales dans la rgion de Moscou et plus de 400 banques pour lensemble de la Russie,
dont une bonne partie naurait t cres que pour recevoir de largent sale.
Cest tout juste si le blanchiment nest pas lev au rang de politique de lEtat , affirme
Vladimir Ovtchinski, colonel de la milice et criminologue et le politologue Alexei Moukine
de rajouter : quand elle nest pas contrl par la mafia, lconomie russe est aux mains
doligarques qui sen servent leur entier bnfices, puisquils tiennent les rseaux de
pouvoir, largent, les mdias et ont mme russi transformer les partis en socits par
actions.

161
L-bas, le blanchiment passe pour beaucoup par la fuite des capitaux, et les reprsentations
ltranger de socits off shore et de filiales multiples (Chypre, Isral, Suisse) constituant
vritablement un moyen efficace de transferts de fonds douteux.
En fait, peu dargent provenant dactivits criminelles sont finalement investis directement
sur place (hormis pour la consommation ostentatoire des groupes criminels). La grande
majorit des capitaux accumuls ne reste pas en Russie.
En 1995, ces transferts vers ltranger tait estim entre 1 milliard et 1,5 milliard de
dollars par mois. Le prsident de lpoque de la Douma, avait, quant lui, dclar que
25 milliards de dollars quittaient chaque anne la Russie. Ainsi, pendant les annes 90, ce
serait plus de 200 milliards de dollars de capitaux russes qui auraient t exports
ltranger. En 1996 le GAFI avait valu, de son ct, 100 millions de dollars en espces
qui taient rapatris dans lautre sens, des Etats-Unis vers la Russie CHAQUE JOUR !
Rappelons toutefois, ds prsent, que les fonds russes exports ne sont pas tous dorigine
mafieuse ou criminelle et que ce pays a galement et parfaitement le droit de commercer en
tout lgalit avec le reste du Monde et lOccident en particulier.
Il est juste dmontr que cest dans un territoire profondment dstabilis que peut
simplanter de telle manire une conomie souterraine, terreau de lpanouissement des
organisations criminelles, dailleurs manifestement plus rapides sadapter que les structures
officielles ragir.
Pour le reste de lanalyse concernant ce pays, il faudra se reporter lannexe consacre
spcifiquement cet Etat la fin du mmoire, car le problme russe du blanchiment de
capitaux mrite des dveloppements beaucoup plus longs.

*HongKong
Lensemble de lle, qui occupe une position gographique et stratgique en Asie du
Sud-Est, a une superficie denviron 1 000 km2, mais la ville na que 82 km2 pour une
population estime 1,1 millions dhabitants pour la ville et 6 millions pour lagglomration
en 1996 (soit une densit exceptionnelle dans certains quartiers de 150 000 personnes /km2).
Colonie britannique jusquen 1997, HongKong est devenu par la suite une rgion
administrative spciale de la Rpublique Populaire de Chine avec un statut particulier
jusquen 2047.
Malgr les craintes, ce retour de la ville dans le giron chinois na pas caus de grands
bouleversements dans lconomie locale et ladaptation entre systmes communiste et
capitaliste sest tablie plutt en douceur mme si la mfiance et les contrles se font plus
nombreux et rigoureux aujourdhui. De toute faon, bien avant la rtrocession de HongKong,
une des puissances importantes dans ce territoire tait dj la Chine continentale, prsente au
travers de ses grands magasins prnomms Emporiums et les buildings immenses de ses
banques en 1996.
A cette poque et toujours actuellement, HongKong est rest aussi un port franc trs
important.
Sur ce territoire, il existait plus de 160 banques en 1996, disposant de 1 600 guichets en
1996. En outre, il y avait plus de 130 bureaux de changes de banques trangres qui ne
devaient recevoir de dpts que de rsidents.

162
Il semble que, mis part quelques adaptations pendant les premiers mois, il ny eut pas de
changements importants dans le systme bancaire et financier en vigueur maintenant
HongKong.
Ce qui est essentiel de retenir concernant la situation bancaire de HongKong est que
certaines banques locales de cette place financire ont vritablement acquis actuellement
un poids rel au niveau international. Elles peuvent en effet se permettre de prendre une part
importante dans le capital dautres grandes institutions bancaires mondiales et cela sans aucun
problme de trsorerie interne (ou de cash flow ), tellement elles disposent de fonds et de
dpts utilisables tout instant 39 .
Les structures sociales accompagnant le dveloppement du secteur financier et bancaire sont
de plus extrmement dveloppes et se rvlent de tout premier choix. Ainsi, les plus grands
cabinets davocats internationaux et dexperts comptables sont prsents ou reprsents
HongKong.
Dans les faits, sauf pour une socit exerant une activit autre HongKong, le pays nest
pas un paradis fiscal. Cest seulement un pays de basse taxation puisque le taux maximal
dimposition sur les revenus tait, en 1996, de 15 % et de 16,5% sur les bnfices de toute
nature de socits.
En fait, HongKong, aucun impt nest peru vis vis du fonctionnement dune socit
hormis le cas dtablissement obtenant des revenus ou profits en capital provenant dune
activit locale autre ou qui en driveraient.
L-bas, aucun trait international de double imposition nest en outre applicable. Il ny a pas
non plus de lgislation particulire protgeant le secret bancaire; celui-ci ne sappuie en
pratique que sur les reliquats de tradition britannique qui subsiste encore. Les comptes
numrotes ne sont, nanmoins, pas en principe utiliss.
Enfin, il est intressant de prciser qu linstar de Guernesey qui fut le premier paradis
fiscal se doter dune lgislation anti-paradis fiscaux, HongKong sest dot ds 1986 dune
rglementation identique prcisant que si une personne ralise une transaction dont le seul
but (ou leffet dominant) est dobtenir un avantage fiscal, ladministration local des impts
peut :
-soit lever limposition comme si la transaction navait pas t ralise,
-soit prendre les mesures fiscales appropries pour annuler les effets fiscaux de la transaction.
Les groupes criminels organiss locaux semblent donc les seuls pouvoir, dans ce milieu,
bnficier de tous les attraits de cette place financire en vitant ce genre de mesures
rigoristes et contraignantes prises par le gouvernement de lpoque.
*la Roumanie
La Roumanie, en sa qualit d Etat dEurope du sud-est longeant les rives de la Mer Noire,
occupe une position stratgique entre lest et louest. Elle
constitue ainsi un lment important de la Route des
Balkans en matire de stupfiants et de trafic en tout genre.
En fait, depuis les changements politiques de 1989 et la
transition vers une conomie de march, les taux de criminalit y
ont augment de faon trs significative. Il a t ainsi estim
39

la Midland Bank situe HongKong est ainsi devenue lune des 15 premires banques au monde

163
que des groupes criminels organiss de grande envergure opraient en Roumanie et quils
y blanchissaient des capitaux (essentiellement, mais non exclusivement, par lintermdiaire
du systme bancaire).
Les principales sources de produits illicites sont actuellement considres comme tant :
-le trafic de drogue, darmes et de produits radioactifs, le passage dimmigrants
clandestins, la contrebande de cigarettes, de caf et dalcool, le trafic de fausse monnaie et le
trafic de vhicules vols en Europe occidentale.
Concernant plus prcisment le blanchiment dargent sale, cest une loi de janvier 1999,
entre en vigueur en avril de la mme anne qui rglemente la matire. Il a t ainsi institu
par exemple la mise en place de dclaration de soupon pour les professionnels de
nombreux domaines sensibles assujettis (institutions bancaires et financires, plus avocats,
notaires et comptables). Nanmoins ces professionnels et tablissements particuliers ne sont
tenus dclarer quen cas de blanchiment de capitaux tabli sur la base de preuves
solides .
En fait, si ladoption dune lgislation officielle reprsente un premier pas encourageant
pour la Roumanie dans la lutte contre le recyclage dargent sale, il reste cependant
beaucoup faire pour obtenir dans cet Etat un systme adapt et oprationnel.
Difficults rencontres
La structure juridique mise en uvre en Roumanie comporte en effet de graves anomalies et
ambiguts potentielles faisait remarquer la mission dvaluation dpche sur place par la
Commission des Communauts europennes en Avril 1999.
Non seulement le secret bancaire, mme sil ne constitue pas l-bas un obstacle lassistance
possible dans des enqutes internationales du fait de nombreuses conventions signes, existe
de manire stricte de longue date dans les coutumes nationales mais il ny a pas de systme
efficace de confiscation des produits du crime. Ainsi, le systme prexistant de mesures
conservatoires semblent apparemment fonctionner mais uniquement de manire irrgulire
dans les faits et concernant des affaires trs peu importantes (moindre rcupration en ralit
du produit effectif du blanchiment ralis et de celui de linfraction principal et initial).
En outre, sil existe une obligation relle didentifier les clients pour ces intermdiaires
financiers et juridiques, elle nest institue qu partir dune somme trs importante.
Il serait souhaitable dans lavenir de la rviser la baisse, notamment pour les bureaux de
change qui, daprs les valuations enregistres, chappent totalement pour la plupart de
leurs transactions la condition didentification et de vigilance tablie.
Il faudrait galement une volont politique plus forte pour assurer la russite de lOffice
spcialis mis en place pour le traitement des informations bancaires recueillies. Cela passe
par la dotation de ressources financires plus consquentes dont il aurait quotidiennement
besoin. Cette condition apparat comme indispensable non seulement pour lui permettre
dassumer ses fonctions gnrales de surveillance mais aussi en vue dinterventions plus
spcifiques comme dans le cadre de formations vis vis des personnels locaux et structures
vulnrables cette menace.

164
*la Hongrie
La Hongrie, situe au cur du continent europen, occupe une position stratgique entre
lest et louest, comme dautres nations qui lentourent.
Ses moyens modernes de communications et de transports facilitent laccs et le transit des
rseaux traditionnels de contrebande. Depuis la transition dmocratique, le taux de
criminalit dans ce pays a galement considrablement progress.
Les autorits estiment dsormais que les groupes de criminalit organise sont prsents
dans ce pays et sont de plus en plus puissants. Ils pensent dailleurs quils sont largement
impliqus dans le blanchiment de capitaux que lon trouve aux 3 diffrentes tapes du
retraitement de largent sale, de lempilage lintgration.
Au niveau des investissements, les nombreuses petites banques hongroises, les 15/20
casinos et 2 000 bureaux de changes sont ainsi vritablement aujourdhui exposs au
danger du noyautage par les filires de recyclage de largent criminel.
Certes, depuis le 8 mai 1994, une lgislation anti-blanchiment a vu le jour dans ce pays et
une stratgie plutt prventive (un service du renseignement financier (ou FIU) a t cre
pour loccasion- le SLBC) a t mise en place de mme quun dispositif de signalement des
transactions suspectes. De plus, sagissant de la coopration judiciaire internationale,
celle-ci semble bien solide dans ce pays, surtout la lumire de la loi de 1996 sur lentraide
juridique internationale signe.
Nanmoins, il semble que le dispositif de surveillance actuel soit beaucoup trop passif et
que les rgles standards, comme les directions dorientations prises par les gouvernements
successifs, se rvlent fin 1998 (lors de la mission dvaluation de la Commission des
Communauts europennes) trop loignes dune ralit fortement volutive.
Les Hongrois peuvent en effet continuer brouiller leurs agissements financiers en
ouvrant des comptes en banques anonymes, mme si terme, ces comptes anonymes
devraient tre interdits.
Une loi hongroise de janvier 1994 avait ainsi tablie un mlange de rgimes de socit off
shore et de rglementation locale applicable aux socits hongroises in shore . Dailleurs
on appelle les holding locales des choux farcis puisque que tout peut se retrouver
lintrieur dune telle structure.
Concernant le rgime de taxation mise en place, il nest prvu aucune imposition sauf une
taxe de 2 % sur toute socit (donnes 1996). A la condition que lactionnaire de la socit
tablie soit une holding, il nest aussi prvue aucune retenue la source ou la ressortie des
capitaux.
Dans la situation actuelle, il faudrait alors recadrer tout le systme et :
-rendre effective la mise en uvre de la notion de responsabilit pnale de lentreprise en cas
de blanchiment organis;
-envisager galement la mise en place de concepts de blanchiment de capitaux par
ngligence et de blanchiment de fonds propres (utilisation de capitaux licites pour des
activits illgales et diffrents trafics);
-prvoir non seulement dans les devoirs des professionnels assujettis aux obligations de
dclaration de soupons lgislativement tablies, la vrification de lidentit des propritaires
dclars et effectifs de comptes de socits mais aussi celle des administrateurs locaux.

165
Cela ncessiterait aussi lobligation de demander et de conserver les documents prsents par
les clients pour prouver leur identit pour une meilleure efficacit du systme de lutte mis en
place.
Il a t aussi remarqu par les examinateurs envoys sur place quil faille se proccuper
durgence du fonctionnement du dispositif administratif de traitement de linformation
financire qui serait mal gr en pratique. En effet, il semblerait quil manque un vritable
lieu centralis capable de concentrer des efforts disparates, de fournir des informations
correctes et vrifies aprs analyse, de mettre en place des orientations et de rendre des
comptes en matire de lutte contre le recyclage de fonds douteux.
Il faudrait enfin assurer une meilleur coordination de la rflexion un niveau stratgique
et de la mise en uvre de telles mesures dans les secteurs rputs vulnrables au
blanchiment de capitaux dorigine criminelle autres que bancaire.

*lItalie
(renseignements pris auprs de La Lettre du blanchiment de novembre 2001)
Comme il cite les Philippines ou les les Nauru, le GAFI devrait se demander si lItalie ne
doit pas aussi figurer sur la liste noire tablie annuellement , dclarait rcemment Paolo
Bernasconi dans lHebdo, magazine suisse.
En effet, avec larrive au pouvoir de Silvio Berlusconi, lItalie semble devenir peu peu
une sorte de bunker pour toutes les mafias et un havre de scurit pour tous les
criminels . Les images sont peut tre un peu trop expressives quant la situation actuelle,
mais face au silence de ses partenaires europens, lindiffrence des opinions publiques et
au mutisme gn mais complice des institutions europennes, il semble bien que ce pays
change d'aspect et en tout cas de politiques en matire de lutte contre le blanchiment de
capitaux et les pratiques fiscales douteuses.
Lgislations sur les falsification de bilan, les abus de biens sociaux des dirigeants, en
matire de corruption de magistrats et de policiers, de financement illicite de partis
politiques, rglementation concernant la fraude fiscale grande chelle... en fait, depuis
1994, Sua Emittenza , lactuel prsident du conseil italien, semble prendre un malin
plaisir modifier ces rgles lgislatives selon sa convenance.
Ainsi, sur proposition de son gouvernement, le dlai de prescription pour falsification de
bilan a t raccourci, ce qui a permis au nouveau pape de la politique italienne dtre
acquitt en appel, le dlit retenue contre lui tant au final prescrit 40. Il en fut de mme pour
deux autres procs intents contre lui.
Rcemment (en novembre 2001), il a fait vot une loi permettant de faire rapatrier largent
de tout fraudeur italien et ce jusquau 28 fvrier 2002, en change dune amende
symbolique de 2,5 % des capitaux rapports. Les autorits italiennes sengageaient galement
40

il sagissait dun versement de 70 millions de francs Bettino Craxci, alors patron du parti
socialiste, par lintermdiaire de la socit All Iberian installe aux Bahamas et pour lequel il avait t
condamn initialement deux ans demprisonnement dont 4 mois ferme, ce qui nest pas rien pour un
futur prsident du Conseil !

166
garantir lors de cette opration lanonymat des intresss qui mettraient en uvre cette
disposition.
Il apparat officieusement que cette mesure lgislative navait pour autre objectif que de
profiter de larrive de l Euro pour rinjecter (avec des possibilits relles de blanchiment
par consquent) dans lconomie nationale entre 350 et 430 millions deuros.
Comment ne pas penser alors que cette mesure politique fusse du pain bni pour les
organisations criminelles locales se voyant offrir, sans contre partie (ou dun montant si
faible), un sauf-conduit leur permettant ainsi dinvestir en toute quitude le fruit de leur travail
illicite dans le monde financier europen par le biais de lconomie italienne. Cette mesure
damnistie a dailleurs, selon les spcialistes, fait perdre entre 5 10 % des actifs
anciennement grs par la place financire off shore proche, savoir Monaco.
De plus, le nouvel homme fort du rgime italien qui, depuis longtemps navait jamais cach
son aversion pour les toges rouges du pool judiciaire milanais , a depuis sa prise de
pouvoir, pris soin de ne pas prendre en compte les demandes de budget croissant de monde
judiciaire. Par souci dconomie, il a mme dcid arbitrairement et de manire rapide (une
des premires dcisions politiques prises) de rduire les escortes des juges anti-mafia.
Or quand on sait quelle emprise cette organisation criminelle peut avoir dans ce pays, cette
mesure ne peut tre que le symbole dun tat desprit bien spcifique cet homme.
En fait, Silvio Berlusconi, que le magazine Forbes classe la 14me place des hommes les plus
riches du monde (fortune personnelle de plus de 12 milliards deuros), reste un mystre pour
de nombreux analystes, et donc encore plus pour lopinion publique.
Daprs une tude ralise par KPMG, cabinet danalyse international, il possderait travers
Fininvest, la maison mre du groupe, plus de 64 socits immatriculs dans des paradis
fiscaux notamment aux Bahamas et dans les les Vierges. Or, nous venons de voir
prcisment que ces deux lieux sont fortement recherches par toute personne (physique ou
morale) soucieuse soit de profiter dune vasion fiscale des plus rentables, soit de cacher des
transactions plus que douteuses pour ne pas dire criminelles (et relevant plus du blanchiment
de capitaux).
On peut bien entendu penser que Fininvest, de part la taille de ce conglomrat, ait quelques
intentions de payer moins dimpts sur ses revenus obtenus internationalement (ce qui, est des
plus lgales certes); mais de l tablir autant de socits dans ces centres off shore, cela ne
peut que dmontrer une stratgie qui va plus loin que la simple vasion fiscale.
En tout cas, on ne sait pas qui se cachent derrire ces mystrieuses filiales exotiques.
La plupart du temps, il sagira de socits cran situes dans ces paradis fiscaux qui
nauront de cesse de fusionner, de changer de noms, de disparatre pour mieux renatre.
Dailleurs dans lodeur de largent , le juge de Palerme Paolo Borsellino, assassin en
1992 par la Cosa Nostra, voquait clairement les liens entretenus entre cet homme et les
mafieux Vittorio Mangano et Toto Riina. Il sera fait tat, en annexe de ce mmoire, de ces
questions de manire un peu plus approfondie travers 3 ou 4 articles de presse relativement
rcents.
Ainsi, non seulement, lItalie semble bien avoir appel la tte de lEtat un homme la
fortune dorigine mystrieuse (sans doute rechercher du ct de la Suisse, notamment du
canton du Tessin avec Bellinzona comme capitale), mais lindividu au pouvoir est dsormais
le symbole de la lutte contre les juges et le porte parole plutt de celui de la grande finance
internationale (et parfois douteuse).

167
Rien de rassurant donc sous le soleil de lItalie.

*le Liban (nest plus ce quil tait)

Hier, acteur central du blanchiment de largent sale dans
les annes 60/70, le Liban nen est plus quun simple
comparse aujourdhui. Ainsi, sur les milliers de milliards
de dollars qui constituent actuellement les fonds illgaux
en circulation dans le monde, 1 milliard de dollars tout au
plus concerne ce pays. De nombreuses investigations
judiciaires et policires ont nanmoins t menes :
20 millions de dollars pour la plus importante saisie, la
majorit tant plus mineure (autour de 1 million de dollars).
Pour exemple, un blanchisseur avait russi patiemment
mettre de ct partir de petits dpts infrieurs 10 000
dollars, une somme totale de 10 millions deuros, avant dtre repr.
Maintenant de nombreuses oprations de blanchiment ont t dmanteles et largent
saisi ou renvoy lexpditeur.
Ajoutons ces investigations efficaces, la volont de la classe dirigeante dentreprendre de
rels efforts pour se plier aux injonctions du GAFI, comme par exemple, la signature dun
accord de diligence en 1995 par lassociation des banques libanaises ou le vote dune loi antiblanchiment en Juillet 2001.
Il faut toutefois remarquer que les banques du Liban nont de toute faon plus aujourdhui la
taille ncessaire pour des oprations denvergure en la matire (dcrts-loi sur les socits off
shore et socits holding datant de 1983 et dsormais totalement dpasse; formalisme dun
autre ge : 15 000 dollars payer avant toute transaction avec verser dans une banque
libanaise au Liban !; effets dsastreux de la guerre civile des annes 80 encore ressentis
aujourdhui).
Dans un tel contexte, et avec de telles contraintes, il est certain que les clients ne vont pas
forcment se bousculer Beyrouth pour de tels placements. Le bilan de la place est donc
actuellement de lordre de 50 milliards de dollars, insignifiant au regard du volume des
diffrents rseaux de blanchiment qui polluent la surface des grandes places
occidentales.
Nanmoins, il parat important de continuer la surveillance de cet Etat du fait par exemple
dune diaspora importante et rpartie dans de nombreuses autres nations.
Le GAFI la dailleurs maintenu sur sa dernire liste en juin 2001. Pour redmarrer une
activit de paradis fiscal en sappuyant sur la diaspora libanaise, il faudrait toutefois plus
quun simple toilettage juridique.

*lAutriche
En principe, les comptes anonymes ont disparu dans la plupart des pays europens,
mais lAutriche continuait de se singulariser en maintenant des comptes titres et des
comptes sur livret anonymes. Ces comptes permettaient en effet toute personne morale ou
physique de dtenir un compte sur livret anonyme et deffectuer de manire occulte des

168
transactions illimites au moyen dun tel compte. Cela faisait ainsi de Vienne un vritable
carrefour du blanchiment .
Encore faut-il pour cela quun tranger dbourse de 76 000 150 000 euros environ pour
obtenir le droit dtre rsident autrichien et donc bnficier de ces comptes anonymes.
A ct de ce cot relativement lev, le GAFI cependant na alors eu de cesse de rappeler
ce pays que, malgr les nombreuses demandes effectues, la lgislation autrichienne
nobligeait toujours pas les rsidents autrichiens sidentifier lorsquils ouvraient un
compte sur livret anonyme ou lorsquils effectuaient dimportantes transactions au moyen
dun tel compte .
Depuis le 1er janvier 1994, la loi bancaire a prvu l-bas une rglementation relative au
blanchiment en obligeant les institutions bancaires enregistrer lidentit de leurs nouveaux
clients (les intermdiaires ayant lobligation de dvoiler aussi celles des personnes au nom
desquelles elles agissent).
De plus, si au 1er juillet 1996 les comptes anonymes ont t supprims, lanonymat demeure
cependant encore aujourdhui pour les comptes de livrets dpargne et les transactions
infrieures 200 000 schillings ( ou 17 000 dollars ou euros) :.
En 1999, il y avait ainsi 26 millions de comptes anonymes de ce type recenss pour une
population de plus de 8 millions de personnes !
Concernant enfin le systme fiscal des socits, la rforme fiscale autrichienne permettant
depuis 1989 dutiliser une holding, na pas entran une rue vers l Est dans ce domaine
(mme si depuis 1994, il est possible de coupler cette holding avec une fondation locale,
gnrant encore moins de transparence dans lidentit des actionnaires de telles
structures).
Il est en principe prvu une exemption dimpt pour ce genre dentit juridique vis vis des
dividendes ou des gains en capital, mais les intrts et dividendes redistribus sont frapps
dune retenue la source (de prs de 25 % !), ce qui peut aboutir annuler lintrt fiscal
dune telle opration sans toutefois rduire son intrt de complexification des flux financiers
et inter- entreprises.

*lIrlande
En Irlande, il est une exemption fiscale accorde aux investisseurs trangers qui bnficient,
non dune exonration totale dimpt sur les bnfices mais dune exemption sur la valeur
ajoute.
Les autorits irlandaises ont donc jou sur ces avantages fiscaux en faisant usage dune
excellente promotion, presque agressive parfois.
Ajoutons cela que, dans ce pays, les communications sont excellentes et les ressources
htelires souvent pleines de charme, ce qui nest pas forcment fait pour dplaire aux
individus pour lesquels lIrlande est un paradis fiscal.
En dehors de cela, il existe une exemption fiscale intressante concernant les uvres
dartistes (statut trs protg en Irlande), le nouveau rsident ne jouissant sinon daucun
autre privilge fiscal.
Il en est de mme dans deux autres pays qui concurrencent lIrlande dans ce domaine :
Chypre et Sri Lanka (spcialiss uniquement dans les avantages fiscaux).

169
Il faut toutefois signaler la possibilit dune retenue forte et dune imposition importante
amputant les bnfices de socits installes sur place pouvant aller jusqu plus de 27 %
(donnes 1996), ce qui peut nanmoins dcourager certains investisseurs.
Tout se paye donc ici mme et surtout la transparence.
Il existe l-bas galement un processus particulier de financement propre au systme
irlandais qui mriterait dtre mentionne pour son originalit. En principe en effet, quand
une banque prte de largent une socit commerciale, sa crance est rmunre par des
intrts imposables pour la banque au taux normal de limpt de socits.
Dans certains cas pourtant, ce systme a conduit les banques irlandaises, en faisant profiter
leurs clients de leur absence dimposition, consentir des prts des taux 50 % infrieurs
celui du march.

Depuis peu cependant, les autorits nationales ont dcid de mieux combattre la ralit du
blanchiment qui investissait leur conomie. Ils ont ainsi
promulgu une loi afin dliminer les failles de lancienne
et dsute lgislation sur les socits et la fiscalit locale.
En effet, la situation commenait devenir inquitante
avec la prsence en Irlande de plus de 40 000 socits
dites Irish registred non-resident ou IRNR, (firmes
enregistres en Irlande mais non rsidentes).
Le fait quelles ne soient irlandaises que de droit nest pas
un problme en soi (on retrouve cette spcificit dans
dautres pays); cest plutt le fait que beaucoup dentre
elles, outre la possibilit dtre utilises par leurs
fondateurs pour chapper au fisc de leur pays dorigine,
soient plutt suspectes de liens avec des organisations
criminelles internationales, qui commenait poser
problme.
Dsormais, l-bas, les fonctionnaires des administrations en charge denregistrer les statuts
des nouvelles socits sont tenus de connatre leur client, ce qui ntait pas du tout la rgle
auparavant.
Nanmoins, il ny a pas que le Luxembourg qui soit aujourdhui rput pour ces socits
off shore. LIrlande connat un regain dintrt pour ce genre dactivits et doit tre pour
cela surveill. Il semble bien dailleurs que ce pays ait pris le relais de la Grande-Bretagne,
qui avait d supprim son rgime de socit nonrsidente. Cela faisait en effet plutt
mauvais genre au sein de la Communaut Europenne (hritage donc de la pieuse
conception fiscale britannique) 41.
Les autorits ne sont dailleurs pas tendre et laxiste avec ces socits, ces conditions a priori
de forme pouvant se rvler trs contraignantes en cas de non ralisation : radiation du
registre du commerce de plus de 25 000 socits depuis les dernires annes.

41

une socit irlandaise fiscalement rsidente doit nanmoins, comme une entreprise vritablement
rsidente, tenir une comptabilit, cest dire la faire auditer, tenir une assemble gnrale et adresser
ses comptes ladministration fiscale, mme en labsence de toute activit.

170
Ainsi, la diffrence des les Vierges Britanniques qui, grce aux IBC connaissent un succs
conomique incontestable mais affichaient clairement limage de marque des socits de
paradis fiscal, lIrlande continue faire ses affaires off shore sans avoir acquis de
mauvaise rputation tout en privilgiant le mme systme de dveloppement.
En effet, ce pays napparatrait jamais comme un paradis fiscal stricto sensu .
Lutilisation dune de ses socits rsidentes ne portera ainsi pas la marque de type socit
off shore dans des relations commerciales ventuelles avec dautres pays.
Lhabillage et le marketing viennent ainsi complter admirablement la comptence
financire locale mise au service de clients connaisseurs en la matire (on privilgiera ainsi
les termes de Bank, Insurance ou Trust Company plutt que ceux de International ou
holding , sans doute trop connots ou trop explicites).
Dailleurs, en cas de pression communautaire trop forte sur leur lgislation, les autorits en
place ont prvu la possibilit dadopter une nouvelle rglementation permettant dopter pour
un systme de LLC (voir les socits en nom collectif de type amricaine) en remplacement
de leur socits non-rsidentes.

*le Vatican
LEtat du Vatican situ Rome est une Etat indpendant qui ne lve pas dimpt et sur lequel
lItalie ne lve pas non plus dimpt. Par courtoisie internationale dailleurs, les Etats o le
Vatican place ses fonds ne lvent pas de retenues la source sur les revenus de celui-ci.
Le Vatican, malgr sa rputation et son aura de rigueur et de droiture, connut nanmoins
un scandale financier retentissant il y a une vingtaine dannes propos de la banque
Ambrosiano, ce qui jeta le discrdit sur tout son systme bancaire.
A cette poque en effet, une des principales banque priv du Vatican, lInstituto per le Opere
di Religione (Institut pour les uvres de religion ou IOR) fonctionnait comme une banque
commerciale off shore en plein cur de Rome du fait du statut d Etat dont disposait le
Vatican. Le Saint Sige en tait son principal client.
Or, cette institution bancaire eut de nombreux liens privilgis avec la banque Ambrosiano
et son prsident, Roberto Calvi, la tte la fin des annes 70 dune des plus grandes
institutions bancaires italiennes prives (oprations financires menes conjointement,
cration en commun de compagnies off shore et de socits- cran, prt mutuel de capitaux
insr dans des transactions complexes et opaques).
Le problme en lespce est que cette banque, non seulement se trouvait et faisait ses
affaires (toutes sortes doprations de placement, de spculations immobilire, financire et
industrielle) en majeure partie dans des places financires opaques (Bahamas, Luxembourg,
Nicaragua, Liechtenstein, Panama.), mais lhistoire rvla quelle mis presque en faillite
linstitution bancaire du Vatican du fait de malversation et oprations douteuses menes
par R.Calvi son prsident.
Il y eut ainsi apparemment pour plus de 1 milliards de dollars de perte. Seul le statut
privilgi du Saint Sige aurait ainsi empch des enqutes judiciaires daboutir au sein des
membres influents du Vatican.
Au final, Roberto Calvi fut arrt pour trafic de devises (et fortement souponn de
blanchiment actif) et mourut mystrieusement Londres en 1982 sous un pont.

171
Face au dsastre personnel de Calvi, lIOR refusa de porter publiquement son nom dans le
contrle des socits off shore cres et de garantir les dettes normes dues par la Banco
Ambrosiano. Le Vatican eut nanmoins grer la disparition dans les caisses de lIOR dune
fortune, due ces tractations louches, que la plupart des estimations situaient dans une
fourchette de 100 500 millions de dollars.
Par la suite, on appris galement la collusion de Calvi avec la fameuse loge maonnique P2
(dit encore la Propaganda Due ) et ses compromissions avec la mafia italienne.

Leffondrement de la Banco Ambrosiano fut en ralit la plus grosse faillite bancaire

depuis le seconde Guerre mondiale, prcdant de peu la plus grosse faillite bancaire de
lhistoire, celle de la BCCI.

Dans ltude des relations financires de cet Etat, il est important galement davoir
conscience que le train de vie de ce petit pays cote beaucoup dargent. En effet, les divers
voyages du Pape ne sont pas gratuits ou ne sont pas galement entirement financs par les
glises nationales qui le reoivent. Certaines entreprises peuvent ainsi participer sous forme
de subventions, sans parler aucunement de blanchiment ici, lors de ces visites papales.
Cela fut le cas dun certain nombre de sponsors officiels tel Mercedes- Benz, Pepsi-Cola,
Sheraton Hotels ou Kodak ayant par exemple dbours 2 millions de dollars lors du 85me
voyage du Pape Mexico (voir article du Tages Anzeiger de Zurich en date du 27 janvier
2001).
Le blanchiment dargent est ici sans doute trs loin, mais il est important davoir ainsi
connaissance de ces flux important de capitaux pas toujours totalement transparents.
On pourra galement voquer le fait que dsormais cet Etat possde depuis 1999 sa propre
socit dinvestissement en Bourse (Umasges Simcav) ce qui lui permet dtre prsent sur un
march dchange financier important et peut gnrer aussi des transactions importantes ou
des pertes consquentes (comme celles connues durant lanne 200; des pertes normes
selon le quotidien El Pais).

*Isral
En lan 2000, la population slevait 6,2 millions dhabitants, dont 82 % sont dorigine
juive.
La lgislation dans ce pays nest pas des plus simples, aussi bien du point de vue lgislation
sociale que systme bancaire et financier. En effet, la base juridique utilise est quadruple
puisqu interagissent aussi bien les anciennes lois ottomanes, les rgles anglaise et la
common law, des lois particulires votes par le Parlement national depuis 1948 et quelques
exceptions pouvant tre issues de la loi religieuse juive.
Au final, la socit off shore locale ressemble une Private limited company au sens de
la loi isralienne sur les socits de 1983 et calque sur la rgle britannique des socits de
1929.
Lun des avantages notables de l Off shore company est de navoir aucune comptabilit
tenir en Isral et aucune dclaration fiscale faire au fisc de ce pays, comme au Panama
et aux BVI .

172
Les droits denregistrements et de constitutions sont en outre drisoires (ne reprsentant que
quelques centaines de dollars) et limposition annuelle quasi inexistante ( la diffrence de la
plupart des paradis fiscaux).
En revanche, ce systme peut avoir un inconvnient de taille, savoir de crer une
prsomption de fait du caractre off shore d'une socit base en Isral et devant
ncessairement avoir comme administrateur un avocat local agr dont il faudrait payer
largement les services (comme on dit l-bas, les honoraires demands par les avocats
israliens sont la hauteur des services rendus qui peuvent tre considrables ).
En tout tat de cause, si Isral nest pas un paradis fiscal ou du moins ne veut pas ltre
officiellement, le systme national offert est original, particulirement discret et peu
regardant : mme si obligation est faite pour lavocat de prciser et consigner lidentit du
Bnficial Owner de la convention de Trust passe, il ny a pas alors, la diffrence du
systme bancaire suisse, un processus de vrification codifi ; celui-ci est laiss
lapprciation de lavocat, qui pourra perdre son agrment en cas de difficult et de
soupon pesant sur son client.
Ainsi, Isral nest pas vraiment un paradis fiscal mais plutt un Etat fiscalit trs leve
raison notamment de la ncessit de financer son effort de paix (de guerre aujourdhui) ainsi
quau regard du rgime trs particulier de ses socits- rsidentes.
Elle doit tre nanmoins class dans cette catgorie du fait dune zone de libre change trs
importante, savoir la bourse du diamant de Tel Aviv, cration inspire de zone in
shore de banque.

*la City ( et le problme de la Grande-Bretagne)

Haut- lieu des International Headquarter Compagny (IHC), sorte dholding la mode
anglaise. A ne pas confondre, malgr le nom anglais identique, avec une structure
administrative et publique.
La City est la premire place financire mondiale (en concurrence avec New York) et
abritait plus de 530 banques trangres en 1999. Cest par nature le plus grand centre off
shore du monde , souligne le dput socialiste franais Vincent Peillon, prsident de la
mission dinformation de lAssemble Nationale sur le blanchiment de largent sale, et qui a
rendu dernirement un rapport sur la Grande-Bretagne.
Cela veut dire, souligne t-il, quil faudrait des moyens considrables pour pouvoir
surveiller lensemble des transactions qui sy droulent de manire journalire, ce qui nest
pas ralise lheure actuelle, mme avec les derniers dveloppement en vue de la lutte
contre le terrorisme international et ceux qui le soutiennent .
Nanmoins, en Grande-Bretagne et la City en particulier, il semble quil y ait eu un
avant 11 Septembre et un aprs 11 Septembre . En effet, autant auparavant, ctait le
laxisme le plus complet qui svissait lintrieur de la sphre financire anglaise en
matire de traque de largent blanchi, autant maintenant, les rgles tatillonnes
prdominent.
Le renforcement de la surveillance par les banques des comptes de leurs clients,
laccroissement des pouvoirs de police pour geler des fonds et le projet de divulgation
obligatoire des bnficiaires de trusts et autres socits-crans sont autant de signes dun

173
nouveau climat face lapprhension du phnomne de blanchiment en gnral et du
financement bancaire des rseaux terroristes en particulier.
Dailleurs, les grosses fortunes proche- orientales ne se font pas dillusions et fuient en masse
les vicissitudes du nouveau comportement gouvernemental.
Pendant longtemps, grce lattitude bienveillante de la Banque dAngleterre, la Grande
Bretagne tait devenue trs permissive, tirant ainsi profit de lattachement sentimental des
nouveaux riches venant des pays du Commonwealth et dailleurs (nations arabes) pour leur
ancienne puissance tutlaire 42.
La place financire de Londres tant une des plus importantes du monde, la Grande-Bretagne
tait rgulirement mise en cause par ses partenaires comme tant aussi un centre important
du blanchiment lchelon mondial 43.
Il est apparu que mme le Parti conservateur aurait ainsi t indirectement financ par le
blanchiment de largent de la drogue 44. De telles rvlations ont dailleurs cre un scandale
sans prcdent en montrant les liens troubles des milieux financiers londoniens avec le
recyclage dargent sale.
Pour lObservatoire gopolitique des drogues, Londres et son industrie de la finance
surdveloppe tait et resterait sans doute aujourdhui lune des plus grandes places
mondiales du blanchiment (rapport annuel 1997/1998) vu la permissivit de la loi sur les
trusts assurant lanonymat des bnficiaires rels des fonds et la prsence constante des les
anglo-normandes constituant de vritables usines blanchir largent du crime .
Le journal lObserver voquait quant lui la lessiveuse londonienne de 500 milliards de
dollars annuellement . Les liens privilgis avec des pays du Commonwealth producteurs
ou transitaires de stupfiants (Inde, Pakistan, Afrique du Sud, Nigeria, Jamaque) comme
avec des paradis fiscaux connects directement la City (HongKong, les Anglo-normandes,
les des Carabes), contribuent sans conteste faire de Londres un grand centre de
recyclage international.
A cette poque, le rapport du FSA (lAgence de surveillance financire) titrait que sur plus
de 500 banques trangres, seules 10 avait effectu une dclaration de soupon. Il tait ensuite
prcis que ce ratio tait trs anormal et, qu lpoque, on ne le retrouvait nulle part ailleurs,
vu la densit de structures bancaires l-bas concernes.
Aujourdhui, changement de dcor : manque de doigt, racisme anti-arabe latent,
harclement, Islamophobie , tels sont les leitmotivs dont il est fait rfrence dans les
conversations au sein de la sphre financire anglaise. Le Financial Services Authority
apparat comme dautant plus rpressif actuellement quil tait depuis longtemps accus de
fermer les yeux sur largent sale et les drives des flux financiers auparavant.
42

dixit Marc Roche, journaliste au Monde - 4 novembre 2001

le Bureau for International Narcotics and Law Enforcement Affairs amricain plaait dailleurs ce
pays parmi les nations haute priorit , cest dire parmi les pays devant prendre rapidement des
mesures nouvelles pour lutter contre le blanchiment dargent.
44
des rvlations auraient ainsi prouv que les gouvernement successifs conservateurs au pouvoir
pendant plus de 20 ans, se sont montrs souvent complaisants par le pass envers de gnreux
donateurs qui finanaient ainsi leurs campagnes lectorales.
43

174
Ainsi, aprs un examen complet des rglementations financires appliques dans les paradis
fiscaux de Jersey, Guernesey et lle de Man demand par le Ministre de lIntrieur Jack
Straw en janvier 1998 la suite de demandes renouveles de la part de lUnion Europenne45,
laudit ralis releva des dysfonctionnements graves en matire de concurrence financire
et dans la vie des socits bancaires prsentes dans ces lieux.
Les rsultats de ces enqutes en restrent pourtant ltat de notes de services. Rien na alors
sembl voluer cette poque dans le sens dune prise en compte de ces problmes un
niveau national.
Dsormais les choses apparaissent bien diffrentes aujourdhui et les moyens mis en uvre
galement. Les amricains se flicitent mme de la coopration (inattendue mais apprciable)
quils ont pu rencontrer dans plusieurs affaires qui concernaient les les anglo-normandes !
Aussi, pour le gouvernement anglais actuel, il est clair que les banques doivent dsormais
constamment revoir les comptes de leurs clients. Elles ne doivent pas hsiter leur poser des
questions et rclamer des preuves de bonne conduite.
Le monde a chang depuis le 11 Septembre : Il apparat dsormais comme une ncessit aux
autorits anglaises que les clients doivent accepter ces nouveaux dsagrments ou bien partir.
Malgr cela et sans sous-estimer les menaces de retrait des fonds, les hommes de la City
restent confiants et cet autre expert dajouter : Paris ? (une des places financires en
concurrence avec celle de Londres au point de vue quantitatif et qualitatif), il y a trop de
rglementations; ce nest mme pas la peine dy penser au niveau de la concurrence
financire.
Pourtant, si les nouveaux systmes de surveillance du FSA semblent permettre de protger
un peu plus le secteur bancaire de scandales retentissants sur de possibles implications en
matire de blanchiment de capitaux, et donc de couvrir les banques anglaises et de rassurer
leurs actionnaires, il semble que de telles mesures se rvlent sans incidence court, moyen
et long terme pour capturer des agents terroristes qui demeurent trs en avance et au courant
des rgles spcifiques existantes.
Malgr cette nouvelle stratgie rcemment mise en place au niveau de la place financire
anglaise, il nen demeure pas moins que la City reste encore ce jour une sorte de Cheval
de Troie de la finance dviante (et du blanchiment de fonds dorigine criminelle) face aux
institutions financires europennes et aux flux de capitaux venant et partant du monde
occidental.
En effet, cest toujours sur son International Equity Market que schangent les valeurs
trangres attires par le fait que le march britannique ne prsente aucune fiscalit pour les
transactions quelle abrite (aucun impt de Bourse ny est demand).
Il ne fait donc pas de doute que la City, comme dautres grandes places financires, malgr
la recrudescence de mesures anti-blanchiment prises rcemment, continue nanmoins,
sans problme de civisme ou de morale, travailler avec largent dvoy du crime.
Concernant les structures juridiques particulires quon y retrouve, il faut donc parler des
IHC ou Holding britannique sapparentant une socit de type paradis fiscal.

45

ctait alors la premire

territoires autonomes.

fois que Londres intervenait dans les affaires intrieures de ces trois

175
La non-imposition limpt sur les socits si intressante en Grande-Bretagne rsulte non
pas dune exemption ventuellement soumise condition, mais dun crdit dimpt
agglomrant limpt sur les socits effectivement pay par une retenue la source. Il en
rsulte que si, en gnral, il ny a pas dimposition, les dividendes reus sont quand mme
imposables sauf en cas de pertes, damortissement diffrs ou dexemptions particulires.
Justement, dans le systme britannique, les capitaux sous forme de dividendes qui ressortent
sans aucune retenue la source constituent une exception au principe mais une exception
gnralise !
Quelques conditions sont nanmoins mises lapplication de cette exception fiscale,
comme par exemple, le fait que les actions de la holding doivent tre dtenues au minimum
80 % par des non-rsidents britanniques.
A ct de cela, la cession de titres de la holding nest soumise aucune plus-value et les
bnfices futurs ne sont pas imposables.
Il faut enfin remarquer que la Grande-Bretagne dtenait le record europen de traits
internationaux sur les doubles impositions avec 116 conventions en 1996.
Cela permettait, comme il est nonc dans le dictionnaire Chambost, que les non-Europens
aprs avoir investi en Grande-Bretagne, soient in tout en tant out et certains
rsidents Europens dtre officiellement out tout en tant in .
Tout cela pour comprendre que la Grande-Bretagne est vritablement un cheval de Troie
permettant dintgrer les rgles europennes tout en tant protg des inconvnients de tels
contrles europens par des statuts drogatoires institus au profit de la citoyennet
anglaise.

d) Des Etats entrs en rsistance

Il nest jamais agrable de figurer sur une liste telle que celle des pays favorisant le
blanchiment dargent sale ou permettant de faire transiter des fonds vers des groupes
terroristes. Limage de marque de nombreuses socits et la rputation et lthique de
certaines nations ont pu ainsi ptir de telles dsagrments.
Aussi, mme si parfois ce genre de publicits peut, en sens inverse, amener certains capitaux
en grand nombre transiter vers ces lieux singuliers de la finance mondiale, les pays ou
territoires fichs se dcident nanmoins, contre leur gr et sous le coup de pressions tatiques
puissantes, prendre les engagements ncessaires pour viter de figurer nouveau sur la liste
des paradis fiscaux non coopratifs dresse par le GAFI.
Ces engagements sont souvent dordre politique et pris de manire publique pour
responsabiliser le gouvernement en fonction dans la tenue dun calendrier de rformes
progressives mettre en place pour limiter des pratiques fiscales et rglementaires
dommageables.
Afficher des signes de bonne volont pour sortir des listes tablies, cela signifie que les C.F.O
(ou Centre Financier Off shore) ou les C.O.S (centres off shore) doivent dmontrer leur
attachement des normes leves de surveillance et de coopration avec les autres autorits.
Cela inclut le plus souvent :
-la dclaration dintention par un territoire dinstaurer des normes adquates,
-remplir des auto-valuations internes de conformit avec ces normes,
-mettre en uvre des valuations externes qui pourraient inclure la participation dexperts
internationaux.

176
Pour exemple de dmonstration dun respect des normes internationales, cela peut tre la
publication des rsultats des valuations. Un C.F.O pourrait galement afficher sa volont
damliorer ses pratiques en ralisant la mise en place de normes internationales lui
permettant dadhrer une organisation internationale denvergure luttant contre le
blanchiment de capitaux.

*la Suisse (petite fille riche srement, mais pas triste ! !)

Pendant longtemps, la Suisse est demeure larchtype du paradis fiscal. A la diffrence
dune publicit que lon a pu voir rcemment sur les murs parisiens ( novembre/ dcembre
2001) et qui vante les paysages de montagnes comme les
vraies richesses de cet Etat, le pays semble plus rput (et de
loin) pour ses facilits bancaires et ses rseaux de transit
efficaces pour les flux financiers importants plus ou moins
douteux.
Pendant plusieurs annes, la Suisse devait ainsi reprsenter
une poubelle en or massif et blinde de largent sale 46.
Grce un systme bancaire hypertrophi, grce aussi
ces institutions que sont le secret bancaire et le compte
numro, ce pays a fonctionn pendant longtemps de manire incontest comme le receleur
du systme capitaliste mondial .
On voquait ainsi le fait que la Suisse tait toujours le lieu o largent devait se trouver ou
par lequel il tait pass .
De nombreux facteurs avaient ainsi rendu cela possible :
-un pays, vritable pionnier international dans ce domaine,
-une tradition bancaire bien ancre,
-une efficacit et discrtion reconnues,
-un systme bancaire performant,
-une stabilit politique,
-une respectabilit internationale,
-un secret bancaire excessivement hermtique.
Dans les faits, on comptait jusqu rcemment 500 banques Zurich, 400 Genve, plus de
150 Lausanne et prs de 100 Locarno. Or, lon sait dsormais que les principaux acteurs,
plus ou moins leur corps dfendant, du systme institutionnalis du retraitement de largent
sale, sont les tablissements bancaires.
Cest sans doute pour cela que certains analystes retiennent pour la Suisse plus le terme de
paradis bancaire et moins le terme de paradis fiscal ( la diffrence du
Liechtenstein 47) .
La situation semble pourtant bien diffrente dun canton lautre. Dans le canton de Vaud
(que certains ont appel le Vaud dOr ), comprenant 385 communes dont Lausanne,
ladministration fiscale locale accepte beaucoup mieux la dductibilit de certaines dpenses
afin dattirer elle de nombreux siges sociaux dentreprises (une sorte de zone franche

46
47

rfrence louvrage du dput transalpin Jean Ziegler (la Suisse lave plus blanc-1990)
plus paradis fiscal et moins paradis bancaire

177
helvtique -terme que nous expliciterons plus prcisment dans la dernire partie du mmoirebien apprcie par de trs nombreux clients dont certains criminels) et qui disposent ainsi :
-dune fiscalit progressive douce,
-de peu dcart quant aux impositions sur la fortune,
-dune absence dinquisition fiscale.
Dautres cantons plus ruraux, comme Lucerne, Nidwald, Schwytz, Uri ou encore Fribourg et
le Valais semblent galement moins bien arms pour enquter et plus accessibles aux
blanchisseurs par une corruption latente que les centres financiers plus surveills comme
Zurich et Genve. Ainsi, il arrive souvent quen Suisse la police financire soit sous-dote.
Comme le rappelait M. Bertossa, procureur gnral du Canton de Genve lors dun entretien
ralis par la Mission Parlementaire franaise, il existe une brigade financire qui est
compose de policiers dont la qualit premire et principale est la bonne volont. Ils nont
pas de formation lgal des brigades financires franaises, ni de spcialistes dans la
police, sauf une personne depuis 3 ans seulement ! .
Nanmoins, avec les pressions internationales renouveles et lagacement de la population
en gnral, il semble que soient apparues certaines lzardes dans ce bel difice financier.
Il se serait effectivement produit une volution due au fait que la Suisse nait plus la
rputation de coffre-fort inviolable de largent sale et ce, grce lactivit de certaines
autorits judiciaires, lappui du pouvoir politique et les efforts dontologiques provenant de
nombreux tablissements bancaires suisses.
Premire brche, le blanchiment devient un dlit et est donc sanctionn comme tel en
pratique ds 1990.
Deuximement, la convention de diligence de 1994 et lapparition du rput
formulaire A qui oblige le banquier, lavocat et finalement le mandataire du compte
identifier layant-droit conomique, cest dire le bnficiaire du compte48. Le secret bancaire
peut tre ainsi lev.
A cette poque sont bannis galement les transferts lectroniques (SWIFT), grand
pourvoyeur de flux souponnables, ainsi que la formule du donneur dordre anonyme.
Troisimement, la Suisse a ensuite ratifi plusieurs traits gnrant une plus grande
assistance entre nations en matire pnale (Convention de Vienne, convention de lONU sur
les drogues).
Plus particulirement en matire financire, sa lgislation est devenue galement plus
coercitive en lan 2000 par la non-reconnaissance des fiducies et la mise en place dun
mcanisme dauto- contrle professionnel (obligation dsormais de signaler les transactions
douteuses une cellule ad hoc avec possibilit de geler les comptes suspects pendant de
longues priodes).
Dailleurs, il est noter que la Suisse, contrairement aux Etats-Unis et lUnion Europenne,
na pas d revoir sa lgislation en urgence pour modifications aprs les attentats du
11 Septembre. La seule mesure nouvelle en la matire nest que la ratification rapide de la
Convention des Nations- Unis contre le financement du terrorisme.
48

(obligation est faite dsormais en Suisse didentifier par les banques les propritaires rels des
fonds quelles administrent)

178
les fameux comptes numrots suisses, ni leur variante (les comptes dits
pseudonyme) nont plus leur caractristique essentielle dtre anonyme, car lidentit du client
est dsormais toujours connue de la banque, au moins au moment de louverture du compte et
ce, mme si cest seulement le cas pour un cercle trs restreint de collaborateurs de la banque.
Le banquier est par consquent en mesure de faire part de ses soupons de blanchiment
ses autorits.
Dernirement enfin, le fait que la comptence en matire de dlinquance financire, de lutte
contre le blanchiment et dinfractions attaches ces questions, soit devenu de niveau fdral,
cela va contribuer supprimer la voie de recours passant par la justice cantonale.

Malgr tout cela et une satisfaction officielle gnrale de la part des organismes
internationaux en charge de la lutte contre la blanchiment de capitaux 49, la Suisse
demeure trs surveille.
Elle reste, en effet, un pays qui peut encore faire transiter des fonds et capitaux dorigine floue
50
.
Dailleurs, selon les offices cantonaux, plusieurs milliers de Russes, de Gorgiens ou
dUkrainiens auraient fait depuis quelques annes des dmarches de plus en plus nombreuses,
soit pour stablir en Suisse, soit pour y crer des socits.
Rien que dans le canton de Zurich, pas moins de 300 socits russes sont actuellement sous
enqute (voir les dclarations du procureur de Zurich Dieter Jann-Corrodi qui est submerg
par cette nouvelle dlinquance qui vient de lEst).
De plus, est disposition :
-leffectivit de la clause de rserve de spcialisation , savoir que la Suisse ne reconnat
pas l'vasion fiscale comme un crime pnal et donc ne donnera aucune information si le
dlit de blanchiment ne peut tre prouv par les autorits trangres qui en font la
demande.
En fait, peu prs partout dans le monde, lvasion fiscale constitue un dlit justiciable du
pnal. Mais pas en Suisse, o la soustraction intentionnelle de revenus imposables ne
constituent seulement que des infractions administratives. En matire dvasion fiscale, le
secret bancaire est donc absolu. Il nest jamais lev pour qui que ce soit.
-en outre, le pays conserve une image dopacit vridique intimement lie latout
traditionnel de sa place financire, savoir le secret bancaire. Tout le monde, y compris les
banquiers eux-mmes, admet quenviron 80 % de ces clients confient leurs capitaux aux
tablissements helvtiques pour des raisons de confidentialit. Les banques suisses restent
dailleurs les institutions bancaires prfres des criminels poursuivis par la justice
amricaine assurait un haut responsable du dpartement amricain de la Justice en 1994.
Maintenant, il semblerait que le domaine du blanchiment reprsente en Suisse pour au

49

( lAssociation des banquiers suisse avaient dailleurs dclar : nous ne travaillerons pas avec
les personnes blanchissant de largent sale )
50
(voir les 22 46 milliards deuros grs sur la place helvtique pour des clients saoudiens ou les
fonds dcouverts l-bas et appartenant la Socit Al Taqwa, proche des Frres Musulmans et la
socit La Sico, dont le propritaire nest que Yeslam Ben Laden, demi-frre dOussama. .
Voir aussi laffaire rvle en 1994 sur les 150 millions de dollars dcouverts sur des comptes de
colombiens lUBS).

179
moins plusieurs centaines de millions de Franc suisse, soit plus de 150 millions
deuros , voquait ainsi M. Bertossa.
Pour exemple de la ralit de lapplication de ce principe encore actuellement, on peut faire
rfrence au scandale rvl il ny a pas si longtemps (septembre/octobre 2000) et qui
concernait les capitaux de lancien dictateur du Nigeria Sani Abacha. Celui-ci aurait dtourn
entre 1993 et 1998, anne de sa mort, quelque 3,4 milliards deuros pour les placer dans
19 banques suisses. Or, seuls 730 millions deuros ont t retrouvs et bloqus et seulement
115 millions d'euros restitus aux autorits de Lagos. Le reste a t sans doute dplac ou dort
toujours labri de certains coffres hermtiques suisses
Il semblerait ainsi que la respectabilit de certains fonds soit trs souvent assure par
lintermdiaire de personnes bien tablies en Suisse, non seulement des avocats mais aussi des
grants daffaires, des grants de fortune, des fiduciaires qui se portent garantes de la qualit
de leurs clients auprs des tablissements bancaires.
-les autorits fdrales charges de cette mission de surveillance sont galement trs mal
dotes en moyen et en personnel (5 personnes plein temps, soit deux fois moins que son
homologue dIslande ! ).
-mme si le secret bancaire nest plus un obstacle aux investigations, il demeure un lment
encore trs important dans la lgislation suisse. En effet, si le principe de la leve du secret
bancaire est inscrit dans de nombreux textes, dautres crits font mention que le secret
bancaire conserve une intgrit propre de par les termes de la lgislation pnale en vigueur.
Cette obligation au secret des affaires peut ainsi aller trs loin. Lorsque la violation du secret
est le fait dun organe dune personne morale (administrateur ou directeur), celui-ci peut tre
poursuivi, sur le plan pnal mais aussi titre personnel en responsabilit dlictuelle devant les
tribunaux civils.
Enfin, il existe des indices qui ne trompent pas sur la ralit de la situation suisse quant
lpineux problme du blanchiment de capitaux l-bas depuis plusieurs annes.
Ainsi en 1990, la Shakarchi Tradind SA , puissante socit financire de Zurich capable de
traiter jusqu 100 millions de dollars par jour, fut souponne davoir blanchi largent de la
filire libanaise concurrence de 1 2 milliards de dollars. Or son vice prsident, M. Hans
Kopp, ntait autre que le mari de la ministre de la justice suisse et, en tant quavocat
daffaires international et rput, il dfendait galement la cause dun des plus gros trafiquant
darmes et dhrone du monde. La ministre de la justice ainsi que le procureur gnral ont
d tre contraints de quitter leurs fonctions, ce qui laissa planer des doutes srieux sur leurs
comportements.
A ct de cela, depuis 10 ans, les banques suisses sont certes de plus en plus soumises des
devoirs de vrification plus stricts de leur clientle. Mais cela nempche pas que le secteur
dit para-bancaire (les grants de fortune indpendants, cest dire socits fiduciaires et
avocats) de prosprer en toute libert 51, sans besoin daucune autorisation pour oprer, et
ainsi de constituer en Suisse un vritable Talon dAchille dans la lutte contre le blanchiment
en Europe.
51

(avoirs dposs en Suisse en augmentation constante, soit prs de 3 000 milliards de dollars en
lan 2000 de fortunes prives trangres chiffres donns par Jean Ziegler dans son article du Monde
Diplomatique de Fvrier 2001)

180

Selon une tude de luniversit de Ble, la place financire helvtique grerait environ
35 % des avoirs privs mondiaux et assurerait ainsi au moins 11 % du PIB du pays.
On estime galement 27 % la part de la Suisse dans lensemble des marchs financiers
offshore du monde (voir Gemini consulting NY, tude sur les marchs offshore).
Avec ce pourcentage la Confdration se trouve loin devant le Luxembourg et les divers
paradis fiscaux des Carabes et de lExtrme -Orient
De nombreuses analyses et tudes font ainsi apparatre le systme bancaire suisse comme se
nourrissant sans distinction de largent du crime organis, des capitaux en fuite des dictateurs
du tiers-monde, de la fraude fiscale internationale . Mais la susceptibilit suisse semble tre
galement la hauteur des critiques virulentes mises. Des tribunaux helvtiques avaient
ainsi sanctionn une action maladroite des Douanes franaises en 1993 en prenant une
dcision qui avait tabli la volont despionnage conomique et dactivits interdites
tablies en faveur dun pouvoir tranger de la part de ce service policier, ce qui avait alors
mis mal les relations politiques entre les deux pays.
Nanmoins, lUnion europenne ne perd pas espoir dans le flchissement de la lgislation
suisse. Elle demande depuis quelque temps dj, dans le cadre de ngociations et de
compromis sur lharmonisation de la fiscalit des revenus du capital en Europe, labolition
progressive du secret bancaire afin de lutter plus efficacement contre lvasion fiscale en
direction de ce pays (voir document en annexe sur ce sujet).

Les grandes banques nationales (comme lUnion des Banques Suisses UBS) se prparent
avec nonchalance et discrtion la disparition de leur sacro-saint secret bancaire et de lasile
fiscal mais pas avant 2010. En fait, ils recrutent activement une clientle europenne plus
jeune, dont largent, aprs la date fatidique, serait gr la manire helvtique mais dans son
pays dorigine.
Le problme qui subsiste nanmoins pour la Suisse, cest quelle tait persuade pendant
longtemps quil suffisait de rester hors de lUnion europenne pour sauvegarder son secret
bancaire. Elle dcouvre maintenant avec stupfaction que lEurope peut dcider
dappliquer aux pays tiers galement ses normes en matire dvasion fiscale.
Mme si les dlais dinsertion de cette harmonisation sont encore importants, cela provoquera
ncessairement un bouleversement des comportement et des pratiques de la part des banquiers
et courtiers helvtiques et sans aucun doute galement des consquences dramatiques pour le
march de lemploi (107 000 personnes travaillent dans le secteur bancaire et para-bancaire en
Suisse actuellement).
De toute faon, il parat ainsi vident que le Parlement helvtique ne puisse arriver modifier
seul cette situation en matire fiscale et financire. Des pressions extrieures restent
indispensables pour faire avancer les choses ainsi que la collaboration effective et relle
des intermdiaires financiers eux-mmes. Le courage ne suffit pas lui mme. Il faut
galement rechercher lefficacit la fois locale, nationale et transnationale.

181
*le Luxembourg (un meilleur lve dans laction anti-blanchiment)
Situ entre la Belgique, la France et lAllemagne, le Luxembourg est une place conomique
qui vient de connatre durant les 30
dernires annes un boom conomique
d au dveloppement considrable de
ses activits bancaires et financires 52.
Le PNB par habitant est le deuxime du
monde (avec 47 680 Fs par an pour 1993,
la Suisse tant toujours au premier rang
avec 48 245 Fs).
De plus, il compte plus de 320 tablissements bancaires ayant ralis en 2000 un bnfice net
de 2,65 milliards deuros, 1 200 fonds dinvestissement prsents, 10 000 holdings pour
seulement 400 000 habitants (source New York Times 1999, lExpansion 1998).
En fait, le Luxembourg nest pas vraiment un paradis fiscal, sauf deux types spciaux de
socits : les Holdings Companies (10 000 rpertories) suivant la tradition, et plus
rcemment, un nouvelle structure avec un rgime fiscal particulier pour bnficier des traits
sur les doubles impositions , les SoParFi.
Il faut ainsi distinguer au Luxembourg entre :
-socits holding financires,
-socits holding dinvestissement
-et socits de Participations Financire.
Pour ces trois types de socits holdings spcifiques, il a t prvu une absence de retenue
la source sur les dividendes, avec possibilit dexemptions dimpositions sur les plus values
de cessions dactions. Lors de dissolutions de ces entits conomiques, il ny a pas non plus
dimposition sur le produit de liquidation, ni de retenue la source sur sa distribution.
Dans les faits, le Luxembourg apparat alors beaucoup plus comme essentiellement un
paradis bancaire.
Voici ce que prsentent les chiffres :
-1970 : 37 banques
-1980 : 111 banques
-1990 : 177 banques
-1994 : 222 banques plus 48 tablissements financiers (acceptant des dpts mais sans activit
bancaire), 19 institutions financires, 60 compagnies dassurance et 200 de rassurances, plus
de 2 000 fonds dinvestissement et assimils reprsentant prs de 200 milliards de dollars
(en 1996), ce titre comparable aux dpts reus par les banques suisses.
Cette structure bancaire hyper dveloppe fait preuve dune extraordinaire
internationalisation puisque la quasi-totalit des banques sont trangres et que celles
dorigine luxembourgeoise sont en fait aux mains dactionnaires trangers (sauf banque et
Caisse d Epargne d Etat).
52

(activit bancaire reprsentant plus de 15 % de son PNB en 1996 et employant prs de12 % de sa
population, soit plus de 19 000 habitants actifs sur une population totale de 400 000 habitants en lan
2000).

182
On comptait dj parmi les plus importantes en 1994, 72 banques allemandes, 26 belgoluxembourgeoises, 21 franaises, 18 italiennes, 17 suisses

Face ces constatations et sans aller jusqu acquiescer aux dclarations du Directeur de
lAssociation des banques et banquiers luxembourgeois (lABBL), qui affirmait quau regard
de lactivit bancaire nationale, la surveillance et la vigilance appliques taient les
meilleures du monde, on peut toutefois reconnatre que les autorits luxembourgeoises
entendent dsormais jouer les bons lves dans la lutte contre le blanchiment des capitaux
et ce, surtout depuis le 11 Septembre dernier.
Le monde bancaire du Luxembourg se montrerait ainsi de plus en plus soucieux de la lutte
contre le blanchiment. Pour exemple, en 2001, en 10 mois, il y eu 277 dossiers ouverts pour
investigations au lieu de 158 pour toute lanne 2000.
De plus, le Luxembourg avait connu son premier procs pour blanchiment dargent ds 1991.
Il nest nanmoins pas question de supprimer totalement le rgime luxembourgeois des
exemptions fiscales quelle connat pour linstant. Cela ncessiterait en effet galement de la
part dautres pays dans le cadre communautaire de renoncer au bnfice direct ou indirect de
certains territoires fiscaux qui leur sont conomiquement indispensables (Monaco pour la
France, les les de la Manche pour la Grande-Bretagne, les Holdings substantielles pour les
Pays-Bas.).
De plus, il nest pas certain que les Ministres des Finances de la Communaut soient
rellement contre la situation actuelle dun paradis bancaire intgr lensemble des pays
de la Communaut. En effet, il peut sembler ainsi prfrable que certains capitaux restent de
la sorte lintrieur de la Communaut plutt que de franchir les Alpes pour aller en Suisse.
Cependant, le statut du Luxembourg est vritablement un problme part qui pose bien des
difficults. En effet, la diffrence de Jersey, Guernesey ou lle de Man, le Luxembourg
nest pas un de ces petits territoires associs un pays faisant partie de lUnion
Europenne. Pays totalement europen, il est membre de lex -CEE substitue en cela par
lUnion Europenne, signataire de plus de 35 conventions sur les doubles impositions et
bnficie du maintien de privilges fiscaux qui ne sont pas toujours en accord avec la
lgislation europenne.
Cette situation est rare pour un paradis fiscal (car il est permis ainsi lapplication
dchanges dinformation et des possibilits de recouvrement forc, voire mme de mesures
conservatoires). Mais ce nest pas parce que ce pays (comme la Suisse dailleurs) a pass un
nombre important de conventions fiscales bilatrales que celles-ci entreront de fait en
application lors dun litige ou dune demande de collaboration (vrification de la lgitimit de
la demande et de la possibilit ou non de rponses en retour dans un dlai restreint).
En outre, le flot de capitaux dposs par les milliers dpargnants belges, allemands et
franais, cherchant fuir les rigueurs de leurs fiscalits nationales ne dsemplissant pas,
larrive de leuro ne pourra quaccrotre cette vasion de capitaux trs importante, mme
si cela reste de lordre intra communautaire.

En tout tat de cause, cette situation complexe est renforce par le fait que ce pays continue
faire usage de pratiques peu concurrentielles et en dsaccord avec la lgislation
europenne en la matire : comptes chiffrs rendant plus difficile le contrle des
mouvements de capitaux, maintien dun secret bancaire des plus performants (avant 1989, il

183
ny avait pas de lgislation directe concernant le secret bancaire; cela provient plus de la
cration dune tradition de rglementation ex-nihilo ) 53.
Enfin, ct de son activit financire et bancaire des plus florissante, le Luxembourg a
dvelopp une branche conomique qui en dit long sur ses dsirs de dveloppements futurs,
toujours sur le fil du rasoir . En effet, ce territoire enclav na pas hsit crer un
pavillon maritime tout fait srieux dit de complaisance (mme sans accs la mer),
promettant ds lors dans le cadre communautaire de rels avantages de TVA 54.
Si loptimisme affich des dirigeant doit donc tre un peu nuanc (aux dires de certains
hauts responsables nationaux, Ben Laden pourrait sans difficult placer de largent dans
ce pays sans courir le risque de voir ses comptes gels et que cela ne soit jamais dcouvert
par un quelconque journaliste ), il doit nanmoins tre not que la fraude est l-bas
considre comme un acte criminel et ce, mme si demeure la ncessit de ne pas abolir un
rempart fondamental de la vie prive tel que le secret bancaire.
Dans cette optique, un dispositif de surveillance et des dispositions rglementaires
bancaires ont t prises : les banques luxembourgeoises doivent par exemple demander une
identification tout beneficial owner avec photocopie de leur passeport, ce qui ne peut
que diminuer le caractre anonyme de dpts anonymes dactions ou despces.

*Andorre (terre des blanchisseurs et des courtiers financiers selon certains)

La Principaut dAndorre est un micro- Etat denviron 460 km2 comprenant plus de 66 000
habitants (donnes de 1996).
Par sa situation gographique protge, la quasi-absence dimpts directs (une fiscalit trs
peu lourde en fait), la libre circulation de largent travers ses frontires (le territoire
prospre sur le transit entre ces deux grands voisins) et son systme financier performant,
souple et relativement dvelopp (avec des facilits dimplantation commerciale simplifis),
lAndorre est susceptible dattirer des oprations de blanchiment dargent.
Dans ce pays existe en effet une tradition de secret bancaire qui nest pas sanctionne par
une lgislation mais est renforce par la carence de convention prvoyant des changes
dinformations. Ainsi, les absences de traits multilatraux et dune lgislation en matire de
coopration internationale rend lentraide et dautres formes de collaboration peu aises
mettre en uvre avec lAndorre.
De plus, lexistence de comptes numrots et de comptes pseudonymes proccupe les
valuateurs et il ny a pas dharmonisation de sa lgislation ce jour avec les normes
europennes.
Enfin, il nexiste pas de disposition pnale venant directement sanctionner le dfaut de
dclaration de soupons.
53

(dj en 1992, le Snat franais dclarait dans un Rapport dinformation que le Luxembourg , en
maintenant avec acharnement la protection du secret bancaire sur son territoire, participait de la
sorte au systme de lavage automatique grande chelle des profits illicites du commerce
international des stupfiants )
54
daprs certains, le pavillon luxembourgeois naccepteraient que la reprsentation de
gros tonnages, dixit dictionnaire des Paradis fiscaux Chambost, dition 1996

184
Tout cela ne fait que renforcer lintroduction possible de sources importantes dargent sale
provenant essentiellement l-bas des infractions commises ltranger, dont le trafic de
stupfiants et le trafic darmes (prsence de membre de lETA sur place). La contrebande
(contrebande de cigarette essentiellement, faisant perdre plus de 1 milliard deuros chaque
anne au budget communautaire), lescroquerie (dont celle aux crdits bancaires fictifs en
augmentation en ce moment), le faux monnayage, la corruption et la fraude (notamment la
fraude communautaire) sont galement mentionner parmi les dlits de caractre conomique
dtects et qui pourraient gnrer des profits importants. La technique dailleurs la plus
utilise par les blanchisseurs dargent semble tre le dpt dargent liquide dans des
comptes bancaires andorrans.
Cependant, si Andorre comporte une dizaine de banques sur place, elle ne devrait pas
connatre le dveloppement de Monaco en tant que paradis fiscal, du fait de sa situation
enclav et peu accessible. De plus, il se distingue aussi du Liechtenstein, qui est malgr
tout dun accs aussi malais, car il ne sagit pas dun paradis fiscal pour personnes
morales. Il faudrait donc en effet que les personnes physiques y rsident.

Dans les fait, les experts financiers du GAFI et de la Commission des Communauts
europennes qui ont pu analyser et valuer cet Etat, ont exprim pourtant leur impression
globale trs positive concernant le rgime anti-blanchiment dAndorre.
En effet dsormais, les priorits de cette politique semblent tre la fois la prvention, la
rpression pnale, la coordination entre tous les acteurs concerns et lamlioration du cadre
lgislatif et rglementaire :
-obligations de diligences pour les banques aprs ladoption dun code de dontologie autoimpos par lAssociation des banques andorranes en 1995,
-obligation didentification des clients pour ces mmes professionnels et obligation de
conservation des documents didentification,
-introduction de linfraction de blanchiment dargent dans le Code Pnal en 1990,
-cration dune unit de police spcialise dans la dlinquance financire (lUnit
dInvestigation et dIdentit Judiciaire ou UII) en 1999.
Nanmoins, lAndorre est considre lheure actuelle comme un paradis fiscal lactivit
conomique dbordante (voir numro de novembre 2001 de La Lettre du blanchiment), avec
des possibilits nouvelles et lintgration de solutions technologiques pour dvelopper
l-bas lE- business et lE- banking. De plus la prsence de trs nombreuses socits-cran
dimport-export peut apporter quelques craintes sur le dveloppement de cette place
financire si un manque de vigilance des institutions tablies se fait sentir un jour.

Les propos de Mme Carme Sala Sansa, ministre de lducation en 1998 et disant que :
cette poque, le pays ne connaissait pas de problmes de blanchiment , semblent devoir
tre nanmoins fortement nuancs aujourdhui.

185
*le Canada
Le blanchiment est au Canada une infraction criminelle grave entranant chaque anne la
circulation de milliards de dollars dans lconomie canadienne provenant des recettes des
activits criminelles (estimations de 5 17 milliards de dollars).
Comme le blanchiment dargent met en cause l-bas des oprations effectues par le
truchement des institutions financires et dautres intermdiaires financiers (une grande partie
de ces fonds provienne la fois du commerce illgal de la drogue, de cambriolages et de
contrebande de cigarette), il a t rendu obligatoire de dclarer les oprations financires
suspectes ainsi que les mouvements transfrontaliers importants de devises.
En effet, il est avr quil tait de plus en plus difficile de dtecter et de dcourager le
blanchiment dargent et les mouvements transfrontaliers des produits de la criminalit.
Les mthodes traditionnelles denqute sur ces activits savrant moins efficaces, il a fallu
avoir recours la mise en place de nouvelles mesures plus adaptes.
La dclaration obligatoire des oprations suspectes
Comme en France, il a t tabli un devoir vis vis des institutions financires rglementes,
des casinos, des bureaux de change et des autres entits et personnes agissant en qualit
dintermdiaires financiers ( la diffrence de la France, cela englobe aussi les avocats et
comptables) pour dclarer les oprations financires vis vis desquelles il y aurait des motifs
raisonnables de souponner quelles soient lies la perptration dune infraction de
blanchiment. Pour dautre types spcifiques doprations, il est galement demand
deffectuer une dclaration prcise (infraction pouvant engendrer jusqu 2 millions de dollars
damende et 5 ans dincarcration).
La dclaration de mouvements transfrontaliers importants en devises
Cette mesure est bien originale mais somme toute naturelle vu la proximit de la frontire
avec les Etats-Unis.
La cration du Centre danalyse des oprations et dclarations financires du Canada
Ce centre servira de dpt central de renseignements sur les activits de blanchiment dargent
pour tout le Canada. Il reprsente un organisme gouvernemental autonome qui fonctionne
indpendamment des organismes dapplication de la loi (mme systme quen France).
Il aura ainsi pour mandat de recueillir et danalyser linformation communique au sujet des
oprations suspectes et des mouvements transfrontaliers de devises dcrits ci dessus.
Il aura aussi la responsabilit premire quant la surveillance de lobservation par les
intermdiaires financiers des exigences professionnellement tablies.
Ce rgime amlior devrait ainsi permettre de faire reposer les mcanismes de lutte contre
le blanchiment dargent sur les personnes qui sont les plus en mesure de dtecter une
activit de blanchiment lorsque celle-ci survient dans le monde bancaire et financier .
De plus, ce systme permettra de fournir plus rapidement des renseignements davantage
fiables et cohrents aux services denqutes et de poursuites dans un Canada qui a t
pendant longtemps, grce son rgime des socits non- rsidentes et un trait favorable
avec les Etats-Unis, un vritable paradis fiscal de qualit.
Le rgime des socits a ainsi t supprim et le trait dsormais chang, ce qui explique la
bonne tenue de ce pays dans le concert des nations en matire de lutte contre le blanchiment.

186
*la Pologne
La Rpublique de Pologne est lun des plus grands pays dEurope centrale. Le crime, et en
particulier le crime organis, y est considr comme un problme majeur.
Ces dernires annes en effet, la Pologne est devenu un pays de transit pour la contrebande de
drogue en direction de lEurope occidentale. On considre dailleurs juste titre quun
grand nombre de ces groupes criminels blanchissent de largent en Pologne, notamment le
produit dinfractions commises ltranger. Les sources effectives et potentielles de
bnfices dactivits dlictueuses sont entre autres la production et le trafic illicites de drogue,
le vol de vhicules, lextorsion de fonds, la contrebande de voitures voles, dalcool et de
cigarettes, et la contrefaon.
Les autorits polonaises reconnaissent ainsi que leur pays est vulnrable au blanchiment
dargent sale et plus prcisment, le secteur bancaire au niveau des investissements
raliss, de mme que les 3 500 bureaux de change ( Kantors ) et les 35 casinos qui
fonctionnaient alors dans le pays en 1999. Elles avaient trs tt pris en compte la menace
que reprsentait le retraitement dargent sale pour leur pays et ont essay de ragir ce
problme ds 1992 :
-Plusieurs rglementations et instruments lgislatifs ont t successivement adopts cet
effet. Le problme est que ce systme sest nanmoins dvelopp de faon incohrente et de
manire trop lente dans la pratique.
-Ainsi, pour exemple, une loi nouvelle avait t prsente en 1999 pour mettre en uvre une
obligation de signalement suspect devant sappliquer aussi bien aux casinos quaux
compagnies dassurance, aux bureaux de change et aux notaires. Il sagissait ainsi dun pas
en avant assez positif.
-La saisie obligatoire des biens acquis directement ou indirectement grce au produit
dactivits illicites (qui semble prvoir la privation de lauteur de linfraction du produit de
ses actes), bien quelle soit dsormais inscrit dans la lgislation rpressive, na t que peu
employe et applique par les tribunaux dans les faits.
-Pour autant, la Pologne est prte fournir une entraide judiciaire dans ce domaine, ce qui est
un autre point positif.

A ct de ces avances non ngligeables, subsistent encore des obstacles une lutte efficace
et bien adapte vis vis du blanchiment dargent sale :
-Depuis que lactivit de blanchiment a t considre comme une infraction, trs peu de
condamnation effective pour blanchiment de capitaux ont t prononce (pendant les 5
premires annes, de 1994 1999, aucun jugement navait t tabli sur ce comportement
infractionnel).
-Si, sur le plan financier, les banques sont tenus de relever lidentit de leurs clients et de tenir
jour leur registre, labsence de toute vritable obligation didentification du client en cas
de transaction autre quen espces, doit tre considre comme particulirement
proccupante.

187
-En outre, les socits de courtage ont trouv une parade cette disposition, savoir que si
elles sont tenus didentifier le propritaire dun compte titre, elles ont la possibilit de partir
du principe que le propritaire dclar du compte en est ncessairement le vritable
bnficiaire. Il ny a donc pas danalyse pro- active et de recherches complmentaires faites
par ces professionnels partir de lidentification initialement produite.
-En ralit, il semble que sur le plan oprationnel, il soit toujours difficile voire impossible
dobtenir dans ce pays des statistiques fiables sur les dclarations de transactions suspectes,
ce qui est trs regrettable dans la perspective dune ncessaire analyse approfondie des cas de
transaction douteuses.

En fait, il apparat pour ce pays, quil serait impratif de prendre durgence des mesures
pour tablir un systme efficace et oprationnel de lutte contre le blanchiment, comme par
exemple, la cration dune Unit charge du renseignement en matire financire (non cr en
1999, date de lvaluation faite par la Commission des Communauts europennes).
Il serait donc important que la Pologne, qui constitue un Etat trs vulnrable en la matire,
puisse continuer dengager un certain nombre de procdures pnales dans ce domaine et
ce, de manire rapide, afin que les magistrats et autres acteurs de cette lutte contre le
recyclage de largent criminel, ne dveloppent pas en la matire un tat desprit ngatif se
considrant dsormais comme impuissants.

*la Lituanie
Le processus de transition vers lconomie de march
engag par la Lituanie depuis 1990 sest accompagn
l aussi dune progression de la criminalit (comme
pour bon nombre de pays de lEst dj analyss tels la
Hongrie, la Roumanie et la Pologne). Des groupes
nationaux du crime organis se sont ainsi constitus
et oprent dsormais autant aux niveaux national
quinternational en ayant frquemment recours au
blanchiment de capitaux.
En Lituanie, ce blanchiment est considr comme une menace relle pour le systme financier
qui est vulnrable autant au stade du placement, de lempilage que de lintgration.
Les autorits soutiennent dailleurs que cest actuellement le secteur bancaire qui est le
plus concern. Elles reconnaissent cependant que dautres tablissements financiers non
bancaires et le secteur immobilier risquent dtre rapidement noyauts par des capitaux
douteux en nombre croissant.
Trois objectifs ont t identifis par les gouvernement successifs comme prioritaires et ont t
mis en uvre depuis 1990 :
-encourager la coopration avec les institutions des autres pays et les organisations
internationales ;
-adapter le systme juridique en fonction des rgles de lUnion Europenne et des normes
internationales. Dans cette optique, la Lituanie a sign et ratifi de nombreuses conventions

188
(convention du Conseil de lEurope de 1995, convention de Strasbourg de 1990, convention
des Nations Unies de 1988) ;
-assurer la coordination au niveau interne entre les diverses institutions responsables des
questions autour du blanchiment de capitaux. A cette fin, une unit de renseignement
financier a t cre et qui se trouve tre un organe indpendant au sein du Dpartement
de la police financire.
Dautres mesures ont t mises en place travers la lgislation nationale spcifique la
matire du blanchiment, savoir :
-le concept de confiscation introduit dans le droit lituanien, confiscation qui constitue une
sanction supplmentaire applique de faon obligatoire aux biens quils aient t lgalement
acquis ou non ;
-un rgime de prvention ax sur un mcanisme dobligation didentification et de
dclaration. Il est ainsi recommand que les tablissements financiers et de crdit soient
clairement tenus de vrifier lidentit des titulaires enregistrs et des titulaires rels des
comptes des socits ainsi que didentifier les administrateurs des socits comme envisag
dans les Recommandations du GAFI et la Directive de la CE.
Les autorits en place ont prvu des amliorations de leur systme en place, guides quelles
ont t par les valuations du GAFI et de la Commission des Communauts europennes.
Ainsi, il est prvu :
-de doter lunit de renseignement financier des ressources ncessaires, tant en personnel
quen technologie informatique, pour pouvoir grer efficacement le systme de
dclaration ;
-de mettre en place des systmes appropris de retro- informations entre la police
financire et les services danalyse et de retraitement des informations financires ;
-dassurer le suivi rgulier de lefficacit de tout ce dispositif et de veiller ce que les
changements ncessaires, une fois mis en vidence, puissent tre raliss.
Par la suite, il a galement t envisag, du fait des autorits lituaniennes elles-mmes, de
raliser des programmes de formation et de sensibilisation dans tous les segments du
secteur financier, pour le personnel tous niveaux, conjointement par la police financire et
les autorits de surveillance.
En Lituanie, beaucoup de choses ont t mises en uvre dans un court laps de temps.
Ces transformations ralises et amnagements oprs doivent servir en fait de modles
dautres pays mme si il faudrait laisser un peu de temps ce dispositif pour examiner
lensemble des initiatives rcentes prises et prendre ensuite des mesures correctrices qui
simposent.

*les Etats-Unis
Sils se sont souvent illustrs dans la lutte contre le trafic et le recyclage des narcodollars, les
Etats-Unis ont nanmoins, dans le mme temps, laiss se dvelopper avec complaisance ou
une incroyable ngligence ces paradis des affaires que constituent les centres off shore
et autres paradis fiscaux.

189
Ils ont ainsi toujours maintenu jusqu peu une politique spcifique et spcieuse en matire de
lutte contre le blanchiment de capitaux concernant ces centres financiers exotiques (des
relations ambivalentes dirait-on de manire plus politically correct ).
En effet, sous lapparence de procdures et doprations particulires de rationalisation ,
les Etats-Unis ont eu tendance amricaniser des techniques de corruption visant
remplacer les pratiques archaques trop voyantes des pots de vin et des commissions
occultes par des mesures de dfiscalisation bienveillante vis vis de ces pays C.O.S en
poussant leurs entreprises y dtenir une part active .
Ce pays a pu ainsi montrer une attitude autoritaire sur certaines de ces places financires
tout en utilisant plein rendement les avantages et bnfices fiscaux autres offerts par
dautres lieux spcifiques de la finance mondiale.
Aussi, pour expliciter un peu mieux la situation amricaine, il est important de rappeler le
principe mis en place selon lequel toute entreprise amricaine dont les produits exports
proviennent pour au moins 50 % des Etats-Unis, peut instituer une Foreign Sale
Corporation (ou FSC), cest dire une socit- cran immatricule dans un paradis fiscal. 55
De nombreuses entreprises amricaines possdent ainsi des multiples filiales de ce type :
Gnral Electric, Monsanto, Microsoft, Ford, Exxon, Boeing, Procter & Gambleon estime
ainsi le nombre dentreprises possdant des filiales de type FSC entre 3 000 et 7 000 dans le
monde (sachant que toute socit peut bien entendu en avoir plusieurs ).
Plus de 90 % des FSC sont immatricules dans les Iles Vierges , Barbuda et Guam (plus
les Samoa amricaines, les Mariannes mridionales..), en fait des filiales de ce type
dpendant directement des Etats-Unis.
Dans la pratique, pour 2 000 dollars par an on va sous-traiter la manutention de vos
exportations et dautres activits conomiques la socit mre. En effet, une entreprise
amricaine va pouvoir vendre ses exportations la FSC qui va son tour les exporter.
Cependant, aucune transaction physique naura pourtant eu lieu.
Lemploi dune FSC peut aussi permettre de rduire le montant de limpt dune socit de
15 30 %. En effet, une partie des revenus de la FSC jusqu 65 %- est non imposable aux
Etats-Unis. Le reste sera tax uniquement par le paradis fiscal et encore un taux trs minime.
Les dividendes pays par la FSC la socit- mre sont galement non-imposables.
Il est juste recommand que la LLC (ou Limited Liability Company) nest pas dactivit
commerciale ou daffaires aux Etats-Unis ( not being engaged in any US trade or business )
et que le bureau de cette socit
ne soit de fait situ dans ce pays
auquel cas il sera opr une
taxation leve de ces activits.
Il apparat ds lors que
pu tre pour ces nombreuses
important afin d optimiser des
dimpts
laide de ces
complexes.
Le gouvernement amricain
affaire comme linstigateur et
utilisant les paradis fiscaux pour conforter au mieux ses
55

lutilisation des paradis fiscaux a

entreprises U.S
un outil
recettes en faisant moins payer
techniques
financires
apparat dailleurs dans cette
lincitateur de ce systme
exportations nationales.

Les FSC OU FPHC (pour Foreign Personal Holding Companies ) correspondent donc des
socits cres par des rsidents amricains dans des paradis fiscaux pour recevoir de faon
avantageuse des revenus qualifis de passifs (dividendes, royalties ou intrts).

190
En principe donc rien de plus quun banal systme fiscal dvasion organis de manire
volontaire et grande chelle par un Etat en privilgiant ainsi les paradis fiscaux sous
contrle amricain plutt que dautres. Par cette technique, les Etats-Unis mritent
toutefois de rejoindre le rang des juridictions off shore car ils ont ainsi cres de vritables
zones off shore aux rgulations limites par linstauration de leurs propres facilits
bancaires internationales.
A ct de ces structures conomiques dvoyes institues, il a t rvl que certains Etats
amricains (comme le Colorado, le Delaware), certains villes telles New York ou Miami ont
t en outre, laide de techniques plus traditionnelles, impliques dans des affaires de
recyclage dargent sale pour des sommes trs importantes (plusieurs dizaines voire,
centaines de millions de dollars). Le systme des FSC ne serait ainsi que larbre cachant
la fort pourrait-on dire !

e) Quen est-il de la France ?

De par laugmentation constante du nombre et de la qualit grandissante des dclarations de
soupon, ajoute la croissance corrlative des dossiers transmis lautorit judiciaire, il est
dmontr sil tait encore besoin de le faire, que le blanchiment en France est plus que
dactualit. Non seulement, la circulation dans les rseaux bancaires de capitaux criminels se
droule au mme titre dans les mmes valeurs que dans dautres nations occidentales et
europennes. Mais les intervenants financiers non bancaires (compagnies dassurance,
courtiers financiers...) et les autres acteurs non financiers semblent avoir pris une part
importante dactivit, volontaire ou totalement inconsciente, dans le retraitement dargent
sale (marchands de biens, agences et intermdiaires immobiliers, casinos).
De plus, il est galement certain que la France sert et ce, depuis longtemps dj, comme un
pays d'investissement fort intressant et lucratif pour largent du crime. Cette constatation,
sans aucun doute vrifie sur le terrain, proviendrait dune part de la ralit que tous les
professionnels de ces secteurs nont pas la volont de regarder do proviennent les sommes
quon leur apporte et qui constituent leur fonds de roulement. Cest ainsi un fait remarquable
dobserver le dcalage entre la prise de conscience du secteur bancaire dans la ncessit
dclairer les services denqutes, de recherches et de retraitement des informations
financires et lindiffrence ngligente voire coupable des autres professionnels.
Dautre part, cette situation est engendre par le fait que la France prsente un niveau de
scurit juridique, politique, conomique et montaire qui est susceptible dattirer les
investissements mafieux, peut tre mme plus que les agents conomiques normaux car ces
derniers sont plus attentifs aux performances fiscales de leurs oprations.
Daprs les tudes ralises, il semblerait que ce soit dans la rgion du Sud-Est que se
dvelopperait une situation de forte exposition et de permabilit aux infiltrations de liquidits
criminelles. Non seulement, le mcanisme de reprsentation fiscale ou des socits civiles
immobilires (SCI) permettrait ainsi l-bas aux dlinquants dacqurir un bien en camouflant
leur identit, mais le march immobilier de la Cte dAzur laisse depuis longtemps perplexe
les fonctionnaires dpchs sur place pour y contrler un peu mieux les diffrentes activits
souponnes de travestir des transactions en faisant usage de capitaux criminels
(voir rcemment les ractions dinquitude et deffarement du Procureur de Nice, Eric de
Montgolfier, face aux traditions judiciaires locales entrevues).

191
Selon un rapport remis au Ministre de lIntrieur en Aot 2000, ce serait alors plus de
6 milliards deuros constituant de largent sale qui seraient introduits chaque anne
dans notre pays. Le stock ainsi accumul dans lHexagone en 20 ans, slverait prs de
122 milliards deuros, soit plus de la moiti du stock dinvestissements trangers en France fin
1998 (quelques 199 milliards deuros). En rapport pourtant, 6 milliards deuros dargent sale
sur 199 milliards deuros investis ne font que 3% du total ! do la possibilit pour ces
sommes mme importantes de passer quasiment inaperues.
Nanmoins, le problme du blanchiment en France fait rfrence galement deux
particularits de notre pays. Ainsi, non seulement il existe des territoires ancrs en
mtropole qui disposent de mesures fiscales drogatoires au droit commun, les fameuses
zones franches pouvant tre dtournes de leur objectif initial et salutaire (attirer les
entreprises pour augmenter les offres demplois et viter un exode de population) des fins de
blanchiment de capitaux (zones industrielles de Dunkerque, la Seyne, la Ciotat..).
Mais des lois permettent doctroyer des statuts galement drogatoires pour les entreprises
qui investiraient dans les dpartements doutre mer ; cela peut aller de dduction- rduction
dimpt lexonration totale pendant dix ans compter de la mise en marche des
installations.
Selon Franklin Jurado, criminel-expert en blanchiment arrt depuis, la France serait
dailleurs devenue lune des meilleurs places financires pour blanchir des capitaux.
Cest en effet en France que sont ns il y a longtemps dj les fameux rseaux politicomafieux qui ont fait de lAfrique francophone le thtre dimportants dtournements
dargent public, rseaux qui ensuite ont pu tre utiliss dautres fins.
En dfinitive la France elle mme est prise aujourdhui dans une situation contradictoire :
elle est ainsi amen prendre des mesures visant lutter contre lvasion fiscale
internationale se dirigeant vers les paradis fiscaux exotiques tout en laissant subsister des
rseaux de transferts illicites de capitaux ou en crant des dispositifs susceptibles dattirer
des investisseurs rsidents ou non rsidents vers ses propres zones fiscalement protges.
Or, la lutte contre la fraude et lvasion fiscale ne pourra tre mener son terme si chaque
pays, de son ct, tente de prserver ses acquits et retenir les capitaux nationaux et
transnationaux prt investir en multipliant des zones fiscalit spcifique et attractive, zones
quil crot contrl puisquils sont sur son territoire.
Cest ainsi galement quon prend conscience que les problmes de blanchiment de
largent sale et de fraude fiscale, mme sils sont distincts, se retrouvent intimement lis.
Dailleurs, le GAFI prconise de dclarer toutes les transactions suspectes, au titre de la
dclaration de soupons, quelles paraissent ou non lies des affaires fiscales 56 .

Ainsi nonc dans cette classification, il est dsormais bien vident quil na jamais t aussi
facile de mettre son pargne lgal (ou ses conomies et revenus dorigine criminelle)
ltranger et de le placer labri denqutes financires nationales ou internationales certes
rigoureuses mais relativement exceptionnelles en pratique.
Bien naturellement, avec un panel aussi diversifi de territoires ou dEtats aussi
complaisants, il est dsormais loisible tout individu de choisir ces paradis fiscaux suivant
la proximit gographique ou du fait des services distincts et personnaliss proposs dans
ces endroits.
56

de toute faon, les units professionnels de traitement de linformation financire sont tenus le plus
souvent au secret et ne doivent pas avoir de contact avec les services fiscaux de l Etat

192

3. les problmes restant en suspend concernant lexistence de ces centres clandestins

de la finance mondiale
Au vu de ce qui vient dtre expliqu, il est aisment dmontrable que la premire difficult
que pose lexistence mme de ces Etats, nations ou simples entits financires, est lobstacle
engendr vis vis du contrle et de la rpression de la grande dlinquance financire et du
blanchiment de capitaux. Ainsi, seront tudis successivement :
-Le problme du secret bancaire
-Le problme de lefficacit et effectivit des moyens de pressions internationaux
-Le problme des confiscations

3.1 Deux difficults de taille

La lutte internationale contre la criminalit financire organise et notamment le blanchiment
de largent se heurte des difficults en matire de coopration pnale internationale
inhrente lutilisation abusive des secrets professionnels, en particulier fiscaux et bancaires.
De plus, une politique extrieure de double jeu de la part de certains Etats vient jeter le
trouble dans les tentatives de mise en place de pressions lchelle internationale contre les
endroits fiscalit rduite ou les territoires off shore. Cela ne peut aboutir qu rendre
inoprantes de telles mesures et renforce dautant plus lexistence et la renomme de tels lieux
au milieux des courants montaires transnationaux du fait de leur opposition et de leur
victoire politique sur les grandes puissances occidentales.

a) Du secret bancaire.
A lorigine, lobligation de discrtion dans les affaires en gnral et dans le domaine des
transactions bancaires en particulier, remontait au droit de lAntiquit qui avait dj consacr
ce devoir. Au Moyen Age ensuite, ce devoir fut codifi, notamment dans certaines villes
italiennes et principauts allemandes. Le secret bancaire visait alors prserver les citoyens
des perscutions sur leurs biens dont certaines personnes pouvaient faire lobjet pour des
raisons politiques, raciales, ou religieuses.
Cest ainsi que le droit au secret bancaire a t inscrit dans la constitution de nombreux pays
parmi les droits inalinables du citoyen (exemple la Suisse) et ce, au nom dune imprieuse
ncessit de discrtion (voir lexemple du Luxembourg).
En 1934 comme en 1995, le secret bancaire peut encore servir protger des personnes contre
la curiosit de leur propre gouvernement.
Actuellement en effet, la confidentialit des affaires comme rgle du jeu essentielle, est
souvent mise en avant par les acteurs conomiques et financiers dans notre quotidien.
Cette rgle primordiale affiche va se heurter tout naturellement aux efforts de traabilit des
flux financiers et la tendance rcente damliorer la transparence des oprations financires
et laccs plus facile aux documents financiers et commerciaux recherchs dans les enqutes.
Dans de nombreux cas, le secret bancaire apparat ainsi plus comme le moyen ultime pour
protger un certain type de dposant peu honnte, des affres dune loi fiscale ou pnale et
moins pour faire face dhypothtiques perscutions vis vis de citoyens respectables.

193
Or, le secret bancaire, de mme que le secret professionnel existant dans certains mtiers, ne
sont conus en aucune faon pour permettre la perptuation dun crime (le blanchiment de
capitaux nest plus un dlit mais vritablement un crime).
Ce secret apparat mme, dans les faits, comme une technique dopacification des changes
financiers et constitue ainsi autant une fin en lui-mme quun moyen efficace dattraction
fiscale.
En pratique nanmoins, il serait apprciable que ce droit au secret bancaire ne soit pas
remis en cause pour autant, car il est ncessaire la confiance dans les relations
financires entre le banquier et son client.
Il a t cependant reconnu que ce droit citoyen puisse nanmoins tre entam par des
lgislations sur le blanchiment. Des garde- fous ont bien entendu t institus en la matire
par la majorit des pays dans lequel une telle attnuation devait sappliquer.
Ainsi, par exemple, la leve du secret bancaire ne peut tre en principe ordonne que par
lautorit judiciaire ou sous son contrle.
En fait, il se rvlera difficile de trouver un juste compromis entre protection des donnes
personnels, respect de la confidentialit et garantie de lanonymat de lauteur dune
transaction bancaire dun ct avec de lautre, maintien de lordre public, scurit des
transactions et exercice de police judiciaire.
Dans tous les cas, depuis les attentats amricains de 2001, la manire dapprhender le
secret bancaire a t totalement boulevers. Dj mis en cause dans des affaires de fraude
fiscale et de blanchiment, ce secret bancaire faisait galement obstacle la lutte contre le
terrorisme.
De nombreuses nations, dont les Etats-Unis en tte, ont dsormais pris une part active dans ce
mouvement de radicalisation face aux mandres et au flou des circuits financiers licites,
ceux off shore et les autres plus clandestins. Lobjectif principal affich est donc pour ces
Etats dasscher les sources internationales de financement du terrorisme en
verrouillant les rseaux financiers souterrains .
Ainsi, aujourdhui en Europe, le secret bancaire reste relativement peu appliqu, mme si
subsistent quelques lots de rsistance attachs au sacro-saint principe de souverainet de
manire indfectible. En tout tat de cause, le secret bancaire na aujourdhui plus rien
dabsolu, mme en Suisse.
La plupart des pays europens ont en effet adopt des dispositifs lgislatifs contrlant et
rprimant la dissimilation de lorigine des fonds, telle que peut ltre le blanchiment.
Les Etats-Unis rcemment ont mme menac des banques damendes ou de fermetures si elles
refusaient dobtemprer et de communiquer des informations relatives leurs filiales off
shore.
Une des particularits de ces nouveaux dispositifs mis en place est de rserver aux
organismes financiers comme diffrents autres professionnels une place centrale en
leur confiant une devoir didentification des clients et de dtection des oprations
suspectes.
En rgle gnrale, on a assist un renversement de la preuve qui sest opr en la matire,
puisque les banques sont dsormais obliges de dclarer aux autorits les soupons quelles

194
peuvent avoir en ce domaine. Mme la Suisse et le Luxembourg semblent prendre le chemin
de la restriction de cette obligation bancaire traditionnelle dans ces pays 57.
Nanmoins, ce secret bancaire demeure parfois encore trop utilis dans certains domaines,
non pour freiner les enqutes quand leur utilit est dmontre par exemple, mais plus pour
freiner lapport de renseignement utiles au dclenchement doprations judiciaires.
Dans le domaine fiscal galement, le secret bancaire rsiste davantage : quelques pays dont
le Luxembourg ou mme lAllemagne peuvent refuser plus ou moins de manire rgulire, de
lever le secret bancaire lorsque le fisc dun pays tiers lui en fait la demande, sauf dmontrer
preuve lappui quil y a eu construction frauduleuse. Cela suppose nanmoins lapport
de la preuve irrfutable de la connaissance initiale du dlit.et puis encore faut-il que
lvasion fiscale soit reconnue dans le pays dtenteur des comptes souponns comme une
infraction pnale et non un simple acte infractionnel administratif (comme en Suisse) alors
insusceptible dentraner une assistance judiciaire quelconque.
Rares sont dailleurs les grandes banques trangres qui nont pas de succursale en Suisse
pour profiter de cet tat de fait lgislatif et gnrant tellement de profits financiers.
Il apparat nanmoins clairement que lexcuse fiscale aujourdhui avance par quelques pays
serve plus de prtexte pour protger des capitaux provenant dargent sale que vritablement,
au nom dun principe primordial dautonomie fiscale, pour empcher les services fiscaux
dentrer dans la comptabilit de certaines entreprises.

En fait lidal dans cette problmatique, serait que les pays tuteurs de ces places financires
off shore ou singulires (Grande-Bretagne, Etats-Unis, Pays-Bas ou France), puissent
convaincre les territoires dpendants et associs (pour le Royaume-Uni, les les Anglonormandes, les Antilles ) de pratiquer rgulirement lchange dinformations. Il devrait
en tre de mme pour lUnion Europenne afin quelle trouve enfin un terrain dentente avec
les Etats-Unis et les principaux pays souvent concurrents et parfois tiers en vue dchanges
bancaires et financiers internationaux.

b) et de la duplicit des Etats dans lapplication dune politique efficace

lgard des C.O.S
(voir article de M . Jean Claude Buffle, journaliste et chercheur suisse)
Il na gure fallu au final plus de sept ans (de 1986 1993) pour que la communaut
mondiale se dote dun rgime juridique international de lutte contre le blanchiment.
Ldification dun tel difice juridique et institutionnel dans un laps de temps aussi court
constitue une ralisation exceptionnelle dans lhistoire de nos socits contemporaines.
Pourquoi les rsultats de la lutte contre la finance criminelle sont-ils alors si
faibles aujourdhui ?
Il est facile, en effet, de percevoir lheure actuelle la situation paradoxale de lexistence
persistante de paradis fiscaux et de pays secret bancaire alors que de trs nombreux pays
et ce, parmi les plus importants conomiquement, ont pu prendre publiquement des

57

le premier Ministre luxembourgeois avait ainsi dclar fin septembre 2001, que le secret bancaire
ne devait pas tre opposable au juge et au Parquet en matire criminelle .

195
politiques rigoureuses en apparence visant rduire le nombre et lintensification de telles
activits financires tournes vers linternational.
En mesure dimposer des plans dajustements structurels drastiques des dizaines de pays
passs sous la domination du FMI et de la Banque Mondiale, de placer, des annes durant, des
Etats sous embargo (Irak, Iran, Libye, Cuba), de ngocier en permanence des abandons de
souverainet, les grandes puissances et la communaut internationale seraient donc
incapables aujourdhui de contraindre une poigne de pseudo-Etats confettis, souvent
rests sous protectorat dailleurs, se conformer un ensemble de normes communes et de
standards internationaux sinterrogeait Christian de Brie dans un article du Monde
Diplomatique.
Cela ne doit tre que le tmoignage dimportants rapports dinfluence cachs et de
tractations autour dintrts prservs en sous-main.
Les rapports des Etats-Unis et de la France avec la Suisse sont ainsi particulirement
parlants et emblmatiques de ces contradictions. En fait, sil y eut des efforts entrepris dans
ce domaine, la Suisse demeure encore aujourdhui larchtype du pays secret bancaire.
Or, depuis 60 ans, des politiciens franais ne cessent de sen plaindre et, aux Etats-Unis, cela
fait plus de quarante ans quon tente de remdier cet tat de fait mais sans gure de succs.
Cet chec semble tenir pour une bonne part lincohrence de lattitude adopte par
lAmrique et la France, lantinomie qui se fait jour entre leurs dnonciations officielles
et lusage discret que lune et lautre ont fait de la place financire helvtique.

Concernant les Etats-Unis,

Depuis la Seconde Guerre mondiale, la Suisse a toujours t un centre important pour les
services de renseignement amricains. Par la suite, lintrt de ce pays a port sur dautres
usages, tout autant bnfiques pour les Etats-Unis.
En fait, depuis les annes soixante, les Etats-Unis ont bien tent de peser rellement sur la
Suisse pour que celle-ci modifie ou complte sa lgislation bancaire.
Pour autant, le scandale du Watergate en 1973 allait dj rvler que ladministration Nixon
avait largement utilis ses propres fins ce secret bancaire et ces banques suisses dont les
Etats-Unis prtendaient nanmoins limiter les effets nfastes sur leur propres socits. Le
secret bancaire suisse avait t dcisif dans tout le systme de fonds secrets et de
corruption , devait crire lauteurs anglais Anthony Sampson en 1977.
Dans la priode suivante, de 1980 1987, laffaire Marc Rich 58 et les suites du scandale de
lIrangate ont montr la poursuite de cette logique de double jeu recherche par
lAdministration amricaine. La Suisse, dans cette histoire, avec ses banques omniprsentes et
son secret bancaire invulnrable, a t le vritable ple financier de cette double opration
occulte. Ainsi, il ne sagissait pas seulement daider de manire clandestine lIran sous
embargo ptrolier lpoque. Pour faire contrepoids, le gouvernement amricain a aussi
soutenu lIrak de Saddam Hussein, Genve ayant ainsi t un des relais logistiques de cette
politique financire dquilibre recherche dans le soutien conomique procur.
58

du nom dun courtier en marchandises amricain install en Suisse et qui avait t condamn
payer de fortes amendes pour soustraction au fisc et dont lextradition avait t demand.

196
Entre 1986 et 1995, cette duplicit de politiques a t perptu dans lintrt des deux
Etats en prsence. Si la Suisse a connu alors un certain empressement lpoque sassocier
la lutte anti-blanchiment, cela na pu tre que le fruit dune coopration judiciaire noue
entre les Etats-Unis, lItalie et la Suisse au moment des vastes poursuites internationales
lances aprs laffaire de la Pizza Connection. Il a t rvl toutefois que, dans le mme
temps, la CIA entre 1981 et 1988 avait recouru une socit zurichoise pour transmettre aux
rsistants afghans quelque 25 millions de dollars (voir Rachel Ehrenfeld in Evil Money 1992).
Or cette mme socit employe par la CIA a t accus par la DEA la mme poque de
blanchir de largent de la drogue pour les cartels colombiens. Sans dvoiler lhistoire de la
BCCI (dont il sera fait mention dans la dernire partie de ce mmoire) o se rencontrent
galement tractations secrtes des services secrets amricains et oprations des parrains de la
drogue ou de marchands darmes internationaux, ces affaires montrent en plein lumire la
contradiction entre les impratifs de la politique clandestine des Etats-Unis en la matire et
ceux de leur campagne anti-drogue et contre la finance criminelle lchelle mondiale.
Concernant la France
On observera les mmes rapports ambigus sur les modalits des politiques engages dans
notre pays en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux ainsi que la place en
dfinitive acquise par les banques suisses dans les rseaux transnationaux de capitaux
blanchis mis en place.
A la fin des annes soixante-dix, les contradictions de la France dans ses relations avec
les grandes banques suisses tenaient en priorit la politique de ses plus grandes
entreprises.
Ainsi Renault, bien que nationalise, cra en Suisse deux socits financires. Celles-ci lui
ont permis de grer, labri de la lgislation franaise, les flux financiers issus de ses
ventes ltranger 59.
Cela pose videmment le problme de situations pouvant sopres o les filiales de banques
nationalises et installes ltranger chappent tout contrle des autorits bancaires de
tutelle et administratives.
Jean Pierre Chevnement avait dailleurs rclamer lpoque, quon re-nationalise ces
entreprises dEtat qui trahissaient ainsi les intrts de la France .
Comme leurs homologues amricains, (Lockheed en loccurrence
en 1976), les constructeurs aronautiques franais par exemple se
servaient volontiers des banques suisses pour verser leur acheteur
les dessous-de-table insparables des ventes darmes dclarait
Michel Jobert en 1980 (voir mme ouvrage de Claude Torracinta).
Face lhypocrisie releve dans ces affaires lors de tractations
commerciales quotidiennes, le gouvernement franais rclama de
plus en plus la Suisse une coopration active en matire de lutte
contre lvasion fiscale.
Pourtant, en 1985, la lutte contre les fraudeurs nest plus une proccupation majeure du
gouvernement franais, et la modernisation de l conomie devient le souci dominant.
59

(voir louvrage de Claude Torracinta les banques suisses en question)

197
Dsormais, cest la politique qui va se retrouver sur le chemin des banquiers suisses
( et non plus linverse).
Laffaire Pchiney / Triangle en 1988 o des achats litigieux pour la grande socit
franaise ont t raliss via le Luxembourg, Anguilla et la Suisse, par lentremise de socits
financires helvtiques, des fiduciaires et des banques comme la Banque de Participation et
de Placements 60.
Franois Mitterrand avait promis de lutter contre largent sale, largent facile, largent qui
tue (in ouvrage de Jean Montaldo Mitterrand et les 40 voleurs). Bien mal lui en a pris car
nombreux de ses proches semblent avoir t impliqus dans des affaires touchant ces
capitaux peu honorables ( par exemple, Roger Patrice Pelat, Max Thret).
A cette premire affaire, une seconde allait mettre en lumire des oprations importantes
faisant ressortir des dlits dinitis touchant certains autres hommes politiques. De juillet
octobre 1988, des achats massifs et suspects ont t rvls par la COB pendant le raid
manqu du CCF men par Georges Pbereau sur la banque Socit Gnrale. Cela portait
alors sur deux millions de titres , pour une plus-value de 100 millions de francs 1 milliard
de francs et qui seraient passs par des comptes bancaires au Luxembourg mais surtout en
Suisse, dans un tablissement priv rput de Genve, Mirabaud et Cie.
En fait, pas moins que la France Giscardienne, la France socialiste na t finalement
insensible au charme discret des banques suisses. Il ne faudrait pas oubli galement les
msaventures du Crdit lyonnais et ses rapports controverss avec les financiers italiens
Giancarlo Parretti et Floroi Fiorini. Dans ce cas prcisment, cest une banque nationalise
qui, sous une direction socialiste, sest retrouve prise dans des manipulations financires
derrire lcran de la lgislation suisse.
A partir de 1993, ce renversement des rles cde peu peu la place une nouvelle
distribution politique des scandales La droite franaise est ainsi touche de nouveau avec
laffaire concernant Grard Longuet, alors Ministre de lindustrie et Prsident et ancien
trsorier de Parti Rpublicain. Le juge Van Ruymbeke souponne alors la ralisation dun
rseau financier de grande ampleur concernant le financement occulte de ce parti.
Les fonds suspects ont notamment transits par des banques luxembourgeoises, sous le
couvert de socits panamennes gres depuis Genve (voir article de M. Paringaux dans le
Monde du 21 octobre 1994).
En fvrier 1995, enqutant sur une affaire de fausses factures concernant lOffice des HLM
des Hauts-de-Seine, dans laquelle il souponne un financement occulte du RPR, le juge
Halphen repre son tour une piste suisse (voir article sur laffaire Schuller in la Tribune de
Genve du 6 mars 1995).
En mars 1995, cest au tour du financement occulte du CDS de faire lobjet dune enqute
prliminaire de la justice. Ce parti aurait en effet lpoque, au nom dune socit
panamenne, ouvert un compte auprs de lUnion des Banques Suisses Genve (voir article
du Figaro du 24/25 Juin 1995).
Le 20 avril 1995, Pierre Botton et son beau pre, Michel Noir, ancien ministre RPR du
Commerce extrieur et maire de Lyon, ont t reconnus coupable dabus de biens sociaux.

60

(voir article de M. JC Buffle prcdemment cit)

198
En 1986, Pierre Botton avait ouvert deux comptes auprs de la succursale genevoise de la
Banque de lUnion Europenne. Ces comptes servaient, affirmait-il, recueillir des
contributions destines financer les campagnes de Michel Noir .(article du Monde du 5
mai 1995).
Et puis, vint le scandale de Jacques Mdecin, ancien maire de Nice, condamn en mai 1995
deux ans demprisonnement pour abus de confiance. Celui-ci avait un compte lUBS de
Genve (voir ouvrage de Gilles Gaetner largent facile).
Maurice Arreckx, snateur UDF-PR du Var, admit la mme poque lors de lenqute
judiciaire le concernant, quil avait reu le fruit de pots-de-vin sur un compte tabli auprs
dune autre banque genevoise (voir article de Jean Nevers in Tribune de Genve).

Tous les cas rapports ici nont pas constitu ncessairement des infractions pnales graves.
Nanmoins, leur multiplication peut permettre de croire lexistence vidente dun systme
occulte de financement politique passant par la Suisse et daffirmer galement que le secret
bancaire helvtique tait en lespce une pice essentielle de ces oprations clandestines.

Que conclure de cela ?

A partir de 1980, la France a demand la Suisse de lutter avec elle contre la fuite des
capitaux vers les tablissements helvtiques, ce qui na pas t suivi dans les faits (sauf
exceptions relativement peu nombreuses). A ct de cela, gauche, certaines personnalits
sen sont servi pour des transactions relevant du dlit diniti; droite, dautres
personnalits y ont recouru pour financer secrtement des partis ou des lections.
En 15 ans donc, les contradictions franaises ont donc chang de registre, le secret
bancaire helvtique restant toujours en place.
Le paradoxe est donc mis en pleine lumire : souvent ceux qui critiquent le plus
vigoureusement le secret bancaire suisse sont ceux qui en font ou en ont fait un instrument de
leur politique conomique ou trangre.
Ainsi, vis vis des hommes politiques de gauche et de droite, ce qui apparat est que les
premiers critiquent pourtant un systme dont ils se servent et les seconds dfendent un
systme qui, de toute faon, leur chappe.
Interrogations
Est-ce lutilisation de la place financire suisse par certaines grandes entreprises,
nationalises ou non, qui a conduit la France saccommoder du systme et de la
lgislation bancaire helvtique ?
ou la France na-t-elle jamais voulu engager sur ce terrain une preuve de force dcisive
avec la Suisse, en raison de limportance du march helvtique pour les exportateurs
franais (argumentaire pos lors du dbat parlementaire suisse sur la ratification de la
convention de double imposition avec la France) ?
Linterrogation reste pose ce jour.

199
En tout tat de cause, comment croire une rpression efficace en matire de
blanchiment de capitaux exprime par des gouvernements, apparemment honnte et
volontariste, quant il est de notorit publique, dsormais au fil des affaires, que leur
financement politique est en partie assur par des fonds dposs dans des territoires
faisant fi des rgles lgales de lconomie mondiale ?

Pour en finir avec la situation de la Suisse, il est intressant de remarquer que ce pays ait
pu russir de la sorte et ce, depuis 40 ans, rsister aussi efficacement ces pressions
trangres continuelles. Cela ne semble pas devoir sexpliquer uniquement du fait des
contradictions et tergiversations dont on fait preuve les Etats-Unis et la France, prises pour
exemple ici.
La Suisse parat avoir en ralit fait beaucoup plus usage dun art consomm de la
rsistance passive face ces pressions de toutes parts. Cette politique payante de
rsistance larve semble dailleurs tre une constante dans les rapports entre petits et
grands Etats, surtout quand il sagit dun objectif (la limitation du secret bancaire suisse)
qui nest ni vital, ni constant, ni primordial. Les Etats-Unis comme la France nont en effet
pas cess pourtant davoir durant ces annes dautres priorits plus urgentes et essentielles que
de faire entendre raison la Suisse sur ce thme.
Au contraire, en protgeant son secret bancaire, celle-ci a toujours eu le sentiment de
dfendre des intrts fondamentaux, une partie de sa prosprit nationale dabord, un
lment majeur de sa souverainet ensuite.
Il nen demeure pas moins que si la politique mene par les Etats-Unis et la France face au
problme de secret bancaire helvtique sest rvl vritablement contradictoire, il est permis
de penser que la politique de la Suisse nen a pas moins t paradoxale : ds lors quelle a
justifi son secret bancaire en invoquant chaque reprise la dfense de sa souverainet,
elle a pourtant le plus possible laiss en ralit des Etats trangers se servir leur gr de ses
institutions bancaires, sans aucun contrle efficient.

Au vu de ces exemples ainsi dvelopps, la question essentielle parat dsormais la suivante :

dans quelle mesure lattitude des Etats-Unis et de la France (ce qui est bien entendu valable
galement pour dautres grandes nations comme lAllemagne avec le Luxembourg..)
envers les Micros-Etats et autres territoires peu coopratifs en la matire a-t-elle t
dtermine par des considrations de politique trangre, et notamment dictes par des
stratgies clandestines et luttes dinfluence occultes ?

Conclusions
Officiellement, cest donc une lutte permanente qui est engage contre de tels territoires,
sanctuaires de largent criminel et continuellement renforce et internationalement
coordonne -dans des structures gouvernementales, policires et judiciaires- contre la
criminalit financire (corruption, blanchiment, trafic); officieusement pourtant, tout ne
semble quillusion.

200
Il est en effet remarquable de noter que 95% des paradis fiscaux aujourdhui sont
danciens comptoirs ou colonies britanniques, franais, espagnols, nerlandais, amricain,
rests dpendants de leurs puissances tutlaires.
La souverainet fictive tant revendique avec force actuellement par eux ressemble plus ainsi
un cache sexe qu une volont dindpendance politique pure, permettant en ralit
une criminalit financire transnationale, non seulement tolre mais encourage parce
quutile et ncessaire au fonctionnement de ces marchs, dy prosprer.
Au nom dune indpendance nationale prserver, pas question donc de dmanteler les
paradis fiscaux du crime et bases indispensables au recel de la dlinquance financire, car
ils pourraient servir les intrts dautres Etats.
Pas question non plus dailleurs de mettre en place une vritable coopration
internationale permanente, ni mme un espace judiciaire europen, mais seulement
denvisager den parler un de ces jours.
Le problme avec ce mode de raisonnement utilise par ces Etats puissants est leffet
scurisant et pervers quil induit. En effet, on a limpression que nos gouvernants agissent
alors quil nen est presque rien. Il suffirait pourtant afin de les maintenir dans le mirage
dune volont politique rigoureuse et volutive, de les inciter juste adopter des codes de
bonnes conduite.

Le Journaliste Christian De Brie crivait ainsi de manire critique dans le Monde

Diplomatique, au regard de cette situation pas trs nette, que pourtant si prompte
simmiscer dans tous les secteurs dactivit, lOrganisation mondiale du Commerce (OMC)
ainsi que lUnion Europenne trouveraient l, dans le dmantlement de ces sanctuaires
du crime , sans aucun doute matire sengager et une tche enfin la hauteur de leur
immenses prtentions supprimer toutes les discriminations et imposer partout une
transparence idale ; moins que tout cela ne soit de leur part que poudre aux yeux

3.2 Les questions essentielles se poser

a) Les paradis fiscaux et bancaires sont-ils une menace pour le systme financier
international ?
Les centres financiers off shore (ou CFO) sont nombreux et
disperss sur toute la plante, on vient de le voir. Ils offrent des
avantages fiscaux considrables leurs clients non
rsidents, tout en leur garantissant une confidentialit souvent
juge officiellement inopportune par les grandes puissances.
Les grandes entreprises qui usent des Paradis fiscaux pour se
soustraire limpt sont-ils condamnables pour autant ?
Ces lieux spcifiques de la Finance mondiale sont-ils pour
autant tous dangereux au regard des dviances engendres par
les rseaux de blanchiment dargent sale ?

201
En fait, cela dpend beaucoup des choses que ces individus ont cacher et du systme de
surveillance bancaire et financire mis en place dans ces endroits ainsi que du degr de
leur coopration avec les autorits dautres pays.

Le Forum de Stabilit Financire (ou FSF) qui a t cr la suite de la crise asiatique le 14

Avril 1999 Washington par les Ministres des Finances et les gouverneurs des banques
centrales des pays du G7 61 et compte dsormais 40 membres 62, avait remis le 26 avril 2000
une analyse sur limpact des CFO sur la stabilit du systme financier mondial 63.
Etant charg de faire des recommandations au regard des problmes identifis (principalement
coopration entre autorits de surveillance des off shore et des on shore), son dernier rapport
constatait que les activits financires off shore ntaient pas nuisibles la stabilit
financire la condition quelles soient contrles et que les autorits en charge de la
surveillance sur place cooprent. Il concluait ainsi que certains centres taient bien surveills
et coopraient de manire satisfaisante alors que dautres constituaient des maillons faibles
dans un systme financier hautement intgr et interdpendant.
Un dispositif mettre en place, incitant ces territoires adhrer aux normes internationales,
devait alors identifier les normes prioritaires, tablir des recommandations et organiser une
procdure permettant dvaluer le respect de ces normes par les CFO.
Par la suite, le Forum a reconnu que le manque de moyens constituait souvent une
contrainte linstauration de normes internationales par les CFO. Cest pourquoi, pour
exemple, il encourage encore des initiatives intressantes, comme le fait pour des centres
financiers offshore, de rendre disponible leur expertise ou loctroi des ressources ncessaires
pour assister ces places financires dans lamlioration du systme de surveillance.
Le problme sous-jacent qui est pos avec la reconnaissance officielle du manque de
moyens avanc, est labsence de relle volont politique de lutter contre la politique interne
et les retombes internationales engendres par la stratgie de ces gouvernements.
Un journaliste du Monde voquait ainsi dans une dition spciale du 4 novembre dernier le
monde de la finance off shore comme la reprsentation, en grande partie, dun Triangle
des Bermudes pour les enqutes financires internationales ; effectivement, la comparaison
est parlante.lexistence par elle-mme de ces places off shore, ouvertes toutes
propositions et opportunits de transactions, ne peut que crer un espace o vont prosprer
toutes les dlinquances transnationales. Voil la ralit et le problme rsoudre.

61

le G7 comprend les Etats-Unis, le Japon, lAllemagne, la France, le Royaume-Uni, le Canada et

lItalie

62

(25 autorits nationales de 11 pays (dont Australie, Pays-Bas, HongKong et Singapour) plus 6
membres dinstitutions financires internationales (FMI, Banque Mondiale, Banque des rglements
internationaux ou BRI, OCDE), 6 reprsentants des groupes de surveillance et de rglementation
internationales (Comit de surveillance bancaire de Ble, Organisation internationale des autorits de
surveillance de lassurance) et enfin, 2 reprsentants des comits dexperts de banques centrales
(comit sur le systme financier mondial et comit sur les systmes de paiement et de rglement)
63

voir les objectifs de cette structure dans les annexes

202
b) Quest-ce qui maintient en place ces trous noirs de la finance mondiale ?

Depuis 1981 et un rapport officiel remis au prsident amricain Jimmy Carter, tout tait
dj connu des excs et des inconvnients de lexistence et de la prolifration des COS et
autres paradis fiscaux. 20 ans aprs, ces rflexions restent dactualit : lOCDE, le G7, le
GAFI et lONU se proccupent toujours du problme.
Le seul inconvnient est que les mesures adoptes jusqualors se sont rvles, pour celles
qui lont t, irralisables ou inefficaces.
On cerne de mieux en mieux la face cache de lconomie mondiale. On a multipli les
initiatives, les enqutes, cr des commissions, des services spciaux, dict des textes
internationaux, mais sans rsultat jusqu prsent .
Quels sont donc les freins, les obstacles une telle mobilisation des pays et des esprits ?
Deux raisonnements trs rpandus mais inexacts propos des territoires off shore, doivent
tre tudis ici :
-le premier consistait dire que le phnomne connaissait une augmentation importante du
fait des politiques menes par de plus nombreux petits Etats qui commercialiseraient ainsi leur
souverainet en offrant des services juridiques et financiers attractifs mais dviants par
rapport aux pratiques des Etats dvelopps. Des actions concertes des Etats et des
organisations internationales seraient alors susceptibles de transformer les pratiques
actuelles en incitant ces territoires se conformer des normes internationales
homognes.
Cette perspective unilatrale est en fait trs rductrice dans la mesure o beaucoup de
grands Etats et dacteurs conomiques lgitimes (banques, entreprises) ont contribu
au dveloppement des ces territoires et les utilisent pour bon nombre dactivits.
-Une autre perspective trs rpandue nenvisage comme principaux utilisateurs de ces
places financires que des acteurs socialement marginaux et plutt identifis comme des
dlinquants (acteurs du crime organis sous ses diffrents aspects).
Evidemment, avec ce qui a t analys prcdemment, ce point de vue doit tre reconsidr,
lhistoire de ces territoires off shore montrant linverse que les avantages de ces lieux
ont dabord bnfici des acteurs conomiques lgitimes bien avant dtre investis par
le crime organis.

En fait, ce qui semble prvaloir dans la recrudescence de ces entits financires hors
norme, cest tout autant le fait que leur attractivit provienne des offres faites par eux que
des incitations leur usage effectues par les grands Etats (incitations actives et passives,
lgales et pratiques).

c) La prsence des grandes compagnies bancaires franaises et trangres

est-elle ncessaire dans ces endroits si singuliers ?

Prenons quelques-unes des plus grandes banques europennes, prenons aussi la liste noire des
pays accuss par lOCDE de ne pas cooprer dans la lutte mene contre le blanchiment

203
dargent et l que constater si ce nest la similitude des rsultats et lhypocrisie que cela peut
gnrer.
En effet, ces banques prestigieuses europennes et autres font TOUTES (ou presque) des
affaires dans ces pays reconnus comme peu recommandables par les autorits
internationales, soit directement, soit par le biais de filiales compromettantes mais bien
relles, implantes sur place (voir article de lExpansion du 28/09/2000).
Ainsi, il suffit de se rendre sur des sites Internet de paradis bancaires, voire mme sur certains
sites franais de grandes banques, pour dcouvrir la localisation spcifique de certaines de
leurs succursales, filiales et bureaux de reprsentations. On peut ds lors faire mention :
-

Lugano, en Suisse, la Banque de Rotschild, le CIC.

Au Luxembourg, la BNP, Les Banques Populaires, la Banque de Rotschild, Le

Crdit Agricole, Paribas, lUBS, le CCF, la Socit Gnrale..

A Monaco, la Banque Amrican Express, les Banques Populaires, la Banque de

Rotschild, La Barclays, la BNP, le Crdit Agricole, le Crdit Lyonnais, HSBC,la
Lloyds, le CCF, la Socit Gnrale..

- A Genve, la BNP, le CIC, Le crdit lyonnais, le CCF.

La palme reviendrait ainsi en la matire la BNP et Paribas (maintenant) avec au moins des
reprsentations bancaires en Autriche, aux Bahamas, Bahren, aux Camans, Chypre, aux
Comores, aux Emirats Arabes Unis, en Irlande, Jersey, Hongkong, au Liban, Maurice, au
Panama, aux Philippines, Singapour, en Suisse, en Uruguay, Wallis.
Une complicit du rseau bancaire mondial est dsormais ainsi mise jour, allant des plus
honorables institutions financires de Londres, de New York (Chase Manhattan Bank,
American Express bank) ou de Paris la dernire boite aux lettres la mode off shore
des les Camans, dans le seul et unique but de capter la plus grande part de cette
inpuisable manne de capitaux.
Ainsi, des socits off shore existent pour tous les grands groupes bancaires franais et
trangers. Tel doit tre le constat aujourdhui, mme si toutes les institutions bancaires ne
versent pas dans le commerce dvoy li au blanchiment heureusement.
Certains experts affirment cependant quun certain nombre de ces institutions bancaires ne
fuient pas largent de la drogue mais se livrent une concurrence acharne pour le capter.
Cest ainsi en constatant lextraordinaire prolifration, en quelques annes, de banques de
toutes nationalits, Palerme et Catane, en Sicile, Miami et Los Angeles que les
enquteurs italiens et amricains ont acquis la conviction que ces places taient devenues des
plaques tournantes du trafic de lhrone et de la cocane.
Si dautres analystes et professionnels eux mmes reconnaissent ainsi la ncessit pour ces
banques de se trouver l o les flux financiers transitent le plus, cest dire dans les
centres off shore et autres paradis fiscaux, on peut imaginer que cela ne doit pas tre simple
pour leurs services dinspection gnrale, de surveillance et de contrle interne dapprhender
avec rigueur et professionnalisme toutes les nombreuses transactions qui se droulent, de
manire quotidienne, dans ces places financires toutes plus ou moins opaques les unes que
les autres.

204
Il est donc important de faire remarquer que cette installation spcifique et massive des
grandes banques dans ces places financires singulires nest pas un cas exceptionnel en
matire conomique.
Les entreprises internationales et autres multinationales trouvent galement de nombreux
avantages stablir tout naturellement dans ces endroits particuliers et ce ct des
grandes institutions bancaires.
Or, le fait que des socits rputes, des grandes entreprises multinationales sinstallent l-bas
afin de payer des impts trs faibles mais aussi pour constituer des caisses noires (comme
le faisait remarquer Bernard Bertossa, procureur gnral de Genve, interrog par la mission
parlementaire franaise), nen font pas pour autant toujours des entreprises servant dinterface
au crime organis ou ralisant un attitude dviante conomiquement.
Ainsi, vis vis de ces socits ou de ces banques, il ne faudrait pas gnraliser et faire
lamalgame entre ces divers comportements, plus ou moins licites mais pas forcment
toujours criminels, mme si il est devenu simple et banale maintenant de pratiquer pour
toute entreprise, quelle quelle soit, lvasion fiscale.

Actuellement, une nouvelle mthode a t nanmoins mise en uvre pour tenter denrayer
cette tendance naturelle des banques et institutions financires investir ces places financires
bien spcifiques. Les Anglo-saxons nomment cette politique celle de name and shame ,
savoir nommer pour faire honte . Les clients ordinaires dune banque sont ainsi mis au
courant des oprations douteuses ralises de manire cache par leur banquiers par voie
de presse. Si aucune banque na ce jour perdu sa licence ou connu des revers financiers trop
importants, les clients savent ensuite quoi sen tenir et limage de marque dune banque,
si importante dans le monde daujourdhui, pourrait dsormais depar cette pratique
seffondrer en un rien de temps.
Le Crdit Suisse et une filiale du Crdit Agricole Indosuez avaient fait dailleurs dernirement
(septembre/octobre 2000) la douloureuse exprience de cette politique modern style de
rpression en Suisse.

d) Comment apprhender les diffrentes listes tablies sur les centres off
shore et autres paradis fiscaux ? Servent-elles quelque chose ?
(sur la porte et lintrt des listes du GAFI et du FMI par lintermdiaire du
Forum de stabilit financire)
le GAFI qui est, rappelons le, un organisme intergouvernemental, a pour objectif de
concevoir et de promouvoir des stratgies de lutte contre le blanchiment. Dans cette optique,
chaque anne, il identifie des territoires non coopratifs dans la lutte contre le recyclage de
largent sale 64et tente de les faire participer afin quils rgularisent leurs pratiques (vritable
volont dassocier ces territoires la lutte contre le blanchiment de capitaux).
Le Forum de Stabilit Financire, dans le mme contexte, publie annuellement la liste de
centres off shore qui pourraient, faute de lgislation et de coopration internationale, faire
peser un risque systmique sur lconomie mondiale. L galement, il est propos ces pays

64

( ceux qui, du fait dune lgislation et/ou dune pratique dficiente, constitue un obstacle la
coopration internationale en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux criminels ).

205
dadhrer des standards internationaux mis en uvre par le FMI et ce, grce des
mesures incitatives et des aides techniques.
Ainsi, sans doute en raison de leur vocation universelle et multidisciplinaire, ces liste et les
recommandations qui vont avec, se sont imposes en tant que rfrence.
Pour exemple, en juin 2000, le GAFI avait identifi 15 Etats ; en septembre 2001, ce sont 21
pays qui ont t pingls dont des nouveaux venus : lUkraine, le Costa Rica, lEgypte, le
Guatemala, la Hongrie, lIndonsie, la Birmanie et le Nigeria, Grenade et Palau.
Quatre pays ont t nanmoins retirs (les Bahamas, les les Camans, le Liechtenstein et le
Panama), car ils auraient rform leur rgime anti-blanchiment de faon substantielle afin
de le mettre en conformit avec les 40 recommandations mises par le GAFI.
Moscou a vit de peu les sanctions du fait du vote dune loi anti-blanchiment de dernire
minute et les Philippines seront sous surveillance.
Dans cette classification, le GAFI va effectuer des distinctions importantes mais subtiles entre
les pays :
-ceux qui ont pris des mesures concrtes en promulguant par exemple une lgislation
destines combler les lacunes releves par cet organisme international,
-ceux qui se sont engags sur un plan politique ou ont procd des modifications
substantielles en la matire .
Avant de rayer un pays de sa liste noire, le GAFI prtera donc une attention particulire
aux rformes en matire de lgislation pnale, de supervision financire, didentification de
clients, de communication dactivits suspectes et de coopration internationale .
Au cours de lapprciation dune telle analyse systmatique de pays, au demeurant trs
subjective, on peut avoir un problme de lisibilit et de pertinence concernant les noms
tablis dans cette liste en particulier et sur les autres en gnral (liste OCDE sur les pays
fiscalit dommageable et liste du Forum de Stabilit financire), qui servent de rfrence pour
apprhender les Etats ou territoires rputs tre des paradis bancaires ou fiscaux importants.
Ainsi, dans la liste du GAFI 2001, on trouve certes le Guatemala, mais plus aucun renvoi
explicite nest fait concernant les Bahamas, les Camans, Panama et autre Monaco,
Delaware et Floride, pourtant largement suspects dans le transit de capitaux blanchir
par le biais de territoires faible fiscalit et sur- quips financirement.
Trois remarques importantes doivent tre alors consignes cet instant :
-Le problme dont il est question ici est que ces listes sont souvent tablies partir
dexamens des textes lgislatifs, des textes de loi certes en vigueur mais ne refltant pas
toujours les acquits ou dfaillances sur le terrain.
-De plus, les valuations ralises sont presque toujours faites sur la foi de
renseignements fournis par les gouvernements concerns eux-mmes. Mme si ces
derniers ne veulent pas tre pris en dfaut, les prcisions ainsi fournis pourraient ne pas
correspondre tout fait la ralit des choses.
-Enfin, ces interrogations et la mise en cause de llaboration de ce genre de rapport
peut mettre en avant le problme dune rdaction plus politique du contenu de ces listes

206
(certains experts reconnaissent en effet que la Chine et Monaco ny figurent pas pour des
soucis diplomatiques).
Tout le problme maintenant est de savoir ce que lon fait de ces listes , soulignait
Arnaud de Montebourg.
De ces interrogation lgitimes et ncessaires, on peut alors en dduire la ncessit dapprcier
cet outil avec un recul ncessaire, permettant de mettre en lumire lintrt de certains grands
Etats faciliter la dsignation dun nom plutt que dautres. Cette suspicion justifie ne
devrait pour autant pas aboutir dcrdibiliser, rejeter ces donnes importantes qui
devraient simplement continuer constituer un fichier de rfrence mais non exhaustif.
Ainsi, les 40 recommandations du GAFI conservent-elles toujours une valeur de rfrence
internationale importante en matire de lutte contre le blanchiment.
En tout tat de cause, il est remarquer que des procdures dvaluations ralises ont montr
des rsultats apprciables en matire de mesures prises par les pays figurant anciennement
dans les rapports passs du GAFI. Pour exemple, de nouvelles lois ont pu tre ainsi votes
dans ces Etats o aucune nexistait avant la visite des quipes dvaluations. Autre exemple,
le GAFI senorgueillit davoir russi faire stopper linflation quant la distribution des
livrets dpargne anonymes en Autriche, par la menace de lexclure de lorganisation.
Dailleurs, la plupart des pays et territoires noncs dans ces listes participent, bon gr mal
gr, de manire plus ou moins active et constructive, lamlioration de la lutte contre le
blanchiment international de capitaux. Certains pays ont ainsi pris engagement de conclure
et de parapher des accords internationaux pour la fourniture dinformations aux autorits
comptentes sur les cas de blanchiment. Lobjectif affich du GAFI aujourdhui est
darriver restreindre ou conditionner au mieux les transactions financires avec les
pays rcalcitrants.
Enfin, il est prvu quun systme GAFI danalyse et de surveillance pour les Carabes et
lAmrique latine puisse devenir rapidement oprationnel.
Toutes ces mesures ne devrait nanmoins pas contraindre des socits, mme srieuses,
reconsidrer leur domiciliation dans un pays sur une liste noire. Tant quil subsistera en effet,
une concurrence ce niveau entre certains territoires et une offre dimplantation de telles
conditions, il parat peu envisageable que cela gnre des rsultats vis vis des entreprises
qui sont en demande. Il faudrait toutefois maintenir sur celles-ci une certaine pression, afin
quelle soient assujettis plus de surveillance et de contrainte lorsquelles feront des affaires
dans de telles juridictions off shore.
e) Y a t-il une solution au problme de lexistence de ces CFO et autres
paradis fiscaux ?
Les experts consults ne sont gure optimistes. Au fil du temps, les techniques du
blanchiment nont cess de saffiner et de faire usage des centres financiers off shore :
socits- crans, prte- noms, trusts, services bancaires de plus en plus rapides, de plus en plus
personnaliss, de plus en plus complexifis, intermdiaires spcialiss et hautement
comptents utiliss..et toutes les investigations continuent se heurter dans la ralit, un
moment ou un autre, au mur des crans et faades de fausses socits ou des nouvelles
banques virtuelles difficilement dchiffrables et plutt intouchables.

207
Dans les faits, lespoir est donc faible pour les services en charge de la lutte contre le
blanchiment de capitaux, sauf interdire totalement toute transaction, voire les relations
commerciales avec les paradis fiscaux les moins coopratifs.
Le rapport Gordon le suggrait il y a 20 ans ; or depuis, il na jamais t dterr
Ainsi aujourdhui encore on se trouve face des vidences. Comme le rappelle bien
tristement un courtier anglais interrog lors dun entretien pour un article de M. Van Outrive
de lUniversit de Louvain, Today as Yesterday, good guys go to heaven, bad guys go to
Hawai or Switzerland. . Il semble ainsi devoir se rsigner.

f) Les pressions infliges ces centres off shore et autres paradis fiscaux
sont-elles efficaces et aboutissent-elles des rsultats probants et visibles?
Il est vrai que la meilleure des rponses aux trafics qui se droulent dans ces places
financires bien spcifiques serait de supprimer toute transaction avec ces pays off shore
(fermer toutes les implantations off shore).
Mais comment faire par exemple, pour ne plus travailler avec la Russie ou le Liechtenstein ?
Quel chef d Etat prendrait une telle dcision ?
Dans une telle perspective, tous les experts internationaux prdisent que cela ne serait pas du
tout grable et, quau contraire, cela aurait pour risque de provoquer un blocus du monde
financier tout entier et de lconomie mondiale en gnral.
Il est donc important de sabstenir de telles politiques extrmistes, mme sil est ncessaire
de ne plus nager dans lhypocrisie et de se donner bonne conscience en agissant de la sorte
comme aujourdhui , proclamait Ren Wack, Risk manager au Crdit Lyonnais.
Pourtant, il est un prcdent en ce sens avec la Deutsche Bank qui aurait t la seule banque
europenne avoir dcid de boycotter trois pays du pacifique Sud, dont la fameuse Nauru et
ce en y interdisant tout transfert de fonds en dollars amricains.
A ct de cela, des pressions rgulirement exerces par linstitution de ces listes semblent
tout de mme apporter un dbut de rsolution ce problme.
De nombreux pays ont t ainsi menacs de sanctions conomiques et financires si leurs
lgislations fiscales ntaient pas renforces dans un dlai dun an.
Certains obtemprent contre cur, les Iles Camans par exemple, en annonant un
renforcement de leurs lgislations pour tenter de limiter les oprations financires
douteuses (aprs cest autre chose de voir si les rsultats sont probants en pratique).
Lle Maurice sest, de son ct, engage ds le printemps 2000 renforcer sa lgislation
concernant ses activits off shore et il semble quil y ait une amlioration dans ce domaine65.
Dautres nations ne changent en rien leur stratgie de dveloppement et vituprent en
dnonant lhypocrisie et lillgalit dans les dcisions de ces grands Etats qui oublient
trop rapidement les oprations de blanchiment dun montant trs largement suprieur ralises
dans dautres pays de lOCDE. Ce chantage exerc contre des petits Etats provenant des
pays les plus riches de la plante naurait aucune autorit lgale et aucune base juridique en
droit international pour imposer les moindres sanctions ces Etats rappelaient ainsi Sir
Neville Nicholls, prsident de la banque de dveloppement des Carabes , et Owen Arthur,
premier ministre de la Barbade.
65

(voir article Bilan du Monde dition 2001)

208
En ralit, le problme des places off shore dpasse les difficults lies la criminalit
organise pour atteindre des questions plus profondes lies la concurrence fiscale au
niveau international
Si les gouvernements mais aussi les entreprises se proccupent de plus en plus de
lexistence des centres off shore, cest ainsi essentiellement parce quils sont soucieux de la
prolifration de rgimes fiscaux prfrentiels et de larrive de nouveaux paradis fiscaux,
pouvant raliser une concurrence dommageable vis vis de leur conomie.
Ce nest donc pas dans une optique de salubrit publique que de nouveaux Etats prennent
position aux cts des pays pionniers en la matire (qui eux avaient sans doute des objectifs
plus altruistes et moins gocentriques conomiquement).
En fait, le processus de libralisation et de mondialisation a incit quelques gouvernements
adopter des rgimes fiscaux prfrentiels, notamment des rgimes off shore, non pas tant pour
attirer des investissements directs trangers que pour dtourner leur profit une partie des
personnes imposes dans dautres pays.
Ainsi, entre 1985 et 1994, la valeur des investissements raliss dans des zones faible
fiscalit comme les Carabes et les Iles du Pacifique- Sud a t multiplie par 5 pour dpasser
les 200 milliards de dollars. Et si nagure, seules les personnes trs riches avaient recours
aux paradis fiscaux pour leurs affaires, dsormais, on trouve presque toutes les catgories
socio- professionnelles reprsentes.
Daprs lOCDE, lexistence dune faible imposition du revenu ou labsence mme dune
telle imposition ne peut suffire tablir la concurrence fiscale dommageable. Il faudrait
en outre un manque de transparence ou dchanges dinformations dans les transactions
conomiques qui sy droulent. Pour ce mme organisme international, lobjectif nest donc
nullement dharmoniser les taux dimposition entre pays, ni mme dinstaurer des niveaux
minimaux de prlvements fiscaux, chaque pays devant avoir une libert pleine et entire
en ce domaine.
Il sagirait plutt uniquement de faire que les pays soient incits adopter des pratiques
exemplaires en matire de politique fiscale. Or quand on voit quoi servent dans leurs
rsultats les codes de dontologies et autres chartes thiques en matire professionnelle, on ne
peut qutre plus que sceptique.
Nanmoins, dans le but dviter le dveloppement dune concurrence fiscale outrance qui se
rvlerait contre-productive (aboutissant par exemple des rglementations anti-vasions
complexes et trs coteuses qui alourdiraient considrablement les charges des contribuables),
le fait de rgir par le bas cette mme concurrence (par une coopration internationale via
un dispositif multilatral) semblerait tre un bon moyen dassurer une stabilit et la
coexistence pacifique des divers systmes fiscaux.
Il faudrait toutefois tenter de convaincre plus srieusement les marchs et les grands
ordonnateurs des rseaux financiers mondiaux quil serait plus rationnel dliminer les
pratiques fiscales dommageables. En effet, jusqu quand la situation actuelle pourra t-elle
perdurer et est-elle viable terme ? L sont toutes les questions.
En effet, force de sauvegarder un systme de compromis chancelant entre une volont de
ne pas pnaliser la comptitivit entre socits rsidantes dans des pays lgislations
fiscales distinctes et les effets pervers dune concurrence fiscale transnationale de plus en

209
plus dbride, on risque daboutir des distorsions discriminantes insoutenables et
dclencheurs dun conflit fiscal gnralis.
Lharmonisation en matire fiscale risque dtre encore plus problmatique solutionner
que sur le domaine simple de la lutte contre le blanchiment dargent sale.
Il semble nanmoins que ce soit, tout du moins pour les pays-tiers europens comme
Andorre, Monaco, le Liechtenstein et la Suisse, du ressort de lUnion Europenne de rgler
ce problme de distorsion technique, de spcificits rglementaires et de dumping fiscal.
Les services de la Commission europenne en charge de la fiscalit et du march intrieur
semblent ainsi penser que ces centres financiers particuliers ne peuvent qutre contraints de
simpliquer et de collaborer sils veulent continuer bnficier dans lavenir des accords de
faveur les liant lUnion Europenne.
Le procureur gnral de Genve, Bernard Bertossa semble avoir parfaitement rsum
ltendue du problme en la matire :
les rseaux de blanchiment sont souvent les mmes que ceux de lvasion fiscale ... si on
veut vraiment tre efficace, on devrait tendre la coopration internationale la
dissimulation fiscale .
Aujourdhui, un blanchisseur bien inspir pourrait en effet judicieusement invoquer la
motivation fiscale de louverture de son compte pour faire obstacle une telle coopration
des autorits judiciaires.

3.3 Derniers dveloppements concernant les centres financiers opaques et le contexte

actuel dinvestigations en matire de terrorisme
Avec les vnements du 11 septembre 2001, la position de certains Etats vis vis des places
financires dites exotiques ou fiscalit rduite que constituent les centres off shore et les
paradis fiscaux, a t branle et une nouvelle perception de ces sanctuaires sest fait
jour de la part de nombreux gouvernants, prts dsormais tout mettre en uvre pour
radiquer le problme. Selon certains dentre eux, combattre le terrorisme sa source en lui
coupant les vivres ncessaires ses rseaux de logistique doit ncessairement passer par une
rupture avec le secret bancaire mis en place et prn par les paradis fiscaux. Pour exemple,
l Omerta des centres off shore , constitue la fois de la revendication du secret bancaire
et du caractre fiscal de linfraction reproche, ne devrait plus pouvoir empcher et justifier
un refus dentraide judiciaire internationale.
Les Etats-Unis, qui jusque l se faisaient les avocats et dfenseurs les plus dtermins des
paradis fiscaux, au nom de la libert de circulation des capitaux (et au profit de leurs
uniques intrts), ont ainsi brusquement chang davis en la matire. Ils auraient ainsi dclar
la guerre aux territoire non coopratifs , apprhends dsormais comme des territoires
dlinquants .
Auparavant, contrairement ladministration Clinton, lquipe Bush nentendait pas en effet,
laisser lOCDE faire la chasse aux petits territoires qui offraient des conditions avantageuses
pour attirer des capitaux trangers, et ce, au nom de latteinte la souverainet des Etats que
pouvait poser le combat contre largent sale et les pratiques fiscales douteuses.

210
A lpoque, lvasion fiscale, ou plutt la concurrence fiscale, ne devait pas tre confondue
avec le blanchiment.
Seule la mthode empreinte de dialogue tait, affirmait-on, la meilleure pour amener la
raison les pays pauvres des Carabes qui navaient alors dautres moyens pour se dvelopper
que dattirer les investissements de cette manire .
Labsence de mesures prises contre les centres off shore lpoque par les Amricains ne
pouvait, de telle faon, que rduire grandement la porte des mesures lgislatives prisent
pas les autres Etats de lOCDE.
Un contrle trop rigoureux sur les paradis fiscaux aurait ainsi avant provoqu de nombreux
dsagrments affectant grandement le systme financier des Etats-Unis, puisque dans le jeu de
la gestion de largent des grandes fortunes internationales, les banques amricaines de
rputation avaient pris lhabitude de passer un moment ou un autre par les cases
Liechtenstein, Aruba ou Panama.
Pendant longtemps, les grandes entreprises amricaines ont ainsi bnfici, via les paradis
fiscaux, dun systme de Foreign Sales Corporation (ou FSC) permettant de fournir des
subventions illicites leurs exportations en toute lgalit.
Dsormais aujourdhui, le contexte a compltement chang.
Ladministration Bush opre un revirement complet sur le terrain financier. Largent des
terroristes, qui transite librement, comme celui de la drogue ou du crime, par des les
exotiques, doit tre combattu de toutes les manires possibles, quitte accrotre la
surveillance de ces plaques tournantes de la finance mondiale douteuse avait affirm un des
hauts responsables du Trsor amricain, lors dune runion Washington des ministres des
Finances du G7 le samedi 6 octobre 2001.
Depuis les attentats, les priorits du secrtaire au trsor, Paul ONeill ne sont plus
identiques. La stratgie amricaine de lutte contre la criminalit financire doit avoir parmi
ses multiples objectifs de viser les centres off shore de la fraude internationale et de la
contrefaon , avait dclar par anticipation Jonathan Winter le 11 juin 2001 devant la
Commission bancaire de la Chambre des Reprsentants sur les problmes de blanchiment.
Laurent Fabius, ancien ministre de lEconomie et des finances jusqu peu, avait affich
galement un certain soulagement, dclarant que tout ce qui tait avant oppos dans des
demandes de renseignements lors denqutes judiciaires internationales, comme la
concurrence fiscale, a disparu au nom de la coopration effective entre les pays de bonne
volont, coopration qui ne devrait plus tarder se concrtiser .
Dans cette optique, le mandat du GAFI a t tendu pour quil puisse traquer les capitaux
des terroristes. Auparavant, le GAFI ne disposait pas dautres armes que sa liste noire des
pays non cooprants. Les sanctions ne consistaient qu freiner lactivit internationale des
institutions financires de ces pays.
La menace tait quand mme suffisamment dissuasive pour que le Liechtenstein ou les
Bahamas commencent collaborer avec les acteurs de la lutte contre le blanchiment des
capitaux. Mais cest fin octobre 2001 quune runion durgence du GAFI a dict de
nouvelles rgles devant tre respectes par lensemble des pays, parmi lesquels lobligation de
geler les avoirs suspects.

211
Par la suite, dautres mesures ont t prises dans le sens dune meilleure collaboration en
matire de renseignements entre les diffrents services en charge au niveau national
(TRACFIN franais, FINCEN Amricain, CTIF belge) et au sein du groupe Egmont pour
un change en ce domaine voulu plus rgulier.
Le FMI a dailleurs t mis contribution et a t vivement encourag sassurer que les
centres financiers off shore contrleraient avec plus de rigueur et de vigilance les fonds quils
hbergeraient.
LUnion europenne travaille aussi de son ct sur un projet visant faciliter la leve du
secret bancaire, mme si cela ne serait envisageable quen cas de soupon de crime grave
Ainsi la structure europenne, mais aussi lOCDE et le G7 ont tous dvelopp rcemment
des mesures pour resserrer la rglementation concernant les domiciliations off shore.
Toutefois, la meilleure apprhension des difficults souleves et engendres par le lourd
secret professionnel et le compromis devant exister entre rpression et droits objectifs en la
matire, nen est qu ces dbuts.

Conclusion sur la partie concernant les C.O.S et autres Paradis fiscaux

A ct des deux volutions principales qui caractrisent la dlinquance financire
mondiale et actuelle, savoir :
-la complexit croissante des techniques employes pour le blanchiment dargent sale
-et linternationalisation des flux financiers criminels,
il doit tre fait remarquer limplication notable et lampleur croissante de ces lieux bien
spcifiques de la finance internationale 66. Quelques soit lapproche retenue, le phnomne
des paradis fiscaux est dune importance extrme et croissante pour lconomie actuelle.
Comme le rappelait Marie Christine Dupuis, malgr une volont affiche par un certain
nombre de centres off shore de procder un nettoyage de leur activits, et de se refaire une
rputation dhonorabilit sur la scne de la finance internationale, les paradis fiscaux
demeurent UNE voie daccs largement utilise pour intgrer largent sale dans le systme
financier mondial , les socits-cran trouves sur place ne faisant quajouter la
complexit des filires de retraitement et de recyclage de capitaux dorigine criminelle.
Il est ainsi devenu vident tous les acteurs et intervenants de la lutte contre le phnomne de
recyclage des fonds criminels dans lconomie lgale quil subsistait encore trop de ces pays
ou territoires qui abusent du secret bancaire (zone europenne et carabes), qui autorisent
linstallation de socits de faade et noffrent pas de cooprations administratives et
judiciaires transnationales valables, suffisantes, adquates et oprationnelles en la matire.
De mme, une poque o le dveloppement des paradis fiscaux et la mise en place par
certains Etats de dispositifs fiscaux destins attirer les capitaux a pu engendrer un
66

(certains analystes - Christian De Brie - ont dailleurs parl de ce chapelet de paradis fiscaux
comme une rivire de diamants vols ceinturant la plante ).

212
phnomne de comptition fiscale aux consquences prjudiciables (nous venons de le voir),
il apparat ncessaire et urgent que des gouvernements dits responsables et au service de
leurs concitoyens se rsignent prendre les dispositions nationales et internationales fortes
qui simposent en cette matire et ce, sans arrires penses et sans faire le jeu dun double
langage politico-conomique strile, agaant et infructueux.

Imputer cet tat de fait de limportance des rseaux de blanchiment internationaux

uniquement quelques territoires btissant partiellement leur richesse en accueillant
complaisamment des capitaux lodeur douteuse est, sans aucun doute, une constatation
par trop rapide.
Ce serait dailleurs oublier que la plupart des paradis fiscaux ne sont que des embryons
dEtats, danciennes colonies aux statuts spciaux encore dpendant des grands puissances
conomiques. En effet, que sont politiquement et conomiquement les Bahamas, Jersey et
Singapour au regard de places financires comme Londres ou New- York ?
Le Blanchiment nest pas seulement le fait de quelques paradis fiscaux exotiques .
Toute tentative dexplication de la sorte ne ferait que conforter lhypocrisie gnrale qui
a t depuis si longtemps volontairement tablie en la matire pour rejeter tous les maux du
systme financier et conomique internationale UNIQUEMENT sur ces centres off shore
et autres paradis fiscaux.
Dans les pays haute scurit , on retrouve ainsi des Etats lis au narco-trafic
(la Colombie, le Mexique, la Thalande, le Nigeria, la Russie), certes des paradis fiscaux
(les les Camans, Aruba, les Antilles Nerlandaises) mais aussi des grands centre
financiers comme la Suisse, HongKong ou Singapour, et des grandes puissances comme le
Royaume-Uni, lAllemagne ou les Etats-Unis.

Lanalyse de la localisation gographique des places qui structurent les marchs

mondialiss fait ainsi tat des liens troits existant entre les plus prestigieuses places
financires, anciennes et plus rcentes (comme la City de Londres, Zurich et Genve, NewYork, Chicago et Los Angeles, Francfort, Paris, Tokyo et Singapour) et les sites plus
nouveaux et plus opaques, savoir les paradis fiscaux et places financires utiliss en off
shore par les grandes banques et grandes entreprises pour leur opration de zone grise .

Auparavant, autant les paradis fiscaux taient seulement le lieu privilgi pour le dpt en
banque des revenus de particuliers aviss ou des bnfices inavouables des grandes
entreprises tabli en dehors du pays dorigine.
Autant actuellement, avec la libralisation et la drglementation financire augmentant les
occasions de blanchiment dans les systmes financiers centraux, ces places financires
(Bahren, les Bahamas, les Bermudes, HongKong) constituent des repres pour des
activits illicites produisant de largent sale et permettant dexploiter toutes les
possibilits de blanchiment et dessorage de capitaux dorigine douteuse ou clairement
criminelle.

Le phnomne voqu ici de la puissance croissante de ces places financires est un

phnomne mondial limage des problmes de protection de lenvironnement ou de
terrorisme.

213
Les initiatives individuelles peuvent avoir des effets dannonces, des consquences
psychologiques ou des rsultats symptomatiques chez certains Etats, mais son efficacit
concrte risque de se rvler extrmement limite moyen terme dj .
Il est donc important que soit mise en place et continuellement amliorer une surveillance
rigoureuse de ces places financires particulires, car le seul fait de se doter dun systme
prventif et rpressif permettant de lutter contre le blanchiment, nengendre pas tout le
temps (loin de l dailleurs) une application relle dans la pratique.
Il faudrait, en outre, dpasser ce stade de simple (mais indispensable) surveillance pour
prendre des initiatives collectives engageant ainsi un maximum de pays dans la mme voie
et mettant les plus grand Etats de la plante face leur prise de responsabilit.
Des efforts importants ont t et continuent dtre raliss pour amliorer la transparence du
secteur financier mondial, mais le monde financier off shore demeure encore ce jour, en
grande partie, un Triangle des Bermudes pour les enqutes financires.

214

SECTION III
Le financement du rseau terroriste prnomm El Qada de Ben
Laden : Exemple du processus de Blanchiment lenvers et de
lenchevtrement des structures bancaires traditionnelles et des circuits
financiers passant par les centres off shore
1. Organisations et paradoxes de la finance islamiste 67:
Les institutions financires islamiques oprent aujourdhui dans plus de 75 pays et psent
environ 230 milliards de dollars, soit plus de 40 fois le volume de transactions quelles
constituaient en 1982.
A la suite de la Citibank qui installa en 1996 Bahren une filiale islamique, la plupart des
grandes institutions financires occidentales sont dsormais prsentes dans ce crneau et
ont tabli des succursales dans ces pays afin de proposer des produits financiers destins
une clientle musulmane, sous la forme de guichets islamiques .
Pris comme symbole de lintgration de la finance islamique dans lconomie globale,
cette prsence occidentale ajoute lintrt du monde musulman pour le monde de la
finance et le fort dveloppement des structures bancaires islamistes, peut nanmoins paratre
paradoxal dans le contexte dune religion qui rprouve les gains gnrs par le prt.
En fait, lide dune finance islamique possible et modernise sest dveloppe dans les
annes 1970 avec le boom ptrolier 68, ce qui a correspondu dans le mme temps au rveil de
lIslam politique et la monte dun pan- islamisme. Cette volution sest de suite trouve
justifie par la mise en place dun systme dentraide fond sur des principes islamiques.
La religion musulmane ne se montre pas dfavorable au commerce (profession exerce par le
prophte Mahomet); elle condamne seulement les gains gnrs par la finance pure. Le Coran
dclare par exemple que, malgr les apparentes similitudes, les profits engendrs par le
commerce sont fondamentalement diffrents de ceux que gnrent les prts. Aussi, sans
contester le principe de rmunration de largent prt, la tradition islamique soppose
laspect fixe et prdtermin de lintrt, avec ce que cela implique en matire dquit et
de potentiel dexploitation de lemprunteur explique M. Warde.
LIslam prnerait plutt le partage quitable des risques et des bnfices dans une forme de
finance associative .
Les thoriciens de la finance islamique jugeaient un tel systme mieux adapt aux besoins
conomiques du monde islamique ainsi quaux exigences morales de la religion. En effet,
alors que la banque classique privilgie les dtenteurs de capitaux et de biens susceptibles

67

68

(article de M. Ibrahim Warde, chercheur lUniversit dharvard in le Monde diplomatique 2001

en 1975, la Duba Islamic Bank fut la premire banque prive islamique voir le jour. Une
association internationale de banques islamiques fut ensuite cre pour tablir des normes
et dfendre des intrts communs. En 1979, le Pakistan devint le premier pays dcrter lislamisation
de lensemble du secteur bancaire et fut suivi en 1983 par le Soudan et lIran

215
dtre hypothqus, la finance sous un aspect islamiquement correct donne prfrence
des entrepreneurs dynamiques mais peu fortuns.
LIslam rajoute galement une dimension caritative au monde de la finance; par la gestion
de fonds de la Zakat (voir explication dans les dveloppements qui vont suivre), les
banques doivent aussi lutter contre la pauvret et lexclusion.
Cependant, de grands bouleversements vont transformer le monde de la finance internationale
et celui de lIslam : des mutations technologiques et drglementations dune part
(globalisation de la finance, nouveaux produits financiers), changements politiques,
conomiques, dmographiques et sociaux dautre part (impact de la rvolution iranienne,
guerre du Golfe, effondrement de lU.R.S.S et mergence corrlative des Etats Islamiques
dAsie centrale, fluctuations du march ptrolier).
La finance traditionnelle islamique du partenariat va ds lors se rvler dcevante.
Echauds par des checs et des faillites dinfrastructures financires (multiples scandales,
effondrement de compagnies dinvestissement islamiques dancienne tradition en Egypte en
1988), de nombreux tablissements vont scarter des ambitions initiales.
Faute dinvestissements lucratifs dans leurs pays dorigine, ils vont placer une partie
importante de leurs fonds en Occident et vont tre confronts aux lois de la finance
capitaliste.
Ainsi, par beaucoup daspects, les banques islamiques modern style ne diffraient plus
de leurs consurs conventionnelles peu occidentalises que par un langage destin dguiser
lexistence de lintrt .
Autrefois monolithiques et domins par les monarchies ptrolires du Golfe, les rseaux
financiers islamiques entrent dans une nouvelle re et refltent dsormais la diversit du
monde musulman. Si dans de nombreux pays islamiques, les institutions islamiques sont
souvent les plus dynamiques et les plus innovantes, il faut pourtant bien valuer la part
grandissante de la finance conventionnelle qui sest scularise sinon amoralise du
systme traditionnel de finance thique cautionn par la religion.
Aussi, les instruments qui connaissent dsormais la croissance la plus importante sont-ils ceux
qui, dans les annes 70, taient considrs comme illicites (socits dassurance) ou dusage
fort limit (les Sicav). Ainsi, en parallle avec la croissance dans le monde de la finance de
tels secteurs dactivits, ce sont les fonds investis dans des entreprises rputes aujourdhui
licites qui drainent lpargne immense des musulmans.
Lessor des banques dinvestissement et des socits de capital-risque, doubl du dclin de
la banque commerciale islamique classique, renforce le fait que la finance des annes 90
est gnre, pour lessentiel de ses profits, partir de commissions et de tarifications de ses
services. Il ne faudrait toutefois pas oublier ou ngliger lexistence dentreprises islamiques
encore conomiquement prospres et rattaches lide de finance participative.

Ces rappels historiques importants raliss pour mieux comprendre dans quel contexte a eu
lieu lavnement de rseaux de soutiens financiers des groupes terroristes fondamentalistes
ayant t faits, lexemple dvelopp ci-aprs devra dmontrer au final que la nbuleuse
financire islamique a pu permettre de faire concider lconomie et la religion dans un
mme ensemble, mme si cela peut paratre paradoxal et si cela a pu gnrer une utilisation
parfois dviante des structures financires internationales.

216

2. Construction et fonctionnement dun circuit de financement et de blanchiment en

vue du soutien un rseau du terrorisme islamique international 69:
2.1 Prsentation
Comme on a pu le constater dans les paragraphes et sections prcdents, le processus de
blanchiment dargent passant par des institutions bancaires traditionnelles, occidentales ou
exotiques, constitue un moyen vital pour les groupes criminels organiss de mettre profit les
sommes illgales et colossales dment acquises et provenant de tout type de trafics lchelle
internationale.
Le financement des oprations terroristes peut tre
galement un des objectifs pour lutilisation des circuits de
blanchiment, quil soit bas sur des activits criminelles ou
sur des fonds dorigine lgale. Dans tous les cas, les
groupements terroristes se serviront des rseaux financiers
de la mme manire que les autres organisations criminelles
(le terrorisme est un sous-groupe dans la nbuleuse de la
criminalit organise).
Cest dire quils tenteront de dplacer les fonds le plus rapidement possible en tentant de
dissimuler les liens entre la source de financement, les auteurs, les organisateurs ou
commanditaires dactivits lgales et les bnficiaires et agents sur le terrain.
La grande difficult en la matire est que cette lutte contre le financement du terrorisme
aujourdhui entame conduira tout autant sintresser la provenance des fonds qu
leur destination finale.
De cette faon, le systme financier mis en place par Oussama Ben Laden en 1988
(que
certains experts ont appel rseau Al Qada ou Al Qeda ou Al Qaeda pour dfinir de
manire pratique un mme ennemi) a t voulu et pens pour qu aucun moment, il ny ait de
liens directs entre les bailleurs de fond et les mouvements radicaux terroristes oprant sur le
terrain. Voici comment a t construit une structure souple de soutien financier, runissant
pour des buts stratgiques prcis et communs des groupes terroristes relativement
autonomes dans la pratique et distincts dans leur idologie (GIA algrien, combattants
afghans).
Cette nbuleuse tablie de manire indpendante par rapport des Etats et avec une trs
large autonomie oprationnelle en son sein, devait reprsenter une constellation de diverses
composantes dont Ben Laden tait le centre, la rfrence, le symbole qui garantissait une
visibilit mdiatique recherche nonait Jean Luc Marret, chercheur la Fondation de
Recherches stratgiques.
Pour David Long, expert amricain au dpartement dEtat et spcialiste du terrorisme, cette
organisation devait correspondre une amibe qui ne cesse de changer de forme en fonction
des caprices de ses chefs, une sorte de terrorisme franchis, de terrorisme privatis
constituant une fraternit informelle dindividus regroups par affinit et vous un

69

( partir darticles du Monde, de Libration, du Figaro, du Monde diplomatique de septembre 2001

novembre 2001)

217
mme objectif : un islam radicalis et universel (la Djihad servant de prtexte un
mouvement universel de libration).
En fait, travers ce terrorisme nouvelle gnration , cest une forme rcente de
totalitarisme qui se dveloppe sous lappellation dintgrisme islamique 70.
Cette structure se rvlerait ainsi au final, la fois dcentralise, protiforme, sophistique et
parfois si simple quelle ne peut que drouter les analystes, experts et enquteurs qui
voudraient mettre jour lorganigramme complet de toute lorganisation des rseaux
terroristes entourant Oussama Ben Laden et des circuits financiers sous-jacents qui le
soutiennent.
Dans cet exemple analys de manire prcise, le blanchiment fonctionne souvent, la
diffrence de ce qui a t longuement prsent auparavant, dans le sens inverse de celui des
narcodollars et des produits des activits des groupes organiss.
Les billets sont ainsi propres lorigine et deviennent sales en parvenant dans les poches des
terroristes; cest ce quon appelle le blanchiment lenvers (ou noirciement dargent
propre, tant donn quon parle l de financement dorigine lgale par des banques, des
particuliers, des associations, voir des Etats eux mmes vers des groupes criminels).
Le financement des activits terroristes fait donc, en principe, moins appel au blanchiment
dargent sale (lactivit terroriste pouvant ne pas constituer du blanchiment en soi dans le cas
ou les fonds nont pas dorigine criminelle mais lgale (dons et contributions, vente ou
publications, ou encore fonds provenant dactivits commerciales lgitimes). Il constituerait
en cela un dlit autonome et une incrimination spciale, distincts du blanchiment dargent
sale.
Cela doit tre nanmoins infirm par le fait que ces rseaux sont identiques ceux utiliss
pour le blanchiment de capitaux (mme localisations des banques traditionnelles et des
centres offshore spcialiss ). Les mthodes galement sont sensiblement similaires et les
experts du GAFI ont, de plus, relev la tendance rcente de recourir dsormais des
activits criminelles pour financer les actes de terroristes.
Dans cette optique, la prvention de ce type de dlit ne peut tre finalement diffrente de
celle mise en place en matire de blanchiment issu de capitaux dorigine criminelle.
Pour les banques par exemple, les obligations et diligences en matire de lutte contre le
blanchiment sont identiques, puisque reposant essentiellement sur la ncessit premire de
connatre son client.
Dans les faits, la traque des rseaux financiers dOussama Ben Laden donne lieu, pour
linstant, davantage de proclamations que de vritables rvlations.
Pendant que la Maison Blanche affirme sa volont dasscher les sources de financement du
terrorisme international , notamment dans les paradis fiscaux, et que la Banque de France
proclame qu il faut touffer le terrorisme avec sa base financire , les enquteurs
remontent les filires grande peine et font, au final, peu de dcouvertes intressantes en la
matire.

70

voir cette occasion louvrage de T.Mosi, les dmocraties lpreuve du terrorisme 1986

218
Selon les experts, plus de 160 institutions financires, dont les dpts slvent prs de 110
milliards deuros 71 proposent de nos jours la gestion islamique du patrimoine.
Ces tablissements offrent ainsi leurs dposants des services varis et bien particuliers,
destins faire fructifier leurs conomies : financements dans des activits commerciales
(sauf or et argent), participation dans des entreprises ( lexception des brasseries, casinos,
assurances, levage de porcs), placement sur le march des actions, investissements
immobiliers. Ces services sont rmunrs, non par des intrts (ceux ci comme lusure tant
formellement prohibs), mais par un systme dassociation aux profits raliss par les banques
sur leurs fonds.
Bien sr, toutes les institutions bancaires dorigine musulmane sont loin de toutes
adhrer et participer aux rseaux de soutien au terrorisme islamique labors par Ben
Laden. Les gouvernants allis ne veulent dailleurs pas laisser croire que leur combat entam
vis vis du terrorisme, est un combat contre lIslam en particulier et les arabes en gnral.
Ils mettent dailleurs en avant que lIslam est, lorigine, une religion respectant la paix.
Ce serait ainsi plutt un intgrisme radical qui aurait perverti une certaine fraction de cette
croyance et qui serait uniquement pourchass cette occasion.
Ainsi, les grands noms de la finance du royaume Wahhbite (Arab National Bank, National
Commercial Bank, Saudi International Bank), ainsi que les banques purement islamiques
(Al Rajhi, Al-Baraka) spcialises dans la gestion des fortunes moyennes et qui peuvent
tre prsentes Londres et sur les grandes places financires occidentales, sont certes
utilises pour recycler des dizaines de milliards de ptrodollars, mais ne participent pas,
jusqu preuve du contraire, au blanchiment et la rcupration de fonds pour des
activits criminelles.
Nanmoins, pour exemple, lArabie saoudite et la famille Ben Laden prtendent ne plus avoir
aucun lien officiel avec le financier terroriste depuis 1990/1994. Or, la rupture est-elle aussi
totale que celle affiche sachant que dans le monde islamique, Oussama Ben Laden passait
toujours depuis cette poque et encore jusqu peu, pour le grand argentier des pays arabes et
de lAsie centrale (financier des terroristes et entrepreneurs dinfrastructures grande chelle
ces heures) ?
De mme, pour approfondir un peu plus les recherches, la famille Ben Laden, comme toutes
les trs riches familles saoudiennes, a diversifi sa fortune, se lanant la fois dans la
construction dinfrastructures portuaires et autoroutiers et dans le monde de la finance et des
marchs boursiers. On les dit ainsi actionnaires de grands groupes internationaux (Motorola
par exemple), ayant investi dans llectronique, dans les nouvelles technologies, dans
limmobilier
La Ben Laden Organisation , cest dire lorganisation familiale (encore appele la
Saoudi BinLadin Group ou SBG) est dailleurs considre comme lun des grands
conglomrats du Moyen Orient, grant des dizaines de participations, dont certaines pour la
famille royale saoudienne, au travers de trs nombreuses socits rparties dans les grandes
places financires de la plante (ainsi que dans les paradis fiscaux de choix bien videmment).
Qui peut de manire catgorique affirmer ainsi, comme le soulignait un journaliste du Monde
le 19/09/01, que derrire lune de ces multiples socits-crans, propritaire dun
programme immobilier San Francisco, il ny a pas la personne dOussama Ben Laden ?
71

(chiffres donns par le Monde du 18 septembre 2001)

219

Lobjectif annonc parat ds lors trs ambitieux : montrer Oussama Ben Laden comme
cible, cela suppose le dmantlement de ses rseaux financiers.
En effet, son activit terroriste est indissociable des mcanismes financiers quil a mis en
uvre travers le monde. Or, de lavis des experts, les rseaux financiers islamistes
nobissent aucune organisation rationnelle telle quon peut la concevoir en Occident.
Jouant de labsence de toute comptabilit publique ou prive dans des pays comme ceux du
Moyen Orient, mais galement de lopacit recherche par les milieux d affaires occidentaux,
et de mcanismes de financement aveugle qui sont monnaie courante dans les places off shore
trs discrtes de la plante, les terroristes ont eu le loisir de btir, avec le temps que leur
accordent leur clandestinit et les moyens montaires de leurs protecteurs, des nbuleuses
financires complexes utilisant les failles quotidiennes qui peuvent exister entre systmes
lgal et illgal.
La dcision de lancer cette attaque frontale contre les structures financires du terrorisme
islamiste na sans doute pas t prise la lgre.
Limplication des organismes internationaux et europens la suite des invectives lgitimes
amricaines montre bien dj le chemin parcouru du fait de la nouvelle prise de conscience
des dsordres que pourraient gnrer ces circuits de financement si rien ntait ralis dans
lavenir.
Toujours est-il que cest un immense rseau financier, form de dizaines dentreprises,
dorganisations caritatives, de banques tablies dans les pays du golfe mais avec des
ramifications en Europe (notamment en Grande Bretagne), toutes lies plus ou moins
directement Oussama Ben Laden auquel se sont atteles les puissances occidentales,
allies aux pays de bonne volont pour renverser les rseaux subversifs et terroristes de la
finance internationale .
En tout tat de cause, quils soient banquiers ou diplomates, europens ou arabes, les
spcialistes du Golfe sont daccord sur un point : les Etats-Unis et leurs allis vont avoir
beaucoup de mal dcrypter les rseaux de financement de lislamisme (on parle ainsi
dans les journaux d une rare opacit de ces circuits de financement, mais concernant
les rseaux de blanchiment de capitaux, on est dsormais habitu aux difficults de ce
genre) et ce, mme si ces circuits se rvlent, pour la plupart, le fruit dalliances passes et de
montages organiss entre les nouveaux adversaires daujourdhui.
Comme le rappelait un journaliste du Monde le 25 septembre dernier, aprs avoir interview
un diplomate amricain en charge des affaires de scurit, lopacit des transactions
financires, qui se perdent dans un entrelacs de filiales internationales et se cachent
derrire les crans de socits off shore et les secrets professionnels, ne peuvent que
bloquer durablement le travail des enquteurs. Les rsultats devraient ainsi arriver
vraisemblablement bien tardivement dans un monde o les changes et les flux seffectuent
toujours en temps rel .

2.2 Des structures bancaires traditionnelles ncessaires

Ce nest pas tant la fortune personnelle dOussama Ben Laden quil sagit ici de traquer
(value, en cas dhritage, quelques centaines de millions de dollars, sans commune
mesure avec le patrimoine des grandes familles ptrolires du Golfe, chiffr en dizaines de

220
milliards de dollars) mais plutt le systme, sous la forme de flux de capitaux blanchis ou de
fonds tout fait lgaux, de collecte et de rpartition mis en place au profit de ses rseaux.
On a dit de lui quil tait le gestionnaire de la fortune de linternationale terroriste 72,
mme si ses proches ne font tat que dun trsor de guerre de quelques 4 ou 5 millions de
dollars dtenus en main propre par Oussama Ben Laden.
En tout tat de cause, et hormis les querelles de chiffres concernant son patrimoine propre,
cette structure nommment dsigne, tablie en vue dapporter aide et assistance financire
aux fondamentalistes radicaux dans leurs actes terroristes, reste importante
conomiquement et de rang international. Elle utilise en ralit les moyens financiers mis au
service de nimporte quel conglomrat ou mouvement associatif et donc fait transiter ou
met en dpt des capitaux dans des tablissements bancaires respectables de toutes
confessions et de toutes nationalits.
Comme lexplique un diplomate, la majorit des transferts de fonds privs partir de
lArabie Saoudite, des Emirats et sans doute du Koweit se feraient discrtement par
lintermdiaire de banques relais, lensemble tant compltement opaque comme dailleurs
les autres oprations bancaires en Arabie . L bas se cultiverait ainsi, par tradition, le
concept de secret des transactions, rappelant par l leffectivit dun certain secret
bancaire.
Des comptes ont nanmoins t dcouverts au nom de lorganisation dOussama Ben Laden
(Al Qaeda ne servant qu dcrire de faon pratique la nbuleuse terroriste et financire mise
en place) Londres, Vienne, au Soudan et Duba, dont certains sont lis de vritables
activits conomiques lgales.
En effet, il doit tre soulign que bon nombre dinstitutions anglo-saxonnes, comme
lamricaine Citybank, la britannique HSBC, lallemande Dresner Kleinwort Benson ou les
franaises BNP Paribas et Socit Gnrale, sont en relations constantes avec des
investissements islamiques. Cela ne veut pas dire quelles possdent pour autant des
comptes aux noms de socits ou dindividus appartenant aux groupes radicaux et
extrmistes islamiques. Cependant, dans les flux colossaux de capitaux transnationaux, on ne
sait jamais et aucune banque ne parat labri de ces dpts plus que douteux.
Des banques de pays ayant islamis leur systme financier comme le Soudan, lIran et le
Pakistan sont galement trs actives sur le crneau des placements au profit de clients
musulmans importants. L non plus, cela ne veut pas dire quelles interviennent sur le march
porteur des dpts de capitaux pour des rseaux terroristes islamiques.
Nanmoins, ce sont des choses qui peuvent arriver, soit par pression de certains hauts
dignitaires, soit par pures relations professionnelles entre banques ou simplement pour la
recherche du profit uniquement.
De mme aujourdhui, quelques 80 fonds dinvestissements islamiques en actions ont t
recenss et ce, bien avant les attentats du 11 septembre dernier. Grs par des courtiers
libanais et palestiniens indpendants et par des courtiers occidentaux sous le contrle de
docteurs de la foi , ces placements sont surtout spcialiss dans limport-export, la haute
technologie, la sant ou limmobilier. En octobre 2001 dailleurs a du tre cre Bahren, le
premier march de capitaux islamiques dot de sa propre banque centrale.
72

(voir propos tenus par Roland Jacquart expert auprs de lONU et biographe de Ben Laden)

221
Cela ne doit pas pour autant inquiter et alarmer les enquteurs qui traquent les rseaux
financiers clandestins des terroristes, mais des complaisances et complicits peuvent toujours
se dvelopper au sein de ces superstructures bancaires permettant alors de faire transiter,
sous diverses manires, des fonds appartenant ces groupes criminels et ce, en toute
impunit.
De plus, pour rendre encore plus prilleux les enqutes des services de renseignements des
pays allis aux Etats Unis, il apparat que dans le cadre de ces rseaux financiers contrls par
Oussama Ben Laden, il soit de mise de transfrer les sommes en liquide en petites quantits
la fois, en vitant les banques officielles trop regardantes et en utilisant la complaisance de
certaines autres ainsi que les circuits occultes (par exemple, ceux des agents de change de la
diaspora pakistanaise). Ces techniques sont bien sr le fruit dune rflexion et dune
connaissance approfondie des rseaux et des mthodes de blanchiment de capitaux qui ont
fait leurs preuves.
Enfin, la controverse entourant le financement cach des activits terroristes dOussama
Ben Laden met en relief les possibilits dutilisation occulte et dviante de ces circuits
bancaires. Le manque de transparence de ces institutions et lintervention de grandes familles
propritaires mettant en avant le principe dimmunit souveraine dont bnficient les
Etats monarchiques du Golfe, peuvent ainsi prter bien des drapages.
En tout tat de cause, cela peut gnrer des manoeuvres de contournement en vitant les
contrles des organisations nationales de supervision des transactions bancaires (voir les
problmes de la Financial Services en Grande Bretagne face limplantation dinstitutions
trangres sur son sol qui restaient protges par des lois particulires pourtant contraire en
tout point aux rglementations issues de la lutte contre le blanchiment dargent).
En fait, le seul et unique point positif pour les enquteurs actuellement, est la dcouverte qui a
t faite il y a peu, savoir que, pour la grande partie des montages financiers rvls et
utiliss par le rseau terroriste dOussama Ben Laden, il savre quils sont en ralit le fait
de constructions de la CIA du temps de la lune de miel entre linstitution amricaine et le
milliardaire arabe.
Dailleurs un diplomate assurait un journaliste de lAFP le 21 septembre 2001, que
larchitecture financire de lorganisation de Ben Laden navait pas chang en
profondeur depuis lpoque o il collaborait, sans aucune gne, avec la CIA pour lutter
contre les Sovitiques; le systme resterait donc quasiment le mme .

2.3 Des centres off shore utiliss car salutaires

Pas de taxes, confidentialit absolue, comptes anonymes, cration de socits off shore dont
les actionnaires eux-mmes sont masqus, cest tout cet art de la dissimulation qui a fait
dles exotiques que sont les Bahamas, les Seychelles, lle de Man, Chypre ou Malte :
-des lieux dattraction pour largent sale,
-un lieu de passage pour les commissions occultes verses loccasion de grands contrats
internationaux,
-un lieu de stockage de fonds soustraits lattention du fisc
-et un lieu dattente pour des capitaux propres destins tre utiliss des fins subversives.

222
Ces pays semblent en tout cas tre idaux pour servir de sige des socits de
financements occultes ou des banques bien trop complaisantes avec des mouvements
terroristes.
Dailleurs, selon un ex-directeur de la CIA, James Woosley, lle de Chypre serait, par
exemple, lune des plus importantes plaques tournantes de la structure tablie par le
milliardaire saoudien . Panama, les les Camans, la Suisse et le Luxembourg serviraient
galement de relais aux mouvements financiers de lorganisation de Ben Laden .
La Suisse, Monaco et les Bahamas, hauts lieux du tourisme et des transactions financires
clandestines sont galement fortement suspects de dtenir dans les coffres de leurs banques
des sommes, soit parfaitement illgales, soit totalement licites pouvant tre rattach ce quon
a appel lentreprise Al Qaeda . En Suisse par exemple, une socit financire nomme Al
Taqwa (en arabe, la crainte de Dieu ) proche de certains milieux islamistes, serait la
rcipiendaire de nombreux capitaux connotation douteuse si ce nest terroriste.
Or, faute davoir pu tablir un lien formel avec les rseaux de Ben Laden, les enquteurs ont
d se contenter dune bien maigre rcompense : obliger Al Taqwa changer de dnomination
(dsormais, Nada Management Organisation) et blocage de 27 millions de dollars aux Etats
Unis (seulement !). Entre temps, sa maison mre a dplac son sige des Bahamas au Panama.
Un autre tablissement bancaire, Al Shamal Islamic Bank, bas au Soudan, est peru comme
une ventuelle plaque tournante. Cette institution aurait de multiples ramifications financires
dans le monde musulman, pouvant remonter jusqu la famille royale saoudienne.
Elle aurait t en fait constitue en 1991 conjointement avec le front Islamique national
soudanais et la deuxime institution du pays (la Tadaman Islamic Bank) grce une trs
importante implication financire dOussama Ben Laden (on parle de 50 millions de dollars
lpoque, soit 1/6e de sa fortune estime en cas dhritage).
La Tadaman Islamic Bank dont il vient dtre fait mention, reprsente 21 tablissements sur
lensemble du territoire soudanais et avait en 1998 pour principaux actionnaires les socits
National Company for Development and trade de Khartoum (filiale 100% de la Faisal
Islamic Bank), la Kuwait Finance House, la Duba Islamic Bank, la Bahrein International
Bank et quelques actionnaires individuels dont le ministre des affaires sociales des Emirats
arabes Unis.
La Faisal Islamic Bank qui vient dtre prsente comme un actionnaire important dans la
structure bancaire prcdente, a t cre en 1977 et est dirige actuellement par le prince
Mohammad Saoudel Fayal, fils du roi Al Saoud et cousin germain du roi Fahd dArabie
Saoudite.
Or, la Faisal Islamic Bank est elle-mme une filiale de la socit Islamic Investment
Compagny of the Golf (Bahren) dont la holding est la Dar Al Maal al Islami (ou DMI) qui
est tablie en Suisse.
Cette DMI est considre lheure actuelle comme la structure centrale du financement
saoudien de lislamisme international. Cest partir de cette superstructure que pourraient
tre achemins de manire indirecte et occulte des flux financiers et montaires vers le
rseau dOussama Ben Laden.
La Duba Islamic Bank dont il a t fait rfrence comme participant au capital de la Faisal
Islamic Bank, ayant fait affaire avec Oussama Ben Laden, aurait ainsi coopr (selon la CIA)
de manire active et non ngligeable au financement de la structure financire de Ben Laden
au Soudan. Or dirige par Mohamad Khalfal Ben Kharbash, actuel ministre des Finances

223
des E.A.U, elle compterait parmi ses principaux actionnaires le gouvernement du Koweit et
celui de Duba ( hauteur de 10% chacun).

Pour rsumer, et toujours daprs lenqute mene par la CIA, il semble invitable
quOussama Ben Laden aurait utilis son rseau financier dans le cadre de ses actions
terroristes rcentes et que, par ce biais, des liens capitalistiques existeraient avec le
groupe familial de Ben Laden (la SBG) ainsi quavec des proches sinon avec des membres
mme de la famille royale saoudienne. Ce sont des accusations que les dirigeants du groupe
familial saoudien se sont empresss de rfuter, sans plus dexplications dailleurs.
Or, la famille royale saoudienne (compose au bas mots de 5 6000 princes) aurait engrang
entre 1982 et 1985 plus de 200 milliards de dollars par an et, mme si elle a connu un
asschement de ses revenus en 1998 avec la chute du prix du ptrole, compte tenu de ses bas
cots dexploitation, le pays continuerait produire prs de 8 millions de barils par jour,
soit environ 200 millions de dollars par jour de revenus pour le clan rgnant, ce qui peut tre
attractif pour nimporte quel groupe fondamentaliste et terroriste
A ct de ces lieux exotiques et lointains, pour nous europens, dautres pays plus proches
peuvent abriter les bases ou des relais pour les rseaux de financement et de soutien aux
fondamentalistes islamiques et terroristes. Les preuves ne manquent pas en effet pour tayer
par exemple lexistence de rseaux financiers islamiques Londres, mme si maintenant une
surveillance plus accrue des autorits de tutelle rend plus difficile leur mise en place. Des
structures financires existent en effet en Grande-Bretagne en nombre important, susceptibles
dencourager lancrage de socits et dassociations lies au rseau de Ben Laden.
Ce pays reprsente ainsi vritablement un endroit actif dans la rcolte de fonds et de
transferts financiers pour les activits des fondamentalistes
Lors denqutes en cours, il a t fait galement mention dtablissements, anciennement sous
le contrle de la BCCI (faillite en 1991) et qui, au Luxembourg, continueraient tre actifs
pour le compte des rseaux d Oussama Ben Laden.
Ainsi largent semble passer par des banques islamiques traditionnelles et transiter par des
comptes offshore dans des paradis fiscaux.
Les transferts de fonds au profit des groupes oprationnels relis la nbuleuse
Ben Laden bnficieraient donc en consquence des facilits offertes par les circuits de la
finance internationale, sans gne aucune.

2.4 Originalits de la structure financire mise en place

Mis part la difficult releve prcdemment quant un vritable circuit de blanchiment
utilis pour lapprovisionnement financier des rseaux dirigs par Oussama Ben Laden
(puisquen loccurrence, il vaut mieux parler de noirciement ou noicissement dargent
propre) et qui constitue la premire originalit de la structure mise en place par le
millionnaire- terroriste , 5 autres aspects singuliers de ce rseau doivent tre apprhends :

224
a) Al Qada , une socit secrte entre holding financier et secte millnariste
Tout ce qui se rattache la structure prnomme Al Qaeda par les Etats-Unis et les Allis,
en tant que vritable socit et holding financier sera tudi ci-dessous dans la partie qui va
suivre. Intressons-nous plutt en premier lieu laspect sectaire de ce groupe.
Cette rflexion peut paratre certes un peu loigne du sujet du blanchiment de capitaux mais
elle reste importante pour mieux comprendre ltat desprit des personnes qui dirigent cette
structure et qui la composent.
En outre, mais le mmoire ne fera que lvoquer, les sectes peuvent galement tre vecteur de
blanchiment de capitaux lorsque, aprs avoir engrang des sommes faramineuses
extorqus ou vols leurs adeptes (voir mme provenant de racket ou de donations dguises
pouvant cacher le crime de leurs adeptes- bienfaiteurs dont on na jamais retrouv la trace),
elles le rutilisent ou le rinvestissent dans des oprations tout ce quil y a de plus lgal
(des transactions immobilires partir de chteaux en France, des prises de participation
dans des grandes entreprises par le biais du march boursier ).
On pourrait ainsi apprendre beaucoup de choses intressantes partir du rapport entre sectes
et argent , voire avec argent sale ! 73

Daprs Pierre Conesa (haut fonctionnaire ayant rdig un article dans le dernier numro du
Monde diplomatique janvier 2002), les attentats de septembre dernier ont gnr une
vritable rvolution stratgique qui a contraint un rexamen des concepts sur lesquels
raisonnaient auparavant les analystes. Certes il y a eu dj de nombreuses catastrophes
causes par des groupes terroristes les plus extrmistes qui soient (secte en Guyane, secte
Waco aux Etats-Unis). Nanmoins depuis lattentat par le groupe Aum dans le mtro de
Tokyo, les mouvements sectaires ont galement entrepris de se faire connatre de lopinion
publique par ce genre de catastrophes en mme temps quils mettaient en uvre leur dessin
pour tablir un autre monde en faisant disparatre le premier.
Or, aujourdhui, par les mots de ce haut fonctionnaire, on apprend que le groupe dsign par
lappelation pratique d Al Qada serait en fait une vritable secte millnariste. Il donne
ce propos toute une srie de caractristiques qui ne trompent pas sur cette qualification, ce
qui permettrait dailleurs de mieux comprendre le jusquau-boutisme forcen mis en avant
par de tels individus dans la ralisation de faits aussi hallucinants.
-

73

Pour lauteur de larticle, il ne fait pas de doute quOussama Ben Laden reprsente
larchtype du gourou , celui qui dirige, celui qui dicte la marche suivre ses sujets,
celui qui, comme un prophte, parle de la religion comme une finalit de conduite pour
la vie de ses initis. Dailleurs, et cest en cela que le terrorisme artisanal est
dangereux et a encore malheureusement de beaux jours devant lui, il est lexpression
dune ralit sociale, dune rvolte qui se cherche ainsi des mythes (un homme surmdiatis peut tre ce mythe recherch).
Pour ce qui est de lidologie millnariste, il est ici fait allusion la ncessit de la drive
mortifre prne par les dirigeants du groupe Al Qada . La mort du croyant, si elle
doit intervenir (et elle interviendra bien un jour ou lautre) doit soprer en combattant
lennemi de la mouvance. Cette mort par le combat reprsenterait ainsi une ncessit,

( lire le rapport Guyard de lAssemble Nationale datant de 1999 sur ce sujet).

225
un passage oblig pour atteindre le paradis et permettre le repos ternel du guerrier qui
sest sacrifi pour la cause.
- Quand on analyse ce groupe dissident de la mouvance sunnite salafiste, il est prvu dans la
pratique que lindividu ralise, inconsciemment ou volontairement, une rupture
individuelle totale avec sa famille, avec son pays daccueil. Ladepte nest ainsi ni
franais ni algrien mais musulman uniquement. On le voit bien lors de reportages quand
les familles des-dits terroristes ne comprennent pas le changement de comportement de
leur frre ou de leur fils, leur loignement plus ou moins progressif et au final ce qui les a
pouss commettre de tels actes au nom dune religion dtourne, alors quil ntait pas
plus croyant que cela dans leur jeunesse et leur adolescence.
- Enfin, ce groupe de soutien au terroriste islamiste se rapproche aussi de certaines sectes du
fait mme que le martyr y apparat comme une situation encense et doit tre rendu
impratif afin de permettre la ralisation de la religion dAllah. Ici, ce nest pas une
stratgie politique et nationale qui prdomine comme dautres groupes terroristes (Action
directe, I.R.A hier, E.T.A encore aujourdhui); seul compte le fait duvrer pour le
triomphe dAllah sur la Terre entire.
Le fait de mettre en avant, un point ultime la religion comme pilier de lexistence, bien au
del de la valeur dune vie humaine, montre bien la fois la dangerosit de tels
extrmismes et les rapprochements flagrants quon peut y dceler avec la smantique mme
dun groupe sectaire.
Il nempche, tant que les activistes ne sont pas lexpression dune forme de mobilisation
populaire, mme minoritaire, leur actions dpendra avant tout de leurs commanditaires
(pas au niveau tatique, plutt humain dailleurs), sinon cela serait considr comme de
lamateurisme et de la rvolte individuelle.
Ainsi, il est important de souligner que le passage au terrorisme (au fanatisme et au
radicalisme sectaire) constitue une attitude marginale parmi les militants islamistes, eux
mmes trs minoritaires dans une population musulmane qui ne sorganise dailleurs pas en
communaut.

b)La cration et lutilisation de socits pour rcolter des dpts et faire

transiter des fonds

Les intrts dOussama Ben Laden, dcrit par le journaliste Robert Fisk comme un homme
daffaire avis et rflchi, ne pouvaient se limiter des structures bancaires pour financer
ses rseaux dactivistes fondamentalistes, mmes si ces structures bancaires se rvlent
nombreuses, de diverses nationalits et surtout prospres.
Lorsquil a bti son empire financier, il aurait en effet pris soin de prendre des participations
importantes dans de multiples socits par le biais de sa holding Wadi Al Aqiq ,
entreprises situes aussi bien au Ymen (terre ancestrale de la famille Ben Laden) qu
Bahren et au Soudan (ex : la Gum arabic Compagny, spcialise dans la commercialisation et
lexportation de la gomme de ce pays).
Par ce biais de socits tout fait lgales, le terroriste millionnaire oprerait ainsi dans prs
de 35 pays.

226
Composes dune multitude de compagnies partir de la maison mre (Wadi Al Aqiq),
structure pivot du financement islamiste, telles :
-la Ladin International Company (une compagnie dimport- export),
-la Taba Investment,
-la Hijra Construction Company (en charge de la construction de la route reliant Khartoum
Port Soudan),
-la Themar al Mubaraka Company (une entreprise agricole),
-des socits de boulangerie industrielle ou de commerce de miel (Al Hamati Sweet Bakeries
et Al-Nur Honey Center),
les socits regroupes autour du groupe Al Qada , une sorte de quasi Etat totalitaire
dnonc par certains journalistes et appartenant Ben Laden, paraissaient ainsi dans leur
majorit tout fait licites et prospres la veille des attentats du 11 septembre.
Dans les faits, la majeure partie de ces socits se rvleraient en ralit servir uniquement
de cache aux activistes :
-La Themar al Mubaraka achetait des proprits pour loger et entraner des groupes radicaux,
-la Ladin International achetait des appareils de communication et des armes pour le Front
National Islamique,
-et la Taba Investment servait de transit pour largent de lorganisation allant vers dautres
branches internationales.
Par la suite, tout comme les riches familles du golfe qui possdent des socits holding un
peu partout dans le monde, Oussama Ben Laden aurait ainsi dvelopp un tissu
dentreprises implantes aux Bahamas, Chypre ou dans des les des Carabes toutes
proches des Etats Unis.
Pour exemple, Abou Dhabi abriterait des socits crans lies aux rseaux terroristes.
Dans ce cas prcis, il a t avr que si un transfert discret devait soprer, il suffisait
dindiquer la holding le compte numrot choisi.
Cest pour cela quen Angleterre, il a t demand la fermeture du compte de lAgricultural
Development Bank of Afghanistan et le gel des comptes de la compagnie arienne afghane la
Citybank situe New Delhi, souponnes toutes deux dintervenir activement dans la
logistique financire de ces rseaux fondamentalistes.
Les groupes islamistes auraient enfin fait usage de la mthode des Hawala pour
alimenter leurs rseaux. Un systme trs frustre et archaque de compensation mais qui
prserve les contractants de toute traabilit des comptes en banque et conserve ainsi toute
son efficacit actuellement.

Faire un transfert de fonds destination dun groupe islamiste apparat donc comme
lenfance de lart avec de telles techniques financires et ces montages conomiques depuis
longtemps rods. En pratique, lide de remonter une filire jusquaux donneurs dordre
donnerait le tournis aux spcialistes tellement les Saoudiens et les gens du Golfe paraissent
disposer dun long apprentissage en la matire et continuent jouir dans de nombreuses
places financires de renomme mondiale, dune totale libert de mouvement et daction.
La seule chance davancer, nonce un diplomate en fonction dans cette rgion du monde,
serait quun des responsables parle . Or, Jamal Ahmad Al Fadl, ancien bras droit de

227
Ben Laden, a parl de ces socits et cest lui qui a rvl les couvertures des activits
illicites. Rcemment entendu comme tmoin charge lors du procs des attentats contre les
deux ambassades amricaines, il a fourni ainsi aux enquteurs quelques commencements de
rponse par rapport aux fonctionnements bien particuliers des rseaux de financement
soutenant le terrorisme islamique radical.

c)Lutilisation de marchs boursiers comme moyen rentable et lucratif pour

obtenir des fonds
La Grande-Bretagne semble dcidment un endroit trs pris pour les investissements
lucratifs qui peuvent tre effectus sur place et les transactions financires lies au soutien
des rseaux terroristes dOussama Ben Laden.
En effet, au travers des nouvelles investigations menes par les nombreux services de
renseignements occidentaux aids de leurs allis, on a pu attribuer des prtes- noms de Ben
Laden des investissements au London Stock Exchange, dans un certain nombre de valeurs
hi-tech. Ses reprsentants et courtiers auraient galement pris des participations la Bourse
de Londres (mais rien ne vient infirmer que la situation ne soit pas identique dans dautres
places boursires internationales) dans le btiment, limmobilier, des entreprises dimportexport et sur le march des matires premires.
A ct de cette utilisation somme toute naturelle des techniques de la Bourse, les attentats
du 11 septembre ont pos des interrogations quant aux possibilits de transactions
boursires douteuses fortement spculatives et lucratives pour certaines, qui se seraient
droules quelques jours avant les incidents tragiques, voir mme quelques heures.
Daprs le montant de ces transactions boursires ralises, certains experts et analystes se
sont interrogs sur le volume irrgulier des capitaux changs et sur les variations,
irraisonnes lpoque, intervenues sur certains titres (possibilit de dlits dinitis cette
occasion, en vue de la vente dactions de socits risque avant lavnement dun mini krach
boursier d aux attentats).
De l imputer Oussama Ben Laden la volont dobtenir en plus de la terreur provoque
par les attentats, des gains financiers la Bourse de New York du fait de ces dlits dinitis,
il ny a quun pas quil serait nanmoins imprudent de franchir.
Malgr les rumeurs, les spculations, et les suspicions, la prudence doit tre de mise en la
matire. Le gouverneur de la Banque de France, Jean Claude Trichet, a ainsi dclar
qutant dans un monde ou dsormais tout est possible, il faut, malgr tout, sen tenir
essentiellement aux faits et actes prouvs . Il est vrai pourtant que les cours du ptrole ont
fortement augment avant le 11 septembre de manire inexplicable sur le fond . En outre,
il y eut des soubresauts bizarres sur les valeurs de compagnies dassurance et dentreprise de
transports ariens la mme poque. Cela ne sont pour linstant que de simples faits sans
explications logiques.
Cependant, le ministre italien de la Dfense, M.Martino a, pour sa part, affirm que des
organisations terroristes se trouvaient derrire la spculation sur les marchs financiers
internationaux, prenant comme acquis la prsomption de lintervention dune socit de
courtage base sur Milan, connue pour oprer sur les marchs financiers europens et pouvant
avoir des accointances avec le rseau que certains experts ont appel Al Qeda .

228
Nanmoins, si le millionnaire- dvot a certes les comptences personnelles pour organiser
du terrorisme high-tech en disposant du nerf de la guerre : assez dargent pour acheter
le matriel de pointe le plus sophistiqu. Mais, finalement, ces transactions boursires
suspectes dpasseraient de loin ses possibilits financires, mme s il avait entran avec
lui certaines banques islamiques.
De plus, de nombreux analystes pensent que ce genre de manuvres serait suicidaire et peu
crdible ; tout financier agissant en effet pour le compte de cette nbuleuse serait aussitt
repr ce qui na pas t le cas (mais apparemment, le rseau connat pas mal de choses en
matire dattaques suicides !).
De plus, de nombreux exemples troublants peuvent veiller nanmoins quelques doutes sur
des oprations en bourse survenues peu avant les incidents :
-

Spculation inhabituelle sur le titre de la banque daffaire Morgan Stanley la veille du

11 septembre (plus de 25 fois le volume moyen de transactions enregistr) quand on sait
que cette institution occupait 22 tages du World Trade Center !
Mme constat sur le titre de la plus importante compagnie de rassurance europenne qui
est allemande, Munich r, dont le cours chut de 13% quelques jours avant, directement
touche par les consquences des attaque suicides New York puisque premier assureur
des deux tours du World Trade Center pour 900 millions de dollars ! (tout comme
lamricain AIG et le franais AXA, assureurs respectivement pour 500 millions et
350 millions de dollars)
nombreuses transactions douteuses sur les principales compagnies ariennes amricaines
une semaine avant les attentats mme si on sait que le contexte touristique ntait pas au
beau fixe (American Airlines dont 2 avions ont t dtourns pour les attentats, a connu
un volume daffaire 5 fois suprieure la moyenne pour un gain la baisse de 1,3 million
de dollars ; United Airlines, galement touch par les incidents, enregistrait pour certains
investisseurs plus de 2 millions de dollars de plus- value au mme moment )
oprations denvergure similaires lencontre du groupe financier amricain Citigroup
et des courtiers en assurance Bear Stearns and Cos et Marsh and McLennan ; cette
dernire comptait 1 700 employs dans les deux tours !
enfin, des fluctuations exceptionnellement importantes, la hausse sur le march du
ptrole et le march de lor (alors que ces mouvements ntaient pas explicables par les
analystes) et la baisse concernant le change du dollar (baisse de 1,38% de sa valeur face
leuro quelques heures avant).

Pour linstant, les nombreuses enqutes des autorits boursires nationales (aux Pays Bas avec
le STE, Londres avec la Financial Services Authority (FSA), la COB en France, la SEC aux
Etats-Unis, la Consob en Italie et la BAWe en Allemagne) ont certes pu relever des activits
trs intenses sur certains titres de groupes particulirement sensibles aux effets des attentats.
A Paris, certains enquteurs sinterrogent mme sur des ordres de vente provenant de lle de
Chypre, lun des bastions financiers du rseau dOussama Ben Laden et qui auraient transit
via des banques suisses puis franaises, ces dernires ayant simplement excut les ordres.
Mais ce stade des investigations, rien de nouveau ne permettrait dtayer la thse dune
spculation concerte, de dlit dinitis ou de manipulations de cours.
Alors pure concidence que tous ces exemples ?

229
d) Lobtention dune dme religieuse pour financer des groupes terroristes
Le Ministre des biens religieux saoudien dispose de 10 milliards de dollars par an pour
financer une vingtaine dinstitutions charges de lenseignement, de la justice, de la
propagation de lIslam dans le pays et dans le monde. Une partie de ces fonds alimentent ainsi
des organisations non gouvernementales comme Islamic Relief ou la Rabita, pas si loignes
que cela dautres structures caritatives et fondamentalistes suspectes de faire partie de
lorganigramme de soutien aux rseaux Ben Laden.
De plus, au nom de la Zakat , la dme religieuse, de nombreux Saoudiens et musulmans
doivent verser ces organisations une partie des dividendes tirs de leurs participations dans
des socits occidentales ou des bnfices raliss par leurs oprations financires.
Reprsentant une obligation coranique situe mi chemin entre limpt et laumne, cette
contribution personnelle a pris ipso facto davantage dimportance lorsque il a t dcid que
chaque fidle devait sy soumettre comme un vritable pilier de lIslam (au mme titre que le
jene au Ramadan et le plerinage la Mecque).
Les socits du Golfe qui partagent la mme religiosit et le mme traditionalisme nont pas
eu besoin de pression de la part des docteurs de la foi pour suivre ce prcepte.
Les croyants versent ainsi leurs oboles aux bnvoles qui font la qute la sortie des
centres commerciaux et jusque dans les universits, croyant par l envoyer leurs dons et
leurs chques aux organismes daide aux rfugis de tout pays frres (Afghanistan, Bosnie,
Tchtchnie, peuple palestinien, musulmans du Kosovo74 ) ou aux ONG pour contribuer
la propagation de la bonne Parole de lIslam .
Ceux qui collectent ainsi des fonds disent que cest pour btir des mosques, jamais pour
aider des groupes arms , racontait un universitaire gyptien.
Mme Yasser Arafat confiait rcemment un diplomate occidental que le Hamas et le
Djihad recevaient davantage dargent venant dArabie que lAutorit palestinienne .
Face ce phnomne bien rel de rorientation des sommes affectes par les musulmans de
base, sommes colossales dj par elles-mmes, la plupart des entreprises commerciales de la
rgion du Golfe qui participent cet effort demand, par leffet denrichissement tir des
booms ptroliers successifs et de lamlioration du niveau de vie qui en a rsult, ont bien
volontiers accentu le montant de leurs dons avec une gnrosit accrue.
Dsormais, un flux financier constant estim plusieurs dizaines de milliards de dollars
chaque anne, vient ainsi approvisionner ces organisations humanitaires et caritatives
recevant cette Zakat gracieusement alloue. Mais que font-elles de cet argent au final ?
Une grande partie semble effectivement servir des uvres sociales, scolaires et
humanitaires, mais une autre part (quelques pour cents mais le chiffre est variable) serait
transfre vers des mouvements terroristes. Selon de multiples informations recoupes dans
divers organes de presse (le Monde, Libration, AFP et Reuters, Times), le rseau Hamas,
celui des frres Musulmans, les combattants de Ben Laden, les moudjahidines en Bosnie,
en Tchtchnie et en Afghanistan auraient largement bnfici de cette manne financire
cleste .
74

(dailleurs la tte pensante du rseau Ben Laden, El-Zawahiri qui, en 1999, a fait scession du Jihad
pour agir dsormais en son propre nom, aurait son frre Mohamed la tte dune unit dlite de
lArme de Libration du Kosovo (UCK)

230
Une part de la spcificit des rseaux terroristes de Ben Laden viendrait ainsi de
lutilisation la fois de la dme religieuse et du financement occulte difi au travers
dorganisations caritatives et humanitaires musulmanes et islamistes. Des ONG
musulmanes seraient ainsi souponnes, avec preuve lappui, de soutenir, au travers
duvres charitables, le terrorisme islamiste international.
Dailleurs, dans la liste dresse par les autorits amricaines le 25 septembre dernier,
correspondant aux 27 cibles prioritaires souponnes davoir financ de manire importante et
avre les rseaux terroristes de Ben Laden et dont les comptes en banque devraient tre
gels, figurent 4 organisations dites charitables (dont Makhtab Al Khidamat, Al Kifah,
lorganisation humanitaire Wafa rattache la socit Al Rashid Trust), preuves de la
spcificit du financement occulte de ces groupes islamistes radicaux.
LInternational Islamic Relief Organisation (ou IIRO), prcdemment cite, serait lune
des plus importantes utilises par Oussama Ben Laden. Cre en 1985, elle disposerait
dsormais de plusieurs agences en France, en Suisse, en Allemagne, aux Pays-Bas et en Sude
pour collecter des fonds. On peut vraisemblablement imaginer galement que cette
institution servit pour embaucher de jeunes recrues (de nouveaux combattants infods) et
dispenser un proslytisme virulent, de manire clandestine, concernant un islamisme
mondialis.
Pour exemple, lors denqutes rcentes, il a t tabli que lAdvice and Reformation
Committee constituait une des officines de Ben Laden en Grande Bretagne, servant la
propagation de lIslam radical sous couvert daide aux victimes de conflits, et disposait de
comptes ouverts la Barclays Bank dans le quartier de Notting Hill, au cur de Londres.
50 millions de dollars y aurait transit sous le contrle de Khaled al-Fawwaz, membre
prsum du groupe dsign par Al Qaeda . Quand il a t annonc que le compte avait t
saisi tout rcemment, il ny avait plus rien dessus.
LInternational Islamic Relief Organisation (IIRO) dj cite plusieurs reprises, a fait
galement lobjet dune enqute sur ses uvres de bienfaisance base Oxford de la part
de la Charity Commission (supervisant les 186 000 associations du pays) et dune
surveillance troite de la part de la CIA.
Dans les faits, plus de 4 000 associations islamiques sont rpertories sur le territoire
britannique et nombre dentre elles recueillent la Zakat. Cependant, mme si des groupes
radicaux se trouvent forcment lintrieur de ce rseau, ils ne seraient quune infime
minorit avoir pu dtourner des fins illgales une fraction de cette manne.
Nanmoins dans dautres pays, de nombreux instituts, organisations humanitaires ou socits
de dveloppement au Pakistan par exemple, mais aussi aux Pays-Bas et en Turquie, sont
dsormais placs sous un contrle financier rigoureux et voir mme interdits de transactions
bancaires et financires. Dj en Dcembre 1995, un directeur rgional pakistanais de HCI
(Human Concern International), une autre ONG musulmane, a t arrt au Canada pour
avoir financ lattentat perptr contre lambassade d Egypte Islamabad quelques semaines
plus tt. Cet attentat dailleurs tait luvre dAl-Jihad, une organisation terroriste gyptienne
allie au Front Islamique international fond par Ben Laden.
Al Rashid Trust qui a t galement voqu, est prsent la fois au Cachemire, en
Tchtchnie et au Kosovo, trois rgions dailleurs o les rseaux de linternationale islamiste

231
sont trs actifs. Il a t prouv, de nombreuses reprises, quau travers denseignements
religieux, cette organisation menait des actions subversives et prchait une thique
militante (et virulente) pro-jihad, similaire celle des Talibans et en liens constants avec des
groupes de jihadis (combattants islamistes arms) tels le Jesh-e-Mohammed et le Harakatul-Moudjahidin 75 .
Ce serait ainsi environ 13 pays qui se retrouveraient ainsi couverts par cette vaste chane
dorganisations humanitaires attirant par des moyens dvoys des gens vers le
militantisme extrmiste et lislamisme radical en proposant de la nourriture, des soins
mdicaux, des coles, du travail, des services religieux et des habitations.

e) Des trafics illgaux pour source dapprovisionnement financier

du rseau terroriste
Selon dautres sources dinformations, Oussama Ben Laden semble avoir galement
dvelopp, en association avec de nombreuses mafias locales voir internationales un
lucratif commerce autour du trafic de stupfiants et des filires du commerce des armes
transitant par les rgions escarpes et lointaines de lAfghanistan 76.
Pour exemple, en 1999, un rapport de lONU estimait que la production dopium en
Afghanistan dpassait les 4 500 tonnes, soit 80 % de la production mondiale.
La valeur de cette production reprsentait ainsi pour les bnficiaires (les Talibans et sans
doute Oussama Ben Laden ) un chiffre de 91 milliards de dollars, net dimpt, se partager.
On voit mal ces individus renoncer de tels profits et ce, mme si les dirigeants afghans au
pouvoir ont clairement afficher la dcision de cesser la production de cette drogue en juillet
2000 (les enqutes menes par le PNUCID sur le terrain ont vrifi juste titre cette
radication promise dans les villages au niveau local 185 tonnes seulement produites en
2001, soit un manque gagner trs important pour lan 2000 ).
Si cette dcision politique ne doit pas tre minimise, il nempche, ce geste symbolique
semble constituer un double jeu pour le rgime en place, puisque lAfghanistan prlve
toujours des taxes informelles et droit de passage sur les trafiquants transportant ce type de
cargaison et tant dautres lorsquils empruntent leur espace routier (soit un montant estim par
le PNUCID un maximum de 40 millions de dollars/an).
Cela s'inscrit dailleurs dans le mme tat d'esprit que les oprations marketing et
communication de la junte birmane ralises pour montrer leur bonne foi aux autorits
occidentales et rcuprer des fonds pour lutter, croit-on, contre la prolifration de
stupfiants.
Les sceptiques ont raison toutefois de noter que les talibans auront attendu 4 ans depuis leur
accession au pouvoir pour prendre cette mesure, ce qui aura permis aux paysans et aux
trafiquants dcouler leurs stocks accumuls aprs la rcolte record de 1999, et de faire
grimper les cours par la suite.
En tout tat de cause, cela nest quun exemple de plus montrant les liens troits qui
peuvent exister entre terrorisme et crime organis.
75

(voir les dveloppements tablis ce sujet dans louvrage Ben Laden, the Man who declared war on
America- septembre 2001).
76
(voir le Monde du 19 septembre 2001 dans dossier spcial sur largent des rseaux Ben Laden)

232
Les experts parlent dailleurs dune origine de plus en plus criminelle des fonds allous
ces groupes subversifs. (voir propos ultrieurs sur les derniers dveloppements concernant le
terrorisme et les attentats du 11 septembre).

2.5 Mise en place de structures dinvestigation et de renseignement aux fins de lutter

efficacement contre ces rseaux :
a)Les problmes poss
Sattaquer enfin aux paradis fiscaux ! Geler les avoirs de supposs rseaux terroristes !
Exiger une franche coopration des pays du Moyen Orient pour contrler les flux qui
transitent par leurs banques ! Depuis le 11 Septembre, tout sorganise sous la bannire
toile amricaine pour traquer les relais financiers dOussama Ben Laden.
Nous avons lanc une frappe sur les fondations financires du rseau plantaire de la
terreur avait expliqu Georges W. Bush. Presque cinq mois plus tard (janvier 2002) quen
est-il ?
Tout dabord, il faut souligner de nouveau lattitude paradoxale des Etats-Unis vis vis des
centres offshore : Pour des raisons idologiques et pragmatiques, parce que lconomie
mondiale lgale utilisait ces mmes lieux que la criminalit internationale, les Etats-Unis ont
agi souvent en la matire avec la plus grande prudence mais sans forcment de logique et
de clairvoyance.
Dsormais, il apparatrait que lheure ne soit plus aux tractations en sous-main, et depuis les
attentats sur le sol national, les Etats-Unis semblent avoir compris les ncessits de
sattaquer ces trous noirs de la finance mondiale en prenant le parti des pays qui,
depuis fort longtemps, tentaient de faire changer les mentalits en cette matire sans trop y
parvenir dailleurs.
Sappuyant sur la liste des pays dits non coopratifs (les PNC), liste non exhaustive
(de nombreux pays fortement douteux ny figurant pas en contre partie de rsolutions prises :
le dAntigua, les Bahamas, les les Camans, le Liechtenstein ) tablie par le GAFI pour
incriminer des paradis fiscaux faisant fi des pressions internationales recherchant une
rglementation scuritaire uniforme des flux financiers, bancaires et transnationaux, ainsi que
sur les services spcialiss et de renseignements de nombreuses nations, la traque des fonds
secrets des terroristes islamiques a pu commencer.
La principale difficult en la matire est que, pour retenir laccusation de blanchiment, il
faut prouver que lorigine de largent est lie une activit criminelle. Concernant les
rseaux supposs de Ben Laden, largent peut provenir, comme on la vu, dassociations,
de fondations finances par la charit islamique ou des activits ordinaires comme le
btiment au Soudan, en Arabie Saoudite ou au Ymen. Cest donc la destination des fonds
qui est criminelle. Or, il nexiste pas actuellement de dispositifs spcifiques pour
apprhender ces fonds noircis.
Une seconde difficult dimportance a t rvle par de rcentes investigations. Les enqutes
se compliquent du fait de lexistence dune technique remise jour et utilise par les
financiers la solde dOussama Ben Laden : lutilisation de comptes NOSTRO .

233
Une banque X dtient un compte group chez une banque Y, sans que cette dernire sache
pour le compte de qui. Cela permet de transfrer des fonds par simple coup de fil, sans
transporter des mallettes.
1er exemple : La banque Internationale du Luxembourg (BIL) hbergeait ainsi des comptes de
banques islamiques sans le savoir.
2e exemple : La banque Al Shamal Islamic Bank, base au Soudan disposait dune
reprsentation bancaire sur le sol amricain avant 1997. Aprs, elle serait passe par une
filiale Suisse du crdit Lyonnais ou une filiale indonsienne du nerlandais ING, leur insu
ou avec leur bienveillance, pour continuer tre prsent sur le sol amricain.
Enfin, les enqutes qui ont dj eu lieu ont dmontr effectivement toute une structure
organise, ralise travers de nombreux pays afin dapporter aide et assistance financire
des groupes terroristes trs en vue actuellement (Al-Takfir oual Hija dit aussi Expiation et
Renoncement qui constitue un groupe fondamentaliste sunnite suspect davoir commis des
attentats au Liban, au Soudan et en Algrie). Le problme que lon retrouve dans cette
nbuleuse financire islamiste installe dans lespace europen, est cette structuration et
cette mobilit des diffrents acteurs conomiques qui parait calque sur celle dj
existantes des groupes islamistes radicaux actifs, presque comme si, chaque groupe
terroriste il y avait un rseau de soutien financier propre, sachant que dautres filires
peuvent prendre le relais si jamais des investigations pousses survenaient auprs des
banques complaisantes ou des socits corrompues.

b)Les solutions mises en place

Depuis les attentats du 11 septembre 2001, la traque contre largent sale apparat avoir
chang de dimension et de nature. En effet, de nouveaux positionnements et une prise de
conscience de la ralit et de la dangerosit du phnomne semblent tre lorigine dun lan
universel et rpressif en la matire. Que celui-ci soit durable surtout et quon lui fournisse les
moyens pour la mise en place dune telle politique permettrait peut tre daccrotre lefficacit
de ces investigations internationales menes.
Concernant les Etats Unis
Les Etats-Unis veulent tendre en premier lieu leur systme en vigueur concernant le gel
des avoirs lis au trafic de drogue. Dans les faits, la partie va se rvler difficile sur la
scne internationale; il faudrait en effet :
-dabord identifier les avoirs (bancaires essentiellement) avec certitude,
-relier ensuite les biens leurs propritaires rels,
-prouver enfin quil existe effectivement une infraction ou un crime en relation avec les avoirs
mis jour.
Or, ladministration amricaine, dj, ne dispose que de trs peu de numros de comptes
bancaires prcis; ne parlons mme pas de lidentification des clients qui appartiennent ces
comptes.
Le dpartement du Trsor amricain a galement annonc expressment la cration dune
cellule interministrielle, baptise Foreign Asset Tracking System qui devra tre de
suite oprationnelle et dont la mission sera de mettre au jour les flux de capitaux suspects
travers le monde et de dmanteler les filires de financement des rseaux terroristes.

234
Les Etats-Unis ont ensuite annonc la ratification de la Convention internationale de
lONU contre le terrorisme qui traitait dj de la lutte financire contre le phnomne,
convention ngocie linitiative de la France et signe le 9 Dcembre 1999.
Les cibles taient dj claires lpoque : tout acte de fourniture ou de collecte de fonds
dans lintention de les voir utiliss ou sachant quils seront utiliss pour commettre un acte
de terrorisme.
Le terrorisme bien sr tait lui mme dfini comme : tout acte qui par sa nature ou son
contexte est destin intimider une population ou contraindre un gouvernement ou une
organisation internationale accomplir ou sabstenir daccomplir un acte quelconque.
Obligation tait faite dj lpoque aux pays signataires didentifier, de dtecter, geler et
saisir des fonds utiliss ainsi que renforcer les dispositifs dentraide judiciaire sans
possibilit dinvoquer le secret bancaire ou le caractre fiscal dune infraction et accrotre
la coopration internationale par lintermdiaire dInterpol.
Le problme alors, sil ne faisait pas de doute quil y avait bien une volont de combattre le
financement du terrorisme, tait que le texte ne prvoyait pas de mcanisme de suivi de sa
mise en uvre. Les dispositions restrent par consquent lettre morte, faute dintrt de la
part des 189 membres de lorganisation : en effet, si 42 pays lavaient signe lpoque, la
date du 11 septembre 2001, seules 3 nations lavaient ratifie dont le Royaume-Uni, mais pas
la France ni les Etats-Unis.
Nanmoins, en dcembre 2000, une rsolution plus spcifique tait vote, imposant le gel des
avoirs du rgime taliban, de ceux dOussama Ben Laden et des individus et socits qui lui
taient proches.
Les ractions des autres pays
La France a affirm par son ministre des Affaires Etrangres, le 25 septembre 2001, avoir dj
gel des avoirs pour un montant de plus de 4,25 millions deuros, essentiellement concernant
des comptes appartenant aux talibans au pouvoir et directement ou indirectement Oussama
Ben Laden. Pour autant, le gouvernement resta prudent dans la procdure suivre. Il ne
voulait pas geler des fonds pour tre ensuite tran devant une juridiction pour confiscation
arbitraire.
Dans le mme temps, en Allemagne, la confiscation de 13 comptes bancaires suspects
dappartenir des proches du millionnaire terroriste, a port sur environ 1,25 millions
deuros.

La mobilisation contre les rseaux financiers du terrorisme parat donc gnrale du ct

des gouvernements occidentaux. Concernant les attitudes des paradis fiscaux et autres
centres offshore, la situation est plus disparate.
En effet, le Luxembourg pour sa part, a t somm par linsistance pressante des
gouvernements occidentaux de confronter la liste largie des 180 noms suspects avec leurs
propres listings clients et den rendre compte en haut lieu et il semble avoir obtempr pour
viter la menace dun retrait de leur licence sur le sol amricain en cas de non coopration.
Diffrents autres paradis fiscaux ont galement promis leur collaboration, utilisant par l
loccasion de se faire bien voir par les autres gouvernements. Aprs les Bermudes et

235
Panama, le Liechtenstein lui-mme vient de proclamer son total soutien la mesure gnrale
de confiscation des sommes suspectes.
En fait, pour eux, largir leur coopration ponctuelle et par -coup, ne les gne pas plus
que cela, surtout si a peut leur donner un peu plus de libert et de marges de manuvre
dans le dmarcharge de clients plus estimables .
Dautres pays semblent nanmoins beaucoup moins coopratifs et on peut les comprendre si
les enqutes aboutissaient de douloureuses rvlations.Le gouvernement de Bahren a
ainsi indiqu rcemment quil ntait pas concern par ces mesures internationales vis vis
de loffensive financire contre des comptes suspects car pour lui, ils nen existent pas dans
ses structures bancaires nationales .
Enfin, pour apporter un peu plus de clairvoyance dans les diffrentes listes de suspects
ralises, la BRI (Banque des rglements internationaux) qui regroupent les banques
centrales occidentales sest propos dtablir un nouvel organigramme de lInternationale
financire du terrorisme . Sa liste comporterait jusqu 500 noms (alors dj quavec une
liste de 27 noms tablis quelques jours aprs les attentats, puis une autre de 39 noms le 12
octobre et enfin un listing avec 180 noms dsigns, les enquteurs ont eu beaucoup de mal).
Si en plus il faut ratisser large, les investigations nen finiront plus et tout le monde finira par
suspecter tout le monde !

Au niveau international
Dans ce nouveau contexte, le conseil de scurit de lONU a vot dans la nuit du
28 septembre, dernier jour de la prsidence franaise, une rsolution qui contraint tous
les Etats priver les rseaux terroristes de soutien logistique et financier et menace de
sanctions les pays qui refuseraient de cooprer. Cette rsolution adopte lunanimit,
est dapplication immdiate. Face au terrorisme qui constitue une menace constante la
paix et la scurit internationale , est instaure une Commission compose des
15 membres du conseil assists dexperts, pour en surveiller la mise en uvre.
Cette rsolution, en outre, ne remet pas en cause la convention sur la suppression du
terrorisme du 19 Dcembre 1999. Elle la complte en ce que son application est dsormais
immdiate et doit permettre de geler sans dlai les fonds et avoirs de personnes ayant
commis ou tent de commettre des actes terroristes ou les ayant aides.
Etant donn que la moralisation de la vie financire internationale constitue dsormais une
priorit actuelle pour le G7, son instigation le Forum de Stabilit financire a t
charge de dfinir des rgles communes tous les intermdiaires financiers.
LOCDE nest pas en reste non plus, puisqu lorigine de la cration de GAFI, elle dsire
que cet organisme connaisse un renforcement de ses prrogatives et de linfluence de ses
analyses dans ltablissement dune politique renouvele en la matire. Le GAFI devrait
ainsi dicter prochainement de nouvelles rgles respecter par lensemble des pays
(comme par exemple, lobligation de geler les avoirs suspects).
Pour linstant, cette cellule ne disposait pas dautres armes que sa liste noire des pays non
cooprants. Les seules sanctions, non encore appliques, se rsumaient alors freiner
lactivit internationale des institutions financires de ces pays. Apparemment, la menace
tait nanmoins prise au srieux et suffisamment dissuasive pour que le Liechtenstein ou
les Bahamas commencent collaborer.

236
LUnion europenne travaille, de son ct, sur un projet visant faciliter la leve du
secret bancaire. Mais cela ne serait possible quen cas de soupon de crime grave (et non
pour une investigation concernant une fraude fiscale), ce qui ncessitera bien entendu des
informations prcises sur la nature des dlits reprochs aux ventuels criminels.
Do lide du GAFI (organisme international regroupant 29 pays plus 2 structures
internationales : Commission europenne et Conseil de coopration du Golfe et dot de
60 millions de francs de budget) de travailler davantage avec des spcialistes du
renseignement pour affiner les preuves avances en matire de dtection de rseaux
clandestins de blanchiment de capitaux.
A ct de cela, le Conseil et le Parlement europen ont cre une nouvelle instance,
savoir le Comit europen des superviseurs boursiers, charg de faire des analyses et
rapports circonstancis en matire de surveillance des oprations boursires dans la zone
de la Communaut. Ils tentent galement de mettre en uvre un change automatique
dinformations entre les cellules nationales de renseignement financier pour combattre le
financement du terrorisme, sur le mme mode de ce qui existe dj en matire de lutte
contre le blanchiment (comme le systme des UFR ou FIU).

En conclusion, mme avec une pression internationale durable (et les moyens unilatraux
importants des amricains mis en place pour faire pression sur prs de 700 milliards de dollars
prsents dans des banques trangres situes aux Etats-Unis), le combat entre les grandes
institutions et les financiers du terrorisme apparat biais car ingal, voire drisoire au
regard des circuits informels existants et des trs nombreuses complicits dont semblent
bnficier les rseaux terroristes lintrieur mme des rseaux financiers et bancaires
internationaux.

La remise en cause du secret bancaire lchelle plantaire, mme dans un but louable et
dans le cadre limit de la lutte contre le terrorisme, ainsi que le fait de forcer cooprer des
paradis fiscaux et les autres pays laxistes dans le combat contre largent du crime pour leur
faire changer de lgislations et de mentalits (alors quils les ont faonnes pendant des
dizaines dannes), ne peuvent aboutir des rsultats immdiats, voire mme moyen
terme.

La victoire reste ainsi incertaine; la mise sur pied dune coalition antiterroriste savrant
toujours aussi dlicate :
-parce que ce fameux secret bancaire ne peut tre aujourdhui lev dans certains pays que trs
difficilement et au bout de longues procdures judiciaires ;
-parce quon risque de dcouvrir trs probablement des secrets de financement impliquant des
pouvoirs en place qui se prsentaient comme en dehors de toute implication avec des
groupuscules terroristes;
-parce que certaines nations occidentales (la Grande-Bretagne pour nen nommer quune) se
sont fait une rputation et une spcialit conomique daccueillir des capitaux en fermant les
yeux sur les doutes concernant leur origine ou faisant fi de lidentit dangereuse de certains
investisseurs et dposants et ce, pour assurer son maintien et sa suprmatie en matire
financire et conomique (la City de Londres constitue en effet la premire place mondiale
dans ce domaine).

237
La lutte sera donc longue et la rflexion ncessairement adjointe, devront tre densemble,
globales et prolonges sur du long terme pour aboutir effectivement ce rsultat l.

Langlisme nest plus de rigueur.

Aprs, il faudrait passer au stade suprieur si le combat ne peut tre simultanment men,
savoir passer la lutte contre les rseaux financiers du crime organis et non plus
seulement celle contre le terrorisme islamiste.

3. Derniers dveloppements concernant la traque sans frontire de largent

du terrorisme islamiste
Il semble dsormais acquis que les Etats engags dans la lutte contre le terrorisme
international aient pris la mesure de la dangerosit du phnomne de blanchiment au travers
des diffrentes enqutes actuelles et des liens avrs rvls entre rseaux de soutien
clandestin financiers effectifs et les terroristes sur le terrain.
En premier lieu, il a t confirm que ces cellules terroristes islamistes (de type de celles
mises en place par Abou Khatada ou Djamel Beghal) constituaient des organisations
protiformes, mouvantes et dcentralises (tout en tant tournes vers linternational), des
cellules dormantes comme les ont qualifies les politiques et les mdias (structures
dormantes avec un aspect oprationnel, un aspect logistique et un aspect propagande
autonomes chaque fois).
Contrairement aux milieux traditionalistes et fondamentalistes, ces organisations
apparaissent comme vraiment multinationales, mais rarement multi- ethniques (on y trouve
ainsi des Arabes de tous pays et des Franais convertis, mais pas dAfricains ).
Ils volueraient ainsi comme des lectrons libres se nomadisant et se rencontrant
aisment du fait de lexistence de nombreux rseaux de communication internationaux
(voyages, colloques, prdication usage de fax et dInternet, sjours dans des gurillas et
autres centres dentranement).
Or, pour lutter efficacement contre ce phnomne de modles de rseaux autonomes en plein
dveloppement, avec la conscience de limpossibilit dradiquer totalement la mouvance
terroriste, il a t dcid, en haut lieu, par les diffrents acteurs de cette traque de dimension
transnationale, de riposter par lemploi de contre-mesures visant agir sur la logistique et
les supports de ces circuits.
Comme ces oprations clandestines de financement sont mettre en relation avec une sorte de
confdration de groupes terroristes et fanatiques , organise de manire lche et peu
discipline (au final des rseaux amateurs moins facile discerner), il sera bien
difficile de les dtecter, de les contrler en les encadrant et des les annihiler.
Ainsi, sans se focaliser uniquement sur un individu (Oussama Ben Laden en loccurrence),
les dispositions mettre en place doivent aussi toucher lexistence de toutes les ttes
pensantes de la mouvance, car ces organismes indpendants et autonomes, fonctionnant la
mode dune confdration pourraient trs bien survivre la mort de leur chef symbolique
et renatre sous dautres formes, le Jihad continuant prosprer dans dautres pays.
Aussi, mme si le rgime des talibans qui, apparemment, aidait activement les rseaux
terroristes, doit perdre la bataille diplomatique et militaire sur le terrain, mme si Ben

238
Laden sera probablement un jour arrt, la fin du rseau Al Qada ne semble pas tre pour
demain, ni lordre du jour dun futur proche .

De mme, lors des enqutes internationales menes, sil est important de tenter de remonter
aux sources des financements et de pourchasser les commanditaires et toutes leurs filiales
impliques, il est essentiel aussi de prendre conscience que maintenant le sponsoring
d Etat indirect ( terrorisme international provenant de Libye, de Syrie ou dIrak) semble
avoir t supplant par une stratgie plus directe de financement et dactivisme. Il nexiste
plus de commanditaires issus de structures immuables, hirarchises et tatiques.
Les menaces de ce genre sont ainsi clates et, en tout cas, dconnectes des structures de
certains pays anciennement souteneurs de ces groupes subversifs, do leur dangerosit car
elles peuvent surgir de partout.
Pour exemple, les sources de financement du terrorisme sont multiples aujourdhui (impt
rvolutionnaire, aide de la diaspora, activits dlinquantes des militants) et non plus
uniquement provenant de certains trafics illgaux en particulier.
Il semble donc devoir tre acquis que les organisations terroristes nauront plus demain la
structure bureaucratique qui facilitait auparavant leur reprage.
Dailleurs la filire la plus efficace lheure actuelle nest pas celle qui est chapeaute par
une organisation centrale, cest plutt celle qui est tisse en un rseau trs lche et trs
dcentralise de petits groupes solides et cohsifs qui, chaque relais de dcision et
dactivisme oprationnel, disposera de bonnes connaissances de leurs terrains daction
respectifs.
Plasticit, groupuscularit, anomie, nomadisme et artisanat devraient ainsi rester pour un
temps les caractristiques de ces groupes vellits terroristes soulignait Olivier Roy,
chercheur au CNRS (propos recueillis dans louvrage collectif sur la criminalit organise
1996).

En second lieu a t raffirm que les centres off shore ainsi que les grandes places
financires occidentales apparaissaient dsormais comme des lieux de passage importants
dans lorganisation de ces structures dassistance aux groupements subversifs
fondamentalistes. La dimension financire de la lutte antiterroriste est dsormais au
premier rang des priorits internationales.
La puissante ingnierie financire ralise a permis ainsi, par le biais dune myriade de
socits off shore et de structures dinvestissement trs mobiles, de faire transiter ces capitaux
par des paradis fiscaux et des places financires de rputation mais au final peu regardantes.
Ces montages complexes, doubls par dautres systmes de financement tels les collectes
auprs dassociations humanitaires ou de fondations (comme Al Barakat pour les fondations
islamistes) ont, daprs les enqutes, arros non seulement les pays du Golfe et les nations
occidentales, mais galement lAfrique subsaharienne (le Soudan), lAsie Centrale et lAsie
du Sud-Est.
En dernier lieu, il est important de faire remarquer les nouvelles perspectives obtenues lors
des ultimes enqutes et mettant en lumire laugmentation des sources dlinquantes de
financement de ces groupes terroristes. En effet, il a t rcemment confirm et dmontr
que ces rseaux terroristes trouvaient de plus en plus des financements hors des voies

239
classiques et lgales des subventions par les organismes bancaires du Moyen-Orient ou des
subsides provenant de la dme religieuse (la Zakat ou denier du culte musulman). Il est ainsi
intressant de relever quen France, ces dernires annes, des possibilits de financements
illgaux vis vis de rseaux islamistes ont t mises jour : braquages, vols de cartes bleues
permettant ces activistes de se financer dune autre manire, comme le ferait de simples
malfrats.
Le cas original des machines sous du GIA peut ainsi galement servir dexemple parlant. En
novembre 1994, 77 islamistes ont t arrts loccasion du dmantlement dun rseau
franais de soutien logistique aux maquis algriens. Or, bien que les jeux de hasard soient
prohibs par lIslam, une liste de machines sous clandestines, source traditionnelles de
financement du banditisme europen et franais, avait t mis en lumire (sources
interview de Jean Luc Marret, chercheur la Fondation pour la recherche stratgique Paris,
dans le Monde du 17 septembre 2001).
Le racket, la ranon, les contributions volontaires (de lETA), les menaces de sabotage, le
chantage, lextorsion de fonds et les prises dotages ( ct des collectes et impts organiss
auprs des diasporas par certains groupes IRA ou autres) sont aussi des modes de
financements dsormais recherchs (voir ce sujet les nationalistes Tamoul et les groupes
extrmistes musulmans et radicaux dAbu Sayyaf aux Philippines). Ce dernier type
doprations non seulement peut rapporter beaucoup dargent, mais galement, ce qui nest
pas ngligeable pour qui manque de reconnaissance politique, peut apporter une forte
exploitation mdiatique.
Le trafic de drogue est une autre ressource trs prise. Cest le cas en Afghanistan. Ce fut la
mme situation aussi au Liban dans la plaine de la Bkaa. Cela reste galement chose
commune en Colombie et au Prou, avec les derniers membres actifs du Sentier Lumineux.
Le trafic de matires premires et aussi particulirement de diamants (Angola), de pierre
prcieuses, de ptrole (Irak) est aussi une activit lucrative pour les terroristes 77.
Il sagit parfois de matires premires faciles exploiter, stocker, dissimuler et dont la
provenance est presque toujours difficile tablir.
Le holdup et la fabrication de fausses monnaies sont certes trs rares en matire de
terrorisme islamiste, mais ils ont t galement entrepris par dautres organismes
terroristes pour financer leurs activits (La Fraction Arme Rouge ou Action Directe).
La contrefaon enfin, les subventions dtournes, tout comme la contrebande de cigarettes
paraissent aussi pouvoir financer certains groupes terroristes (ETA par exemple, organisations
nationalistes corses galement), mme si cela semble pas tre le cas des organismes
terroristes qui nous intressent dans le cadre de cette tude.
Ainsi, il apparat comme une tendance notable pour les groupes terroristes de chercher de
nouveau leur financement au travers de telles activits dlinquantes.

77

La gestion des dchets toxiques et le dtournement des subventions communautaires 10 15 %

de subventions dvoyes- contribuent aussi aujourdhui lalimentation des caisses du terrorisme
international.

240
La seule diffrence est que largent ici na pas besoin alors de transiter par des comptes en
banque.

Trafic de stupfiant, extorsion de fonds, vol avec violence, fraude, contrebande, tout cela
rajout aux dons et contributions, sans oublier la vente de publications (lgales ou
illgales) sont des terrains trs difficiles mettre jour et surtout inconnus du GAFI .
Il nempche, cet organisme a adopt en octobre dernier de nouvelles recommandations
destines rendre le financement du terrorisme plus difficile raliser. Ainsi, lobligation de
dclaration de soupons provenant des professionnels du monde bancaire et des autres
organismes financiers devra, par exemple, tre tendue au financement du terrorisme.
Aujourdhui, on sait que largent, nerf cach du terrorisme, se trouve au cur du systme Ben
Laden. Certes ce nest pas une surprise mais la chose est certaine dsormais.
En revanche, plusieurs mois aprs, et malgr une mobilisation sans prcdent, les enqutes
financires butent toujours sur un mur.
LONU a certes vot une rsolution condamnant le terrorisme; une directive europenne
importante a en outre t adopte pour faire avancer la procdure spcifique de la lutte contre
le blanchiment dargent. On a saisi une centaine de comptes aux Etats-Unis, en Grande
Bretagne, en Allemagne (214 comptes bloqus ! ), en Suisse, en Franceune dizaine de
pays au total, gel prs de 200 millions de dollars, et mis lindex des entreprises, des
tablissements financiers, des associations. Dautres pays ont annonc avoir galement plac
sous squestre de largent suspect : le Luxembourg, le Portugal et la Roumanie; les Etats-Unis
ont dailleurs publiquement regrett sur ce point le manque de coopration des banques
africaines dans cette affaire.
Mais les sommes saisies paraissent, nanmoins, bien faibles au regard des placements
orchestrs par le dirigeant du rseau dsign par le nom d Al Qada . Les enquteurs
prudents admettent ainsi quil faudrait des mois, voire des annes pour remonter une filire, si
jamais on y parvient un jour.
Au final, la traque de largent terroriste pitine. Les capitaux baladeurs qui alimentent
le monde secret de la finance off shore restent protgs par lopacit de certains circuits
financiers, les entrelacs du financement du terrorisme et lmiettement des groupes islamistes
dans le monde. Les Etats occidentaux ont bien tent dopposer ces rseaux financiers
internationaux une stratgie la mesure de lennemi . Mais, mme si la guerre militaire
semble se terminer par la victoire allie, la ralit des liens du monde de la finance avec les
terroristes na pas t aussi clairement mis en vidence que ce que les analystes avaient prdit
lorigine de cette traque.
G.W Bush appelait il y a quelques semaines la Jihad financire . La communaut
internationale a poursuivi laction en dclarant haut et fort quelle asphyxierait les circuits
financiers du terrorisme . En fin de compte, face un rseau diffus, extrmement organis,
disposant de relais dans le monde entier, indpendant de subsides directs d Etats- voyous et
tissant un circuit financier vaste, opaque, complexe et efficace de socits et de transferts de
fonds parallles, les moyens mis en place semblent encore drisoires face la puissance
dploye par les adversaires den face et leurs commanditaires et souteneurs.
Eradiquer le terrorisme politique et idologique est une ambition noble et dsormais
partage par de nombreux gouvernements travers la plante. Mais radiquer les
centaines de milliards dargent sale qui continuent de circuler quasiment en toute

241
impunit, devrait requrir autant dadhsion, dnergie et dintensit de la part de tous ces
partenaires engags dans le mme combat, ce qui ne semble pas tre encore le cas
aujourdhui.
En effet, pour les Amricains, ce nest pas une croisade pour rsorber la criminalit en
gnrale qui les pousse agir ainsi en ce moment. Ce nest pas plus la ncessit dradiquer la
criminalit transnationale financire qui les a contraint se manifester et agir avec autant
dempressement vis vis du rseau Ben Laden prnomm Al Qaeda .
Ainsi, comme le faisait remarquer Jean de Maillard dans une interview rcente donne la
revue lEconomie politique, pour un dirigeant amricain, il y a rseau criminel et rseau
criminel : les seuls qui les intressent aujourdhui sont uniquement les rseaux terroristes. Il
est ainsi quand mme effarant de constater alors que depuis la dernire guerre, les Etats-Unis
disposent, avec leurs allis anglo-saxons, dun rseau dcoute tlphonique mondial leur
permettant dcouter au moins 90% des messages qui schangent sur cette plante et quils
ne laient jamais utilis vritablement pour lutte contre la criminalit transnationale
Il y a certaines choses en ce bas monde que seule la raison dEtat (et des raisons conomiques
sous-jacentes) puisse expliquer.

Conclusion du II
Dans cette deuxime partie, nous avons voulu insister sur le fait que les marchs financiers
mondiaux ne pouvaient continuer crotre que par lintensification des changes montaires
et lintervention de flux conomiques en capitaux, rendus toujours plus importants du fait des
besoins des Etats pour soutenir leur politique intrieure et la stabilit de leurs rseaux
financiers et bancaires nationaux.
Or, le problme, comme le rappelait Jean de Maillard dans son ouvrage78, est que le
dveloppement exponentiel de ces capitaux flottants (issus de circuits financiers douteux,
clandestins ou offshore), paralllement lexpansion des marchs officiels, ne peut rendre au
final le commerce de largent qu la fois indispensable et prilleux :
Lextension de ces circuits montaires transnationaux de la finance mondiale, du fait de
lactivit croissante des intermdiaires bancaires dans les changes intra-entreprises, va crer
un appel dair incroyable comme si le brassage de largent fabriquait de largent.
Des sommes colossales seront ainsi investies ou reprises en main, dplaces et dmultiplies
presque immdiatement au gr de lvolution des marchs.
Le march de la finance de lan 2000 na donc plus rien de comparable avec celui de 1980.
La finance spculative, par le biais des structures bancaires de toute nationalit, serait ainsi
devenue le moteur bien rel de lconomie mondialise : seulement quelques pourcents des
devises changes chaque jour dans le monde seraient le produit du commerce traditionnel de
lchange de marchandises et de services. Les 90/95% restants seraient en fait constitus
par le march virtuel de la Finance, comprenant les flux de capitaux issus de lconomie
boursire, le financement des changes par des lignes de comptes informatiques tablies
lintrieur des tablissements bancaires officiels ou offshore, lintervention dautres
intermdiaires financiers non bancaires sur les marchs (compagnies dassurance, agences
de change), le phnomne de la thsaurisation outrance et le fruit des transferts
financiers clandestins illicites ou illgaux.

78

(Un Monde sans loi 1998)

242
Au nom de cette conomie de la Finance nouvelle gnration , des conventions entrinant
un libre change accentu sont finalises. Des obstacles la concurrence entre entreprises, des
barrires conomiques et tarifications douanires sont abolies, laissant un march conomique
devenir toujours plus globalis et individualiste.

La difficult rsiduelle qui subsiste en la matire est que les marchs se nourrissent de
largent. Pour eux, cest un besoin vital ( largent ne dort jamais ).
Ainsi, que largent provienne :
-de lpargne,
-demprunts initialiss par des fonds de pension,
-du dveloppement des pays mergents ou de leur corruption,
-de lvasion fiscale,
-de lactivit criminelle en gnral des groupes mafieux ou du trafic de drogue en particulier,
tout est bon prendre pour que l Economie persiste, la majeur partie des individus au
maximum y trouvant leur compte ou, au pire, ne se posant plus de question et restant
indiffrents face aux bouleversements occasionns par la criminalisation rampante de plus en
plus de secteurs de lconomie lgale.
Largent en circulation na ni couleur, ni odeur, ni vritable propritaire . Comment
faire ds lors pour ne pas sombrer dans un pessimisme comprhensible face ce monde
financier obscurci par tant de noirceur ? surtout quant on observe les nouvelles drives
des autres acteurs conomiques et linfiltration de nouveaux secteurs dactivit engendres par
lextension de linfluence des blanchisseurs.

243

TROISIEME PARTIE
Nouvelles menaces concernant le blanchiment dargent :
une criminalisation gnrale de lconomie
Reprenant le postulat de dpart (mis dans lintroduction de ce mmoire), selon lequel les
frontires entre le lgal et lillgal nont plus de raison dtre
et de consistance de nos jours, doit tre apprhende
maintenant la difficult et dmontre la ralit de lextension
progressive des rseaux de blanchiment dans les autres
rouages de lconomie mondiale que ceux du systme
bancaire dont il a t fait lanalyse dans le II .
Le crime et la finance ne peuvent plus se passer lun de
lautre , rappelait le magistrat Jean de Maillard ; la
croissance de lun devenant ncessaire la croissance de
lautre .
Dautres conomistes ont aussi parl du phnomne d accoutumance de lconomie au
crime (se rfrant ainsi au processus dacclimatation du toxicomane vis vis de sa drogue),
les sommes en jeu devenant si importantes que largent sale irriguerait dsormais
copieusement tous les acteurs de lconomie, aussi bien au niveau rgional et national quau
niveau international (des PME franaises aux imposantes multinationales ! ).
Dops par largent facile (et sale), des secteurs conomiques traditionnels ou mergents sont
ainsi en train de devenir compltement dpendants de ces fonds douteux ou totalement
criminels (Section I.1 et I.2).
Les grands patrons, dont M. Seillire, prsident du CNPF et dirigeant dune holding
financire, exprimaient dailleurs face ce phnomne et sans fausse pudeur, leur volont
de ne pas ralentir lessor de la finance spculative, quelque soit la couleur de largent quelle
attire... .
Le constat concernant le processus de blanchiment de largent doit tre le suivant :
-ce phnomne reprsente un problme global, touchant toutes les nations. Il ne sert donc
rien de dsigner un pays plutt quun autre et de vouer celui-ci lopprobre internationale, ou
au contraire, de distribuer des talents de vertus .
Aux fins dapprhender lampleur de la catastrophe conomique dcoulant de lintgration de
fonds douteux dans lconomie lgale, le cas du Japon sera analys au travers de la crise
boursire et immobilire connue pendant les annes 90 (1.1-b). Les fonds blanchis ont aussi
transit et investi dautres pays, comme lAllemagne (voir lanalyse des services secrets
italiens au moment de la runification allemande 79) ou mme la France, comme on peut sen
apercevoir avec linfiltration et la gangrne criminelle des socits dans les DOM-TOM.
Dailleurs, on nen finirait pas de faire tat des oublis, des imprudences ou des distractions de
chacun de ces pays dans sa dtermination lutter contre lconomie du crime. A chacun de se
faire son opinion.
79

(le SISMI, services secrets italiens, a valu 72 milliards de marks le blanchiment de la mafia
italienne dans les investissements en Allemagne de lEst lors de la runification, soit un tiers des
sommes alors investies ! ).

244
En rsum, il est vrai que pour sombrer dans l conomie de dbrouille , puis dans
lorganisation dune administration financire criminelle, il ny a quun pas franchir pour
lentrepreneur (tout comme la thorie du Passage lacte du criminel, dveloppe par les
criminologues). Le tout est pourtant de ne pas y succomber.
Mais comment rsister alors lappt de largent facile des trafiquants, en ces temps de
bouleversements montaires (march de leuro), de crises boursires la suite des
vnements du 11 Septembre et dinstabilit conomique chronique dans des pays fragiliss
financirement ? Tout ces phnomnes instituent en fait un trou noir dans lconomie
mondiale et ne font au final que renforcer des rseaux de blanchiment bien rds et fort
lucratifs pour ceux qui savent les grer.
Aussi, parat-il important de sinterroger sur lampleur de lintgration des filires dargent
sale dans les circuits traditionnels de lconomie (milieux boursiers et diffrents marchs
internationaux) (1.1) et lemploi de ces capitaux dans les affaires et la vie quotidienne aussi
bien des PME que des multinationales (1.2 et 1.3).
Il ne faudrait toutefois pas dlaisser les nouveaux secteurs de dveloppement du blanchiment
dargent que peuvent constituer les nouvelles technologies (nouvelle conomie et monnaie
lectronique), lavnement du march de leuro, le dveloppement du march de lArt et des
zones franches en France et ailleurs et leurs accointances avec les rseaux de blanchiment de
capitaux criminels (2.1 2.4).
Ces analyses nous amneront naturellement rflchir sur le phnomne de blanchiment
dans son ensemble et la place acquise par ces transferts clandestins et illgaux lheure
actuelle (si tant est quon puisse cerner tous les agrgats en cette matire).
Il sera alors temps dobserver les diffrentes perspectives explorer pour tenter dapporter
des solutions ralisables qui soient plus des rponses effectives et efficaces que celles
gnralement court terme et ponctuelles qui sont habituellement mises en avant
(Section II).

SECTION I
Du noyautage des socits et des multinationales
A la drive criminelle de la Net-Economie
Remarque introductive : Topo sur le criminel daffaire
Les connaissances relatives lconomie de lombre ont beaucoup progress depuis les
10 dernires annes et ce, mme si subsistent encore des lacunes et un flou artistique
empchant dacqurir des donnes tout fait prcises et exactes sur le sommes en jeu.
Prenant ainsi comme rflexions prliminaires les crits et recherches pluridisciplinaires
ralises antrieurement, les experts et organismes spcialiss en la matire connaissent bien
la situation prsente : celle dun ordre conomique fortement dstabilis et dinstitutions
dmocratiques mises en danger par lafflux dans les circuits conomiques et financiers
lgaux dargent issu dactivits illgales.
Ils savent ainsi que le criminel conomique spcialis dans ce domaine a bien volu depuis
les premiers travaux raliss par Edwin Sutherland en 1937/1939 sur cette criminalit des
classes suprieures commise par des personnes respectables et de conditions sociales leve.

245
Le criminel daffaires doit tre donc dfinitivement considr comme un hyper adapt
social la diffrence du criminel de rue . En effet, il serait prt faire corps avec les
structures sociales environnantes pour lui faciliter la commission dinfractions et,
en loccurrence, rendre ses entreprises criminelles (et revenus y affrents) les plus lgales
possible. La criminalit organise dans son ensemble ne cherche donc pas forcment se
substituer au pouvoir lgal comme le ferait une mafia; elle ne veut simplement que
cohabiter avec elle pour en retirer tout profit .
A ct de cela, le dlinquant daffaire qui se spcialise dans le blanchiment de capitaux
grande chelle se caractrise aujourdhui par une plus haute qualification technique et
intellectuelle de lui-mme (des cadres de lindustrie ou de la finance) ou par le fait de
sentourer de professionnels trs comptents issus de ces domaines. Le criminel conomique
mafieux aujourdhui, cest quelquun qui investit les conseils dadministration.
Flexibilit et mobilit maximale, retour rapide sur investissement, nomadisme
conomique et globalisation dicte par lobjectif de rentabilit suprieure, les criminels de
la mondialisation 80 ont parfaitement intgr les prceptes du libre march pour se fondre
plus facilement dans les rouages de lconomie licite.
Dailleurs, le fait dorganiser et de crer dans nos pays des systmes de prvention et de
rpression ne fait que reporter les problmes sur dautres pays ou prcisment ces systmes
nexistent pas encore. Les criminels ont en effet une connaissance si parfaite de la situation
de chaque pays que leurs choix vont porter invitablement sur celui qui offrira les meilleurs
possibilits dimplantation et le risque de rpression le plus limit possible.
En outre, cette criminalit que nous qualifierons dconomique et dorganise, a su se
dvelopper pour devenir un phnomne international auquel la justice, fonde essentiellement
sur la juxtaposition dordres juridiques nationaux, a bien du mal faire face.
Les difficults qui se prsentent alors sont principalement lies au manque de moyens
matriels et humains mis en uvre par les autorits publiques ainsi que dune vritable
volont politique coordonne entre les diffrents intervenants.

De l, bien sr, la difficult de lutter efficacement contre cette criminalit conomique prise
comme une ralit quotidienne pour de nombreux praticiens et qui ne cessent de faire des
victimes de manire sournoise parmi nos entreprises et socits de toutes tailles, de toutes
nationalits et de tous secteurs dactivits.

On parle ainsi souvent tort, pour caractriser ces activits dlinquantes particulires, de
crimes sans victimes . Or, rien nest plus inexact. Comme le rappelait Marie Christine
Dupuis et Lucian Violante (dans des articles parus dans le Revue Panoramiques sur les
Mafias en Mars 1999), partir du moment o le blanchiment de largent sale a un cot,
ceux qui ont le supporter sont ses victimes, directes ou indirectes .
Donc, si la criminalit ordinaire lse directement et de manire visible les droits des simples
citoyens, les formes modernes de criminalit organise et de dlinquance financire, vont
lser au contraire seulement des entits morales comme les conomies et les dmocraties, ce
qui tendance passer plus inaperu dans lesprit des gens. Cela doit tre toutefois nuanc
tant donn quau travers de lEtat et du monde des affaires qui se trouvent flou par les
80

(dixit Serge Marti, journaliste du Monde le 17 septembre 2001)

246
agissements de la criminalit organise, ce sont bien au final les entreprises et les individus
qui se retrouveront victimes (victime par ricochet donc) des agissements dloyaux et de
lemprise de plus en plus contraignante de ces groupes organiss.

1. Menaces amplifies dans les circuits conomiques traditionnels

1.1 blanchiment dargent en Bourse
a) Prsentation
Dans la version classique du blanchiment, une valise dargent (prsum sale) tait introduite
dans le circuit conomique et en ressortait sous forme dargent liquide, blanchi et honor.
Dans la version sophistique, outre les filires bancaires traditionnelles, les marchs
financiers (dont font partie le march boursier et les marchs de changes) peuvent
galement permettre de blanchir des capitaux flottants en grand nombre et presque sans
laisser de trace. Le blanchiment apparat ici dans sa version de placement, la troisime tape
du processus de retraitement de largent criminel.
En effet, si lmission sur le march boursier dactions et obligations permet aux
entreprises de se financer, la Bourse constitue vritablement un des circuits de financement
de lconomie et ce, paralllement au systme bancaire.
Dailleurs, il est notable de prciser de suite que les crdits fournis par les banques ne
reprsentent plus que 20 % des sources de financement des entreprises industrielles,
80 % venant directement des marchs de capitaux et du march boursier.
Cette constatation ne fait que renforcer limportance de ces places boursires dans les
conomies occidentales et lattrait que cela peut avoir pour des criminels en recherche de
placements faciles pour leurs capitaux illicites.
b) Sur les marchs boursiers 81
Diffrentes mthodes de blanchiment mises en uvre
Tout comme dans le domaine financier et bancaire, les trafiquants qui veulent recycler leurs
revenus et bnfices dorigine criminelle nont de cesse dinventer toujours plus de techniques
pour investir les circuits lgaux de lconomie. La capacit dadaptation des capitaux
blanchis dans le systme conomique lgal nest donc limite que par limagination des
financiers criminels.
Il est, par consquent, notoire que lvolution des techniques financires et boursires qui
vise crer des produits de plus en plus labors, traits en temps rel et dans un cadre
dmatrialis, puisse offrir des perspectives considrables de blanchiment ds lors que les
mmes parties se trouvent des deux cts du contrat.

81

(voir le livre de M. Guilhem Fabre les prosprits du crime 1999)

247
Ainsi, des capitaux criminels issus du march de la drogue peuvent fort bien tre apports en
Bourse, pas forcment pour gagner de la valeur dailleurs et parfois mme volontairement
perte, le bnfice invers de la transaction allant une socit complice ayant pignon
sur rue en Europe.
La plus-value nest donc plus le seul moyen de gagner en Bourse. La moins-value peut
aussi se rvler trs rentable dans ce genre de mcanisme utilis, la perte avre et
inluctable de lun reprsentant le bnfice de lautre, voir le cot dj prvu pour une telle
opration de recyclage.
En pratique, si le gain pour une partie la transaction peut apparatre comme nul, le profit
obtenu sur le compte gagnant servira pourtant camoufler lopration de blanchiment
(procder ainsi une opration de blanchiment perte mais en toute lgalit).
Pour autant, face ces oprations certes importantes en volume mais seulement ponctuelles et
irrgulires (du moins pour celles avres), peut-on mettre lhypothse de lexistence dun
lien entre les activits dorganisations criminelles, leur volont dutiliser les rseaux de
lconomie lgale pour effectuer leurs oprations de blanchiment et les crises financires
qui se sont droules lors de la dernire dcennie ?
Certains exemples pourraient le faire croire mme sil est vrai que les revenus du crime,
difficiles mesurer, faussent les statistiques conomiques disponibles et empchent tout
diagnostic prcoce dune crise conomique et financire en germe.

Lexemple de la crise boursire au Japon

Les malheurs connus par le systme financier japonais dans les dcennies 80 et 90 sont une
dmonstration parfaite des dysfonctionnements des mcanismes boursiers et financiers en
place et la preuve des interfrences importantes cres entre le monde des affaires et les
groupes criminels organiss sous le regard complice du pouvoir politique.
Cet exemple illustre galement la vulnrabilit de lconomie lgale prise au pige de la
tentation de largent sale.
En fait, depuis la fin des annes 80, le systme financier du Japon trane comme un boulet
dans son fonctionnement une masse colossale de crances douteuses, au final
irrcuprables. Les analystes de la police estimaient que 10 % de ces crances taient
imputables aux yakusa et que 30 % supplmentaires avaient des liens probables avec le crime
organis, ce qui situait le montant des dettes non recouvrables orchestres par les groupes
criminels entre 75 300 milliards de dollars, soit 6,5 % du PIB en 1996 82.
Au Japon, depuis longtemps dj, la criminalit locale est sous la coupe de multiples clans
nationaux plus ou moins rattachs aux Yakusa. Ceux-l contrlaient dj le trafic de
stupfiants, la prostitution et ont ensuite investi les secteurs lgaux de lconomie, tels
lembauche dans les secteurs du btiment et des travaux publics, une partie de lindustrie trs
lucrative des Pachinkos (ou jeux de billards lectroniques) trs priss et rentables l-bas
(C.A reprsentant 1 fois celui de lindustrie automobile nationale) et mme les
coopratives immobilires, les Jusen (sorte de socits de crdit immobilier), sans oublier

82

(chiffres donns dans louvrage de Guilhem Fabre les prosprits du crime 1999)

248
les grandes maisons de titres en bourse et les assembles dactionnaires de certaines grosses
entreprises.
Ce qui sest pass dans les faits est lenchanement de problmes financiers dans diffrents
secteurs gnrant des faillites rptition par la suite : au dbut des annes 90, ce fut
dabord la faillite des 8 grands Jusen face une tourmente financire qui provoqua une
grave crise immobilire. Cette premire crise en entrana une autre de type boursire.
Ainsi, la crise immobilire engendra lclatement de la bulle spculative qui se traduisit par
une chute des cours boursiers en gnral et des prix de limmobilier en particulier :
-chute relle des prix immobiliers de 30% 70% suivant les rgions au dbut des annes 90.
Cela provoqua bien entendu une envole des crances douteuses des banques et des
organismes de crdit, contribuant ds lors lnorme endettement des banques et des
tablissements financiers.
Pour exemple, lpoque, les dirigeants de la premire socit de titres japonais
(la Nomura Securities ) et de la deuxime banque nationale (la Dai Ichi Kangyo ) ont
t arrts pour complicit et appartenance un groupe mafieux.
Les autorits japonaises ont bien essay de ragir face cette conjoncture dplorable pour
les affaires et le march boursier nippon et ce avec de multiples plans de relance
gouvernementaux engageant chaque fois plusieurs points du PIB national (on ne parle mme
plus en terme de milliards de yens !).
Mais lvidence de la collusion malsaine, la ralit dune corruption et de complicits ( voir
des compromissions) tous les niveaux de lEtat, lefficacit dun clientlisme omniprsent
tellement enracin dans la socit japonaise (reprsentant daprs certains le secret de la
russite nippone ) ne faisaient que de dmontrer la dimension conomiquement importante
du blanchiment et leffectivit des rseaux criminels parsemant les rouages financiers au
Japon.
Aprs avoir tant spcul la hausse sur les diffrents marchs, les Yakusa eux-mmes,
volontairement ou seulement pour limiter leurs pertes, ont ensuite utilis leur puissance
pour spculer la baisse . Des groupes constitus sous la forme dassociations de
spculateurs (les Kaishime ) ont ainsi opr sous des noms diffrents pour acheter des
paquets importants dactions et de titres en bourse afin de procder des chantages ou des
manipulations de cours boursiers.
En fait, si de tels pratiques hors la loi provenant de groupes criminels plus ou moins
structurs mais dans tous les cas non marginaliss, ont pu presque au grand jour se dvelopper
et pntrer fortement les activits boursires, appuys par des financiers et politiciens
complaisants et peu scrupuleux, il serait nanmoins excessif de mettre sur le compte des
Yakusa TOUTES les faillites et pertes colossales des grandes entreprises japonaises
survenues sur le march de titres en bourse cette poque.
Ces grosses multinationales japonaises nont pas toujours eu besoin de la mafia pour se
livrer elles-mmes une multitude de malversations conomiques et boursires rappelait
Jean de Maillard dans son ouvrage.
Dans le cas japonais, il semble tre dmontr comment un secteur financier dominant
lchelle plantaire peut tre investi et gangren par le crime organis. Le recyclage des
produits mafieux peut ainsi faire dvier lallocation des ressources et des capitaux investis par
les citoyens et lEtat au profit de la spculation boursire et immobilire, au point de

249
dstabiliser tout le systme financier qui, entrant en crise, ne pourra quaffecter ensuite
durablement lconomie relle.

Dans les autres cas de crises qui seront tudis, il faudra tre un peu plus nuanc sur les
hypothses de relations pouvant exister entre crises financires et conomie criminelle,
lexemple nippon tant sans doute le plus parlant et le plus visible de tous.

Les autres crises boursires

Lors dautres crises boursires (crises mexicaine, russe et celles des
pays du Sud asiatique) les experts internationaux se sont inquits
du rle quont pu jouer des organisations criminelles (cartels
mexicains et colombiens, triades de Hongkong, groupes criminels
russes) dans la monte des bulles spculatives boursires et
parfois immobilires qui ont dbouch sur des Krach svres 83.
Sans prtendre que ces crises ont eu pour origine unique le recyclage dargent sale, il nest
pas possible dignorer que ces pays constituent la fois une place rgional pivot dans le
narco- trafic et jouent un rle important dans le blanchiment de capitaux lchelle
plantaire.

A propos de la crise financire constante en Russie

Le cas de la Russie dmontre bien quel point les fuites de capitaux, les dtournements de
fonds, lefficacit et le rentabilit du phnomne de racket et de celui du pillage des actifs de
l Etat, combins au processus de corruption, ont pu permettre le rinvestissement trs
important, aux yeux de tous, de sommes dorigine douteuse voire criminelle.
Dans ce cas prcis, il apparat vident que ces sommes investis ou exports nont pu que
contribuer largement crer un financement spculatif de la dette publique extrieure,
obrant un peu plus une situation conomique intrieure fragilise.
Cette tendance mafieuse , que certains ont appel une drive prdatrice et
kleptocratique sest dailleurs par la suite traduite par une augmentation du phnomne de
blanchiment sur le march international de titres (dont les bons du Trsor font partie) et
semble directement lorigine de la crise financire de 1998.
La multiplication des cas de dtournement de crdits internationaux, notamment
concernant la Russie, oblige ncessairement sinterroger sur les liens entre crise
financire et consquences du processus de blanchiment renforc, ce qui sera fait au cours
de ce mmoire.

A propos de la crise mexicaine (dcembre 1994-1995)

La crise de 1994/1995 survenue au Mexique ne prend toute sa profondeur et son entendement
que si lon intgre la dimension plus informelle du trafic de drogue et du volume des sommes
83

(voir louvrage de Guillem Fabre les prosprits du crime 1999)

250
blanchir issues de ce trafic. En effet, les trafiquants nationaux sont rputs obtenir prs de

50 % du C.A de la drogue colombienne exporte aux Etats Unis, soit 3 8 milliards

de dollars par an (chiffre de 1990/1992), montant dj lpoque suprieur aux
exportations ptrolires du pays.
En fait, une partie de ces fonds va servir alimenter la consommation ostentatoire de biens de
luxe amricains imports dans le pays, le reste tant recycl dans le petit commerce,
limmobilier et le march gris des changes et des titres financiers (qui prlverait 10 15%
pour ses services aux blanchisseurs). Ce sont les privatisations entreprises sous le Prsident
Salinas (1988-1994) qui auraient ainsi permis le recyclage des narco-profits ,
essentiellement dans le secteur bancaire o lEtat a semble t-il brad pour 12 milliards de
dollars les plus grandes entreprises nationales. Aprs la crise de 1994/1995, ces institutions
financires se sont retrouves avec des dettes de plus de 120 milliards de dollars qui ont du
tre combles par les pouvoirs publics.
Les autorits amricaines retiennent encore 5 autres facteurs qui ont pu ainsi contribuer
aggraver un blanchiment endmique au Mexique, si difficile enrayer de nos jours.
On trouve ainsi :
-une corruption traditionnelle svissant au cur du pouvoir politique et judiciaire
(voir laffaire Salinas et la cascade de rvlations et darrestations de lampistes qui sen est
suivi);
-des carences dans la formation des agents chargs de contrler la bonne application des
lois contre le blanchiment ;
-une frontire tendue avec les Etats-Unis permettant le passage clandestin dargent
liquide ;
-une lgislation fiscale laxiste et une rsistance des banques et des bureaux de changes
toute modification rglementaire destine rguler les mouvements de capitaux ;
-la propension chez les professionnels de lconomie et de la finance accepter sans
rticence aucune les dollars en cash massivement expdis depuis les Etats Unis.

Ce qui sest pass lors de cette crise, cest que le processus de blanchiment a sembl se
combiner ici avec des flux de capitaux internationaux trop importants pour crer un
phnomne de surliquidit dans lconomie, ce qui a gnr plutt une bulle
immobilire et boursire sans rapport avec ltat de lconomie nationale et la situation
prsente des socits nationales.
Les narco- dollars ont ainsi fauss le jeu de la concurrence ; les petits commerces et les
institutions bancaires et financires qui ont pu bnficier au dpart de cette prime au
blanchiment ont t favoriss dans leurs investissements spculatifs court terme sur le
march boursier, ce qui na fait quaugmenter leur comptitivit et la possibilit dabsorber
les socits lgales concurrentes.
Ce nouvel accs au crdit, par lobtention dargent facile et avec une contre- partie ridicule,
permettait galement de recycler des capitaux dorigine douteuse et de multiplier leur
intgration dans les circuits lgaux de la finance.
Ensuite, linjection de ces capitaux criminels sous la forme de fonds colossaux ne pouvait
terme que provoquer la dtrioration des changes avec lextrieur, gnrer des dfauts de

251
paiements de plus en plus importants et contribuer la dvaluation de la monnaie ce qui a
prcipit le pays dans une crise financire.

Nanmoins, avec lexemple mexicain, si la dimension du blanchiment, qui a jou un rle

important dans la crise nationale, permet de rendre compte des travers de linterconnexion
financire mondiale, ce serait une erreur pourtant de surestimer son impact en en faisant
llment dterminant des dsquilibres. Ces dsquilibres auraient pu en effet survenir en
leur absence, mais plus long terme et avec une gravit moindre sans doute.

A propos de la crise en Thalande (t 1997)

La Thalande, do est partie la grande crise asiatique de 1997, a connu un scnario quasi
identique d, en partie, au rle semblable jou par lampleur du phnomne de trafic de
drogue gnr dans la rgion.
Selon une tude nationale 84, environ 8 11% du PIB de ce pays tait contrl la veille du
sisme financier par les rseaux du crime organis, tirant essentiellement leurs revenus du
jeu illicite, de la prostitution et du trafic de stupfiants provenant de la Birmanie proche.
Ainsi, il a t possible dvaluer sur la priode 1993/1994, de manire grossire, les bnfices
bruts raliss par certains secteurs dactivits criminelles nationaux, savoir :
-entre 18 et 21,6 milliards de dollars pour la prostitution (soit entre 2/3 et des
revenus illgaux globaux);
-4 milliards de dollars pour le trafic de stupfiant;
-de 2,4 3,2 milliards de dollars concernant le trafic dtres humains;
-et 2,5 milliards de dollars pour le trafic darmes.
Tout cet argent criminel (au total 24 32 milliards de dollars sur la priode
constate) aurait t blanchi sur les marchs boursiers, mais aussi immobilier et via les
banques de la place affirmait le groupe dexperts. Il soulignait galement les effets
dvastateurs dune telle invasion dargent sale sur la socit, lconomie et la politique au
regard du montant du budget national de lpoque (25 milliards de dollars).
Comme au Mexique, ce serait ainsi lafflux de capitaux investis court terme, sans lien
vritable avec le contexte conomique de lpoque, la situation montaire et sociale de la
socit et les perspectives davenir fragile des entreprises locales qui acclra la dynamique
spculative en limitant les objectifs dinvestissements plus long terme et en freinant le
financement et les placements dans les secteurs productifs et exportateurs qui en avaient
besoin.
En privilgiant les investissements financiers et boursiers court terme, cela contribua
dtriorer les comptes extrieurs et le rtrcissement des dbouchs conomiques
lexportation qui, aggravs par la hausse du dollar, entrana la dvaluation de la monnaie
nationale.

84

(travaux dun groupe de chercheurs de luniversit de Bangkok Chulalongkorn)

252
Le systme politique et financier local joua galement un rle en favorisant de manire
massive le blanchiment des profits illicites et mafieux .
Cette emprise importante des circuits de blanchiment qui gnrait une stabilit apparente
mais incomprhensible aux vues des difficults financires du tissu conomique et social,
ne pouvait que provoquer des retards dans ladaptation et la remise niveau de la situation
bancaire et boursire vritable, en lieu et place dun ncessaire assainissement du secteur
financier.
Ainsi, concernant le cas de la crise en Thalande, dans lequel le trafic de stupfiant a
occup une place limite par rapport lensemble de lconomie illicite et la diffrence
des trois exemples prcdemment cits, cette rcession financire a finalement eu pour
consquence habituelle une rduction du secteur financier formel au profit du secteur informel
(par des investissements court terme incohrents dans ces secteurs), renforant ainsi une
emprise plus grande encore du blanchiment qui avait atteint alors des niveaux considrables.

Au final, les liens entre le crime organis, le blanchiment et les crises financires ne sont
pas automatiques, mme si dautres exemples viennent encore consolider les cas dj
prsents et vont dans le sens dune combinaison de ces facteurs (Venezuela, Turquie,
Nigeria).
Pour autant, dautres pays asiatiques sont passs de la corruption systmique la
criminalisation progressive de lconomie et de la politique sans quaucun lien vritable
puisse tre tabli entre crise boursire et blanchiment.
Si difiants quils soient, les exemples du Japon, du Mexique, de la Thalande et de la
Russie, ne signifient donc cependant pas quil existerait une relation mcanique entre
blanchiment et crises financires, mme si peuvent apparatre des connexions habituelles
entre ces phnomnes.
Les profits du crime ne sont pas encore la mesure de la puissance de lconomie formelle et
cest une chance ! Nanmoins, il a t possible de remarquer au travers de ces diffrents
exemples, que dautres secteurs comme le secteur immobilier joue, ct du march
boursier, un rle, certes plus ou moins important suivant les pays voqus, mais une
fonction somme toute notable dans le dclenchement de ces crises financires.

c) Sur les autres marchs

A ct du march boursier, lutilisation des autres marchs financiers pour le blanchiment
est devenue aujourdhui une ralit, alors quil y a quelques annes, ctait un phnomne
considr comme marginal par les experts.
Dj en 1997, le GAFI se dclarait proccup par la vulnrabilit du secteur des valeurs
mobilires vis vis du risque de blanchiment des capitaux 85.
Cette affirmation ne faisait que renforcer lopinion des experts qui staient rendu compte que
largent sale prsentait un risque important pour le fonctionnement efficient des marchs
dans la mesure o les dplacements de capitaux se font hors de toute logique conomique :
les blanchisseurs recherchent en effet, non pas forcment le meilleur rendement, mais
surtout le meilleur compromis entre scurit du recyclage des fonds et rentabilit de
85

(voir rapport GAFI de 1996 sur les typologies du blanchiment de capitaux)

253
lopration. Comme ces capitaux sont peu stables et extrmement volatils, ils seront les
premiers se reporter sur dautres marchs en cas daggravation de situation conomique et
boursire 86.
Ainsi, les marchs drivs 87 prsentent un certain nombre de caractristiques pouvant
intresser les blanchisseurs :
- ils brassent des sommes considrables (plusieurs milliers de milliards de dollars),
avec des volumes trs levs de transactions journalires 88 ,
- ils utilisent des instruments complexes et dmatrialiss,
- ces oprations ralises connaissent le principe dun fort effet de levier , savoir
la possibilit de rcuprer des gains trs levs avec une mise initiale financire rduite,
- une possibilit accrue de brouillage quant aux investigations menes et le fait que
les intervenants professionnels sur ces marchs sont moins informs aux techniques de
dtection des circuits de blanchiment que le personnel des banques.
Ce type de marchs regroupe ainsi les marchs terme, ceux des valeurs mobilires et celui
des taux dintrt.

Concernant le march de changes (ou FOREX) qui a pour fonction principale de faciliter le
rglement des changes commerciaux, il correspond aujourdhui au march financier
global qui a enregistr la plus forte croissance (multiplication par 10 dans les annes
1980/1990).
Le march des changes doit tre distingu du march des capitaux long terme quest la
Bourse, car il constitue plutt le march des capitaux court et moyen terme.
Il nest pas localis matriellement un endroit prcis; en effet, ce march prend la forme dun
rseau lectronique international fonctionnant continuellement 5 jours sur 7. Cest donc un
lieu abstrait o se rencontre lensemble des offres et des demandes de devises, une sorte
dinterconnexion lectronique travers le monde o seuls les affilis ont accs.
Le march des changes, sur lequel des sommes astronomiques sont quotidiennement
changes, comprend toutes les oprations demprunt et de crdit, de vente et dachat
faisant intervenir les devises. Il abrite, en fait, 3 grands types dintervenants : les banques
centrales, les banques et les multinationales.
Actuellement, le volume des oprations sur ce march atteint entre 1 300 1 800 milliards
de dollars par jour (au total, 5 fois le budget annuel dun Etat comme la France); cest dire
toute la difficult quil y a, quand de largent sale a russi pntrer le systme financier
mondial, identifier ces flux qui correspondent des transferts criminels et tudier leur
propagation dans les autres secteurs rentables lgaux de lconomie.

86

(voir analyse de Marie Christine Dupuis dans la revue Panoramiques sur lenfer des mafias mars
1999).
87
au dbut des annes 80, on a assist au dveloppement de nouveaux marchs appels drivs
car les produits financiers proposs taient lis aux volutions de prix dactifs financiers comme les
taux dintrt, les devises et les indices boursiers.
88
Chicago o existent deux marchs de produits drivs, schange par jour lquivalent de
45,75 milliards deuros.

254
Cette chelle de grandeur est en ralit compltement dconnecte de lconomie
classique : les exportations de biens et services ne constituent que 18 milliards de dollars par
jour, soit 75 fois moins que les flux financiers et montaires virtuels proprement dits.
Plus de 90 % des oprations y sont purement spculatives (cest dire non destines des
investissements productifs) et, en outre, il est estim que 80 % de ces oprations
correspondent des transactions dune dure infrieure 4 ou 5 jours.
Linterconnexion du march des changes est assure par SWIFT, socit internationale
tablie Bruxelles (dont nous avons dj parl) et qui permet ces masses financires de se
dplacer sans contrainte, simplement limites en fait par le dcalage horaire auquel la
communication lectronique supple partiellement. Ces capitaux, en qute de la meilleur
rentabilit possible, sont donc utiliss quasiment au jour le jour.
SWIFT ici ne soccupe que de comptabiliser les comptes des banques impliques et sa
prsence garantit, un degr lev, la solvabilit de linstitution financire oprant sur le
march. Il est le catalyseur de la confiance existante entre tous les intervenants.
Dans les faits, aprs analyse du volume des transactions, il est apparu quil existait un
phnomne de grande ampleur ralis par des chanes doprations longues et imbriques,
notamment des oprations de couverture sur des marchs terme 89 qui liaient les principaux
oprateurs entre eux (banques, fonds de pension et dinvestissement, socits de courtage
spcialises).
De cela, on peut lgitimement tirer un intrt immense pour les groupes criminels organiss
voulant se fondre dans la masse des transactions ralises quotidiennement par des rseaux de
transferts lectroniques montaires du type de SWIFT, concernant essentiellement le transfert
dargent liquide dans le monde entier.
En effet, les fonds douteux qui auront russi entrer dans ces circuits se retrouveront non
individualisables et non personnalisables. Ils pourront donc tre comptabiliss par une
chambre de compensation du march financier en un solde de compte global tabli
quotidiennement. Cela dj engendrera la perte de toute trace de son origine dlinquante.
De plus, comme cette chambre de compensation constitue un organisme officiel, on ne pourra
ainsi souponner de complicit dans des activits aussi illgales (du moins jusqu lanne
dernire avec laffaire de Clearstream).
En lespce, laffaire Clearstream a dsormais boulevers tout mode danalyse
concernant le fonctionnement clean dune chambre de compensation internationale.
Cette socit de clearing tait charge, comme son principal concurrent Euroclear, de
permettre aux grandes banques dchanger des actions et des obligations en complment de
troc de devises juste par lcriture de quelques lignes informatiques de donnes lectroniques
et denregistrer ces transactions.
Dans ce mcanisme, chaque client institutionnel ou priv disposait dun compte qui tait
crdit ou dbit en fonction de ses achats et de ses ventes de titres., mais le transport tait en
dfinitive fictif car il n y avait pas de dplacement rel des titres changs.
Or, il a t rvl dans un ouvrage (Rvlations de Denis Robert et Ernest Backes) et confirm
ensuite par les investigations judiciaires menes au Luxembourg, que de trs nombreuses
89

(cest dire achat ou vente de marchandises ou de valeurs qui se dnoue une date fixe mais un
prix actuellement convenu)

255
transactions ralises par Clearstream avaient t passes par le biais de comptabilits
occultes.
Ainsi, des centaines de socits, banques off shore, multinationales napparaissaient jamais au
titre de clients quand bien mme elles avaient rellement effectues ces oprations : banques
en faillite, institutions financires inscrites aux Camans, Jersey, Vanuatu ou Turk et Cacos;
multinationales comme Siemens, Daewoo, Accor, Shell ou Unilever; la BCCI et dautres
banques black-listes ; la banque noire du groupe Elf).
A cette poque, Clearstream qui employait 2 300 salaris pour 2 500 clients officiels, grait
16 000 comptes provenant de 105 pays, dont 43 de paradis fiscaux, bancaires et judiciaires.
Sachant que cette supra-socit, cette mga-structure bancaire avait pass un total de
50 000 milliards deuros de transactions en lan 2000 pour 153 millions de transactions
(soit 250 fois le budget de la France) et plus de 65 000 milliards deuros en 2001 (soit 180
milliards deuros par jour ! ! !), lexamen des archives permettait de retenir au moins 15%
des transactions passes sous silence, soit au bas mot 7 500 milliards deuros ayant ainsi pu
servir pour des rseaux de blanchiment, des circuits dvasion fiscale ou de corruption.
Si seulement on retient la moiti de ces oprations douteuses concernant du blanchiment
proprement dit, cela fait pratiquement 4 000 milliards deuros dargent sale ayant pu tre
intgr par ce biais dans les conomies lgales de trs nombreux pays et investir ainsi les
comptes de multitudes de socits par le biais des institutions bancaires.
De plus, cette poque, Clearstream ntait contrle par aucun organisme extrieur, except
des socits daudit (comme KPMG et Arthur Andersen) qui avalisaient les comptes de ce
genre de socits financires protiformes , contrles qui ne reprsentent que des outils
internes de rgulation et noffrent en aucun cas une garantie et une crdibilit externe
(il ny a qu voir ce qui sest pass ensuite lors de la dcouverte des comptes trafiqus
concernant la faillite cache dENRON).
Aussi, partir de cette affaire, une grande incertitude est ne des statistiques antrieurement
apportes par les analystes de la criminalit organise. On en revient ainsi au fameux trou
noir de la finance mondiale et dsormais, il faudrait prendre en compte cette masse
financire norme, qui peut paratre incroyable (mais ne vit-on pas lre de la mondialisation
de largent du crime !), afin de ne pas sous-valuer le volume mondial des capitaux blanchis.
Les techniciens de la finance avait cre cet outil complexe, subtil et performant, dont
lexistence et les rgles de fonctionnement ntaient connues que de quelques initis, pour
faciliter la ralisation doprations rapides et efficients entre entreprises et entre institutions
bancaires.
Au final, cet outil subtil des banquiers pour la transformation et le transfert de fonds
transnational sest rvl constituer le point aveugle de la finance mondiale , un vritable
centre nvralgique du crime de manire plus ou moins volontaire, et en tout cas une place
idale pour les nouveaux mafieux, spcialiste des rseaux performant de blanchiment.
En rsum, parce que des intermdiaires financiers jouaient sur la vitesse des changes
montaires internationaux et sur lignorance de tout chacun et des responsables politiques
concernant de telles techniques bancaires perfectionnes, des montagnes dargent taient
porte de vue mais on ne les voyait pas, car on ne savait pas les voir expliquait ainsi Denis
Robert, auteur de cette enqute sur Clearstream. De mme rappelait-il galement un des
principes du blanchiment propos des contrles des autorits en charge de la lutte contre le
blanchiment et qui disait : sils cherchent un arbre, montre leur la fort ! (ou comment
noyer dans une multitude de transactions, des oprations contrefaites et douteuses).

256
Le problme particulier des fonds dinvestissements spculatifs
Dans cette partie, il ne sera fait mention que de ce qui concerne les Hedge Funds
(fonds spculatifs ou fonds de performances). Les fonds de pension et autres fonds communs
de placement ne seront donc pas ici voqus, mme sil est vrai quexistent des possibilits
de retraitement dargent sale galement en ces domaines, mais en quantit moindre car les
dispositions lgales et les contrles affrent y sont plus rigoureux (voir tout de mme sur ce
sujet un document en annexe sur la puissance financire de ces fonds de pensions en France).
En matire de Hedge Funds , le but unique de telles structures est le profit financier.
La spcificit est que ces fonds sont financs par de largent emprunt et quil ny a aucun
garde fous en la matire ; ainsi, en cas de banqueroute, cest le risque de faillites en chane
qui prvaut. Afin dapprofondir lanalyse, nous prendrons pour exemple les dboires de
LTMC :
Au cours du seul mois de septembre noir de lanne 1998, la mga banque suisse UBS a
perdu :
950 millions de francs suisses (au moins 580 millions deuros) dans le fonds
spculatifs LTCM ,
plus de 630 millions de francs suisses (soit prs de 380 millions deuros) sur les
marchs mergents dAsie et de Russie,
plus de 600 millions de francs suisses (un peu plus de 370 millions deuros) en
raison de la chute de cotations boursires,
ce qui reprsente une perte totale de 2 milliards et 180 millions de francs suisses (soit plus
de 1,33 MILLIARDS DEUROS en 30 jours !
Les sphres dirigeantes de la mga banque ont analys ces pertes fantastiques comme de
graves erreurs ; mais daprs elles, il ny a pas eu de ngligence coupable, ce flop montaire
et boursier monstrueux ntant quune aberration dsorganise, lgale et invitable .
Seuls, le prsident du Conseil dadministration et 3 directeurs gnraux ont dailleurs t mis
la porte dans cette affaire !
La dfaillance de LTCM partir de septembre 1998 et sa quasi faillite par la suite,
peut reprsenter lheure actuelle le symbole des dangers provenant des nouvelles
techniques financires. En effet, partant dun bilan au 31 aot 1998 faisant apparatre un actif
de plus de 125 milliards de dollars sur seulement 4,8 milliards de capitaux propres en dbut
danne (provenant dune rputation acquise de technicit et de choix stratgiques audacieux
mais payants au dbut), ce fonds dinvestissement trs spculatif exprimait alors limage de
la rentabilit sans faille que pouvaient apporter les modles de sophistication financire
moderne.
La situation aggrave des marchs et lacclration soudaine de la propagation de crises
financires nationales successives engendra pourtant trs rapidement un quasi
effondrement de ce fond dinvestissement, ce qui ne constitua quun vecteur supplmentaire
dinstabilit conomique lpoque.
Une telle perturbation financire gnralise nest que lexemple la fois de lampleur et de
la porte des oprations dinvestissement colossales menes par LTCM mais galement du
caractre complexe des interdpendances entre institutions et marchs daujourdhui et du
possible noyautage de lconomie transnationale par des capitaux dorigine criminelle.

257
Les bulles boursires et immobilires spculatives qui sont alors apparues ne sont au final
que lindice visible de telles implications et interdpendances entre deux mondes
conomiques, lun lgal, lautre criminel, mais en tout tat de cause pas si loigns lun de
lautre du point de vue conomique.
Cet exemple doit montrer aussi limportance dans notre conomie de ces supra-organismes
bancaires et boursiers que peuvent constituer les fonds dinvestissements et les erreurs, abus
ou errements dont ils sont responsablessans que personne ne soit vritablement reconnu
coupable au final.
Labsence de rglementation approprie de ces fameux fonds dinvestissements qui a favoris
la rcente quasi faillite de LTCM est aussi symptomatique des problmes nouveaux, ns de la
mondialisation financire et exacerbs par les centres off shore, car bien entendu, ces Hedge
Funds sont majoritairement installs dans des centres off shore ! (dlocalisation intresse
oblige).
En revanche, linfluence de ces fonds sur les marchs financiers reste un sujet fort discut :
En effet, il serait, mme dans cet exemple prcis, inexact daffirmer quun fonds peut lui
seul mener un krach boursier.
Le Quantum Funds (le plus connu de tous puisquappartenant Georges Soros, grand
argentier international) qui reprsente 15 % de lindustrie des Hedge Funds, est certes trs
actif sur le march des changes en engageant une moyenne quotidienne de 500 millions de
dollars, ce qui peut paratre norme. Nanmoins, ce chiffre ne dpasse pas 0,25 % du volume
de transactions quotidiennes totales sur le march des changes.
Ce serait donc en fait, des effets psychologiques (effet moutonnier, effet de mimtisme), allis
au risque pris par les fonds qui pourraient entraner des mouvements de capitaux tels quils
seraient susceptibles de mener un krach.
Il arrive nanmoins que de tels fonds aient parfois un poids financier tel quils prsentent la
possibilit dinfluencer directement le cours dune action, mais alors uniquement sur des
marchs de taille rduite (comme la Bourse de Bruxelles par exemple).

A travers ces exemples, on comprend mieux ce que recouvre le phnomne

dinternationalisation de lconomie qui entrane aujourdhui une spculation encore plus
trans-nationale. En dautres termes, globalement, on arrive mieux apprhender et expliquer
comment laccroissement des changes mondiaux a pu vritablement gnrer une aussi forte
hausse des transactions montaires, le montant des ECHANGES JOURNALIERS sur de
tels marchs se chiffrant UNE anne de PIB comme la France, lItalie et le Royaume
Uni.
Il nest ds lors pas tonnant que de tels marchs de changes puissent attirer des groupes
criminels organiss au vue des sommes qui transitent quotidiennement par ces vecteurs,
sachant quil serait de tout faon illusoire de vouloir contrler chacune de ces transactions
voire mme seulement les plus importantes.
De plus, les fonds spculatifs et ces organismes de placements privs, sont la fois trs
opaques dans leur modes de constitution (trs difficile dapprhender tous les partenaires
qui en sont les actionnaires) et, de toute faon, exempts de la plupart des obligations de

258
dclaration et de publicit imposes aux banques et aux fonds communs de placement, car
nayant pas le statut dtablissement financier.
Pour exemple, les fonds de pensions trangers ont fortement investi en France et ont eu
tendance senracins par le capital dans les grandes entreprises nationales.
Linternationalisation du capital que cela peut produire constitue certes une tendance normale
de lconomie mondiale actuelle mais elle nen cause pas moins des problmes et
inconvnients concernant la lisibilit de lidentit des propritaires et des investisseurs.
Sachant que ce mouvement touche beaucoup les grands groupes franais, cette difficult de
manque de clairvoyance se retrouve tout niveau dans lentreprise, aussi bien vis vis des
actionnaires que des conseils dadministration, des dirigeants, des collaborateurs, des
clients. Or le crime organis privilgie toujours ce qui est obscur, occulte, cach pour
mieux simmiscer au cur des socits lgales
Enfin, il nexiste ni dfinition prcise, ni statistique fiable sur ces fonds spculatifs (ou
Hedge funds ). Selon le Hennessee Hedge Fund Advisary Group, il existerait nanmoins
environ 4 000 fonds, regroupant au minimum une capitalisation de 315 milliards de dollars
fin 1999, en comparaison des 4 milliards de dollars la fin 1993.
Cependant, ces chiffres ne sont utilisables au final que pour apprhender une chelle de
valeurs en la matire, car ils ont t fortement contests par dautres tudes.
A la fois donc, les difficults par rapport de telles entits proviennent que ces socits ne
sont soumises aucune rgle prudentielle (en matire de capitaux propres ou de
diversification) ni aucune autorit de tutelle, sauf un contrle trs minimaliste de la SEC
(Securities and Exchange Commission, la COB amricaine), ce qui leur permet le plus
souvent dinvestir et de faire transiter des capitaux sans rapport avec les fonds propres
dtenus.
En outre, le fait pour ces mga-socits quelles limitent leur clientle un petit nombre
dinvestisseurs fortuns qui veulent rester anonymes (et qui en ont les moyens) et oprent
souvent partir de centres off shore, leur permet (ce qui est une difficult supplmentaire
pour lanalyse de ces transactions) dobtenir des rendements levs en plaant des montants
considrables de capitaux emprunts et ce, dans un large ventail de produits financiers
disparates.

Le problme important des difficults de contrle tenant aux transactions

sur les marchs hautement spculatifs (exemple des Junks Bonds )
Rcemment en France, a t voqu par les mdias une affaire touchant le rachat des actifs de
la compagnie d'assurances amricaine Executive Life par une filiale du Crdit Lyonnais,
Altus . Cette dernire faisait dj lobjet dune prcdente enqute pour le rachat de la
Socit Immobilire de Port Royal , proprit de la MAAF du fait dune survaluation de
prs de 36 millions deuros, causant ainsi un prjudice direct pour Altus de lordre de
43 59 millions deuros minimum.
Dans laffaire qui nous proccupe ici, cest lacquisition de la compagnie Executive Life et
surtout de son portefeuille dobligations haut risque (les fameux Junk Bonds ) faisant
lobjet dun march trs spculatif et trs risqu dans la pratique boursire, qui est ainsi mis en
exergue.

259
Les autorits conomiques et policires en charge du dossier ont en effet remarqu que la
socit Altus , pourtant filiale dun grand groupe bancaire franais respectable et
rput, naurait procd aucun audit pralable approfondi et aurait conclu cette
acquisition pour une somme trs importante alors que la socit rachete ne comprenait en
ralit pas de vritable actif net et donc pas grand chose acheter.
Sur ce genre de march trs spculatif, il est dsormais vident quil est impossible de
raliser une surveillance valable de toutes les transactions, mme seulement des plus
importantes.
Comme sur les autres marchs constituant le march des changes, mais peut tre encore
plus sur celui des Junk bonds 90 fonctionnant de la mme manire que celui des produits
drivs, les contrles mens par les autorits boursires ou professionnelles sont, de toute
faon, quasi inexistants car trop exceptionnels et perdus dans une foule de tractations
journalires venant de partout.
Dans ce type de march financier dailleurs, le systme consiste en fait provoquer des
leves importantes de capitaux par lmission dobligations haut risque. Celles-ci sont
ensuite utilises des fins spculatives ou pour acheter des valeurs plus classiques.
La machine semballe quand les missions dobligations finissent par se faire, non en
fonction des besoins financiers des entreprises mettrices, mais en vue des investissements
projets.
Des socits en perdition peuvent ainsi mettre de nouveaux titres uniquement sur la base
de cours artificiellement soutenus, ces leves de capitaux permettant leur tour dacheter de
nouveaux Junk bonds afin de raliser des plus-values encore plus importantes.
La bulle financire ainsi cre ne permettra au final quaux seuls initis de placer tous les
fonds quils souhaitent o ils veulent et de les retirer juste avant quelle nclate.
Ainsi, en lespce, sur une opration de prs de 3,80 milliards deuros, dans laquelle le
Crdit Lyonnais est impliqu par le biais de sa filiale, il semblerait que cela ait permis
certains entrepreneurs franais, et plus particulirement Franois Pinault et sa holding
patrimoniale Artmis , repreneur final dExecutive Life et des junk bonds ,
de raliser des plus-values estimes prs de 10 milliards de dollars (voir dition du
Monde du 12/10/2001).

Enfin, linstar des marchs de matires premires forte valeur, le rle potentiel du
march de lor suscite des inquitudes quant sa capacit favoriser les oprations de
blanchiment. Le GAFI a en effet reu certaines dclarations de transactions suspectes
concernant des transactions en or et quelques affaires ont pu, par la suite, tre mises jour :
- entre 1985 et 1989, plusieurs milliards de dollars ont ainsi t blanchis pour le compte
du cartel de Medellin par le biais de ce march. Des grossistes en bijouterie amricains,
achetaient des lingots dor en Uruguay (lingots constitus en fait de 90% de plomb) avec de
largent qui rsidait dans des comptes ouverts dans de grandes institutions financires
amricaines respectables et semblait provenir de la vente fictive de ces lingots sur le march
90

(march des obligations pourries, celles dont personne ne veut plus mais qui constituent des
marchs options , justement plus rmunrateurs car trs complexes et plus risqus)

260
amricain. En ralit, ces sommes taient constitues par la revente de drogue aux Etats Unis
et qui remontaient jusqu eux et assuraient ainsi le paiement des importations dor fictives.
- Le cartel de Cali, concurrent du prcdent, utilisa le mme stratagme en 1994. Des
dollars en quantits importantes provenant de diffrents trafics, taient dposes sur des
comptes dans des socits italiennes spcialises dans le
commerce et les changes dor. Les lingots taient ensuite
revendus par des intermdiaires au Panama contre des dollars
propres que le cartel pouvait ensuite utiliser sa guise et de
manire totalement transparente.
Le recours lor, comme moyen de blanchiment fait ainsi
souvent partie intgrante des mouvements de fonds au travers des systmes de banques
parallles, comme le systme Hawala dont il a dj t fait mention.

d) du problme de linstabilit boursire mondiale

Il est vrai que le propre mme dun march financier est dtre instable et les analystes
comptents le savent bien et lobservent continuellement. Nanmoins, cest la drgulation
engendre par le processus dabaissement et de suppression des barrires douanires qui
aurait entran cette tendance actuelle linstabilit quasi permanente apparue sur les
marchs, les rendant par ailleurs illisibles quant leurs volutions dans un proche avenir,
mme pour des analystes spcialiss.
Ce phnomne sest naturellement amplifi avec les attentats du 11 septembre et le conflit
militaire qui en a rsult.
Sur la nervosit des places boursires au regard des turbulences actuelles
(on a ainsi parl dune humeur maniaco-dpressive de la Bourse due la conjoncture)
Bien avant les attentats de dbut septembre, les marchs financiers taient, en rgle gnrale,
orients la baisse. Certains analystes parlaient dune poque o la spirale baissire tait de
mise , dun moral lgrement dpressif de la part des investisseurs . Lenvironnement
tait alors certes peu demandeur. A la dprime des valeurs technologiques et bancaires,
sajoutait celle de secteurs plus traditionnels tels que le textile et lacier, condamns un
flchissement gnral de la demande et une chute des profits.
La dprime de la Bourse alimentait en fait un cercle vicieux face des perspectives peu
brillantes et au regard dune humeur maniaco-dpressive de la conjoncture 91. Malgr la
perspective de lavnement de la monnaie unique qui devait gnrer nouveau une activit
importante et croissante sur les diffrentes places financires, tout semblait alors morose.
Ces manifestations terroristes nont fait quaccrotre ce sentiment de trouble, rendant au final
plus difficile encore lintgration de sommes douteuses par les blanchisseurs dans les
circuits de lconomie lgale par le biais de la Bourse 92. Nous nous en expliquerons un peu
plus loin dans les dveloppements.
91

(Martine Jacot, journaliste au Monde)

En effet, la morosit des marchs, la tendance la baisse et la prudence des investisseurs ne
constituent pas un climat serein et porteur pour les blanchisseurs qui font usage du milieu boursier en
vue de cacher leur recyclage dargent sale.

92

261
Pour les boursiers aussi, la ferveur des marchs de titres ne semble plus de mise et il apparat
clairement, la suite des tensions observes depuis plusieurs mois sur la dconvenue des
E- entreprises que le monde nest plus tout fait le mme depuis le 11 septembre.
Dsormais, au ralentissement de lconomie mondiale (et surtout amricaine et asiatique)
se succdaient lors du 11 Septembre des sances fort mouvementes sur les places
boursires europennes et internationales : alors que Wall Street suspendait ses cotations
aprs 1 200 milliards de dollars de capitalisation boursire partis en fume lors des premires
heures, au Japon le Nikkei retrouvait son niveau de 1984 et les autres bourses europennes
perdaient entre 5,60 % (pour Londres) et 9 % (pour Francfort) avec une moyenne autour des
7 % pour Paris, Zurich et Milan.
Cette chute impressionnante des marchs boursiers traduisait en fait le recul de trs
nombreux titres de grandes socits pour exemple Paris:
-Air France perdait dans les jours qui suivirent 12,69 %,
-Lufthansa 9 %,
-Britsh Airways 7,81 %,
-Accor 12,26 %,
-le Club Med 9,82 %
-et LVMH 13,43 %.
Pendant que des images pouvantables taient diffuses en boucle sur les crans dans le
monde entier, les marchs financiers, en manque de repres, retrouvaient leurs vieux
rflexes acquis au fil des crises : dans lattente des reprsailles amricaines qui ne sont
intervenues quun mois aprs, les bourses se sont effondres, les cours des obligations ont
dcolls et le ptrole, lor et le Franc Suisse se sont envols (en tant que valeur refuge, ctait
prvisible. Les Banques centrales ont bien tent denclencher leur dispositif de sortie de
crise pour enrayer les dysfonctionnements menaant les diffrents institutions bancaires et
conomiques et pour stabiliser les marchs financiers 93, mais ces vnements avaient sem
la panique et apparaissaient dsormais bien comme une vritable attaque au cur de la
finance mondiale 94
Dailleurs, ces vnements et les consquences graves engendres, non pas sur le potentiel
de lconomie amricaine qui reste considrable, mais sur les perspectives de profits pour les
grands groupes commerciaux et financiers, ont failli faire basculer de nombreux pays dans
la rcession (la Turquie et lensemble des pays mergents) .
On en vu dailleurs les effets pervers vritables avec la situation conomique et sociale
catastrophique qui a rgn ensuite en Argentine. Si chaque Etat avait continu avancer de
manire disparate au niveau intervention conomique, il semble que bien plus de pays
auraient t ainsi touchs. Cela aurait alors contribu provoquer une zone dinstabilit
supplmentaire provoquer une situation conomique encore moins grable.
En tout tat de cause, les marchs dactions amricains et europens ont ainsi effacer en
quelques semaines, 3 annes dactivit boursire.
93

injection par la FED de liquidits dans le systme financier, hauteur de 350 milliards de dollars et
de 15 milliards de dollars pour les compagnies ariennes amricaines au bord de la faillite ; 650
millions de dollars apports par la Banque du Canada ; prt exceptionnel de 24h de 70 milliards
deuros fourni par la BCE ; 9 milliards deuros mis sur le march japonais par lorganisme rgulateur
gouvernemental.

94

(titre du Figaro le 12 septembre 2001).

262
Dailleurs, si les analystes sont dsormais un peu plus optimistes pour lavenir,
(prvoyant une certaine reprise des transactions), les problmes dinvestissement ne sont
pas encore solutionns pour les investisseurs et les entreprises, ni dailleurs pour les
blanchisseurs qui faisaient usage de ces marchs pour infiltrer lconomie lgale avec leur
capitaux criminels.
Concernant le contexte boursier venir, les prvisions ne peuvent qutre favorables vu
lampleur du bouleversement conomique provoqu et des pertes financires engendres.
En fait, il a t dj observ que pendant la priode suivant immdiatement la crise,
lincertitude restait la plus totale et les mouvements sur les marchs dactions oprs par les
investisseurs continuaient se manifester de faon irrationnelle.
De manire gnrale, ce nest quau bout de 6 mois que les marchs ont tendance ensuite se
stabiliser sous leffet des mesures durgence prises et du changement de la psychologie
daustrit des intervenants.
Un an aprs, les marchs ont le plus souvent retrouv les cours davant les incidents.
Ce cycle qui devrait ainsi soprer pose nanmoins la question de la situation actuelle des
acteurs du jeu financier et boursier : actuellement soumis aux incertitudes comme tout
investisseur en bourse, les trafiquants vont-ils galement modifier leur stratgie de
blanchiment quant la ralit imprvisible des cours et des valeurs changs sur les
marchs ? Vont-ils persister avoir recours au milieu boursier pour recycler leur capitaux
dorigine criminelle ?

Au vue des rsultats obtenus par certaines bourses, on peut imaginer la poursuite de
linvestissement criminel dans ce secteur financier. En effet, au Vietnam en 2001, cest une
sorte de folie boursire , au bon sens du terme, qui a prospr aprs la cration lanne
davant de la nouvelle Bourse nationale et ce, avec des profits en hausse estims plus de
300 %. En un temps o les investisseurs occidentaux subissent de graves pertes financires,
il est curieux de voir un pays communiste pris par une fivre boursire et se lancer ainsi
dans lconomie de march et linvestissement conomique des actionnaires.
Toutefois, il serait bon de relativiser quelque peu, le volume dchanges restant sous le niveau
de 1,5 millions deuros et la Bourse dHo chi Minh ville naccueillant au final en Juin 2001
que cinq socits au total !
Nanmoins, selon les estimations des spcialistes, les Vietnamiens dtiendraient encore prs
de deux milliards deuros dans leur bas de laine ce qui peut laisser prsager la continuit
dune belle exprience capitalistique dans ce pays.
Dans les faits, cela nest peut-tre au final quun pi- phnomne qui nchappera pas un
essoufflement de la spculation au niveau local aprs les tentations de lenrichissement
conomique rapide grce la Bourse et la course effrne aux actions sur-valorises.

En France, on assiste cependant dans ce domaine un phnomne boursier identique en

dpit des turbulences boursires actuelles. Malgr les dernires dconvenues boursires,
le nombre de personnes dtentrices dactions en direct na pas cess daugmenter pour
atteindre 6,1 millions soit 14 % de la population de plus de 15 ans. Ce serait ainsi les moins
de 34 ans qui seraient les plus attirs par le jeu boursier, et les tudes rcentes (juillet 2001)
dmontrent une tendance bien relle au rajeunissement et llargissement de lactionnariat
individuel, sans doute les effets de la plus grande utilisation en ce domaine des liaisons
Internet de la bourse en ligne (dont il sera fait tat par la suite).

263
A ct de ces phnomnes bien particuliers, il faut nanmoins mettre en lumire le processus
originel et tellement prsent aujourdhui, de la volatilit des marchs financiers.
Ce processus peut en effet fortement contraindre des incertitudes sur lengagement possible
ou non des investisseurs, et en particulier des groupes criminels organiss sur le march
boursier pour lavenir.

De la volatilit des marchs financiers aujourdhui

Le problme avec les marchs financiers, expliquait Bernard Arnault, PDG de LVMH lors
dune interview au Monde le 8 octobre 2001, cest quils exagrent trs souvent les tendances
et portent, en rgle gnrale, des jugement trop htifs sur les valeurs .
Cela ne fait que renforcer lide gnrale, connue depuis longtemps, que les marchs sont
plus tirs par les sentiments que par les variables conomiques, les raisons psychologiques
lemportant alors facilement sur les observations pourtant ralistes des conomies
(on a ainsi parl des effets de mimtisme et effet moutonnier dj cits).
Cest sans doute ce que pensaient galement les dirigeants du conglomrat trans-national
Vivendi Universal lorsque le 14 septembre dernier, laction chutait la Bourse de Paris de
11,99 %, sans aucune raison valable (faisant perdre dans le mme temps 6 milliards deuros
la multinationale), alors quelle regagnait 11,37 % le lendemain.
Depuis, pourtant, la socit a annonc des pertes records de plus de 14 milliards deuros
(janvier 2002), vis vis desquelles les actionnaires ne semblent pas avoir trop ragi, tant
donn quil sagissait sans doute plus de corrections conomiques et dapprhensions plus
ralistes de la situation de lentreprise que de vritables dficits enregistres.
Les rcents vnements viennent nanmoins dmontrs la vritable tornade boursire que
continue subir ce titre sur le march (vente de nombreux pans de lentreprise-mre et de
filiales pour obtenir des liquidits, moultes dmissions dans le conseil dadministration et
dpart rendu invitable de Jean marie Messier, ancien patron de ViVendi).
Concernant dautres entreprises, une semaine avant les attentats du 11 septembre, les titres
Hewlett-Packard et Compaq connaissaient la mme msaventure, cette fois sur le march
amricain, en perdant respectivement 22 % et 14 % et ce, pour avoir annonc de concert leur
prochaine fusion- absorption. Cela a engendr une perte sche de 5 milliards de dollars pour
la nouvelle structure en devenir et le report sine die de la ralisation de celle ci.
Ces cas ne sont pas isols et tendent sinscrire dans cette ambiance de baisse gnralise
et de morosit conomique actuelle en faisant ressortir la volatilit extrme des valeurs
boursires, une volatilit dstabilisatrice selon certains qui serait en fait gnre par la
drglementation des marchs et les soubresauts ressentis par les entreprises fort potentiel
technologique nayant plus la confiance aveugle des investisseurs 95.
La question de lextrme volatilit des marchs qui permettrait donc toutes sortes de
spculations, doit tre nanmoins apprhende au travers de la ralit de certaines affaires.
Cela permettrait de mieux comprendre limportance des rseaux boursiers dans le
retraitement des capitaux dorigine criminelle et la situation dans laquelle se retrouvent
95

voir le Rapport parlementaire Fuchs et Feurtet de lAssemble Nationale du 14 juin 2000

sur la rgularisation de la mondialisation financire.

264
actuellement les trafiquants face lopportunit dutiliser ou non ces circuits montaires et
financiers dans leurs stratgies de blanchiment.
-Le premier exemple de ce phnomne contemporain bien spcifique a t laffaire Alcatel
en septembre 1998. Laction de cette grande socit franaise chutait de 38 % en une seule
sance, tout cela car son prsident lors dun discours avait fait tat dune performance
oprationnelle ralentie par un contexte dfavorable . Au final, la socit venait de perdre

6,55 milliards deuros (un C.A passant de 17,2 milliards 10,65 milliards)
uniquement pour des perspectives de bnfice oprationnel en baisse seulement de
910 millions deuros 610 millions !
-Laction France Tlcom, plus rcemment, a connu aussi cette fluctuation extrme des cours
de la bourse, perdant 7 % le 5 /09, puis 9 % le lendemain, avant de regagner 7,53 % le 9/09
pour mieux replonger le 11/09 de prs de 10 % .
De tels carts sont aujourdhui trs frquents :
- la hausse dabord, la fin de la dcennie 90, au regard des valeurs de hautes technologies,
des mdias et des tlcommunications, qui enchanaient des hausses quotidiennes deux
chiffres et des chutes prparant de nouvelles hausses;
- la baisse, ensuite depuis le printemps 2000 pour ces mmes valeurs (des baisses violentes
qui seraient le fruit de fonds spculatifs internationaux et fonds de pensions ou
hedge funds ).
On peut videmment tenter dexpliquer ces mouvements inverses et saccads des valeurs
boursires de diverses manires :
-par une sanction trs forte de la part des oprateurs lorsquune entreprise ne tient pas ses
prvisions de bnfices (voir lexemple dAlcatel),
-ou par les exigences des investisseurs dune rentabilit leve pour chaque action investie,
-ou bien encore du fait de lerreur plus ou moins ponctuelle dapprciation commise par les
analystes financiers concernant les dveloppements futurs du secteur des nouvelles
technologies 96.
Quen est-il ds lors de limplication des analystes des grandes banques daffaire dans la
survenance de cette dpression boursire
Il est certain que quand tout va pour le mieux (dans le meilleur des mondes), les E-analystes
sont des stars de la finance. En revanche, dans le cas dvnements aussi traumatisants, la
boussole des prvisionnistes saffole et il y a de quoi.
Les E-analystes servent alors bien souvent de boucs missaires, histoire de cacher
lopinion publique et la masse des petites actionnaires et boursicoteurs, les vritables
responsables de ces bulles spculatives boursires ou immobilires.
Certes, ils peuvent avoir une part de responsabilit dans certains marchs surestims
(lE- commerce inter- entreprise, ce quon a appel le BtoB , lE-book) ou dautres
crneaux dactivit sous-estims (le boom des SMS, les messages crits par portable).
96

(Certains journalistes, pas des plus spcialiss dailleurs, ont ainsi largement rejet la faute du
E- krach de certaines valeurs sur ces analystes- experts, invoquant leur manque dindpendance
desprit par rapport leur hirarchie et les pressions quils ont pu connatre pour privilgier telle
entreprise plutt quune autre).

265
Il y eu ainsi des extrapolations hasardeuses de leur part et lutilisation par eux dinformations
primes ou des prvisions qui ne se sont pas vrifies.
Mais autant un Fond dinvestissement spculatif ne peut tre lui seul responsable dun
bouleversement total des transactions boursires, autant un analyste ou la banque daffaire
qui lemploie, mme lexpert financier le plus cout des Etats Unis, ne peut tre considr
comme responsable du krach des valeurs de la Nouvelle- conomie.
Seule une combinaison de multiples facteurs pourrait en tre le responsable.
Il nempche, cette hyper- ractivit du march boursier en gnral, sous tendue des
considrations conomiques court terme qui ne sont pas raisonnables, engendre dj des
dysfonctionnements difficiles prvoir pour une socit cote et pour ses investisseurs.
Alors, que peut-on aller reprocher des analystes financiers de ne pas avoir su, avant les
autres, les changements de tendances et de perspectives boursires !
Qui plus est, sur des marchs boursiers dont tous les centres sont interconnects, il existe
bel et bien, un rel danger de dsinformation. La manipulation dinformations et la
propagation de rumeur, on la vu, peuvent faire la fortune de financiers initis ayant intrt
dstabiliser les marchs dont les cours se rvlent de plus en plus imprvisibles.
Il apparat ainsi tout fait probable dans lavenir que de tels groupes criminels se
spcialisent dans les oprations spculatives de ce genre avec des moyens importants
ncessaires pour accrditer les informations quils veulent diffuser, augmentant par ce biais
la volatilit des cours et rduisant la lisibilit de ces marchs par un manque de repres
ralistes fiables.
Toute cette rflexion est ici dveloppe pour en venir au fait que cette instabilit des
marchs, en ce moment, nest pas une bonne chose pour les investisseurs et les conomies
en gnral. Dnus de repres stables, les financiers hsitent sengager et un tel manque
de repres peut galement pousser les trafiquants, investisseurs importants en matire
boursire pour le recyclage de leur capitaux issus de largent sale, commettre eux aussi des
erreurs pays cash sur les diffrents marchs.
En effet, si les socits ont effectivement grand besoin de capitaux lheure actuelle et donc
constituent des cibles de choix et moindre prix en priode de baisse pour des organisations
criminelles, ces dernires doivent imprativement oprer des slections dans leur
investissement, voir rduire de manire pragmatique et notable leurs apports (et le dbit de
telles filires de blanchiment) pour ne pas tre trop touches par les revers de certains types de
marchs et les chutes violentes de certaines valeurs trop sensibles.
Des pertes, des flchissements sont acceptables pour des blanchisseurs, on la vu, au titre
des frais de fonctionnement des filires de retraitement de largent sale. En revanche, des
effondrements et des dprciations rptition ne sont pas viables et au contraire tout fait
prjudiciables pour eux, mme si cela ne concerne que des capitaux dorigine criminelle.
Ds lors, si Alan Greenspan, patron de la FED, dclarait quon ne pouvait avoir que des
incertitudes quant la situation conomique actuelle aux Etats Unis et sur les autres places
financires internationales , ces incertitudes devraient galement tre partages par les
trafiquants qui utilisent ces flux financiers de la Bourse pour leurs oprations personnelles
de retraitement dargent sale.

266
On peut donc aisment en conclure que pendant ces priodes de troubles sur les marchs
financiers internationaux et encore maintenant, les blanchisseurs ont du restreindre leur
injection de capitaux criminels ou, tout du moins, modifier leurs stratgies quant lemploi
des circuits de la Bourse pour placer leurs avoirs conomiques et montaires.
En fait, dans ce climat particulier, les trafiquants ont du choisir ou combiner deux stratgies
daction quant leur intgration et utilisation des places boursires et marchs divers et ce,
dans la ralisation de leur activits de blanchiment :
- couler un maximum de leurs capitaux dorigine criminelle sans que cela soit remarqu
par les autorits de surveillance financire (donc privilgier les circuits courts et les flux
financiers rapides). Dans leur grande majorit, ils nont pas de temps passer dans lattente de
toucher les rmunrations dobligations en bon pre de famille prudent ;
- placer de largent sur des valeurs pouvant tre risques afin dacclrer le rendement
(placements risque ou hedge funds), tout en ayant une marge de manuvre limite et
calcule lavance quant aux pertes acceptables pouvant tre ralises.
Il leur faut donc en rgle gnrale, soit maximiser leurs profits, soit rduire les incertitudes
et minimiser les risques, soit combiner les deux objectifs, mais alors la difficult apparat de
taille en priode de rcession latente.
En fin de compte, les blanchisseurs peuvent au choix privilgier un moindre risque pour une
meilleure intgration ou bien plus de risques mais pour une intgration plus rapide
(et pas forcment aussi profitable que la premire option).
Ensuite, tout est affaire de contexte, de relations, de circonstances. En combinant les
techniques financires de pointe, chacun peut jouer en Bourse et sur les marchs comme il
lentend, selon son got plus ou moins prononc pour la spculation, mme si pour le
trafiquant, le blanchiment par le biais des marchs nest pas un jeu mais du business, ce
qui fait toute le diffrence

Au final, le blanchiment au travers des rseaux de financement boursier et sur dautres

marchs ne doit pas tre pris la lgre.
Cest un domaine dans lequel les profits peuvent tre mirobolants (ce qui, rappelons le,
ne constitue pas la motivation premire du blanchisseur) mais surtout qui bnficie dune
honorabilit sur le plan des capitaux investis et dune grande facilit ensuite dans
lintgration au systme financier et conomique lgal et mondial (la Bourse prise comme
une porte ouverte vers dautres secteurs dinvestissement).

Le grand argentier et financier Georges Soros dclarait ainsi que la spculation en bourse et
sur les autres marchs est devenue une activit comme une autre actuellement, et mme plus
utile quune autre, puisque toutes les autres en dpendent . Il nen fallait pas plus pour inciter
les trafiquants utiliser ce moyen afin dy investir leurs conomies douteuses.

267
e) propos des derniers vnements du mois de septembre :
Prcdemment, on a pu sinterroger sur lexistence et la ralit dune polmique sur le
fonctionnement des marchs financiers. Dans un contexte de nervosit pareille
(presque indit), concernant en particulier les valeurs technologiques, les activits de mdias
et les tlcommunications (dites TMT ), o linstabilit semblait dsormais rgner en
matre, le march des titres boursiers paraissait atteint d incertitudes paroxystiques .
Certes depuis peu ( vers la fin du mois de novembre, concidant ainsi avec la dfaite attendue
des talibans en Afghanistan), il est apparu quavec la reprise des volumes de transactions
boursires, on soit sorti daffaire, ce qui permettrait doublier toute cette priode de troubles
conomiques, dhyper- volatilit des cours, de perplexit et de stagnation des marchs.
Pour autant, il serait bon de sinterroger sur les raisons de lavnement de tels soubresauts
violents en matire de march boursier, comme se demandait dj, de manire prospective, un
journaliste du monde, Adrien de Tricornot, le 2 mai 2001.
Le march boursier peut disjoncter ; voici la rponse quon peut obtenir danalystes
expriments face ces situations cycliques. Lorsque lon voit laction de lditeur de
logiciels Siebel bondir de 37 % en une seule sance uniquement parce que la socit a
annonc des rsultats conformes ses prvisions, cela en dit long sur la nervosit relle des
marchs et places boursires. Idem lorsque lquipementier de tlcommunications
Motorola perd 23 % en une sance ou que le lendemain, le distributeur en ligne
Amazon.com reprend 30 % de sa valeur en quelques minutes.

Ainsi, pour rsumer, beaucoup dpargnants, dj mal en point aprs le plongeon des bourses
en lan 2000, ont mme perdu de largent en utilisant les Warrants97 alors que ces produits
financiers sont en priorit destins des professionnels du secteur ou dautres produits
financiers bien particuliers (certificats 98; trackers 99; lindice CAC 40 ou lEuro Stoxx 50..)
pour jouer le rebond des marchs dactions au dbut de 2001.
Malheureusement pour eux, la chute sest poursuivie au cours des six premiers mois de
lanne et, aprs la priode calme de juillet/ aot, les vnements de septembre dernier nont
rien fait pour calmer les incertitudes des marchs, ce qui na fait quaccrotre leur pertes.

Que ce soient ainsi des souscripteurs de certificats spcialiss sur les actions des jeunes
socits de lInternet, sur le secteur de la tlphonie mobile ou en matire de valeurs
multimdias et mdias, ils ont tous pour leur majorit vu encore fondre parfois de moiti la
valeur de leurs investissements. Fin 2001, la dsillusion tait de mise.
La reprise devrait nanmoins samorcer en 2002, mais rien ce jour (janvier 2002)
nempcherait une nouvelle rcession boursire vers juin/ juillet de la mme anne.

97

warrant : produit financier donnant droit au porteur dacheter ou de vendre un actif financier donn
(action ou obligation ou autres ) un prix fix lavance pendant un temps donn. Ils permettent
ainsi de raliser des gains importants, pour une mise de fonds plus faible que celle ncessaire lachat
de cet actif ; de plus, si les marchs montent, ils amplifient les hausses; linverse, les warrants
limitent les effets de baisse.
98
reprsentant soit de simples paniers dactions, soit des produits mlangeant actions et obligations
99
des fonds rpercutant lvolution lidentique dun indice boursier

268
Afin dexpliciter au mieux cette situation de forte instabilit conomique qui touche en ce
moment tous les pays dvelopps sans exception, et den montrer toute la gravit,
il sera fait mention rapidement des rebondissements incroyables de laffaire ENRON qui a
provoqu en octobre dernier (octobre 2001) un vritable cataclysme aux Etats-Unis, suivant
de peu celui qui venait de se produire avec la srie dattentats touchant New York et
Washington.

f) Le scandale de lAffaire ENRON

Tout comme le naufrage du TITANIC, il semblerait que laffaire rcente dENRON touchant
lune des socits amricaines les plus en vues de ces dernires annes (ascension
conomique et financire de 1985 2000) marque la fois la fin pitoyable de laventure
grandiose dun gant financier dsormais en
perdition mais surtout reprsente lexemple type
de la criminalit nouvelle formule du XXIme
sicle.
Ainsi, non seulement la banqueroute de ENRON
100
, longtemps cache au peuple amricain aurait
provoqu la faillite de nombreux de petits et
moyens porteurs dactions et investisseurs mais
aussi le licenciement et la ruine financire pour
plus de 10 000 employs (obligs quils taient par une direction manipulatrice et intimidante
de conserver les stock-option de leur socit jusquau dpt de bilan de lentreprise). Mais
cette affaire serait galement rvlatrice dune formidable opration de manipulation
dinformations et des cours boursiers travers toute une technique de sophistication
financire faisant intervenir le rle vident jou par de nombreuses filiales de lentreprise
dans diffrents paradis fiscaux et bancaires (exportation de toutes les dettes de la socit dans
certaines des 3 500 filiales de lentreprise (dont 800 aux les Camans) ! !
-Dettes caches, comptes truqus, malhonntets conomique et boursire,
-chantages, appt du gain et promesses non tenues (normal en matire conomique),
-Abus de confiance, irrgularits comptables, obstructions la Justice, fraude fiscale
grande chelle, malversations financires de grande envergure,
-mais aussi implication de banques daffaire, danalystes financiers rputs
(dont Morgan Stanley, Merryl Lynch et Goldman Sachs) rtribus pour tablir des articles sur
commande,
-un cabinet daudit estim (Arthur Andersen pour ne pas le nommer) oubliant quelque peu
la dontologie stricte de son mtier (les enquteurs ne savent dailleurs pas choisir entre le
terme de complicit ou dincomptence totale qui qualifierait le mieux le travail ainsi ralis)
en contre partie dtre grassement pay pour fermer les yeux sur des transactions
financires douteuses (pay 1 millions de dollars par mois pour un contrle des comptes
et lassurance de conseils aviss, soit 52 millions de dollars par an),
-un scandale touchant non seulement les rseaux conomique de Houston et du Texas
(dont Georges W. Bush tait le snateur) mais aussi les alles de Washington par un
processus astucieux d arrosage de personnalits politiques de tout bord
100

entreprise spcialise dans la commercialisation de grande envergure de gaz naturel et ayant

dvelopp rcemment un vaste secteur de spculation boursire de haute vole.

269
(autant de rpublicains que de dmocrates) afin de les soutenir au mieux dans la ralisation de
leurs campagnes lectives et dobtenir en retour le vote de lois avantageuses au consortium,
-des suspicions de corruption politique allant bien au del de simples relations lobbyistes
avec les responsables politiques locaux et nationaux, mme si de tels dons et contributions
financires seraient tout fait lgale aux Etats-Unis (plus de 5,3 millions de dollars ainsi

distribus depuis 15 ans !),

-une collusion donc avre entre monde conomique, marchs financier et boursier,
banquiers et analystes rputs,
-une enqute confi deux commissions du Congrs, histoire de nettoyer un peu les bas
fonds du fonctionnement de cette entreprise (le problme est que les personnes qui auront
juger de ces tractations grande chelle et des escroqueries ainsi oprs, auront, sans remettre
en doute leur honntet, du mal apprcier avec une juste et intime conviction laffaire
puisquayant, pour la plupart, touchs antrieurement des subsides et bnfici des largesses
financires de cette entreprise).
Toutes ces caractristiques permettent de mieux comprendre lampleur du traumatise subi par
les amricains lorsque, aprs les attentats de septembre, il leur a t annonc avec
circonspection et flegme en octobre la liquidation dune telle entreprise.
Ayant perdu en 2001 plus 50 % de sa valeur action et accusant une perte sche de
615 millions de dollars, lentreprise fut oblig de dposer son bilan, ses actions valant
dsormais peu de choses puisque considres comme de simples Junks Bonds
(voir dveloppements antrieurs).
Deux remarques doivent nanmoins tre apportes pour conclure sur un des plus grands
dsastres financiers de ces dernires annes, qui pourrait dailleurs en annoncer
dautres :
-Non seulement cette socit lors de ses derniers jours de survie avait engrang des pertes
monumentales (tentatives de rachat de lentreprise par une autre socit amricaine en
novembre 2001, tractation qui stait solde par une avance de trsorerie de 1 milliard de
dollars, finalement englouti pour compenser les pertes de la socit en 10 jours de
temps ! !),
-mais il est avr que les hauts dirigeant de la grande firme texane ont eux, la diffrence
de leurs employs, profit des derniers jours de survie de leur socit pour sauvegarder leur
patrimoine financier, voire continuer dengranger des bnfices colossaux pour leur
retraite sans doute (74 millions de dollars pour le PDG, 62 millions de dollars pour son vice
DG et bras droit et plus de 30 millions de dollars mis de ct par le directeur financier ! !).
Esprons que de tels scandales aussi grande chelle fassent rflchir un peu plus le
personnel politique pour la mise en place dentits oprationnelles de contrle efficace de
ces transactions conomiques aux fins dviter de nouveau de telles gabegies financires
provoqus au sein de ces grands groupes financiers mondiaux.
Enfin et pour clore sur le sujet, il apparat clairement quil soit nanmoins difficile lheure
actuelle davoir une vision sereine et exacte des perspectives sur un march financier ou
boursier et ce, mme pour des spcialistes talentueux (sauf bien sr disposer
dinformations privilgies ce qui relverait alors du dlit diniti).
Ce serait ainsi une culture boursire court terme qui aurait pris le pas aujourdhui dans
le mode de raisonnement des investisseurs. Sans aucun recul pris sur les fluctuations des

270
cours boursiers et conomiques, cela engendrait invitablement des ractions instinctives et
souvent brutales, traduisant une vritable immaturit des acteurs et du march lui mme.
Le fait dailleurs que la tendance actuelle soit de privilgier les Hedge funds en jouant
court terme sur la volatilit de tels titres sans les possder rellement, dmontre une nouvelle
fois la prise de risque maximale dvelopp en gnral par certains (voir la plupart) des
investisseurs en vue dun gain hypothtique mais mirobolant en cas de russite.
Cela ne peut gnrer terme quune volatilit bien naturelle mais fort dangereuse des
marchs.
Dans ce contexte trouble et fluctuant, il semble vident que les blanchisseurs ne soient plus
forcment tents dinvestir leurs revenus en pure perte et prfreraient attendre de
meilleurs jours , en bon pre de famille, sauf vouloir une ascension sociale des plus rapides
(ce qui est parfois recherch par eux pour se faire une place au soleil ou une rputation
(voir les films les Initis ou le Roi de New York dAbel Ferrara ).

1.2 volution quant la prise de participation criminelle dans des banques et des PME
De nouvelles astuces ou combines ont t imagines par les groupes criminels pour continuer
intgrer leurs conomies dorigine dlinquantielle dans les circuits financiers lgaux et
optimiser le recyclage de leurs fonds criminels. Dans cette optique, tous les acteurs de la vie
conomique lgale peuvent tre touchs par ce flau, aussi bien les institutions bancaires que
les petites structures conomiques rencontres dans notre quotidien.

a) concernant les institutions financires et bancaires :

Lune des techniques actuellement trs en vogue chez les trafiquants qui dsirent retraiter
leurs bnfices raliss en argent honorable sans sortir de chez eux et ce, ct des techniques
prcdemment nonces (voir la 2me partie Section I 1.),
consiste non plus se servir simplement dune banque
complaisante, mais acheter cette entreprise financire, de
prfrence de bonne renomme, en bref sapproprier un
tablissement bancaire ayant pignon sur rue.
Ils pourront ainsi lutiliser ensuite leur guise dans les voies dtournes et dvoyes de la
finance.
Les organisations criminelles denvergure internationale ont dsormais en effet
suffisamment de moyens financiers pour soffrir ces socits, surtout si, malgr leur
rputation professionnelle de qualit, elles se trouvent dans une mauvaise passe conomique.
En omettant, par exemple de manire involontaire de faire modifier lenregistrement de la dite
entreprise sur le Kbis (ou par lemploi de subterfuges par les dits acheteurs pendant cet
enregistrement), il nest pas rare que les anciens dirigeants de la banque se retrouvent, bien
souvent malgr eux, dans la position de garantir moralement la nouvelle situation de
lentreprise, qui, au vu et au su de tous, sera amene commettre des exactions diverses et
varies. Dans ce cas prcis, il ny a pas seulement utilisation du rseau bancaire, mais bien
accaparement de ces circuits par le groupe criminel puisque la structure en cause lui
appartient dsormais. Il nest plus question de banques seulement complaisantes, mais bien
dinstitutions bancaires sous contrle et emprise criminels.

271
On pourrait galement citer comme autre exemple de noyautage des institutions bancaires,
le blanchiment dargent qui semble tre devenu lune des spcialits du jeune systme
bancaire russe aujourdhui largement sous la coupe dorganisations criminelles disparates.
Ces oprations dabsorptions en sous-main dtablissements bancaires par la criminalit russe,
mme si elles restent encore relativement exceptionnelles, ont quand mme permis de faire
usage de flots dargent sale dans limmobilier en quittant leurs fiefs de Little Odessa et de
Brighton Beach pour investir particulirement Manhattan, Los Angeles, Denver ou Miami.
Pour le FBI, cela constitue un phnomne actuel particulirement proccupant mme si les
exemples de prise de contrle total dune structure bancaire ne sont pas encore dune
gravit sans prcdent.
Nanmoins, il a t tabli plusieurs reprises par des experts, que cette mafia russe
brassait, lheure actuelle, des milliards de dollars et les blanchissait sous la bienveillance de
compagnies off shore et avec la complaisance de
nombreuses banques quelle possdait (exemple de
la Banque of New York dans laquelle on a pu
sapercevoir des ramifications de la criminalit
organise russe jusquau plus haut sommet de la
hirarchie de lentreprise).
Ainsi, les groupes mafieux font vritablement l bas partie intgrante du paysage politicoconomique et financier. Les entreprises ou multinationales trangres qui tentent de sy
implanter en sont videmment conscientes et doivent bien souvent se soumettre une telle
emprise pour faire des affaires (harclement fiscal des agents de lEtat, pressions et racket
scuritaire orchestrs par les groupes criminels locaux.).

A la suite de ces exemples concernant le noyautage du systme bancaire international, il

conviendra de noter que :
-labsence dune volont politique ferme et dsireuse de sattaquer au blanchiment de largent
sale,
-combin lexistence des paradis fiscaux,
- lopacit des transactions bancaires et financires,
- la mondialisation et la libralisation des changes,
ne peuvent que contribuer lessor dune vritable situation de criminalisation de lconomie
dans sa globalit.

Exemple n1 en Russie
(exemple rapport par Franois Patenaude, dans un article sur les banques et Paradis fiscaux)
Le cas suivant dmontre comment la mafia russe a pu russir se servir du systme
bancaire amricain pour convertir des fonds occultes en argent propre :
- la mafia russe dtourne du ptrole sibrien et le vend sur le march libre de Rotterdam pour
40 millions de $;
- largent est ensuite dpos par exemple sur un compte dans une grande banque londonienne;
- le groupe criminel russe se sert du rseau de banque quelle contrle Moscou pour passer
une commande de billets neufs une banque prive de New York;
- la banque de Londres vire les 40 millions de $ la banque prive new yorkaise pour payer
les billets;

272
- la banque de New York achte au Federal Reserve Board (la FED) pour 40 millions de $ de
billets neufs;
- la FED livre au final les billets neufs qui sont achemins vers des banques sous contrle
criminel Moscou. Ces billets pourront servir ultrieurement pour des oprations illgales en
liquide.

Exemple n2 propos de la fameuse Banque BCCI et dautres

Le cas de la Bank of Credit and Commerce International , la clbre BCCI, mais aussi
dautres banques amricaines ou russes, peuvent tre ici explicites pour dmontrer que ce
nest pas l un simple cas dcole.
Cette nouvelle tendance qui consiste acqurir des banques ou leurs filiales locales, permet
en effet aux trafiquants, certes aprs un montage complexe et une acquisition clandestine de
lintermdiaire financier, de ne plus se proccuper des banquiers-commissionnaires rigoureux
et moins complaisants auxquels ils pouvaient avoir faire.
Surtout, cette infiltration du systme bancaire lgale permet au crime organis dacqurir
un accs facile la communaut bancaire internationale et de dtenir dsormais
lopportunit de blanchir les profits illgaux quand et o il le dsire.
Possder ainsi une banque peut leur procurer deux avantages dcisifs :
-accueillir des fonds en numraire sur des comptes bancaires sans avoir justifier de leur
provenance ;
-avoir accs terme aux rseaux lectroniques de virements internationaux de fonds de
banque banques tel que peut ltre SWIFT.

Parmi les banques, dont le sige et les filiales ont fait lobjet de poursuites, on va trouver pour
exemple la BCCI, la First Bank of Boston (service central des transactions en devises),
la Chase Manhattan, la Irving Trust, la Bank of America, ainsi que la firme Hutton
(une importante socit de courtage de Wall Street), sans oublier la Bank of New York dont
il a t fait mention dans les dveloppements prcdents.
Dans le cas de la BCCI, qui reste ce jour lun des plus grands scandales financiers de la
priode contemporaine, il a fallu une banqueroute frauduleuse pour que cette institution
financire, dont de hauts dirigeants avaient t pourtant arrts et jugs pour activit de
blanchiment en 1988, fasse lobjet de poursuites et dune liquidation judiciaire en 1991.
Dans les faits, cet tablissement modeste, dorigine pakistanaise, tait structure en deux
holdings, lune localise officiellement au Luxembourg et lautre aux les Camans. Son sige
effectif se trouvait pourtant Londres lorsquil a commenc soccuper trs largement du
recyclage des fonds provenant de tout type de trafics ( drogue, armement, terrorisme).
Cette banque dtenait aussi des succursales dans les places financires les plus importantes
mais aussi dans de nombreux paradis fiscaux (Bahamas, Panama).
Figurant son apoge parmi les 200 premires banques mondiales, elle disposait de plus de
20 milliards de dollars de dpts dtenus dans 400 agences et filiales tablies dans 73 pays
dont la France (Nice, Paris) et Monaco.

273
Elle a connu nanmoins une fermeture dfinitive le 5 juillet 1991 la demande des autorits
anglaises pour la survenance dun krach frauduleux slevant prs de 10 milliards de
dollars, chiffre inconnu de manire prcise tant donn le rseau plantaire BCCI.
En outre, les dpts de cette banque internationale tait constitu pour lessentiel de fonds
douteux dont les propritaires nont pas voulu se faire connatre pour rcuprer leurs capitaux.
Ce que lon sait nanmoins est que la liste des clients de cette banque ressemble un vritable
gnrique de film despionnage o figurent de nombreuses stars de lpoque (1983-1991),
savoir Oliver North (homme de lombre amricain, responsable de lIrangate et de laffaire
des Contras au Nicaragua), Manuel Noriega (dictateur dchu du Panama), Abou Nidal
(terroriste palestinien bien connu) et Gerardo Moncada ( Don Chepe pour les intimes, lun
des patrons du cartel colombien de Medellin).
Cette numration ne reprend bien sr que les rles principaux ; que les absents nous excusent
par avance pour avoir oubli de tous les citer !
Dans les faits, il y avait une raison ce que la BCCI attire ainsi autant dargent sale dans
sa caisse; elle tait, en effet, lune des rares banques avoir les moyens de transfrer
dimportantes quantits de fonds du Panama vers la Suisse par exemple ou des Etats Unis
vers le Pakistan. Les marchs montaires classiques, dans lesquels les banques se prtent de
largent entre elles, lui tant ferms cause de sa rputation douteuse depuis 1983, date
laquelle elle a subi des pertes astronomiques, la BCCI sest tout naturellement spcialise
par la suite et presque exclusivement vers des oprations non traditionnelles avec des
intermdiaires peu recommandables.
Grce un systme de prts adosss (placement dargent dans une banque au nom dune
socit cran car prt ralis soi-mme), impossible dceler sans des investigations
approfondies ou rsultant de fuites venant de lintrieur du rseau (logiquement impossible
car les dirigeants et les cadres taient issus dune slection la fois gographique et ethnique
trs stricte: prsence dhindous, de pakistanais, de ymnites, de peuplades spcifiques dAsie
centrale), la BCCI ( ou Banque des Crapules et de la Cocane Internationale 101)
ne se bornait pas uniquement blanchir largent : elle offrait un service complet de
rinage et dessorage en faisant rapparatre de beaux dollars bien propres dans le pays choisi
par le client.
Comme aimait le rappeler A.H Abedi, dirigeant de la BCCI, il ny a pas dinquitudes
avoir, largent qui passe le seuil de cette institution devient largent de Dieu, intouchable pour
quiconque sy intresse .
Laffaire de la BCCI illustre merveille la technique de lintgration, consistant
rintroduire les sommes blanchies dans lconomie en les mlangeant avec des fonds
dorigine licite : double facturation ou surfacturation de certaines oprations de vente ou
dexportation, encaissement de bons anonymes souscrits par des prte-noms, par des socits
respectables. Aprs blanchiment, largent tait recycl dans des affaires licites (placements
immobiliers, investissements industriels, achat de valeurs mobilires)
Dans sa qute insatiable dargent frais sur les cinq continents, il tait ncessaire cette banque
trs spciale de dmarcher toujours plus de clients en marge des circuits classiques, car seuls
les dpts effectus constituaient son oxygne pour la faire vivre. Cest dans cette optique
quelle pouvait prter son concours aussi bien aux cartels de la drogue (Pablo Escobar
101

jeu de mot provenant du journaliste David Lascelles , article du Financial Times, dcembre 1991

274
par exemple dont elle grait les comptes depuis un immeuble au cur de la City Londres),
quaux groupes terroristes (Abou Nidal donc, mais rcemment certaines filiales seraient
toujours oprationnelles pour soutenir le rseau prnomm Al Qeda de Ben Laden),
sans oublier toutefois les transferts de fonds effectus lintention dagents de la CIA en
mission. Cette banque a donc construit sa fortune, la fois sur la fraude, le blanchiment de
narcodollars, mais aussi sur des transactions avec des grands corps de lEtat amricain en
passant par le biais de plusieurs grandes banques amricaines.
Mme si la CIA a beau nier catgoriquement toute relation avec des employs ou
responsables de la BCCI, cest vrai quon a du mal sexpliquer (sauf par le jeu de soutiens
et complicits importantes de certains gouvernements occidentaux, du Moyen Orient et
dAsie centrale) comment, pendant des annes, cette institution financire a toujours russi
se sortir denqutes des autorits montaires et des rapports provenant de cabinets privs
daudits et de consultings de renomme internationale (Ernst & Young, Price Waterhouse) et
poursuivre de tels financements pour des personnes non grata (ex : 23 millions de dollars en
dpt dans les bureaux de la banque Londres appartenant Manuel Noriega
en fvrier 1988 ; en septembre de la mme anne, des investigations policires ont t menes
mais tout avait alors disparu).
Les voies de la finance internationale sont parfois impntrables..

b) concernant les PME

Les organisations criminelles brassent sans conteste des millions de dollars par jour,
surtout lorsquelles sont internationalises avec des activits aussi diversifies.
Cela ne les empche pas dtre susceptibles de sintresser aux petites entreprises
d ct , soit parce quelles sont sur leur territoire, soit parce quelles sont bien intgres
dans la vie sociale et conomique du quartier ou de la rgion et quelles produisent des
bnfices certes modestes mais au dessus de tout soupon.
En effet, rappelons que le blanchiment, en tant que concept de dlinquance spcifique
(une dlinquance conomique et financire) se caractrise par diffrents objectifs bien
spcifiques:
- leffacement de toute trace didentification,
- la garantie de lanonymat des dposants ,
- lintgration la plus propre possible au tissu conomique environnemental,
- lassurance de rcuprer rapidement des fonds blanchis.
Pour se faire, les blanchisseurs vont privilgier divers critres dorganisation :
- la fiabilit du processus de rintgration;
- la rapidit en privilgiant les circuits les plus courts, mme si cest moins vrai aujourdhui
avec les nouvelles technologies au service du crime (possibilit de rseaux complexes avec de
nombreux interfaces mais ultra rapides aprs que les ordres dengagement aient t transmis),
- lemploi de personnel agissant comme de simples excutants mais intervenant de manire
importante dans le processus conomique car dots de pouvoirs essentiels dans la prise de
dcisions de lentreprise;
- enfin, la discrtion, la chose la plus prcieuse leurs yeux, sils disposent dun peu de
temps.

275
Alors bien sr, glisser les revenus dun trafic dans des oprations commerciales par les
modifications apportes aux comptes d'une petite socit, a peut prendre un peu plus de
temps que de faire usage dun rseau de transfert de flux financiers mis au point par des
spcialistes bancaires. Cela serait dailleurs considrer comme du recyclage par petites
touches . Mais, dune part cela cote moins, cest gnralement plus discret, surtout quand
des autorits de contrle surveillent plus attentivement les flux importants et transnationaux,
et dautre part, il suffit de renouveler le processus avec de nombreuses entreprises
avoisinantes et le retraitement dargent sale peut rapidement prendre de lampleur
(voir le mme systme combien efficace du schtroumpfage).
Le procd dutiliser des petits commerces de proximit (laverie automatique, pizzeria de
quartier, restaurants.) pour blanchir des capitaux dorigine criminelle se rvle dun
usage qui semble de plus en plus rpandue.
Dautres techniques permettent galement un blanchiment de proximit :
-Pour transfrer largent, il peut galement suffire de surfacturer des oprations avec une
acheteur ou un vendeur complice.
-Autre exemple, la cration dentreprises dimport-export vers le Sud Est Asiatique peut
fournir un paravent des activits de blanchiment de largent de la drogue, en mme temps
quelle permettra de dvelopper une logistique utile pour expdier lhrone en direction des
zones de consommation.
Le problme que pose ces organisations criminelles est, qu la fois, elles investissent les
marchs illicites les plus lucratifs (drogue, prostitution, dchets dangereux, trafics darme)
puisque leur leitmotiv est dabord largent, mais ne se cantonnent aucunement ces seules
activits. Elles participent tout aussi frquemment la distribution de produits licites dont
elles savent tirer profit pour se donner une apparence plus lgitime leurs revenus. Elles
peuvent ainsi racheter des socits entires qui taient auparavant
parfaitement licites (dans des secteurs varis tels que lhtellerie,
le commerce du luxe et du prt porter, les transports, la
fourniture de prestations de services, les rseaux locaux deau et
dlectricit quand ce nest pas le ramassage des ordures au
niveau communal, les chanes pharmaceutiques et les petits
commerces de dtails) et cela mme si ces entreprises
produisaient alors perte102. Toutefois, il est de notorit
publique que les entreprises en difficult constituent le principal
point dentre de largent noir dans le systme conomique
lgal.
Lengrenage est en gnral sans retour pour ces socits qui se
laissent approcher par de tels intermdiaires et acceptent de l'argent facile. Elles finissent
souvent ensuite par dpendre entirement des fonds du crime organis.
Les criminels investissent donc leurs profits dans des entreprises qui, en apparence, sont
lgales; ce sont souvent dailleurs des socits de services (commerces lis lautomobile,
centres de conditionnement tels entrepts, socits de gestion immobilire)
Le problme que cela pose est que, nayant aucune difficult de financement, ces petites et
moyennes entreprises sous la main mise de la criminalit organise, vont faire concurrence
102

toutefois, le crime organis ne fait pas dans le capital-risque; il a horreur de perdre son argent
lessiv et ne supporte pas la concurrence.

276
aux autres socits de faon dloyale et prendront progressivement le contrle de certains
secteurs de lconomie.
Les rgles de la concurrence sont donc trs vite fausses, les commerces dont lactivit est
dope par cette injection de capitaux sales ne tardant pas se retrouver en position
dominante sur leur march. Ce processus permet ainsi aux cartels de racheter moindre cot
les socits concurrentes et dtendre par l leur influence.
Lentreprise criminelle va crer de la richesse et va avoir tendance rencontrer souvent
lapprobation sociale de tous (plus ou moins volontairement). Elle parviendra galement,
grce son apparente lgalit, modifier profondment les rgles du march, voire entrer
en relation avec des reprsentants de la classe politique et, plus largement, des classes
dirigeants103.
En principe, la rpartition des tches se fait toujours de manire trs simple : les entrepreneurs
blanchissent largent par lintermdiaire de la comptabilit de leurs entreprises, les politiques
et les juges formant un rseau destin assurer limpunit aux diffrents acteurs.
En fait dans ce genre de compromission, de noyautage de lappareil judiciaire et politique
dun Etat, le crime organis ne cherche pas gouverner, il veut seulement possder :
voil simplement ce qui dtermine ses rapports avec le monde qui lentoure.
Bien sr de tels groupes ont du pouvoir (ou plutt de la puissance), mais rien ne permet
pour autant daffirmer quelles cherchent prendre le pouvoir.
Une structure criminelle est par essence parasitaire et ne cherchera qu tirer profit des
institutions. Pour parvenir ses fins, la grande criminalit recherche ainsi matriser le tissu
conomique, social et politique, l ou il volue.
La puissance criminelle est pragmatique et va donc lessentiel :
En matire de corruption, elle se rapprochera donc du politique qui a dans la plupart des cas le
pouvoir dcisionnel. Pour se faire, elle investit les coulisses de la politique et des organes de
dcision et utilisera le processus de corruption qui est consubstantielle la logique des
structures criminelles.

Cest donc la fois une autre logique de gestion, un autre monde que celui de la socit de
distribution lgale qui est mise en place par le crime organis et doit tre ainsi apprhend
et ce, tout en rutilisant les structures et lapparence de la vraie vie des affaires et du
commerce licite pour passer inaperu. Russir une opration de blanchiment dargent
suppose toujours de faire en sorte quelle ressemble le plus possible une opration lgale.
Par consquent, les procds utiliss ne sont eux-mmes que de simples variantes des
mthodes normalement employes par les entreprises licites.
Les rseaux utiliss par la criminalit organise ne sont donc pas spcifiques. La
criminalit organise utilisera en effet les facilits de la finance internationale offertes aux
particuliers et aux entreprises pour se dployer : reste en contact rgulier avec ses
structures oprationnelles afin de stendre au reste du monde.
103

(exemple du fonctionnement dune structure criminelle dans ses rapports avec le pouvoir et la
socit avec le scandale de l Etat de lAcre au Brsil en Septembre 1999 : trafic de cocane et
blanchiment corrlatif impliquant 2 ex-gouverneurs, 2 secrtaires d Etat, 3 juges, 5 des plus
importants entrepreneurs de lEtat, des maires et une centaine de policiers).

277
Dans cette optique, la fois le blanchiment na rien voir avec la rationalit conomique
gnrale mais sen inspire fortement galement. La connaissance et lutilisation des
structures lgales par ces entreprises criminelles est donc indispensable pour son extension
et sa croissance.,
Cest ainsi autour de ce caractre mixte du licite et de lillicite des activits du crime organis
que se jouent la complexit et les difficults de dnouer prcisment les implications des
structures criminelles au sein de nos socits, certes peu galitaires mais loyales.
Il est donc possible de faire ressortir 3 types de structures utilises par ces organisations :
- des structures licites existantes ayant des activits commerciales licites, mais dont un
ou plusieurs employs ou dirigeants collaborent avec le crime organis;
des structures licites existantes ayant la fois des activits commerciales licites et
illicites;
des structures licites sans aucune activit commerciale, tablies par ces groupes
eux-mmes.
Pour expliciter cette situation trs proccupante de la criminalisation rampante des PME, il
sera rappel quen Russie, lors de lt 1993, le ministre de lIntrieur annonait dj que
plus de 40 000 entreprises russes, publiques et prives, se trouvaient directement ou
indirectement sous linfluence du crime organis, ce qui reprsentait lpoque une masse
de manuvre financire dpassant les 5 milliards de francs (soit 760 millions deuros
actuellement), somme au demeurant norme dans un pays peu prs priv lpoque de
devises fortes.
De mme, il a t valu rcemment par des conomistes plus de 40 milliards de dollars
le montant des seuls investissements russes en France.
Le rachat massif depuis quelques annes laide de capitaux russes et via des holdings
luxembourgeois ou belges, de PME franaises en difficults, constitue, cet gard, un
signe inquitant de cette infiltration criminelle dans notre conomie et un symbole du
pouvoir corrosif de largent sale.
En France, galement, les entreprises nationales ont pu
bnfici dinvestissements considrables venant dun peu
partout (dailleurs, pour la plupart on ne sait pas do
exactement) et ce, mme si elles navaient pas rellement
besoin de ces financements extrieurs 104.
Linternationalisation du capital fait ainsi partie du mouvement
global dinternationalisationLa difficult est que lon ne sait
pas toujours qui se cache vritablement derrire ces capitaux apports avec bienveillance
par des entreprises trangres ou des socits franaises mais rachetes en sous-main par
des entits conomiques extra- nationales.
Enfin, pour en finir avec la situation des PME et les tentations de blanchiment dargent dont
elles sont lobjet de manire plus ou moins rgulire suivant les pays, il est important de
reprendre ici la remarque trs raliste quavaient nonc des experts financiers lors
dinterviews dj anciennes 105, savoir :
104

la contrepartie a t souvent lachat de titres publics amricains par exemple par des pargnants
franais
105
voir tudes pour lInstitut de Criminologie de Paris la mare noire de largent du crime Xavier
Raufer et Marie-Christine Dupuis - juillet 1994

278
il faut y faire attention; largent noir pour lconomie, cest comme les stupfiants pour
un individu : il y a addiction et rapide mme. Dsormais, il est tout fait envisageable de
parler pour certains pays, dconomies toxicomanes ou au moins des secteurs
dactivits sous forte influence .
Dans cette optique, le rachat massif de PME franaises ou dautres nationalits, peut avoir
pour but la cration de socits-crans franaises permettant de se livrer des investissements
et des prises de participation ensuite dans dautres socits franaises et de gangrener ainsi
tout un pan dune conomie avant de sattaquer un autre de ses secteurs dactivits.

1.3 multinationales et problmes de blanchiment (grands groupes, holdings et socits

cinmatographiques)
Dans le contexte prsent, on parle encore de socit criminelle pour apprhender la main
mise de certains groupes dlinquants sur de vastes secteurs de lconomie lgale. Mais cest le
terme de Holding du crime qui semble devoir qualifier le plus prcisment ces vritables
groupes conomiques dlinquants dsormais constitus. Cette expression rend fidlement
compte de la diversification des activits et des produits ainsi que des circuits qui permettent
lexistence de ces organisations criminelles spcialistes en filires de retraitement de largent
sale. En outre, cette notion est la mieux approprie pour dfinir et cerner les aspects financiers
de cette criminalit organise qui se fonde sur des structures flexibles et efficaces en
employant dans cette phase de recyclage tout le personnel spcialis, les managers et
conseillers les plus comptents dj insrs dans les strates de lconomie lgale.
Cest ainsi par une connivence objective existant entre les groupes organiss de type
mafieux et les grands cabinets juridiques et financiers quont t cres des structures
conomiques parfaitement licites, identiques celles utilises par les firmes multinationales
de renom, aux seules fins de contourner les rgles et lgislations en vigueur en la matire.
Aujourdhui, les organisations criminelles sont devenues de vritables holdings financiers.
Le concept de groupe dlinquant ou de cartel tend sestomper derrire celui de
trust financier , dot quils sont dsormais de tous les moyens ncessaires pour accder
aux techniques conomiques et bancaires les plus avances. Si les truands la petite
semaine subsisteront toujours car servant dhommes de main aux grandes organisations
transnationales, ils psent finalement peu dans cet univers du lavage de largent dvoy et
sont progressivement et inexorablement remplacs par des gestionnaires criminels
(des cols blancs) bards de diplmes.
Pour exemple, prenons deux entreprises dorigine russe :
- Sistema Joint-stock Fiancial Corporation est un groupe bas Moscou, pesant prs de
450 millions de dollars (et 70 millions de dollars de bnfice). Il est prsent aussi bien dans
le ptrole, les tlcommunications et le tourisme que dans lassurance et la banque et ce,
par lintermdiaire de la Moscow Bank for Reconstruction et Development (MBRD)
employant 30 000 personnes. Son patron g de 38 ans a t nanmoins apprhend il y a peu
comme un des responsables de la criminalit organise sur le secteur de Moscou.
- Serguei Mikhailov dirige un autre empire du no-capitalisme russe, implant dans
limmobilier, lagro-alimentaire et les supermarchs. Or, il est tout simplement souponn
dtre lun des plus fameux parrains de la mafia russe dirigeant la bande de Solntsevo,

279
du nom de lune des cits dortoirs au Sud de Moscou. Elle regrouperait 1 500 membres
organiss en une demi-douzaine dautres groupes criminels, aussi bien active dans le trafic de
drogue, le racket, la prostitution, la corruption de fonctionnaires et dhommes politiques et
bien entendu dans le blanchiment dargent. Mme la tte dune multitude de socits plus
respectables les unes que les autres, comme IVK Systems , RTI Telecom ou
Angstrem , Serguei Mikhailov continue se livrer, sans trop se cacher dailleurs, la
ralisation dextorsion de fonds, denlvements ou de trafic de stupfiants.
Les groupes criminels organiss ne se transforment de cette manire pas uniquement, au
cur de leur structure patriarcale ou ethniquement constitue, mais ils entranent dans
leur transformation criminelle les entreprises et socits aux activits pourtant licites qui
leur appartiennent. Ainsi, comme avait dclar Christian De Brie dans un article du Monde
Diplomatique (avril 2000), lexplosion dun march de la finance hors la loi ne peut que
servir de moteur lexpansion capitalistique (par le biais des petites et moyennes entreprises
sous leur contrle) qui se retrouve continuellement lubrifie par les profits de cette grande
criminalit .
Ce qui est grave, cest lassociation sous forme de partenariat invisible qui se produit dans
ces lieux ddis la rencontre de loffre et la demande,
entre gouvernements, entreprises transnationales et
mafias . En fait, la structure conomique que reprsente la
criminalit financire constitue une sorte de march
prospre, ordonn et organis, ouvert aux intervenants
conomiques lme complaisante qui auraient un
besoin urgent de capitaux consquents pour rivaliser
avec des concurrents, asseoir leur emprise sur un secteur
en particulier ou simplement tre soutenu lors de
dysfonctionnements accidentels survenus dans leur
comptabilit interne.
Dans cette alliance, plus ou moins tacite, peu importe la
couleur et lodeur de largent. Les affaires sont les affaires ; business as usual
Dans la ralit, les grandes organisations criminelles ne peuvent donc assurer le blanchiment et
le recyclage des profits colossaux tirs de leurs activits quavec la complicit des milieux
daffaire et le laisser faire du pouvoir politique.
Chaque pays abrite ainsi ses milieux criminels.
Les entreprises transnationales de leur ct, ont besoin du soutien des gouvernements et de la
neutralit des instances de rgulation.
Le personnel politique quant lui, ne peut garantir sa prennit que grce des appuis et par des
financements plus ou moins transparents. Si rien nest jamais men bout en matire
politique, sociale et conomique, ou que des solutions ne sont jamais totalement ralises
dans les faits, ce pourrait tre tout simplement le fruit de cette collusion dintrts.

Comment en effet penser autrement, si ce nest sous la forme dune mascarade, que la lutte
permanente,
continuellement
renforce
et
internationalement
coordonne
( la fois, gouvernementale, policire et judiciaire) contre la criminalit financire
(la corruption, les trafics et le blanchiment) ne dbouche jamais sur lradication de telles
structures dviantes.

280
Tout changer pour que tout reste identique, voil le matre mot en ce domaine. Lchec de
plus de trente annes de guerre internationale contre le trafic de drogue tmoigne du succs de
la formule. Doit-on prdire le mme sort la lutte contre le blanchiment dargent ?

a) propos de lexistence de codes de bonne conduite ou des chartes thiques

dans les firmes nationales et multinationales ?
Est-il encore possible dobtenir aujourdhui des grands contrats et de prserver sa
comptitivit sans verser de commissions occultes 106 ?
Il semble en fait que la morale soit le cadet des proccupations des grandes firmes mondiales
lorsquil sagit de leur dveloppement et de la prsentation future de leur bilan aux runions
mensuelles ou annuelles dactionnaires.
Dailleurs, plus on observe les socits internationales, plus on saperoit que quand on
parle de guerre conomique entre des socits, tous les coups sont bons, et de prfrence les
plus tordus :
Ententes et cartels, abus de position dominante, dumpings et ventes forces, dlits dinitis et
spculations, faux bilans et manipulations comptables, fraudes et vasions fiscales par filiales
off shore et socits crans, dtournements de crdits et marchs truqus, corruptions et
commissions occultes, enrichissements sans cause et abus de biens sociaux, surveillance et
espionnage, chantage et dlation, violation des rglementations en matire de droit du travail,
dhygine et de scurit, de pollution et denvironnement
le cas dj dvelopp de lAffaire ENRON ne fait que traduire ces exemples de
comportements dans la ralit conomique contemporaine.
Au travers de ces diverses situations rencontres, il apparat que de plus en plus dinstitutions
bancaires laxistes et de grandes entreprises nationales ou internationales soient avides
de capter, aprs les avoir blanchis, les profits des affaires du crime organis.
Dans cette optique, ils vont faire appel le plus souvent des socits off shore (socits
conomiquement fictives mais juridiquement reconnues par lordre international), sous le
couvert desquelles va circuler de largent dorigine criminelle. Ds lors, de nombreux centres
off shore (COS) et autres paradis fiscaux permettraient la cration dentits juridiques lgales
qui, dtournes de leurs objectifs licites, gnreront la constitution de fonds destins la
corruption ou creront des caisses noires au sein des grandes entreprises multinationales.
Les codes de bonne conduite et les chartes thiques semblent donc ne servir que de
paravents et de faades pour les firmes nationales ou multinationales, sans plus
dapplication raliste ensuite dans leur environnement quotidien face aux ralits
conomiques objectives. Dans un monde en perptuel mouvement, il est ainsi des plus
compliqu de trouver et de mettre en place une politique permettant lquilibre entre la
recherche de comptitivit dune part et lapplication de normes dontologiques strictes de
lautre.
Les organisations criminelles multinationales apparaissent elles comme des adeptes du
march et de la mondialisation dont elles matrisent parfaitement les logiques.
106

les commissions occultes reprsenteraient en fait le premier stade de lengrenage dun

comportement conomique dvoy, pouvant gnrer ensuite dautres attitudes plus dlinquantes

281
Elles se sont servies de ces transformations universelles pour mieux intgrer les secteurs
porteurs de chaque conomie et cest par cette connaissance du monde conomique quelles
comprennent aussi bien aujourdhui les besoins des entreprises, mme sous leurs formes
multinationales.
Elles dveloppent ainsi les mmes intrts que les entreprises lgales puisquelles
recherchent les taux de profits les plus levs (nouvelles technologies, immobilier) tout en
sassurant des rentes confortables dans des secteurs plus sereins tels lindustrie et le
commerce. De plus, ces groupes criminels offrent une dimension internationale aux activits
quelles dtiennent, quelles soient licites ou illgales, et peuvent ds lors rinvestir comme
lchelle dune multinationale.
Les organisations criminelles nont, bien sr en ralit pour objectif, que de maintenir de
manire durable ce partenariat permanent avec les socits transnationales dans lesquelles
elles ont investi et avec les banques qui grent leurs placements et ce, dans le seul but de
servir leurs uniques intrts.

b) Sur le cas spcifique des Mga- fusions

de firmes internationales
A la fin des annes 90, le monde des affaires a vcu au rythme des Fusions et Acquisitions
rgulires (F&A). Or, dans le mme temps, le montant total de ces oprations a rapidement
augment, cette inflation tant due pour la plupart des acquisitions gantes de plusieurs
dizaines de milliards de dollars. En fait, pour expliquer ce phnomne rcent, on nous
prsente souvent cela comme le rsultat de la croissance conomique de la fin des annes 90
qui, par le biais de trsor de guerre et de liquidits considrables en caisse, aurait ainsi
suscit autant de projets dinvestissements pharaoniques.
Mais une autre vision et explication du financement de ces oprations peut tre toutefois
envisage. Linternationalisation et la mondialisation ont engendr de nombreuses
oprations de F&A. Souvent spectaculaires et mdiatises, elles symbolisaient la progression
de la mondialisation ainsi que la prise de pouvoir du secteur de la finance mondiale
sur le droulement de la vie conomique des nations.
Cest dans les industries de pointe dailleurs, et notamment les secteurs de linformation et
des tlcommunication, quil y eut de multiples F&A. Les entreprises ont du ainsi rajuster
rapidement leur actifs pour gnrer ou bloquer de telles tractations. Si elles ne le pouvaient
pas au niveau des circuits bancaires traditionnels, pour leur survie, elles taient contraintes de
trouver ces financements ou investissements externes auprs dautres intermdiaires
financiers. Les groupes criminels ont alors pu pallier la complexit et la lenteur des
administrations bancaires en apportant avec clrit leurs conomies criminelles aux
entreprises qui taient, cette poque, en demande constante.
Cela expliquerait le rachat de trs nombreuses petites entreprises qui possdaient des
comptences de pointe comme dans le domaine de lInternet ou du multimdia. Certes, de tels
oprations pouvaient, mme cette poque, tre risques (oprations complexes
sous-estimant souvent les difficults dintgration des nouvelles structures dans un
environnement conomique en mouvement). Dailleurs de nombreuses tudes ont soulign le
taux dchec lev de ces F&A (de 40 60 % environ).
Nanmoins, cela na nullement empch la ralisation doprations de recentrages
stratgiques de grande ampleur (au niveau matriel, personnel et montaire) impliquant des
holdings financiers, des socits premires dans leur secteur dactivit ainsi que des

282
multinationales de tout horizon (en matire de presse et ddition (voir les affaires et les affres
de News Corp., lentreprise de Rupert Murdoch), du secteur agro-alimentaire (BSN et
Unilever), des technologies informatiques et des cables rseaux (Wanadoo interactive,
Hachette Multimdia, Alcatel).
Bien entendu, il nest pas question de poser de faux problmes ou de voir le mal partout
(en loccurrence de largent sale), dans chaque transaction ralise par une multinationale.
Il ne sagit videmment pas de dire non plus que toutes les multinationales, comme tous les
politiciens, leur niveau, verseraient dans lillgalit.
Nanmoins lorsque ces oprations se chiffrent en milliards de dollars, qui plus est,
trs souvent payes en monnaie lectronique et donc immatrielle, il est possible de
sinterroger sur la virginit et lorigine de toutes ces masses montaires virtuelles apportes
sur la table des ngociations.
Prenons deux exemples pour expliciter cette interrogation :
HEWLETT-PACKARD rachte COMPAQ pour 25 milliards de dollars , voici ce que
titrait le Monde le 4 septembre 2001. Ce regroupement devait permettre ainsi aux deux gants
de linformatique de mieux faire face la concurrence dans un contexte de guerre des prix et
de morosit du march des ventes de PC.
La nouvelle entreprise mondiale (premier fabricant mondial dordinateurs personnels (PC),
de serveurs et dimprimantes) reprsenterait dsormais un C.A annuel combin de 87
milliards de dollars et emploierait 145 000 personnes dans 160 pays, bref lexemple type de
la multinationale qui a russi dans le domaine des nouvelles technologies de linformatique.
Cette fusion a pour objectif affich de crer une des grandes et plus puissantes entreprises en
matire de services informatiques pour lutter ensemble sur le march des PC, frapp de plein
fouet par le ralentissement conomique mondial et les difficults en particulier dans ce
secteur.
En des temps particulirement difficiles pour lindustrie des technologies de linformation,
cette fusion colossale apparat comme un miracle (car qui dit fusion, dit malgr tout cots
conomiques et sociaux supporter pour les deux entits afin de raliser la synergie tant
attendue et espre) et, comme dans tout miracle, il est bon de sinterroger sur les
conditions qui ont permis son avnement. Ainsi, sur ces 25 milliards de dollars mis sur la
table, qui pourrait simaginer un instant quil y ait quelques millions de dollars, appartenant
des sous-filiales opaques, installes dans des paradis fiscaux, ne faisant jamais de vagues et
desbroufes conomiques au sein du groupe et soccupant simplement de grer des affaires
illgales sous couvert et avec minutie.
AOL/TIME WARNER et VIVENDI-UNIVERSAL
A laube de lan 2000, les conqurants du cybermonde ont voulu raliser une convergence
multimdia afin de possder la fois le contenu et les canaux de diffusions.
Il a en rsult des business colossaux, des unions monumentales.
-AOL /TIME WARNER avec 130 millions dabonns, 85 000 salaris et une mga-fusion de
183 milliards de dollars (comprenant le 3e studio dHollywood, la 4e major musicale
mondiale avec 1 million de titres en catalogue, le numro 1 mondial de laccs Internet, des
chanes profusion);

283
-VIVENDI-UNIVERSAL avec 30 millions dabonns, 290 000 salaris et une fusion de 40
milliards de dollars (intgrant le 2e studio dHollywood, la 1e major musicale mondiale, le
numro
1 de la tlvision page en Europe, le 1e diteur franais de presse, le 2e oprateur franais
de Tlcom.).
Cette parenthse enchante qui a t rendu possible par lembellie de la nouvelle
Economie a ainsi cre deux gigantesques laboratoires de la mondialisation comme les
qualifiaient les journalistes Jean Christophe Fraud et Frdric Roy le 31 octobre 2001.
L aussi, malheureusement, la bulle spculative dInternet passa par l et avec lE- krach,
les ambitions mgalomanes se sont quelque peu dgonfles, laissant des centaines de
milliards de dollars virtuels partis en fume.
Cette exprience dinvention de deux gants de la communication a ncessairement
boulevers la donne, et comme lanalyse Philippe Altuzarra, consultant chez Goldman Sachs,
dans de telles affaires, le march boursier a jet la convergence et la raison avec leau du
bain et les start- up avec .
Il apparat ds lors que ce ne devrait pas tre seulement des actionnaires et boursicoteurs
honntes qui ont d perdre leur mise dans ces affaires, les blanchisseurs ayant pu connatre
aussi ces mmes revers conomiques.
En effet, comme tout bon gestionnaire, le trafiquant peut prfrer parfois privilgier les grands
structures dentreprise pour investir ses fonds lorsque latmosphre est morose.
Non seulement cest un comportement de prudence de mettre ainsi ses capitaux dans des
grands groupes, qui priori ne risquent pas grand chose en priode trouble, mais en plus
cela passe gnralement plus inaperu tant donn que dans ces multinationales, on ne fera
pas attention des sommes intgrant le capital si elles sont fractionnes (arrivant de diffrents
petits actionnaires) et si elles sont de faible montant chaque fois (quelques centaines de
milliers de dollars).
Aussi, toutes les conditions semblaient ralises pour permettre lors de ces transactions
linjection de capitaux douteux dans lconomie boursire. Cependant ce jour, ce ne sont
encore que de pures dductions de ma part, puisque les preuves de telles allgations ne sont
pas encore apparues (de toute faon, les trafiquants ne vont pas se faire connatre pour
rcuprer leur mise !). Alors certes, les blanchisseurs ne veulent prendre en gnral que des
risques mesurs dans linvestissement de leurs revenus. Mais qui pouvait lpoque prvoir
de tels bouleversements, entranant le secteur des nouvelles technologies, qui tait alors en
plein essor et dans une croissance qui semblait durable, vers une phase de rcession et
laccumulation de tant de pertes.
De tout faon, labsence de plaintes en la matire nimplique pas labsence de drives, donc
tout reste envisageable.
Au regard de ces exemples, considrant la possibilit de la collusion pouvant soprer entre
multinationales lgales et organisations criminelles transnationales sous lil clment de
certains responsables politiques, certains dirigeants nhsitent pas aujourdhui sindigner de
cet tat de fait et affirmer clairement : il faut une thique de fer, une tolrance zro
lgard du npotisme et des fraudes de toutes sortes 107.
107

(dclaration du Prsident du Parlement europen, Jos Maria Gil-Robles, aprs la dmission

collective de la Commission europenne publie dans Libration du 18 mars 1999)

284
Faisant cho cette prise de position forte dun responsable politique, Jean Marie Messier,
prsident de Vivendi-Universal, ne craignait pas daffirmer lui aussi 108 qu entre un acte
illgal et la perte dun march, le choix dun groupe conomique responsable tait de toujours
perdre le march .
Tout ceci pour dmontrer que la dlinquance conomique et financire semble se porter en
premier lieu sur le systme conomique et financier dun pays avant de toucher directement le
fonctionnement politique dun systme occidental, libral et de march.
De toute faon, il nest pas question ici de faire rfrence gratuitement tous les fantasmes
quon peut mettre en scne concernant limplication des grandes socits dans le blanchiment
qui se dvelopperait un niveau international. Le problme est de faire prvaloir le rationnel
dans un contexte o il ny a pas de sparation claire entre les us et coutumes commerciales
licites et les pratiques conomiques anormales.
Certes, les entreprises peuvent utiliser des capitaux blanchis volontairement ou non dans
les oprations quelles ralisent; mais cela nest fait en gnral quincidemment et sans
vritable volont de transgresser les lois ( la diffrence de lvasion et de la fraude fiscale).
Le blanchiment, comme la corruption nest pas toutefois, pour chaque entreprise ou
socits la diffrence des trafiquants professionnels, une stratgie de dveloppement
applique, rflchie et mise en uvre de manire systmatique pour conqurir des marchs
ou stabiliser un horizon commercial incertain et menaant.
Parfois seulement, ces phnomnes constituent des facteurs plus ou moins importants dans
laccentuation de la lutte pour lobtention de dbouchs ou de nouveaux contrats.
Le blanchiment peut ainsi engendrer une augmentation des opportunits de corruption (les
deux phnomnes tant fortement lis), mais toute modernisation recherche pour les
socits en vue de leur rentabilit et efficacit finales ne se fait pas encore et ne se produit
pas automatiquement quavec des capitaux blanchis.

c)Le cas particulier des socits cinmatographiques

et entreprises organisatrices de spectacles
Ces socits, au mme titre que les autres, peuvent tre utilises par les trafiquants pour
rinvestir les capitaux criminels dans lconomie licite. Nanmoins, si elles peuvent tre
souvent utilises comme couverture des oprations de blanchiment, cest bien parce que,
dans ce milieu, il est difficile de contrler les recettes engranges par ces entreprises.
Lors de tournes dans plusieurs pays et villes, tales sur une priode assez longue, il ne peut
tre que complexe de retracer lorigine des bnfices affichs par les gestionnaires et
organisateurs. Rien ne peut empcher alors linjection de certaines sommes douteuses surtout
quand les concerts ou la post production et le merchandising connaissent un succs national,
voir international ( par exemple mga show de Mylne Farmer, de Madonna, des Rollings
Stone..). Aprs les exemples ralistes de prise de contrle de banques par la criminalit
organise, il nest plus temps de se leurrer sur la virginit du milieu du show bizz, surtout
quand celui ci rapporte autant de recettes (cela se chiffre effectivement en millions de
dollars de bnfices pour des films ou des tournes de concerts).

108

dans les colonnes du Journal La Croix du 26 Janvier 1999

285

Lors de reportages ou dinterviews, les enquteurs spcialiss dans la traque de largent noir
disent galement quils se mfient beaucoup du succs apparent de certaines vedettes sur le
dclin, surtout quand elles font des tournes dites triomphales lautre bout du monde.
Bien entendu, les personnes vises par ces investigations pourront toujours objecter que les
preuves de tels faits reprochs ne sont souvent nullement apportes et que les rumeurs restent
des allgations sans fondement.
Nanmoins, mme dans ce cas prcis, le doute ne subsiste pas forcment au monde de
paillettes du show bizz, tellement ce secteur semble vulnrable largent facile et prne
souvent lopacit de son fonctionnement.
Le monde sportif ne semble pas devoir tre pargn par ces tractations occultes. En effet,
les contrats de transfert dans le milieu du football par exemple, offrent galement la
possibilit dinjection de capitaux douteux dans les rouages du sport mondial
(voir document en annexe au sein de la Revue de presse rcente).
Ainsi, les transactions financires relatifs au rattachement de champions des quipes et la
rputation de clubs vont tre loccasion de profits et de commissions dont le caractre licite
peut tre tout autant souponnable que sont importants les gains rcuprs et disputs les
droits de retransmissions dans tous les pays de certaines manifestations sportives.
L aussi, on parle de centaines de millions de dollars dont on ne connat absolument rien
de leur origine et o, la plupart du temps, il sagira de monnaie virtuelle et immatrielle
lorsquil ne prend pas la forme de valises de billets (comme dans les films).
Pour approfondir le sujet, on peut aussi voquer lexemple des liens mafieux pouvant exister
en Asie du Sud Est entre groupe criminel organis et entreprise de cinma. Ainsi, il ny a
qu prendre le cas de limmixtion de certaine triades de Chine ou de HongKong dans
lindustrie cinmatographique. L bas en effet, il apparat comme naturel que le monde du
spectacle entretienne des liens troits et obligs avec le monde des triades, ce qui ne fait que
renforcer lutilisation de ces structures comme de vaste machine lessiver largent sale .
Selon les services de police hongkongais et occidentaux, deux demi-frres sont ainsi, la fois,
des producteurs de cinma trs connus et les chefs de la Sun Yee On (voir larticle sur les
frres Heung qui font leur cinma dans le dernier ouvrage de Roger Faligot).
Dailleurs, diffrents acteurs (voire des chanteurs et chanteuses) se sont laisss embrigader
dans cette mouvance et ont travaill pour de tels investisseurs ( Bruce Lee qui a connu une fin
tragiqueJet Li au dbut de sa carrire, Chow Yun Fat), alors que dautres se sont rebells
et ont dnonc cet tat de fait publiquement, bien sr au risque de leur vie (Jacky Chan, Tony
Leung).
Cet investissement massif ralis dans lindustrie cinmatographique de manire visible et
se droulant apparemment de faon quotidienne dans ce pays alors quil constitue le 3me
producteur mondial de cinma aprs Hollywood et Bombay et le 2me exportateur, dmontre
avec vidence lintrt dun tel secteur pour la grande criminalit organise.

En conclusion, il apparat comme vident quil est ncessaire de requrir une attention
particulire sur de telles oprations conomiques et financires ici dcrites, des oprations
plus ou moins importantes au niveau de professions non financires pouvant intgrer un
processus plus ou moins grande chelle de blanchiment de capitaux.

286

2. Nouveaux secteurs de dveloppement du blanchiment dargent

A lheure actuelle, les motivations des blanchisseurs nont pas chang puisquil sagit
toujours de donner une existence lgale des biens acquis illgalement, en camouflant des
profits et en dissimulant leur origine criminelle. Avec lavnement des nouvelles
technologies pourtant, les moyens diffrent (monnaie lectronique, banques sur Internet).
Casinos en ligne, enchres fictives sur le web ou banque au Vanuatu accessible grce au Net :
les mafieux et terroristes semblent apprcier les nouvelles technologies leur permettant ainsi
un blanchiment encore plus important et plus rapide dargent sale.
Dsormais, depuis bien longtemps en fait, les grandes organisations criminelles
internationales ont recherch dvelopper le panel de leurs sources de revenus afin
daugmenter leur puissance conomique et la main mise sur dautres secteurs
dinvestissements prolifiques ou qui promettaient beaucoup.
Ayant dlaiss quelque peu les botes de nuit et la prostitution (quoiquil semble exist
actuellement un regain dintrt pour ces activits plus traditionnelles), ces nouveaux
parrains se sont intresss en masse linformatique et aux industries de pointe.
Le Cyber - blanchiment semble ainsi avoir de lavenir avec le dveloppement criminel
(2.1), alors quauparavant, la microlectronique, les tlcommunications, linformatique et
les secteurs de pointe ne servaient gure recycler des fonds dorigine douteuse (et ce la
diffrence de lindustrie, des hydrocarbures et du commerce).
Dautres volutions en la matire sont galement visibles au regard des difficults qui
pourraient surgir pour les autorits publiques avec le passage lEuro (2.2), avec lvolution
rgulire de lutilisation dviante du march de lArt comme source de retraitement et
dinvestissement des sommes blanchir (2.3), ainsi que par lutilisation des zones et ports
francs pour faire transiter les capitaux dorigine douteuse (2.4).

2.1 Nouvelle Economie et accs un monde financier immatriel et virtuel

(bourse, jeux et casinos on line, monnaie lectronique)
La mondialisation financire a autoris une
exploitation maximale des possibilits offertes par les
avances technologiques et le phnomne de
concentrations, par exemple, en matire de
tlcommunications.
Les transferts par tlphone, puis ceux lectroniques
ont ainsi rendu la circulation internationale de fonds
plus facile, la drglementation et la libralisation
financire permettant den dmultiplier les effets.
Les groupes organiss criminels nont, bien entendu, pas laiss passer loccasion de tirer
parti de ces modifications dans le transport et de ces flux de capitaux lchelle plantaire et
en temps rel.
Pour autant, sil parat plus que vraisemblable que les grandes mafias utilisent
effectivement le Web pour monter de nouvelles oprations profitables et blanchir leurs

287
conomies comme nous le verrons, les avis restent nanmoins partags sur les effets de
l E-krach de lan 2000 qui naurait pas fait que des malheureux chez les honntes particuliers
et boursicoteurs. Les groupes criminels semblent, en effet, avoir d ptir galement de
leffondrement peu attendu (sauf des spcialistes) du secteurs des nouvelles technologies.
Roger Faligot, dans son dernier ouvrage (la Mafia chinoise en Europe) vient apporter
nanmoins une attnuation cette affirmation en rapportant ainsi lavis dun policier de
HongKong qui voquait que les gens des triades chinoises prfreraient souvent avoir des
liasses de billets sur eux , car ils ne faisaient aucune confiance Internet et la Net-conomie.
Ils devaient penser en effet que sils pouvaient par ces technologies arnaquer les individus, les
socits et lAdministration, on pouvait aussi en retour les escroquer, geler leurs avoirs ou
vider leurs comptes en banque presque sans quils le sachent et de toutes les faons, sans
quils puissent ragir face cela.
Une telle rflexion provenant dun spcialiste de terrain du monde des triades ne peut que
temprer les remarques qui seront dvelopps ici, les triades ntant pas nimporte quel
groupe organis dans le petit monde de la criminalit internationale.

a) La Net- Economie
Avec les nouvelles technologies, on dcouvre le monde des start- up (et des start- down
aprs la rcession des socits de la nouvelle vague technologique). On trouve aussi tout un
monde virtuel sur Internet, rempli de publicits et dannonces pour des casinos immatriels
tablis dans les Carabes, de services boursiers virtuels mais non fictifs par lintermdiaire de
socits de courtage installes Chypre (ou ailleurs), des services financiers off shore en
tout genre et des possibilits dacquisition de biens immatriels ou matriels, sans taxe et
rgls par carte bancaire internationale grce des procdures de paiements censes tre
scurises.
Si lon ajoute aux cyber-paiements quasi anonyme en monnaie lectronique par des cartes
prpayes (ou autres cartes puces ventuellement rechargeables) la floraison des activits de
Cyber- Cash concernant la circulation de monnaie sur Internet, on peut ainsi tablir quil suffit
dun simple ordinateur pour crer des services de ce type et faire transiter rapidement et sans
obstacle
aucun
des
sommes
suffisamment
importantes
pour
constituer
une drive interplantaire des capitaux.
Il est maintenant venu lge dor de la Nouvelle E- conomie, ce qui nous permettra
dvoquer et daborder les risques rels de dveloppement incontrl des systmes
lectroniques dans les rseaux de lconomie mondiale.
LE- conomie et le foisonnement des Start- up
La Net- Economie ou conomie virtuelle repose sur la matrise technique de
mcanismes complexes et de flux dinformations relative lexcution lectronique des
transactions qui seffectuent par compensation dcritures en comptes.
En fait, la sophistication des mcanismes de communication, le caractre alatoire des droits
changs et la nature fictive des transferts de capitaux ont amen les agents inventer des
procdures spculatives nouvelles leur permettant de tirer profit, non seulement du diffrentiel
de valeurs de devises comme auparavant mais aussi du risque li lala de cette diffrence
de valeur terme et ce, en temps rel.

288
Quelques chiffres tout dabord pour situer le cadre conomique et les masses financires en
jeu circulant dans le secteur des nouvelle technologies :
-un rseau plantaire Internet permettant de relier entre eux quelques 150 millions
dordinateurs dans le monde;
-plus de 200 milliards de dollars dpenss en 1998 dans la confection et le dveloppement de
sites web;
-pour la mme anne, un chiffre daffaire du commerce sur Internet slevant quelque
30 milliards de dollars;
-la capitalisation boursire de Yahoo, un des plus importants portails daccs au monde du
Web, atteignant quelques 250 milliards de francs en lan 2000.
Cest en fait au temps de la Net-Euphorie vers la fin des annes 90 que les entreprises
informatiques des nouvelles technologies ont bnfici dune expansion incroyable au sein
de lconomie amricaine puis mondiale, crant ainsi, en peu de temps, un secteur attractif
bien spcifique et diffrenci des autres plus traditionnels.
Il ny a qu se rappeler, le 10 Janvier 2000, le fabuleux exemple de AOL, petit Poucet n
de la nouvelle conomie (fournisseur daccs Internet avec 12 000 salaris et 4,8
milliards deuros de C.A) avalant le grand Time Warner (avec 70 000 salaris et 26,8
milliards deuros de C.A) avec son catalogue de 5 700 films et sa chane dinformation
continue. Tout un symbole ! Ctait presque le monde lenvers mme si la Bourse, juge
suprme en la matire, avait dcid que AOL valait en terme de capitalisation 164 milliards
deuros et TIME WARNER seulement peine 100 milliards deuros.
La France non plus ntait pas en reste et des entrepreneurs, jeunes cadres peu ou pas
expriments, lanaient eux aussi cette poque leur start up et faisaient ainsi irruption dans
le palmars des franais les plus riches.
Il y a deux ans donc, la Bourse tait alors porte par lexplosion des nouveaux marchs,
comme le Nasdaq aux Etats Unis, le Neuer Markt en
Allemagne ou le Nouveau March en France. Ce phnomne
saccompagnait alors de lmergence dune nouvelle industrie
financire autour des courtiers de lInternet, qui ont, de
manire frntique, souvent attir dans leurs mondes des
investisseurs pas toujours qualifis.
Les cours des actions et obligations se formaient lpoque de
faon simpliste, il fallait acheter par ce que cela monte. En
outre, les investisseurs nhsitaient plus utiliser des secteurs
risque, auparavant dlaisss, pour placer leurs capitaux (ex : les
fonds dinvestissement spculatifs, les marchs drivs)
voire manier des produits financiers plus complexes (comme
les warrants) pour bnficier de leur effet de levier amplifiant
encore plus les hausses dj importantes. Depuis, les Bourses ont fortement chut et tous ces
pargnants se sont retrouvs contre courant.

289
LE- krach du Printemps 2000 a, en effet, remis jour les donnes en matire boursire et
financire et les nombreuses faillites retentissantes survenues par la suite comme celle de
Boo.com - entreprise spcialise dans la vente de vtement, articles de sport par Internet- 109
nont pas laiss croire quil ne sagissait que dun simple feu de paille. De diffrents cas
isols, on est ainsi pass un vritable retournement de situation dans le monde dInternet.
Depuis, la nouvelle conomie na plus vraiment la cte comme auparavant.
2001 aura t dailleurs l anne du grand nettoyage et de la crise persistante des Dot.com.
Financ en effet prix dor, en pariant sur de royales hausses et bnfices en Bourse, les
valorisations exorbitantes de ces socits ont toutefois fait la fortune de quelques
entrepreneurs pionniers et de leurs financiers. Dans un retour de balancier excessif, tous les
acteurs ont d par la suite refrein leur esprance de croissance long terme et repositionn
leurs investissements face des objectifs plus ralistes.

Dans un contexte aussi difficile dsormais, le cyber-entrepreneur devrait sinquiter de la

situation venir et ne plus se fier aveuglment aux dogmes dicts par les E-analystes.
La poursuite du dclin boursier des valeurs high-tech a dailleurs pouss aux Etats Unis
certains particuliers leur demander des comptes, accuss quils ont t, davoir tort ou
raison, privilgi dans leurs commentaires et rapports les entreprises dont ils assuraient euxmmes la gestion aux yeux des petits actionnaires 110.
Ainsi, on ne compte plus aujourdhui le nombre dentreprises qui staient lances dans
laventure de lInternet et des nouvelles technologies avec leur seule bonne volont comme
capital et qui, aprs une priode riche dinvestissements de tout bord et de fortunes
rapidement constitues, ont dilapid jusqu leur moindre conomie les apports financiers
quon leur avait bien navement avancs.
Limportance que peut avoir ce dveloppement sur les Start-up dans ce mmoire sur le
blanchiment dargent sale, est linterrogation possible qui peut tre dveloppe concernant les
fameuses leves de capitaux dont ces jeunes et minuscules entreprises ont ainsi bnfici en
lespace de quelques mois.
Dans la frnsie des investissements qui ont eu lieu la fin des annes 90, ne peut-on pas y
voir linsertion de capitaux dorigine douteuse aux vues des sommes qui taient rclames
et qui ont t rcoltes ? Certes ltat conomique du monde tait des plus radieux lpoque
et leuphorie pouvait gagner sans aucun doute possible le secteur des nouvelles technologies
comme tant dautres alors.
La diffrence pourtant avec des domaines dactivits plus traditionnels (lautomobile, les
nergies, la finance, le secteur commercial.) est que ce secteur a pu amasser des sommes
faramineuses venant dun peu partout et directement injectables dans lunivers financier et
boursier mondial avec peu de contrle la cl. De plus, ces capitaux mis la disposition des
jeunes entrepreneurs de la high-tech taient, pour la plupart, destins lobtention de
109

(modle de la start-up multimdia interactif de l'Internet. Beaucoup dargent a t investi dans cette
dot . com avant de connatre une faillite retentissante en mai 2000. Pour lhistoire, boo.com a russi
jeter par les fentres plus de 100 millions de livres, soit un peu moins de 1 milliards de francs en
moins de 18 mois ! ) voir annexe.
110

(voir divers articles dans la presse conomique relatant les critiques planant sur lindpendance des
grands cabinets danalystes amricains tels Merryl Lynch, Morgan Stanley ou Salomon Smith
Barney)

290
plus-values trs importantes, quon ne pouvait retrouver ailleurs en ce temps et ce, avec une
vision court terme du retour sur investissement.
Or, connaissant mieux aujourdhui le raisonnement de membres de groupes criminels
organiss, savoir la stratgie dintgrer un secteur dactivit en pleine effervescence avec
des capitaux blanchir pour en retirer rapidement et de manire cache leurs conomies
retraites et vierges de toute trace dargent sale (avec possibilit mais ce nest pas une
obligation, de rendement et de plus-values confortables), on peut tout naturellement
sinterroger sur ces faits particuliers et avoir au final une image quelque peu mfiante de
lutilisation de tant de capitaux dans un secteur qui a connu une volution aussi fulgurante et
massive.
Evidement, dans ce cas prcis, le doute doit galement profiter aux entreprises sur lesquelles
il pourrait y avoir suspicion. Il parat nanmoins manifestement indniable que, dans la chute
brutale de ces nombreuses start up issues des nouvelles technologies, qui ont connu de
nombreuses faillites en chane par la suite, il ny ait pas eu que des entrepreneurs honntes et
au dessus de tout soupons perdre ainsi autant dargent en si peu de temps.
Ainsi, linterrogation concernant limplication de capitaux blanchir aussi bien dans
lavnement furtif des jeunes socits du secteur des nouvelles technologies que dans son
dclin rapide, peut tout fait nous interpeller, avec le recul ncessaire toutefois quon peut
connatre aujourdhui en la matire.
Certes les preuves permettant daffirmer cela ne peuvent en tout tat de cause tre ce jour
rapportes. Il ny a pas ma connaissance de cas avrs de blanchiment au travers de ces
start- up qui aient t actuellement tablis de manire significative et dfinitive en justice par
la poursuite devant les tribunaux dentrepreneurs ou dinvestisseurs pour faits de blanchiment.
Toutefois, il est bien avr que des socits off shore, en grand nombre, ont pu acqurir au
rabais depuis lE- krach, des participations dans des petites socits cotes au Nasdaq,
march boursier new-yorkais des valeurs de croissance et de la Net- conomie. Ces socits
auraient t par la suite utilises pour faire remonter artificiellement les cours de certaines
actions, travers plusieurs ventes croises, et revendre ensuite ces actions de la Netconomie des investisseurs qui en ignoraient lorigine.
On retrouve depuis le mme processus avec dautres socits off shore dans les privatisations
intervenues au Mexique et dans de nombreux autres pays dAfrique. Or quand on sait qui se
cache derrire les investissements pharaoniques envoys dans les C.O.S, on ne peut qutre
mfiant quant lidentit de ces investisseurs contemporains dans le secteur des nouvelles
technologies.
Les rflexions dont je fais ainsi part dans ce paragraphe sont, en grande partie, purement
dduites du comportement objectif dun trafiquant qui disposerait de fortes sommes blanchir
dans un plus ou moins court laps de temps. Mais quelques indices probants peuvent venir
conforter ces interrogations :
Il a t ainsi voqu par lconomiste du PNUCID Ricardo Rocha, que des actifs auraient
t plac hors de Colombie par les nouveaux micro- cartels (cartel de Cali assurment mais
dautres galement), hauteur de 10 milliards de dollars, principalement dans les bourses
de valeurs, la haute technologie et la cyber- conomie.

291
Ces placements qui auraient contribus, leur manire, lavnement dun phmre boom
de la nouvelle conomie, semblent avoir t rinvestie ensuite ailleurs ds que le vent
a commenc tourner.
Dans lambiance enchante et prospre de la Net- conomie- 1re gnration, il parat ainsi
tout fait vraisemblable que les services de rpression naient pu remarquer les
infiltrations, mmes massives dargent sale, lors de ces multiples investissements raliss
(voire la volatilit des investissements apports et les drives qui ont pu tre engendres par le
fait que ces sommes soient de manire immatrielle et virtuelle inscrites et comptabilises).
En outre, quand on a commenc parler des problmes financiers de la filire des nouvelles
technologies, on a tout de suite fait rfrence la notion d clatement dune bulle
spculative technologique . Or, comme on a pu le constater prcdemment, au travers de
lexemple de la crise japonaise, le processus de bulle spculative en matire boursire ou
immobilire peut souvent provenir des intrts financiers raliss par des groupes criminels
organiss (yakusas ou autres) au sein des entreprises licites qui utilisent ce type de march
pour intgrer leurs bnfices illicites.
En matire de nouvelles technologies, le fait mme dutiliser ce terme pour des
analystes- experts, tend connoter la situation sous un jour dfavorable, faisant ainsi
ressortir une situation si brusque et massive quelle ne peut en tre que suspecte (mme si
les comportements et ractions induits dans ce secteur dactivit ne sont pas forcment les
mmes que ceux observs dans dautres plus traditionnels).
Ainsi, au del des invitables alas du march et des effets dune spculation trop active de
nombreux petits porteurs amateurs agissant dans le mme temps, on peut penser que cet tat
de fait, connu de tous les investisseurs du moment et acteurs de ce secteur des nouvelles
technologies, ait pu tre la rsultante dun financement mafieux ou tout du moins dorigine
douteuse pour un bon nombre de jeunes entreprises, voire pour la ralisation des
oprations de plus grandes multinationales.
Comme le noyautage par des sectes vis vis de ces grandes firmes est une ralit aujourdhui
bien connue et dsormais combattue, on peut tout fait envisager le mme raisonnement et
dduire la mme ralit avec linfiltration de groupes criminels organiss dans le
financement de ces grands groupes et au sein du personnel ou des conseils
dadministrations des nouvelles technologies.

Au final, je pense sincrement que certains groupes criminels organiss ont d se laisser
appter par les forts profits promis dans ce secteur et la facilit (et la moindre surveillance)
dont pouvait bnficier lintroduction de sommes normes cette poque. Certains analystes
ont dailleurs parl lpoque de vritables gabegies financires et dinvestissements
effectus tort et travers et sans aucun raisonnement conomique logique . Pris dans une
spirale dclinante ensuite, aprs avoir engrang, retrait et fait fructifi leur argent sale, ces
mmes blanchisseurs ont du subir aussi le E- krach de plein fouet (sauf les criminels surdous
ou extrmement bien conseills qui ont pu viter la droute financire de la E- conomie).
Quelle est la situation vritable dans ce secteur aujourdhui ?
Selon le cabinet d'tudes PriceWaterhouse Coopers, prs d'une start-up britannique sur
quatre a manqu de liquidits courant fin 2000. Pire encore, la plupart des jeunes pousses
d'outre-Manche ont t en panne de trsorerie de cette priode aot 2001 .

292
Il sen ait suivi la ralisation d'une importante vague de rachat et de consolidations dans les
mois qui ont suivi, seule manire d'viter le dpt de bilan pour bon nombre d'entreprises
Dot.com.
Cette tude spcifique de la situation en Grande Bretagne peut fort bien tre adapte aux
autres nations europennes et pays occidentaux. Cet tat de fait exprime ainsi une situation
conomique proccupante avec des chiffres sans conteste effrayants pour un nouveau
secteur dactivit en plein ramnagement .
Il faut toutefois bien se rendre compte que les problmes de trsorerie sont l'origine de la
plupart des faillites dans tout secteur dactivit, y compris hors Internet.
Pour autant, les spcificits du secteur des nouvelles technologies et plus particulirement des
entreprises lies lInternet sont nombreuses. Toutes rassembles, elles permettent de mieux
comprendre les particularits importantes qui ont dclench ce sentiment de crise, dagitation
et de panique qui continuent de toucher encore ce secteur.
Pour exemple, la dconnexion gnrale qui a pu tre observe tout poque entre une
capitalisation boursire leve de ces entreprises (estimes partir uniquement des bnfices
esprs et des cash-flow prvus et raliss sur des actifs essentiellement immatriels donc peu
concrtement analysables- ex : savoir faire, marques, clientles partenariats) et les pertes
quelles continuaient malgr tout dengranger, constitue lune des principales
caractristiques des soubresauts qui ont pu agiter ce domaine dactivit. On ne retrouve pas
ainsi une situation comparable avec une telle ampleur dans un autre domaine dactivits. Le
problme est ainsi que des valorisations boursires inexactes et mdiatises lexcs ne
doivent en aucun cas, en principe, prvaloir et faire oublier la ralit conomique des
entreprises concernes.
Linadquation de ces critres avec ceux plus traditionnels dvaluation, se
focalisant essentiellement et juste titre sur la rentabilit relle de la socit, permet de
mieux entrevoir le caractre trs spculatif du march des valeurs Internet au quotidien.
Ajout cela la tendance lirrationalit des investisseurs dans ce domaine, plus attirs par
des spculations et une vision trs court terme, et lon peut comprendre la situation
dramatique qui a pu prolifrer dans un secteur aussi ractif aux bonnes et mauvaises
nouvelles boursires et mme aux rumeurs de stagnation dune entreprise.
Les dveloppements conomiques qui se sont drouls ensuite dans ce domaine particulier de
lconomie mondiale n'ont donc rien d'exceptionnel en soi lorsque lon voit de tels facteurs
associs un climat de morosit et de rcession latente qui se droulait lpoque.
Aujourdhui, face un tel choc boursier et conomique survenu, il serait normal de
s'attendre plus d'attentisme de la part des investisseurs et plus de slectivit dans les
dpenses marketing des start- up.
Dsormais, plus personne ne se risquerait de toute faon investir sur la seule base dun
projet, ces entreprise nouvelles devant avant tout prendre des engagements de qualit et de
transparence extrmes. En somme, une correction salutaire a t effectu mais dont les effets
se feront encore sentir long terme.....On assiste ainsi la dure slection des start- up de
demain 111.

111

La rigueur apparat dsormais comme la seule valeur rcompense par le march boursier et
financier.

293
Comme lanne prcdente, 2001 a donc t vritablement une anne difficile marquer
dune pierre noire pour les fonds investis en valeur TMT (pour Technologies, Mdias,
Tlcoms), mme si certains investisseurs nont pas hsit alors procurer massivement
leur capitaux mais seulement dans des structures qui avaient fait leurs preuves
(des E- empires ) et disposaient de soutiens bancaires et conomiques forts et durables.
Seuls les trs gros projets assurs par des soutiens bancaires rflchis semblent donc avoir
encore lheure actuelle la possibilit dattirer des capitaux en nombre :
- partir de 7,5 15 millions deuros outre Atlantique;
-1,5 4,5 millions deuros en France pour esprer un retour sur investissement rel.
Face cette nouvelle rvolution (les nouvelles technologies- seconde gnration-), des fonds
colossaux ont t de nouveau apports, cette fois-ci par les grands institutionnels
internationaux aprs des tudes de risques menes avec minutie. On peut nanmoins
sinterroger sur la possible survenance de nouvelles crises de croissance dans ce secteur.
Pour linstant, linformatique mondiale est, malgr un certain redmarrage, toujours en
crise, continuant subir de plein fouet le retournement de la conjoncture amricaine, asiatique
et europenne.
Dailleurs, des signes avant coureur bien antrieurs aux vnement du 11 septembre
dernier, continuaient montrer la poursuite du flchissement du secteur des nouvelles
technologies.
La morosit du march se traduisait ainsi la fois sur les rsultats de grands groupes
mondiaux et sur ceux des plus petites structures :
-lamricain Compaq avait enregistr un recul de plus de 20 % de son rsultat pour les 6
premiers mois de 2001 et devait ensuite supprimer 7 000 emplois, soit 10 % de ses effectifs;
-Hewlett Packard a vu, quant lui, son bnfice net reculer de 66 % 319 millions de
dollars fin avril 2001 et il a annonc pour sa part la suppression de 4 700 emplois, soit 5 %
des salaris de son groupe;
-le serveur daccs Internet amricain excite@home a ferm ses nombreux sites franais,
allemand et espagnol pour seulement conserver ceux de Grande Bretagne et dItalie;
-sil demeure encore le pionnier du commerce grand public sur Internet et leader mondial
aujourdhui de la librairie virtuelle, le supermarch en ligne Amazon.com a vu son titre
boursier chut depuis fin 2000, pour atteindre seulement 15 % par rapport sa cte la plus
haute;
-lditeur franais de jeux vido, Cryo, annonait pour le premier semestre 2001 une perte
nette de 12,2 millions deuros. Aujourdhui le rsultat boursier est relativement catastrophique
puisqu apparemment identique alors que sur la mme priode en 2000, cette socit trs
innovante dans son domaine enregistrait un bnfice net de 5,6 millions deuros.

En rgle gnrale, il faut bien faire remarquer que les pures valeurs Internet ne permettent
plus dsormais (sauf cas exceptionnels et de toute manire sans commune mesure avec la
situation passe) de rentabiliser les lourds investissements quelles ont demand pendant
plusieurs mois. Les investisseurs ne sy sont pas tromps et les jeunes entrepreneurs de la
E-conomie ont beau faire du porte porte, les cranciers sont loin de leur apporter de
nouveau les maigres conomies qui leurs restent.
Dsormais, linvestissement dans une valeur considre comme technologique
ne sassimile plus comme un pari aujourdhui, mais plutt comme un risque, surtout face

294
des marchs toujours bien immatures et connaissant la fois des anticipations
irrationnelles de la part des agents (manque cruel de repres dans un monde virtuel et hyper
actif) et une amplification irraisonne des fluctuations de liquidits.
Seule solution court terme est la mthode Cou mise en lumire par les socits dtudes
dans leur manire de pronostiquer un retournement du march mondial.pour mi-2002 !
Dici l, le cimetire des Net- entreprises se sera encore agrandit de manire dmesure.

A ct de ces constatations et aprs avoir relev la situation catastrophique de certaines de ces

socits pourtant promues un avenir radieux il y a encore plusieurs mois, le secteur des
nouvelles technologies et des E- entreprises qui les constituent, peut nanmoins se rvler
encore aujourdhui source de profits pour des investisseurs talentueux ou des criminels
bien conseills.
Toutes les start- up ne sont pas devenues en effet des start down. Dans le nombre qui
subsistent ainsi, quelques lots de stabilit, voire de prosprit continuent attirer des
capitaux, pourquoi pas dorigine douteuse ou criminelle, en vue de leur intgration dans les
rouages de lconomie licite.
Certains sites voguent dailleurs sur la tendance de dprime ou dincertitude des hightechnologies lies lInternet. Le site amricain Startupfailure.com , un des prfrs du
moment par les investisseurs, se spcialise ainsi dans le rconfort des cyber -entrepreneurs
dchus. Le site qui fait figure de leader dans ce nouveau march, impressionne car il annonce
la couleur d'entre de jeu: 60% des entreprises qui lvent des fonds actuellement
n'chapperont pas au spectre de la faillite, les investisseurs se rvlant pour la plupart tous
dsorients en ce moment.
Au final, Startupfailure se profile comme le point de rencontre de la communaut virtuelle
des entrepreneurs ayant connu des dboires ou en passe de les affronter. Le fondateur du site
fait lui-mme partie du club puisqu'il a renouvel la mauvaise exprience trois reprises
et ce, dans trois secteurs diffrents de la Net conomie.
Il sait par consquent ce que signifie la russite et lobtention si difficile de fonds aujourdhui
pour mettre en place une structure viable dans ce secteur bien spcifique (par rapport aux
drives constates auparavant dans ce domaine lors de leves de fonds dinvestisseurs).
En outre, la menace terroriste partir du 11 septembre 2001 a gnr une prise de
conscience de nombreuses socits pour se prmunir de telles menaces bien particulires,
aussi bien dans le monde rel que dans celui des rseaux. Cela a eu pour consquence de
dynamiser lactivit de certains services du secteur High-Tech comme la tlconfrence par
rseaux, la sauvegarde et la scurit des infos sur le Web, sans oublier linfogrance ou la
tierce maintenance par ordinateur.
Les nouveaux clients intresss au plus haut point par ces services de haute technologie nont
pas acquis forcment tous un intrt soudain pour la scurisation de leurs secteurs
informatiques la suite des attentats terroristes. Nanmoins, les lacunes qui ont t rvles
cette occasion ont largement contribu la croissance effective de ces socits spcialises
dans le secours, la continuit et la veille des services informatiques112.
Les professionnels du secteur ont donc appris rester prudent et prfrent, dans ce domaine
bien spcifique, tabler sur des retombes commerciales vers fin 2002, voire en 2003.
112

( la suite des vnements aux Etats Unis, disait un des responsables dun cabinet de conseil en
scurit des systmes dinformation, on ne comprendrait plus quune entreprise nait pas pris toutes les
mesures de scurit ncessaires pour se protger contre de tels risques ).

295
Ces quelques exemples dmontrent que des investissements importants sont encore raliss
dans le monde virtuel de la Net conomie et mme sils ne concernent quun nombre peu
important dentreprises spcialises dans ce domaine, il est clair que le monde immatriel de
lInternet nest pas entirement au creux de la vague comme certains le supposaient ou le
laissaient croire. Laccroissement dactivits de ce genre constitue dailleurs un vritable
appel dair lensemble du secteur informatique auparavant moribond et qui peu peu se
redresse et draine, de nouveau, des profits intressants pour ceux qui sont bien
renseigns.
Des petites entreprises continuent galement dexister et font parfois mieux que
simplement survivre. Pour durer ainsi dans le monde virtuel des nouvelles technologies, il
faut prfrer lascse la flambe et faire usage des bonnes vielles recettes de la gestion
traditionnelle : privilgier la diversit dactivit (sans trop sparpiller non plus), mettre ainsi
en place une logique de multi- accs et ne pas avoir la folie des grandeurs donc prendre son
temps et rester prudent, mme si louverture linternational semble indispensable terme
comme outil de croissance.
Juste pour exemple de petites socits de ce secteur qui fonctionnent bien, grce au respect de
ces principes traditionnels de gestion, lentreprise Nomatica , start-up toulousaine de vente
en ligne de matriel de photos numrique prix casss, lance en Janvier 2000 :
Ralisant 25 % de ses ventes ltranger, aprs un premier exercice avec un C.A de
3,23 millions deuros, le second exercice (se terminant en mars 2002) devrait atteindre
9,45 millions deuros avec un bnfice de 380 000 euros.
Enfin, dautres entreprises de service qui ne sont pas pour autant des stars dInternet
ayant dpens plusieurs centaines de millions de francs en publicit, continuent prosprer
malgr tout dans ce secteur des nouvelles technologies lies aux activits sur le Web.
Comme la relev le cabinet daudit ActivMedia Research, ces oiseaux rares se
nomment Ebay (rachet il y a peu) et spcialis dans les enchres en lignes, dautres
soccupant plus de cours de Bourse (comme on le verra ensuite), de voyages, de ventes
distance de livres rares et chers ( Chapitre.com ), de loterie ( lotree.com qui, avec
seulement 25 salaris prvoit en 2002 des profits de plus de 760 000 euros et outre ses
activits principales de loto, soccupe galement de vendre, avec autorisation (ce quon
appelle la permission marketing) sa banque de donnes comprenant 325 000 E- mails aux
autres commerants en ligne, avec pour cela des estimations de ventes multiplies par 5 pour
2002).
Dans ce tableau des belles russites dInternet, il est noter que ceux qui dpassent bien
sr, au niveau chiffre daffaire et nombres de clients, tous les autres domaines dactivit,
sont les sites porno, grand agitateur de bnfices et au sein duquel la concurrence fait rage,
comme aux belles heures de la Prohibition aux Etats Unis.

Ces exemples peuvent certes faire esprer une remise en marche du secteur sur de
meilleurs voies que celles tablies la va vite la fin des annes 90.
Mais cela pose nanmoins toujours la question de lorigine douteuse de largent qui peut
servir dinvestissement pour relancer ou maintenir ces entreprises en bonne marche.
Ainsi, au vu des augmentations importantes de capital, des apports de fonds financiers qui
sont encore aujourdhui raliss et des gains et profits engendrs, rien ne permet ce jour de
ne pas croire que quelques unes de ces socits puissent faire lobjet de financement
criminel et tre utilises dans le but de recyclage dargent sale, voire mme de rachats en
sous main de leurs structures par des organisations criminelles.

296
Le paradoxe pour des organisations de ce type serait dinvestir dans des entreprises travaillant
par exemple dans le domaine du secours informatique, de la protection de donnes
(plus ou moins secrtes et vitales). Cela ne les empchera nullement de faire ainsi privilgier
la recherche du profit et de la meilleur couverture qui soit pour recycler leur argent sale au
dtriment dune Ethique criminelle dun autre ge (cantonner les activits criminelles dans les
secteurs de trafics). Business is Businessmme et surtout dans le secteur des nouvelles
technologies .
Pour montrer limportance et lactualit de cette interrogation, il ny a qu observer les
chiffres ports la connaissance du public par les instituts dtudes spcialiss
(comme Digital Business) en juin / juillet 2001 :
-A cette priode, et depuis janvier 2001 en fait, ce serait prs de 350 millions deuros
qui auraient t investis dans les start-up franaises.
Mme si les fonds verss privilgient amplement les entreprises exprimentes du
secteur qui prsentent des apports technologiques forts et fonctionnent selon un modle de
rentabilit simple (mise en uvre dun investissement massif mais plus concentr), les
chiffres de ces investissements restent quand mme loquents.
Cela nempche pas quaprs leuphorie de 1999 puis la dgringolade boursire de mars et
septembre 2000, actuellement, cest encore 1,2 milliards deuros qui sont recherchs par de
jeunes entreprises en sursis pour leur dveloppement.
Le problme qui se pose est alors le suivant :
Si les institutionnels ou les boursicoteurs ne rpondent pas loffre de ces entrepreneurs
pour cause de mauvaise conjoncture ou manque dintuition et de confiance dans les projets
prsents, il est craindre que cela puisse tre des groupes organiss ou de gros trafiquants
qui prennent le relais, mme si eux aussi feront dsormais attention ne pas apporter de
manire imprudente leurs conomies illgalement obtenues dans des entreprises en pure perte.
Ainsi, comme en matire dinvestissement dans les multinationales traditionnelles, pouvant
inclure mme sans le vouloir distinctement des capitaux douteux, les principales fusions de
lunivers rcent dInternet dont il sera dress ci-aprs une liste non exhaustive peuvent
galement avoir cach des financements occultes voir criminels :
- 24 novembre 1998 : le leader mondial des services en ligne AOL rachte Netscape,
diteur de navigation sur Internet, pour 4,2 milliards de dollars ;
- 18 Janvier 1999 : @home, fournisseur daccs Internet via le cble, rachte le portail
Excite pour 6,7 milliards de dollars ;
- fin avril 1999 : loprateur tlphonique AT&T proposait 62 milliards de dollars pour
absorber loprateur amricain de tlvision par cble MdiaOne ;
- 1er juin 1999 : la socit de courtage en ligne E-trade rachte la banque sur Internet
Telebanc Financial Corporation pour 1,8 milliard de dollars ;
- 29 juin 1999 : CMGI (fond dinvestissement amricain) rachte le portail web AltaVista
pour prs de 2,3 milliards de dollars.
Evidement, quand on parle de sommes aussi astronomiques, de conglomrats aussi
gigantesques et varis, on nest jamais certain que tout largent ainsi transfr loccasion
de ces fusion-changes-absorptions soit tout fait clean . Aussi, il est bon de sinterroger
afin de percevoir peut tre les drives que tant de richesses peuvent engendrer et limmixtion
probable de capitaux criminels que cela peut provoquer.

297
Aujourdhui, il faut donc de laudace pour investir de nouveau, crer et dvelopper ces
nouvelles technologies. A dfaut dtre des btisseurs dEmpire, les trafiquants et ceux qui se
destinent blanchir des capitaux nen manquent pas et peuvent donc se transformer en
investisseurs-visionnaires rendant possible les innovations de demain dans ces domaines,
ce qui nest certes pas de bonne augure si lon ny prend ni conscience, ni les mesures de
veille qui simposent.

b) La Bourse sur le Net ( ou comment devenir son propre Trader )

Offrir sa clientle la souplesse des passages dordres en ligne tout en laidant dcider
par des conseils aviss et licites o il faudra investir, voil lobjectif que stait fix et qua
russi en lespace de 2 ans SCHWAB , dsormais numro un de la Bourse lectronique,
avec 4,1 millions de comptes en ligne et plus de 20% des oprations effectues via le Web.
Le rve serait devenu ainsi ralit autant pour les boursicoteurs occasionnels que pour les as
des internautes et experts en matire financire. Dsormais, ils peuvent obtenir des
renseignements fiables en temps rel sur lvolution des marchs et une rpartition de leurs
placements boursiers en quelques clics. Leurs Banques en ligne, mais aussi des socits de
Bourse et des courtiers en ligne sont l pour rpondre toutes leurs attentes.
Les sites financiers sont donc plthores sur le Web. Concernant la Bourse on line, on
comptait il y a un an plus de 40 sites, attirant prs de 341 000 clients contre 63 000 en Janvier
1999, alors quil nen existait aucun il y a encore 4 ans.
Lavnement dInternet aurait donc permis de mettre disposition dsormais un outil
privilgi pour jouer en Bourse. Le Net serait devenu ainsi un canal dinformation et de
distribution de produits financiers au mme titre que le conseiller en agence, le tlphone ou
le minitel, ses caractristiques propres et la volont de ses promoteurs en faisant dsormais un
support privilgi pour de trs nombreuses oprations financires.
Quelques avantages de la Bourse en ligne peuvent tre brivement cits pour mieux
comprendre lattrait que cela a pu engendrer :
-un accs ses comptes 24h/24 et la possibilit de passer des ordres sur les marchs
trangers ouverts quand la place de Paris est close (exemple avec Web Bond ).
Cette disponibilit sans pareille permet de saffranchir du temps, aucun autre canal ne
prsentant cet avantage !
-une rvolution dans les pratiques et les tarifs proposs par les courtiers en ligne,
jusqu 2 voir 5 fois moins levs que ceux pratiqus au guichet des banques traditionnelles ;
des frais de courtage ainsi rduits jusqu plus de 40 % ;
-la disposition domicile dinformations dignes de celles des professionnels des salles
de marchs, savoir graphiques, historiques, indices, palmars de hausses et de baisses,
tendance du march;
-des systmes dalerte pertinents permettant linvestisseur de se tenir constamment en
veil. Si par exemple, le cours de laction qui lintresse dpasse un certain montant
pralablement dfini, il sera averti par fax, mail ou tlphone ;
-une ouverture de compte trs simple puisquelle est gratuite et quil suffit dun
quipement minimum se composant dun ordinateur et dune connexion Internet.

298
Il faut nanmoins envoyer un courrier de confirmation ensuite avec quelques papiers
administratifs (justificatif de domicile, photocopie de carte didentit) mais en gnral,
pas dobligation de dpt minimum.

Si le courtage en ligne a pu engendrer de bonnes choses en dmocratisant ainsi la spculation

chez des actionnaires peu avertis, il a nanmoins galement encourag la volatilit des cours
et des titres en transformant quelque peu la Bourse en casino. En effet, le trading on line
tel quil est vcu aujourdhui concerne au premier plan des day traders , donc des jeunes
actionnaires qui ont t nourris au high-tech et aux stocks options, ce qui leur permet de
spculer sur Internet en prenant de gros risques pour senrichir trs vite.
Le nouveau mythe consiste ainsi actuellement en une combinaison dtonante Internettechnologie-spculation-Nasdaq. A 5 dollars la transaction sur E Trade , Ameritrade
ou Charles Schwab , ce qui importe est de raliser de juteuses plus-values en quelques
heures seulement. Certains pensent dailleurs que ces spculateurs, plus ou moins
amateurs, devraient tre jugs responsables de laugmentation de la volatilit du march et
des effets pervers de tel bourse en ligne.
La question importante ds lors se poser est de savoir si les trafiquants qui nous intressent
(ceux qui sont enclins recycler leurs capitaux dorigine criminelle), peuvent tre intresss
devenir des investisseurs on line au mme titre que ces day traders ?
Dans le Far West boursier quon nous prsente dans les revues conomiques spcialises
(comme lExpansion, Valeurs Actuelles ou Capital), il ne semble pas que le crime organis
soit vritablement prt devenir des boursicoteurs acharns, mme sils deviennent
volontiers des investisseurs aviss et plus poss du fait de lentourage de conseillers et
analystes de valeur. Les blanchisseurs ne sont, en effet, pas prt tout pour recycler leur
argent sale; sils peuvent se permettent de perdre quelques % dans le recyclage de leurs fonds
criminels, ils ne tiennent pas du tout risquer ainsi leur mise sur les alas de lInternet, qui
plus est lorsque lon sait que sur Internet le march boursier est encore plus ractif toutes
sortes de nouvelles pour acheter et pour vendre.
Toutefois, il est possible que des trafiquants aient envisag et ralis quelques belles
affaires sur le Net, du fait des retours sur investissements pouvant se chiffrer en moyenne
31% par an. En effet, la souplesse dutilisation, le gain dargent et de temps sont rels en
matire de bourse on line et de prestations financires et bancaires par Internet ce qui
peut se rvler dcisif dans la stratgie dun blanchisseur. Dsormais, la passation et
lexcution dordres de Bourse sont trs rapides et ce, afin de ragir sur le champ aux
fluctuations du march.
Pour autant, comme en matire boursire sur les salles de marchs, grer un porte feuille
dactions na rien de simple, mme avec lusage simplifi de lInternet.
Cela requiert en effet un minimum dapprentissage car on ne gagne pas tous les coups.
Il faut donc que les trafiquants, la plupart du temps non spcialistes, fassent appel des
professionnels de la finance on line .
De toute faon, de tels investisseurs dorigine criminelle nont pas trop de difficult
trouver des assistants et autres spcialistes pour les conseiller tellement le rseau des
brokers on line fut en plein essor et lest toujours dailleurs et ce, malgr le contre coup et
le repli des cours du fait des valeurs Internet.

299
On assiste alors, malgr un march boursier dfavorable, une croissance rgulire de
cration de comptes on-line et laugmentation de leur taux de frquentation.
La France, suivie de prs par dautres nations europennes sest par consquent lance dans la
bataille de la Bourse en ligne et de nombreuse grandes banques et un nombre croissant de
compagnies dassurance ont ainsi investi pour crer leurs propres filiales dans ce secteur
dactivit 113 et attirer de nouveaux clients eux.
Juste pour information, voici les sites parmi les europens les plus importants en juin 2001:
- 4 franais : Self Trade, Consors, CPR online, Comdirect ;
- 3 allemands : Comdirect, Direkanlage Bank et Consors ;
- 5 britanniques : Barclays, Charles Schwab, TD Waterhouse, Self Trade et Comdirect.
Cependant, dans notre pays, on reste encore loin du phnomne amricain, mme si la COB
commence nanmoins se proccuper des drives occasionnes par le dveloppement de
cette nouvelle manire de jouer en Bourse.
Aux Etats Unis en effet, les effets pervers du trading on line (volatilit brusque des
cours, possibilit de jouer en Bourse crdit, fausses informations et arnaques on line),
proccupent depuis longtemps les autorits de march. Il faut rappeler toutefois pour resituer le dcalage, quun tiers des transactions boursires amricaines passait dj par Internet
en 1999 et que sur le seul site Web d E Trade transitaient alors quotidiennement plus
dordres que sur lensemble de la Bourse de Paris, mme si cela correspondait un montant
4 fois moins important.

Finalement, si lon peut affirmer que la facilit demploi de la Bourse par lInternet est
incontestable et que ce moyen reprsente un outil fabuleux pour les personnes souhaitant
investir directement sur les marchs dactions, ne suffisant que de quelques clics de souris
pour passer un ordre aussitt excut par un oprateur (que cela soit des achats- ventes
dobligations, dactions, de Sicav, de fonds communs de placement), il nen demeure pas
moins quy gagner de largent nest pas chose facile.
En effet, mme si on peut ainsi jouer en Bourse pour vraiment pas cher (comme
lnonait une publicit pour la banque Cortal), faire usage de la Bourse en ligne ne permet
pas pour autant de faire des miracles !
Ainsi, sur le Net, sil y a des oprateurs pour prendre les ordres dachat ou de vente, en
gnral il ny a pas de conseiller pour guider le candidat dans sa transaction (on est seul face
son cran pour prendre les dcisions). Les nombreuses et intressantes informations offertes
ne peuvent en effet pas remplacer les conseils dun spcialiste en vis vis.
De plus, sur les 50 sites srieux de trader on line qui existent peu prs aujourdhui,
linternaute se retrouve trs souvent noy sous un flot dinformations perptuelles car
affichables en temps rel, et il ne pourra pas forcment distinguer les opportunits de faire de
bonnes affaires des autres informations pouvant tre alarmantes pour des spcialistes.
La simplicit demploi de la Bourse sur Internet ne doit ainsi jamais tre assimile une
facilit d investissement on line . La Bourse reste et demeure par dfinition volatile et
risque.

113

(voir listing en annexes)

300
ATTENTION toutefois dans le cas daffaires fructueuses ralises en Bourse sur Internet
par des groupes organiss en vue de blanchiment et qui viendraient tre mis en lumire
par la presse ou la Justice.
Il faudrait alors y voir plutt un heureux hasard ou les rsultats de conseils avrs
dexperts boursiers et financiers engags loccasion, ou bien encore le rsultat de
lutilisation dinformations privilgies, ce qui ne constitue plus le fait de blanchiment
mais au contraire celui de dlit diniti.
Dernire remarque ce sujet :
-comme on a pu le voir dans la seconde partie du mmoire, ce nest pas linstabilit des
marchs qui gnre le plus de problmes mais plutt laggravation de linstabilit des titres
des secteurs technologiques par rapport ceux dautres secteurs plus traditionnels
(comme lagroalimentaire ou le btiment).

c)Les casinos on line

Concernant les casinos en ligne, il suffit de taper ce mot sur votre moteur de recherche et l,
une kyrielle de sites y faisant rfrence sur le Net souvre vous (plusieurs centaines de pages
rpertoris par Google- mta moteur de rfrence) 114 .
Plus besoin donc de sortir de chez
vous pour vous adonner aux plaisirs du jeu
comme dans un vrai casino; ce sont les
tables de jeux et les joueurs en ligne qui
viennent sinstaller dans votre salon ! Ainsi,
avec seulement vos doigts et une certaine
dextrit, vous pourrez aussi bien effectuer
des parties de craps que de poker, black
jack, slots, baccarat et autres jeux de
roulette.
Pour illustrer la manire de fonctionner dun site ax sur le jeu de casino on line ,
jai tudi le cas de casino-on.net dont javais rcemment reu la publicit par Email.
Tout a lapparence ici du vritable casino : des dcors bien imagins, une ambiance
agrable, une lisibilit du jeu trs fonctionnelle, des liens interactifs pendant le jeu pour
dialoguer avec dautres partenaires; une banque bien sr toujours prsente pour accepter votre
credit-card . Tout semble en effet trs bien orchestr car tout a t pens : le client, surtout
sur le Net, est des plus volatiles car, dun simple clic, il peut quitter la table (de jeu) et aller
voir ailleurs.
Les sites de casinos on line ont t institus pour rapporter de largent leurs
concepteurs, tout comme le dmontre la croissance et lexpansion de tels sites, ( associer
ce qui se passe pour les sites pornographiques et autres sites de loteries gratuites).
Apparemment donc, les capitaux rcuprs ne manquent pas pour faire tourner le business
puisque continue toujours se crer de nouveaux sites dans ces domaines porteurs.
114

(pour exemple : casino.com, casinobar.com, casinocity.com, aonlinecasino.com,

prestigecasino.com, casinocenter.com, miamibeachcasino.com, jackpotpalace.com,
riverboatcasino.com, foxwoods.com ..pour les plus usuels)

301
On comptait ainsi plus de 200 sites de casinos virtuels en 1998, dont certains autorisant des
mises de plus de 150 000 dollars 115. Il arrive toutefois trs souvent que des sites de ce genre
ne durent que lespace dun instant (quelques jours, quelques semaines seulement), juste le
temps ncessaire pour vous soutirer quelques informations substantielles et confidentielles
(numro de carte bancaire utilisable, identit et renseignements personnels revendables)
aux personnes naves qui les auraient laisses traner sur de tels sites.
Le site que jai pris comme exemple a nanmoins retenu mon attention car il
expose quelques points de fonctionnement trs intressants :
-Concernant les pourcentages desprance de gains (information importante pour des
joueurs en ligne), des tableaux rcapitulatifs mensuels (donc remis jour) sont effectus la
fois par un cabinet dexpert comptable rput (Ernst et Young) et par une socit daudit trs
cote (Price Waterhouse et Coopers) 116. La rputation apporte par ces cautions, spcialistes
en leurs domaines, ne peut tre que bnfique limage de srieux des dirigeants de ce site.
-Il est prvu galement une possibilit daffecter un pourcentage des gains obtenus par la
socit de jeux des associations caritatives diverses (Netaid, Free the Children
et Earthaction) voir dautres structures qui laisseraient leur adresse en marge du site.
Cela semble aussi faire partie du projet de mdiatisation et de communication
externe de lentreprise pour obtenir une audience politically correct auprs de ses
clients.
-Enfin, il est notable de remarquer, dans les renseignements que lon peut obtenir sur
la socit propritaire de ce site Internet, que la loi applicable en cas de litige se trouve tre
celle dAruba et Barbuda (nationalit de la loi faisant rfrence au pays dorigine de la socit
gestionnaire du site). Or ce pays fait partie des Micro-Etats qui sont considrs comme
plaques tournantes de largent issu de lvasion fiscale (ce qui na rien de rprhensible en
soi) mais aussi des circuits internationaux de blanchiment. Alors doit-on penser que cest
uniquement le fruit du hasard ou par simple souci conomique et fiscal quune telle socit de
casino virtuel (Cassava Entreprise Limited) se soit installe spcifiquement dans cet
endroit ?
Dans la ralit, si le Black Jack peut tre risqu et la roulette
hasardeuse, avec les casinos de lInternet les hommes daffaire,
techniciens des nouvelles technologies, trafiquants peu
scrupuleux et autres candidats au blanchiment dargent,
gagnent tous les coups.
Comme il vient dtre rappel, des centaines de casinos
se disputent les faveurs des joueurs sur une multitude de sites de
jeux, notamment ceux originaires des paradis fiscaux des
Carabes. Or, il savre vident que de plus en plus de flux
dargent sale transitent par ces mme sites.
En effet, ce nouveau moyen va permettre des auteurs de blanchiment de servir de
justificatifs face aux autorits publiques en apportant des preuves de licit de lobtention de
tels capitaux gagns .

115
116

(le Monde du 22 juin 1998).

(voir tableau en annexe).

302

Ce phnomne qui est relativement nouveau inquite beaucoup les acteurs engags dans la
lutte contre le blanchiment dargent dorigine criminelle car cela peut ainsi constituer une
pratique et un vecteur gnrateur de blanchiment de capitaux plus ou moins long terme.
En fait, le principe est trs simple : le candidat au blanchiment dargent ouvre un compte
joueur sur un site Web et y verse un montant important en argent sale. La plupart de ces
casinos du Net sont peu surveills dans les faits, surtout si leur sige social est situ dans un
paradis fiscal o la lgislation nest pas conforme aux rglementations internationales
(voir Aruba et lexemple prcdemment cit de Casino-on.net ).
Le casino, en rgle gnrale, va poser peu de questions sur lorigine de largent dpos sur
un tel compte (ce nest pas son intrt dailleurs). Certains acceptent mme de largent
liquide. Par la suite, il suffit au soi-disant joueur dannoncer quil dcide de ne plus jouer
et quil dsire tre rembours de son dpt par un chque pouvant tre utilis aprs dans le
rseau de la finance mondiale.
Ainsi, hormis lanonymat que peut offrir Internet, linstantanit des transactions et la
possibilit den faire un monde virtuel du jeu, contribue faire de cet outil un instrument
trs prise pour les individus en charge des oprations de recyclage dargent sale.
Voil les diffrents avantages des casinos virtuels du web, grand pourvoyeur de capitaux
blanchis.
En complment dinformation, on peut rapporter ce que dclarait de hauts responsables
britanniques propos dAntigua, savoir quelle abrite encore ce jour une dizaine de
casinos sur Internet dont le systme de protection contre le blanchiment de capitaux nest pas
aux normes et apparat comme trs dficient , donc pouvant reprsenter une faille dans le
systme financier globalis.
Les sites de casinos se sont galement multiplis depuis octobre 2000 au Costa Rica et sur
plusieurs les des Carabes qui figurent encore sur la liste des pays qualifis de noncoopratifs par le GAFI. L bas explique un spcialiste du blanchiment, cest la Mecque
des cyber- casinos. Les formalits y sont minimales, la fiscalit rduite zro et il ny a pas
de crainte denqute judiciaire .

d)Les banques en ligne et autres tablissements bancaires virtuels offshore

( le E banking )
La prolifration des banques directes issues dentreprises officielles et rputes, peut
constituer un des nouveaux sujets dinquitude pour les spcialistes de la lutte antiblanchiment. En effet, tout comme le dveloppement de la banque directe par tlphone, cette
nouvelle mthode de relations avec son banquier par Internet pose le problme de
lidentification du client puisque le principe mme de ce type de banque est labsence de
contact physique entre les deux parties.
Sil est par consquent vident que ces systmes prsentent des avantages pratiques pour
les clients en terme de flexibilit, ils rendent nanmoins plus difficile la dtection des activits
de blanchiment en labsence de mthodes de contrle traditionnel.
Cette nouvelle tendance stait dveloppe avec la cration de Banque Directe en 1995,
vritable pionnire de la banque distance en France. Aujourdhui, de nouveaux

303
tablissements bancaires virtuels, comme le ferait un supermarch financier (sans agences,
ni guichets), peuvent vous proposer partir dun simple site Web douvrir un compte, de
recevoir son chquier, sa Carte Bleue, de souscrire une assurance automobile ou un prt la
consommation. Vous pourrez y trouver galement un panel important dOPCVM ou de PEL
laiss au choix du client mais avec la caractristique commune de proposer toute une garantie
de rentabilit excellente, voire plus intressante quavec des agences traditionnelles. Pour
exemple, Zebank, dont Bernard Arnault, patron de LVMH, est le principal bailleur de fonds,
se positionne actuellement comme un portail proposant ses propres produits mais pouvant
accueillir ceux dautres tablissements (voir www.zebank.com).
A ct de cela, depuis plusieurs mois, certains sites Internet vous proposent mieux que les
services offerts par votre banque officielle ou des mixtes entre tablissements bancaires et
compagnies dassurance agissant en ligne. En fait, pour 10 000 dollars vous pouvez crer
vritablement votre propre banque virtuelle, par exemple installe au Montngro.
Finie donc la dlicate tape de la valise de billets; avec des virements dans un
tablissement que lon peut diriger soi-mme, il ny a plus de crainte de se faire dnoncer par
un banquier peu complaisant. Comme le faisait justement rcemment remarquer le juge
madrilne Balthazar Garzon, ce qui apparat comme une vidence aujourdhui est quil vaut
mieux acheter une banque que de la cambrioler .
La revue Future(s) n9 doctobre 2001 relate en outre, concernant ce domaine prcis,
lenqute suivante qui vient dtre mene ce sujet :
-contacts par E-mail, les dirigeants d Unitrust capital , enregistr Toronto, qui
proposaient cette offre pour le Montngro vous expliqueront que le petit tat balkanique
vient de changer les rgles du jeu en 2001. Dsormais le capital de dpart slve
ncessairement 2 millions de dollars ! Heureusement, cette fabuleuse socit peut
vous trouver une solution de rechange tout aussi intressante et de vous proposer un
placement identique, moyennant 100 000 dollars pour fonder votre tablissement bancaire,
plus 7 000 dollars de frais de dossier, dans larchipel de Vanuatu 117dans le Pacifique Sud ;
-dautres possibilits peuvent tre galement proposes : les banques des Pays Baltes
permettent ainsi des transactions du mme genre avec des tablissements de bonne rputation;
-sur le site de CSI-offshore , ce mme type de services ouvert dans une respectable
banque europenne est factur 6 000 dollars pice;
-sur celui dune socit installe au Panama, Finor , de trs nombreux services sont
offerts en plus de la simple ouverture dun compte sans trop de formalits, savoir : cartes de
crdit internationale, passeports (et donc citoyennet du lieu), immatriculation de navires. ;
-le summum est atteint avec le site de Petro Funds qui, renvoyant une adresse aux
les Camans, consiste en un vritable supermarch de la finance et des services bancaires
transnationaux (a Global Financial Power-House comme il est rappel sur leur site !).
On peut ainsi y acheter ou vendre une banque off-shore, mais aussi investir dans le cinma
grce une filiale nomm Rothschild Group , se procurer des diamants par lintermdiaire

117

( micro Etat rpertori par le GAFI en 1998 comme disposant dune lgislation off-shore crant
un climat favorable au blanchiment dargent ).

304
de British Capital Group ou encore ngocier un emprunt avec le Lloyds Funds
International (voir listing des diverses activits recenses en annexe).
Autant de noms prestigieux utiliss qui nont videmment rien voir avec les
tablissements respectables et rputs dont ils en usurpent lidentit.
Dailleurs, entre le blanchiment caractris et les escroqueries, la frontire peut tre
rapidement franchie entre les deux infractions lorsque ce sont les mmes organisations qui
rgentent de telles activits. Ce qui est certain en la matire est que peu de personnes viennent
se plaindre des drapages qui ont pu aboutir dpouiller des dposants souvent trop nafs.
Parler de cyber-Paradis fiscaux ne doit donc plus faire sourire ou penser de la pure
science-fiction. Avec lessor dInternet et son expansion sur toute la surface terrestre, il est
craindre laugmentation dtablissements virtuels de type off shore .
Laffaire concernant l European Union Bank , cre en 1994 et domicilie Antigua,
paradis fiscal des Antilles par excellence, avait dj permis den prendre conscience.
Stant dveloppe sur le Net au travers de nombreuses oprations bancaires denvergure et
apparemment en toute lgalit au regard des dispositions juridiques et lgislatives de cette
contre, cette banque cessa malheureusement ses activits en 1997 lorsque ses dirigeants
russes se sont enfuis avec largent des dposants. Outre la perte sche enregistre pour ces
clients bien nafs, cela pose le problme du risque de prise de contrle dune partie de
lconomie sur Internet par des groupes criminels organiss, dj bien implants sur les
sites pornographiques et ceux de loteries gratuites mais pouvant dsormais stendre des
activits plus lgales et moins quivoques, mais tout autant efficaces pour ce qui est du
blanchiment dargent.
Qui plus est, dsormais avec Internet, ouvrir un compte exotique, offrir des prestations
mme financires contre paiement avec utilisation dun code secret daccs ou crer une
holding en vue de recycler son argent sale, est quelque chose de simple et dhabituel.
Cela ne ncessite au final que la connaissance de ladresse de sites spcialiss, quelques coups
de tlphone ou denvois dEmail pour finaliser la transaction et un ultime clic pour faire
transiter nimporte quel virement bancaire dans nimporte quelle institution financire sur
Terre (mme les plus loignes gographiquement ou celles cres dans un univers totalement
virtuel) .
Les circuits de la finance internationale sont ainsi la porte de toutes les bourses, mme
les plus criminelles qui soient. Les techniques proposes par les tablissements bancaires et
financires se retrouvent ainsi offertes qui en a besoin, les moyens de communication par
lesquels ils passent tant accessibles nimporte qui.
Pour obtenir la liste complaisante des formalits accomplir pour acheter ou constituer des
socits off shore dans les paradis fiscaux et bancaires les plus discrets (qui ne sont pas
dailleurs toujours trs loigns de nous), rien de plus simple : le Net est l pour vous
rpondre et il ne vous en cotera que quelques milliers de dollars seulement .
Dailleurs, rien nempche aujourdhui quelquun dexploiter une socit par Internet, de la
localiser techniquement et juridiquement dans un micro-paradis fiscal en dictant ses
conditions en ligne et en attendant patiemment les clients dsireux de faire affaire, clients qui,
en rgle gnrale, ne tarderont pas se manifester car toujours lafft dune belle
opportunit financire

305
Comme le faisait remarquer Jean de Maillard dans son ouvrage sur la criminalit financire,
savoir trafiquer, blanchir et rinvestir nest plus la marque distinctive des grandes
organisations criminelles, mais le moyen seulement de pouvoir le devenir .
En ralit, le problme des paradis fiscaux et autres centres off shore associs la
mondialisation et aux nouvelles technologies de linformation, se pose surtout en terme de
temps. En effet, en quelques impulsions lectroniques dsormais, des socits sont cres,
des oprations portant sur des sommes considrables sont effectues. Ce pouvoir de
cration dentits juridiques par le biais de rseaux remet donc en question certains
principes gostratgiques fondamentaux, en particulier la souverainet des Etats.

En rsum, en labsence de normes cohrentes et de surveillance effective de la part des

gouvernements qui ont entrepris la lutte contre la dlinquance financire conomique et
internationale (et le blanchiment de capitaux en particulier), ces nouvelles incursions dans un
monde conomique virtuel restent trs vulnrables, la criminalit ayant au cours de lhistoire
toujours su adapter lvolution des moyens de communication son profit.

Lexemple des vrais paradis fiscaux montre bien dailleurs que lopposition des Etats
nest pas toujours efficace et suffisant en la matire et que les choses peuvent aller parfois
trs vite en matire dimplantation criminelle dans une conomie quelconque.
e)Les tablissement de crdits par Internet
Le secteur bancaire ou le march boursier nont pas t les seuls redfinir une
application modernise de leurs secteurs dactivits pour les rendre plus oprationnels en
accord avec le dveloppement des nouvelles technologies. Dsormais, lE- assurance et les
sites de crdits ont prolifr sur Internet pour toucher une nombre toujours plus important
de clients potentiels. Cela a bien entendu permis galement au crime organis, par le biais de
modes opratoires plus ou moins complexes, de raliser du blanchiment de capitaux de
manire importante en utilisant ces secteurs particuliers de la finance (exemple avec la
nouvelle banque Agf disponible sur le Net ).
Concernant lassurance sur le Net,
de tels sites, surtout consacrs lassurance vie, se sont multiplis de manire
importante depuis 1999, pour le meilleur et. pour le pire.
En effet, comme pour dautres services financiers, des arnaques ont t inventes en la
matire pour rcuprer des fonds sans apporter de contrepartie en retour. Mis part cela,
lengouement pour lassurance vie ne sest pas fait attendre, mme sil faudrait encore
quelques annes pour esprer raliser 25 % des parts de march par le biais de lInternet
(voir les propos de Daniel Collignon, DG de la Fdration Continentale dans la Vie
Financire du 10 octobre 2001). Sur Altaprofits , un des sites les mieux conus en la
matire, il est enregistr 2 3 souscriptions par jour, avec en moyenne 200 000 Francs par
contrats.
Il est fait ici rfrence aux contrats dassurance vie puisquil a t observ, de la part des
trafiquants et blanchisseurs avertis, une nette tendance privilgier ce type de produit pour
retraiter leur argent sale du moment.
Les sites qui se trouvent ainsi la disposition des internautes, criminels ou non sont de
trois sortes :

306
-les premiers sont des sites- vitrines de grandes institutions bancaires et financires qui
dirigent le client vers une plate-forme tlphonique ou lagence gnrale la plus proche .
Ces sites prsentent surtout des chiffres cls, des organigrammes et rapports annuels et
descriptifs (comme Agf.fr ou Axa.fr);
-deuxime catgorie, les sites marchands purs (comme placement-direct.fr ,
guidinvest.com ou encore assurancevie-online.fr ), avec leur catalogue de contrats
existants dj dans le monde du rel (sur la base de modles venant de Gnrali, de lAfer ou
de Axa Courtage), mais ncessitant alors un certain dlais de traitement du dossier ;
-une troisime catgorie de site ( Altaprofits , CPRonline , Novacy , Fiatex
ou Direct Finance ) quil est possible de qualifier de transactionnel. Il est ainsi possible
de se faire concevoir sur mesure des contrats de ce type par de grandes compagnies en la
matire (La Mondiale, Allianz ou Gnrali).

Concernant les sites de crdits par Internet,

Dpenses imprvues ou financement mrement rflchi, Internet est encore l pour
rpondre nos interrogations et faciliter lemprunt de capitaux sans dmarches complexes
ni dlais trop longs. Dans ce cas prcis, ce ne sont certes pas les groupes criminels organiss
qui vont constituer les clients potentiels de tel service ; ce serait plutt linverse dailleurs,
lintrt pour eux pouvant provenir de la demande importante tablie par de nombreux
individus et socits ayant un besoin rapide de capitaux disponibles pour raliser des
investissement ou effectuer des achats.
Ds cet instant, il peut tre habile de la part du crime organis de prendre pied dans les
rseaux de crdit par Internet. En effet, la diffrence des structures relles constitues dans
la vie quotidienne (avec dpt de statuts, inscription trs formalise aux organismes de
contrle des professionnels du crdit), on ne sait pas grand chose de ces entreprises de
crdit installe sur le Web, et on ne connat, la plupart du temps, jamais lorigine du
financement de la cration de telle socit de crdit on line .
Alors, ct des grandes socits qui disposeraient ainsi de filiales sur Internet pour proposer
du crdit aux internautes118 et qui constitueraient la partie honnte de la profession, il est
probable quon puisse sapercevoir de lexistence dautres sites utiliss de manire plus
douteuse.
Le secteur du crdit pourrait tre ainsi utilis non seulement, pour camoufler des capitaux
criminels servant ainsi du crdit qui sera directement inject dans lconomie lgale
diffrents niveaux des secteurs dactivits (ralisant ainsi le processus de blanchiment
dargents sale), mais aussi pour accrotre une main mise du crime organis sur les
particuliers ou sur les entreprises licites qui nauront dautres choix pour rgler leurs dettes
que daccepter de devenir ds lors serviles et corvables loisir.

Lusure est en effet une profession que la criminalit a su utiliser et faire prolifrer
dans son unique intrt et ce, de tout temps; elle na pas attendu le dveloppement des
nouvelles technologies pour cela. Mais de nouveaux modus oprandi sont cres, lui
permettant de continuer sous de nouvelles formes recycler et faire usage de ses revenus
criminels dans les conomies lgales.
118

( 123credit.com filiale du CCF ; Cofidis.fr filiale de Cofidis avec 3,8 milliards deuros dencours et
7 millions de comptes clients ; Finaref.com reprsentant Finaref, cur du ple Crdit et service
Financier du groupe Pinault-Printemps-Redoute ou Cetelem.fr )

307
Concernant les fonctionnalits de prts par lInternet
Les entreprises comme les particuliers sont souvent directement dmarchs par tlphone ou
par fax par des socits de prts qui proposent ainsi des contrats demprunts personnaliss. En
octobre, jai reu au bureau dans lequel je travaillais alors, un fax permettant dobtenir des
prts court ou moyen terme hauteur de 50 000 ou 200 000 francs. Tout tait ainsi
prsent de manire clair, avec tableau rcapitulatif des taux et sommes rembourser et
montant du prt avec le nombre dannes de remboursement. Il tait prcis en outre que des
problmes bancaires prcdents ne gnaient en aucun cas lobtention dun prt.
La socit qui dmarchait ainsi se situait Bruxelles (la Starfield Finance Limited ) mais
faisait rfrence des prts personnaliss provenant de banques amricaines. Apparemment,
cest un moyen courant de dmarchage dutiliser ainsi le fax.
Jai alors recherch sur Internet les entreprises, plutt peu connues, qui pouvaient se ranger
dans le mme secteur dactivits, et l, jen ai trouv une nombre incalculable se situant
presque exclusivement aux Etats-Unis, presque autant dailleurs que ceux qui proposent des
sites de casinos sur le Net.
Il est vident aux vues des rsultats collects que ce secteur doit tre trs porteur pour
permettre autant dentreprises de prosprer sur lInternet.
On peut ici rejoindre les prcdents dveloppements, savoir que les trafiquants, dans la
recherche de nouvelles stratgies de blanchiment de capitaux, peuvent fort bien galement
mettre en ligne un organisme de crdit fictif ou plutt bien implant dans ce secteur
dactivit afin dcouler leurs stocks dargent sale tout en faisant du business le plus
lgalement du monde. De telles structures ne reviennent pas trop cher mettre en place et se
rvleront au final trs peu contrles par les gendarmes du Net, trop occups traquer les
pirates et autres rseaux de pdophiles internationaux plutt que de soccuper contrler des
officines de prts on- line.
Le fait est que, en utilisant la technique du schtroumfage dans ce domaine prcis du crdit
(avec soit- disant des socits bien diffrentes avec des noms les plus divers et varis), et en
multipliant les sites proposant ainsi des emprunts qui en a besoin (clients toutefois
slectionns aprs un minimum de recherches effectues sur eux), des structures
dlinquantes pourraient arriver par ce moyen blanchir une masse financire norme
avant de faire lobjet denqutes judiciaires approfondies.

f)Les secteurs de hautes technologies

(on prendra pour exemple le cas du secteurs des tlcommunications)
Comme dans le secteur des nouvelles technologies informatiques, les TMT (Technologies,
Mdias, et Tlcommunications) ont connu un retournement de tendance important en 1999,
pouvant sapparenter un E-Krach. Dans ce secteur prcisment, si les croissances ont pu tre
fortes et volatiles, les dcrus apparaissent comme persistantes. Ainsi, autant lenvole de
valeurs de ce domaine a pu tre spectaculaire en 1999, autant le retournement de ces valeurs a
t tout aussi soudain. Malgr un rcent rebond de ce domaine dactivit et une embellie
conjoncturelle limite en 2000, la volatilit de ces valeurs est demeure leve en 2001 :
Valses des indices, nervosit exacerbe voire panique des oprateurs, volatilit extrme des
actions de ces technologies, inquitudes des investisseurs sur des mauvaises perspectives
venir, sances mouvementes de cours boursiers

308
En fait, outre les alas conomiques qui psent sur tout placement en actions, ces valeurs
supportent en plus un risque technologique important. Dans le cas dune possible obtention
dun fort potentiel de croissance pour les investisseurs, on peut ainsi aboutir dans le mme
temps leffet inverse, tellement ces volutions sont totalement imprvisibles dans leur
ampleur lheure actuelle.
Investir ds lors dans une valeur de la nouvelle conomie aujourdhui est en quelque
sorte dtenir une option sur un march potentiel, do les nombreux risques encourus.
Les jeunes socits qui se sont lances dans ce domaine dactivit, avaient tent lpoque de
profiter du mouvement de drglementation des tlcommunications. Les marchs financiers
avaient dabord encourag une fuite en avant dans linvestissement; les cours de Bourse
grimpaient au rythme des ambitions dclares et largent coulait flot, alimentant sans
compter tous les projets lis aux tlcommunications et brassant allgrement sans
distinction argent licit et capitaux douteux. Il semblait qu lpoque toute somme
dargent tait ainsi bonne prendre. Les trafiquants-blanchisseurs ont ainsi par nature
toujours ragi comme tout bon commerant, en investissant l o la demande de capitaux tait
trs forte.
Or linquitude sest bientt dveloppe quant lendettement massif des entrepreneurs et
lengagement surfait des banques qui sont devenues des phnomnes visibles.
Cela a contribu mettre en exergue la bulle spculative technologique qui avait t cre (les
500 premires socits amricaines valant, avant le dbut de lE- krach, de manire
survalue plus de 23 fois leurs prvisions de bnfices) et lclatement de la bulle Internet
aux Etats-Unis fit le reste. Les oprateurs qui se trouvaient en apne financire , ont
rapidement connu une vritable asphyxie conomique du fait de labsence dengagement de
capitaux neufs dans les rouages des TMT.
Les entreprises sont donc mortes les unes aprs les autres, les investissements tous azimuts
ayant provoqu une explosion des dpenses et donc de lendettement des socits 119.
De nombreux exemples permettent dailleurs de comprendre ltat desprit qui rgnait et
rgne encore aujourdhui dans ce secteur des TMT et au final la dprciation importante des
valeurs technologiques de ce secteur 120 :
-dgringolade de RSL.COM , compagnie amricaine, dont non seulement laction
avait chut en un an de 30 dollars 0,14 dollar, mais qui fut aussi retire de la cte du
Nasdaq pour cause de faillite avre, ce qui a prcipit ses filiales europennes dans limpasse
et lincertitude;
-laction France Tlcom , en recul de 55 % depuis le dbut de 2001, a perdu 23,5 %
en 12 jours au mois daot 2001. Cette valeur vedette de la Bourse de Paris ne reprsentait
plus que 5 % de lindice CAC 40 au lieu des 17 % auparavant (la valeur a culmin 219
euros pice au lieu de 40,5 le 20 aot 2001);

119

(la notion de retour sur investissement nexistait plus en elle mme; les plans sociaux se
multipliaient, sans trop de logique, juste du fait dune tendance pessimiste de lavenir affiche).

120

(sources Valeurs Actuelles aot 2001 et octobre 2001 et le Monde du 18 juin 2001)

309
-le capital de Deutsche Telekom a connu galement des soubresauts inquitants; ainsi en
15 jours au mois daot 2001, plus de 30 % de sa capitalisation boursire sest envole
en pure perte, ce qui ne fit quaccrotre le poids norme de sa dette interne (56,4 milliards
deuros fin 2000);
-croulant pour sa part sous le poids dune dette de prs de 50 milliards deuros 121,
British Telecom na pas attendu une hypothtique remonte des cours des marchs financiers
pour se dsendetter. Entre fin mars et fin juin, ce sont plus de 10 milliards deuros dactifs
qui ont t cds (moindre participation dans Japan Telecom, dans lespagnol Aitel ou encore
British Interactive Broadcasting) ;
-rvision la baisse des prvisions de rsultats pour lquipementier de
tlcommunications finlandais Nokia , le fabricant franco-italien de semi-conducteurs
STMicroelectronics , le spcialiste amricain de fibres optiques JDS Uniphase ,
le groupe lectronique nerlandais Philips et lquipementier canadien Nortel
Networks ;
-du fait de la crise survenue ds 2001 en Argentine, mme laction Telefonica, ancienne
valeur favorite des investisseurs en matire de TMT, saffichait lanne dernire en recul de

plus de 25 % ;
-malgr une restructuration massive opre ds 1995 (le groupe perdait alors 3,9 milliards
deuros), lquipementier franais de tlcommunications Alcatel , a annonc en juin dernier
une perte nette de 3 milliards deuros, ne pouvant sexpliquer au final que par des
dprciations exceptionnelles dues un environnement contrast dans le secteur des TMT ;
-ventes massives sur les actions de la socit informatique Cap Gemini (- 14 % en
juin 2001), sur celles du groupe dlectronique Thomson Multimdia (- 12,93 %), de
lquipementier Alcatel (-11,83 %)de Havas Advertising (- 14,1 %);
-enfin, pour clore cette observation europenne et mondiale du secteur des
tlcommunications, on notera le parcours boursier de Telecom Italia un peu meilleur que la
moyenne, laction n ayant seulement abandonn que 19 % de sa valeur en 2001.

Aujourdhui la situation semble un peu plus clmente dans le secteur des TMT et les
investisseurs reviennent petit petit, mme face un march toujours immature et
susceptible de ractions spculatives ultra rapide. Cependant, si ces valeurs possdent un
potentiel conomique important, des phases de corrections sont encore prvisibles dans les
prochains mois. Les crises peuvent donc revenir.et la criminalit organise risque dy
laisser encore une partie de ses revenus retraits si elle na pas cess dinvestir en la
matire aprs de nombreuses dsillusions.
Elle peut nanmoins patienter avant dinvestir de nouveau dans ce secteur particulier,
mais doit par consquent trouver de nouveaux dbouchs pour linstant.le business du
blanchiment nattend pas !
121

(il faut dire quen matire de Tlcommunications, les repres financiers nont plus rien voir avec
les masses de capitaux traditionnels car des investissement, mme trs lourds, doivent ncessairement
et rapidement tre raliss afin de rester concurrentiel un niveau acceptable dans ce secteur)

310
g)La monnaie lectronique et les transferts ultra rapides dinformations
financires
Largent na plus de frontires; on connaissait dj ce fait depuis la libre circulation
dicte dans les textes europens de 1993. Dsormais pourtant, les banques,
les tablissements financiers schangent encore plus rapidement les devises et les valeurs
mobilires par simples virements lectroniques, sans pour cela que la circulation relle des
actifs soit ncessaire.
Ainsi, le transfert seffectue par simple transmission informatique. En effet, en fin de
journe, une chambre de compensation fait les comptes de ce que chaque banque a reu et
vers; puis elle transfre simplement le solde aux cranciers et aux dbiteurs. Dj l, ce
stade,
le systme pouvait facilement tre utilis pour des oprations de blanchiment.
A ct de la simplicit de faire usage de ces techniques conomiques classiques (virements
internationaux par chambre de compensation) voire rudimentaires (systme Hawala qui a,
en ralit, anticip les systmes trs modernes de transfert interbancaire) pour rapatrier des
capitaux dun pays quelconque, lintgration des nouvelles technologies de paiements
(cartes pr-charges, banque sur Internet et monnaie lectronique) a pu thoriquement
augmenter les possibilits de blanchiment :
- premirement, si ltablissement financier en ligne, en tant que rcipiendaire dun
secret bancaire rigoureux, nexige pas ou peu de preuve de lidentit dune personne
pour louverture dun compte, cela suffit au blanchisseur pour transfrer des capitaux
partir de son ordinateur;
- de mme, certains systmes de cartes prpayes ou porte-monnaie lectronique
(qui se prsente ainsi sous la forme dune carte crdite dun certain montant et qui
peut tre utilise pour rgler partout des dpenses), peuvent prsenter un risque dans la
mesure ou aucune limite maximale de montant nest fixe leurs oprations;
- de plus, si la plupart de ces systmes ne permettent pas encore de transactions de carte
carte, dautres systmes actuellement en cours (systme de cartes pr-charges)
auront sans doute la possibilit de transmettre des fonds sans mme avoir recours
un intermdiaire financier. En consquence, le dveloppement de nouveaux
instruments financiers offre de nouvelles autres opportunits aux oprations de
blanchiment.
Si le transfert lectronique de fonds reste donc la mthode
privilgie dempilement de revenus criminels, la monnaie
lectronique permettrait de dissimuler la source du produit de leur
activit et de transfrer plus facilement ce produit sans que
l opration puisse tre dtecte.
Ces nouvelles techniques prsentent ainsi des avantages
particulirement attirants pour les trafiquants : lanonymat et la
vitesse des transferts en font partie. En effet, largent sale par ces
nouveaux moyens, devient encore plus mobile, cach,
insaisissable.
Le dveloppement de la monnaie lectronique sur Internet par exemple, nen est actuellement
qu ses dbuts. Nanmoins, mme si lon a affaire des organismes prsentant des garanties,
les oprations didentification des clients, et de vrification des transferts sont difficiles.

311
Comme le prcise le GAFI, impossibilit de distinguer si le client est un conglomrat
international ou un petit garagiste; dans les deux cas, rien ne transparat sur des lignes de
compte et de calcul lors du transfert sur les activits effectives de lentreprise donneuse
dordre .
Comment les prestataires de monnaie lectronique pourront-ils ds lors connatre
vritablement leurs clients et dceler des activits suspectes parmi le trs grand nombre
doprations traites journellement ?
Ils ne le pourront pas et nous non plus rpond un des experts en cyber-blanchiment dans la
Revue Future(s) doctobre 2001.
Ainsi, le ton est donn : ces volumes doprations, la rapidit de circulation de la monnaie
, la possibilit de fractionner les transferts ne pourront que rendre plus complexe le
dpistage des oprations douteuses. Il est aussi craindre dans ce mme domaine que les
systmes de cryptage informatique rcemment disponibles sur le Web, puissent servir, si ce
nest dj le cas, dissimuler les transactions lectroniques.
On ne peut quimaginer les intrts pour un blanchisseur ventuel de transfrer des
sommes illimites partir de son computer en utilisant un cryptage personnalis par
exemple.

122

En effet, il est certain que ces transferts lectroniques de fonds, constituant des missions
dinformations devant aboutir crditer ou dbiter des comptes sans intermdiaires
bancaires et avec un chiffrement ou cryptage des donnes informatiss par tatouage
lectronique, ne pourraient quaugmenter les conduites dviantes visant affaiblir
dautant la dfense nationale et la scurit intrieure ou extrieure dun Etat.
A travers les Smart cards aussi (qui reprsentent des porte-monnaie lectroniques
distribus par des socits en change dun dpt sur leur compte), il est impossible de
dterminer prcisment lorigine des fonds dposs en contrepartie et les dpenses restent le
plus souvent difficilement contrlables. Le montant des transactions est cependant pour
linstant encore plafonn et le fait dtre adoss un groupe bancaire limite les risques
tant donn que lutilisateur est quand mme enregistr dans les fichiers, ce qui permet de le
retrouver en cas de besoin .
Par contre, les modes de paiement
libert, chaque site spcialis pouvant
(ex : Digicash .).
Pour exemple, avec eGold , site
Carabes, linternaute peut acheter en
Ces transactions et achats sont en
barre dtenu dans les coffres de la
Young dat du 22 Fvrier 2001 la

lectronique offrent plus de

mettre sa propre devise
install dans lle de Nevis aux
ligne de lor virtuel 123.
principe garanties par de lor en
socit, attestation de Ernst &
clef !

Les nouvelles techniques tenant la monnaie lectronique, mme si elles apportent

anonymat et discrtion des transactions, ncessitent toutefois une connaissance et un
maniement professionnel de ces technologies, pas toujours directement accessibles aux
122

( il suffirait de 20 minutes pour quun paiement lectronique fasse le tour de la terre , titrait le
Monde le 17 septembre 2001)
123
(cr en 1996, eGold revendique 200 000 utilisateurs et gre 14 millions de dollars au dire de
USA Today)

312
criminels (do la ncessit de passer par des blanchisseurs professionnels quil faudra
rtribuer largement).
Lamateurisme en la matire nest plus la situation quotidienne. Les multinationales et
grandes institutions financires, tout comme les dlinquants financiers dimportance, ont
dsormais des bataillons dexperts leur disposition, qui travaillent adapter les structures
existantes aux rglementations existantes et volutives.
Ces nouvelles techniques ne feront pas oublier malgr tout les attraits et lefficacit des
transferts certes modernes dans leur apprhension mais prcurseurs dans lhistoire et qui
drainent encore aujourdhui des sommes faramineuses en lien avec lampleur du commerce
international comme ceux qui suivent:
Le systme SWIFT (pour Society for Worlwide Interbank Financial
Telecommunication ) reprsente en fait un rseau mondial efficient et totalement
oprationnel pour la commutation des messages bancaires. Mis en service en 1977,
cette cooprative de droit priv permet aujourdhui des transferts de fonds en quelques
minutes, voir en dizaine de secondes, entre banques et ce, dans plus de 90 pays diffrents .
Son but est donc de fournir ces institutions et certaines socits financires le support
dun rseau informatique scuris pour raliser leurs transactions. Ce systme fonctionne
ainsi 24h/24 et 7 jours /7.
En 1991, dj plus de 2 000 banques dans le monde y taient connectes; actuellement, il faut
compter le double de banques affilies ce systme (soit plus de 4 000) reprsentant prs de
95 pays avec des sommes re-transfres de lordre de plus de 1 000 milliards de dollars
(pour 1 600 000 transferts de fonds et de crdit par jour).
Malgr la complexit et la rapidit de ces systmes, les virements de fonds peuvent tre
analyss et ce, mme si la rcurrence des transferts cumuls peut constituer des montants
colossaux. En fait, ces mouvements de capitaux portent tous lidentit du donneur dordre en
thorie. Pour autant en pratique, il apparat plus souvent que les parties soient dfinies par une
formule banale (mention un de nos clients ), un numro de compte parfaitement anonyme
voire des hypothses de dissimulation active de lidentit du donneur dordre pour lusage
dun prte nom.
Ainsi, grce au systme SWIFT qui apparat comme au dessus de tout soupon (comme
Clearstream auparavant !), mme si rien nest secret, la difficult primordiale est didentifier
le rcipiendaire et les comptes dorigine dune transaction laissant peu de traces
comptables et face un argent qui circule extrmement vite.
Le systme CHIPS (pour Clearing House Interbank System ) constitue une
chambre de compensation des systmes de paiement interbancaires traitant plus ou moins
950 milliards de dollars de mouvements de fonds par jour pour le compte de
122 banques. CHIPS est trs utilis aux Etats-Unis o il reprsente le principal oprateur et on
estime ainsi 95 % des transferts interbancaires en dollars la part de transactions passant par
CHIPS.
Le systme de CLEARING qui permet la compensation de mouvements sur des
valeurs mobilires laquelle procdent des organismes spcialiss dans le rapprochement des
instructions de vente et dachat des intermdiaires pour dterminer les soldes nets en titres et
global en espces.

313
Le systme des SWAPS (plus rudimentaire, mettre en corrlation avec le systme
Hawala) qui reprsente un produit financier driv trs rpandu pouvant servir des
oprations de couverture ou de spculation. Il constitue en ralit un sorte dchange de
dettes ou de crances libelles en monnaies diffrentes entre deux partenaires qui se remettent
des sommes quivalentes mais prvoient de se les restituer date convenue.
Ce systme peut tre utilis des fins de blanchiment tant donn que, comme il a t
convenu dans le contrat, lentreprise transfrera ltranger de largent propre et recevra
en contre partie de largent sale occulte.

h)Quen est-il du transferts de donnes informatiques concernant les rseaux

financiers
Les EDI ou Echanges de Donnes Informatiss 124 ont subi depuis quelques temps
de profondes mutations lies lutilisation plus importante des rseaux informatiques en
matire conomique et financire (on a vu ce phnomne ainsi saccentuer avec les chambres
de compensation et le systme SWIFT).
Ces EDI constituent en fait la forme labore grce laquelle des flux dinformations et
de capitaux circulent dun bout lautre de la plante. Llaboration rcente de lIMI
(ou Infrastructure Mondiale de lInformation ) a modifi dj grandement lquilibre
et lenvironnement des relations commerciales transnationales. Ainsi, de systmes dchanges
inter-entreprises, on est pass un vaste et important maillage informatique non
hirarchis, chacun pouvant accder des produits et services disponibles dans le monde
entier. Non seulement ces bouleversements peuvent gnrer une acclimatation des structures
criminelles ces nouvelles tendances dans lchanges dinformations et linterconnexion des
rseaux montaires et financiers par lembauche de cadres comptents dsormais au service
du crime. Mais les risques dintrusion, daltrations ou de dvoiements du systme mis en
place dans lconomie lgale par ces structures dlinquantes modernes augmentent.
La question de la scurit du commerce mondial lectronique se trouve par exemple ainsi
pose.
La complexit et la technicit requise par de tels systmes, le caractre dsormais dcentralis
de linfrastructure soustraite toute autorit institutionnelle vont rendre ainsi les circuits
dinformation transnationaux de plus en plus altrables et leurs utilisateurs vulnrables.
Cela peut galement engendrer, et cest ce qui nous proccupe le plus dans ce mmoire, une
clandestinit plus importante de certains virements transnationaux entre groupes criminels,
permettant de raliser par ce biais, du blanchiment interplantaire et de linfiltration de
capitaux douteux dans lconomie lgale et ce, en temps rel (on parlera ainsi de vifargent ou de capitaux ultra rapides ) .
Les changes de donnes informatiss se sont en effet acclrs, ce qui a dailleurs facilit les
liaisons internationales et offert aux entreprises et leurs filiales de la souplesse dans la
gestion de leur transaction. Par leur caractre transfrontalier et abstrait, ces transferts
lectroniques de donnes et de fonds sont devenus en mme temps un facteur de
dlocalisation pour les oprations conomiques ralises et les structures de commande et
de surveillance.

124

(cela consiste en un change automatis de messages normaliss entre applications informatiques

laide dun moyen tlinformatique).

314
A ct de cela, la constitution dun mga- march unique de capitaux quon a pu appel
processus de globalisation financire (voir introduction de ce mmoire) peut gnrer la
ralisation doprations illicites sous la forme de flux lectroniques transfrontaliers
incontrlables.
Entirement libralis depuis labolition des dispositifs nationaux de contrle des changes,
le systme financier international runit ainsi actuellement les conditions techniques
propices laccueil, sans que personne ne sen aperoivent ou ne sen offusquent,(surtout pas
les Etats dailleurs), de commissions, de rmunrations occultes et labsorption de
monnaie fiduciaire dorigine criminelle. Ainsi, on obtient aujourdhui :
-dune part, une structure en rseau de flux lchelle plantaire,
-dautre part, la nature dmatrialise et abstraite de transferts de monnaie scripturale

Face cette situation proccupante de dveloppement anarchique de ces rseaux fonds

sur les nouvelles technologies, le circuit financier mondial prsente, en outre,
dinnombrables points dinfiltration, de sorte quil est possible, par exemple,
en dmultipliant les dpts, docculter irrmdiablement leur provenance gographique.
De plus, labsence de cause apparente une opration dapports de liquidits et
lanonymat de plus en plus quotidien recherch par le plupart des dposants, sont en gnral
couverts et valids dsormais par un secret bancaire dont disposent encore ces territoires
financiers bien spcifiques.
En dfinitive, les transferts de fonds, les oprations de change et les transactions
boursires vhicules par ces EDI apparaissent comme autant doccasions de
comportements occultes pouvant consister rintgrer des sommes dorigine inconnue
dans les flux financiers licites.
L Internet Money va donc permettre doffrir vritablement une panoplie aux blanchisseurs
pour facilement introduire des fonds, les faire circuler et les mettre en place dans des centres
de compensation..Toutes ces possibilits techniques ouvrent ainsi la voie un niveau
suprieur de dmatrialisation et donc de discrtion dans le blanchiment.

En alliant de plus, une certaine fluidit de linformation et la fongibilit de ces capitaux, les
transferts lectroniques de fonds vont accrotre la possibilit, la fois pour des gens honntes
mais aussi pour des criminels, de choisir plus efficacement linvestissement le plus rentable
et source de meilleure intgration dans les rseaux de lconomie lgale pour leurs capitaux,
revenus ou bnfices imposables placer (pourquoi pas dans des lieux de la finance mondiale
se prtant ce jeu).
Certes, de telles oprations ralises par ces vecteurs pourront encore tre apprhendes et
repres car les transferts de capitaux laissent toujours une possibilit de traabilit.
Mais perdue au milieu de centaines de millions de transactions toutes plus importantes les
unes que les autres, il devrait savrer trs dlicat de dcouvrir LA transaction oprant un
blanchiment dargent sale dans la multitude des interconnexions ralises lchelle dune
journe.
Cela devrait se rvler mme ingrable et inutile si les moyens ne sont pas octroys
aux services denqutes spcialiss en charge de la lutte contre le recyclage de capitaux

315
criminels et ce, la hauteur du dfi raliser (lutter efficacement contre la criminalit
financire moderne pour viter la gangrne des conomies licites).
En outre, le commerce lectronique peut tre considr comme loutil parfait pour les
domiciliations off shore puisque les socits nont plus besoin dtre ainsi domicilies un
endroit prcis. Leur march stend dsormais globalement partout. De faon gnrale, leurs
marchandises peuvent aussi tre expdies depuis et vers nimporte o.
Tout se virtualise dans le mme temps que les repres gographiques et fiscaux
disparaissent peu peu. Pour oprer au final de telles transactions, tout ce qui est demand
est un accs des infrastructures de communication et de traitement des flux financiers
modernes, celles vis vis desquelles les lieux off shore se livrent lheure actuelle une forte
comptition sur un march international toujours en plein essor.

Les problmes qui vont se poser en lespce dans ces secteurs rcents et nouvelles branches
de lconomie, sont tout dabord :
- quen labsence de normes cohrentes et de surveillance appropries de la part des
autorits de tutelle et de l Etat, ces nouvelles technologies de paiement pourraient
se rvler trs vulnrables aux oprations de blanchiment si une vigilance
rigoureuse et spcifique ntaient pas applique. Les techniques rcentes permettent
en effet le franchissement des frontires dans des conditions pratiquement
incontrlables par les Etats par lutilisation quotidienne des liaisons lectroniques.
Il semble par consquent que celles-ci deviennent rapidement un instrument de
commerce illicite et de recyclage des profits de lconomie souterraine.
- Que ces nouveaux services immatriels engendrent leffacement de contact direct
entre le banquier et son client. Cette dsintermdiation des flux financiers
enlvera ainsi un moyen de contrle au dispositif de lutte contre le blanchiment
dargent sale.
Comme le rappelait Daniel Martin, ces technologies rcentes sont un vecteur qui
peuvent favoriser ce genre de pratiques dviantes, en faisant disparatre llment
territorial et en dveloppant la virtualit et une certaine forme danonymat .

i)Le problme croissant des sites pornographiques sur Internet

On ne pouvait bien entendu terminer cet expos sur les possibilits de blanchiment par
lusage des nouvelles technologies sans parler brivement de lexploitation du X sur le Net.
La difficult premire est de savoir si on peut parler de blanchiment lorsque des capitaux
servent financer des sites de ce style sur le Web. En effet, le blanchiment est lutilisation de
capitaux dorigine criminelle en vue de leur retraitement et recyclage dans des activits licites.
Apparemment, en France, ce type de commerce est reconnu nanmoins licite. Il est
ainsi lgal de possder un site pouvant utiliser des photos ou mme des camras permettant de
visionner sur le Net un show hard en direct live, puisque ce genre de commerce est visible aux
yeux de tous sur lInternet et ce, mme si la majeure partie des sites ddis ce genre
dactivit se trouve situ en dehors de lhexagone. Les quelques restrictions apportes un tel
mtier sont uniquement pour rserver laccs ces sites une certaine population de

316
personnes en vitant que des jeunes puissent y avoir accs. On prserve ainsi les plus jeunes
tout en laissant aux adultes la possibilit dassouvir tous leurs fantasmes, sans aucune
restriction. Sans tomber dans une vision moralisatrice, quelle belle mentalit que celle
dveloppe par lgislateur en cette matire !
Ce qui pose problme en fait en lespce et sans pour cela tomber dans la censure, est que
ce march du X est lun des plus prospres de lInternet. Certains mots scato sont en effet
ceux qui seraient parmi les plus utiliss sur les moteurs de recherche yahoo, altavista ou
google. Or, cest un vritable march qui sest orchestr maintenant autour de la cration de
sites de ce type ; et actuellement le march se chiffre en plusieurs centaines de millions de
francs de C.A annuel .
Rcemment, il a t fait allusion, selon les dernires analyses rpertoris, que
l exploitation de sites porno sur le web avait mme dpass le chiffre daffaire de la vido
Hard (valu par le magazine Capital quand mme, pour la seule vido X, 18,3 milliards
deuros en 1999) alors quen cette mme anne, la vido X reprsentait elle seule 13 fois
plus que les sites spcialiss de lInternet.
Dailleurs, juste pour exemple, le site de Marc Dorcel, producteur trs connu en
la matire, a fait tat de 76 000 euros de bnfices pour 20 000 abonns (sachant quil propose
des abonnements de 13 euros pour deux mois). En outre, il va mettre en place, aux dires des
Cahiers de lExpress du 13 Septembre 2001, des diffusions de films entiers sur lInternet haut
dbit quil facturera de 4,5 13 euros, ce qui aura pour effet de multiplier son chiffre
daffaire par au moins 4 (soit 300 000 euros de bnfices par an, juste pour son site
multimdia !).
Ce profit important gnr par lindustrie du X sur le Net na rien dtonnant au final
puisquil utilise les recettes testes et apportes par lindustrie des cassettes porno en
utilisant les nouvelle technologies de circulation de linformation et de la communication.
En effet, de chez soi, on peut dsormais avoir accs un programme privilgi sur ce sujet,
sans besoin de sortir de son appartement et ce qui vite, en plus, dtre vu dans des endroits
encore peu frquentables de nos jours.
En fait, loffre de X na jamais t aussi abondante et varie quaujourdhui, ce qui ne peut
quexpliquer la croissance exponentielle de ce genre dactivits et lengouement du public
par le simple fait dun clic de souris.
La difficult qui subsiste en la matire est que, mis part quelques grands noms de la
production X en France qui disposent dsormais tous de leur vitrine sur le Web (Marc Dorcel,
Concorde, JTC...) et qui ont pu financer leurs modernisation et laccs aux nouvelles
technologies par les profits importants engrangs par la vente mondiale de leur production de
cassettes. Pour tous les autres sites (la grande majorit), on ne connat rien du mode de
financement de leurs sites web, surtout lorsque lon peut voir que chaque jour sont cres de
nouvelles pages et espaces ddis ce commerce, soit en remplacement dautres adresses,
soit venant sajouter aux autres.
Dautres tudes dailleurs rapportent le fait, pour confirmer cet tat de chose, que les sites qui
rapporteraient le plus dargent sur Internet sont dabord les sites pornographiques o il
faut payer pour entrer avec linconvnient additionnel (mais la facilit daccs ensuite)
que lon donne le numro de sa carte de crdit, puis ensuite les casinos virtuels (que nous
avons tudis prcdemment) et les jeux de mah-jong ( ! ).
En tout cas, concernant ces premiers, le doute est donc permis pour la majorit dentre
eux quant une possible origine douteuse voir criminelle de leurs fonds dinvestissement .

317
Conclusion de ces dveloppements
Comme pour tayer ces diffrents dveloppements sur le secteur des nouvelles technologies,
le dernier rapport du GAFI pour 2001 nonce que, comme les financiers, les truands
intgrent trs vite les changements technologiques, le Web se rvlant ainsi un fabuleux
outil de retraitement de largent sale.
Dj en 1996, un autre rapport de ce mme organisme mettait dj en garde contre les
possibilits offertes par les nouveaux services de la technologie aux financiers du crime,
notamment avec le dveloppement des banques en lignes et de la monnaie lectronique.
Depuis, il semble bien que la situation nait fait quempirer
Comme en matire doprations financires dcrypter, les juges se retrouvent trs souvent
seuls face des rseaux organiss dans ce domaine avait rappel le juge de Crteil,
Eric Halphen, lors dun colloque rcent sur la criminalit conomique Monaco. Largent
sale peut tre ainsi blanchi en quelques jours, voire en quelques heures par le biais des
nouvelles technologies et ce, face un magistrat qui mettra environ quatre ans pour y voir
clair, cest dire effectuer toutes les demandes dinformation aux autorits des diffrents
pays concerns et en attendre ensuite les rponses trs souvent hypothtiques avait-il
encore prcis.
EUROPOL, pour sa part prcisait que dsormais, avec les nouvelles technologies de
linformation et de lInternet, on peut envoyer de largent dun bout lautre de la plante de
la manire la plus rapide et la plus anonyme possible .
Les autorits sont donc aujourdhui parfaitement conscientes des ralits et du dcalage
entre les moyens qui leur sont donns et ceux mis en avant par les trafiquants et
blanchisseurs de tout horizon pour assouvir leur business.
Dans le domaine des nouvelles technologies, prcisait un expert suisse, thsard en matire
de cyber- blanchiment, les organisations criminelles peuvent travailler en interne, avec moins
de ncessit de couvertures et donc moins de risques d'infiltration par les forces de l'ordre .
Autant de dclarations de personnalits bien diverses qui expriment toutes linquitude,
face ces nouvelles menaces dutilisation par le crime organis des structures issues de la
nouvelle technologie et pouvant leur permettre, sans trop de difficults et de contraintes
encore, de poursuivre tranquillement leur recyclage dargent sale.

2.2 passage l Euro et troubles venir

La rvolution montaire tant attendue en ce dbut danne 2002 fut bien entendu le passage
pour 11 pays de lUnion europenne la monnaie unique : lEuro. Cet vnement a t
annonc juste titre comme une tape majeure de lexistence de lUnion, mais a t-elle t
affecte par les consquences conomiques et financires des attentats du 11 septembre,
on peut en tre certain (affaiblissement du dollar, inquitude des consommateurs).
Nanmoins, dautres interrogations concernant des possibilits de blanchiment de capitaux ou
de malversations criminelles (autres que la contrefaon qui nest pas en rapport avec notre
sujet trait) ont t envisages et ont pu poser problmes lors de lintroduction de lEuro.
Certains pays membres du GAFI ont dailleurs dcid de prendre des mesures
supplmentaires pour ractiver ou renforcer leur dispositif de lutte contre le blanchiment.

318
Face cette chance, il est ncessaire de sinterroger sur le bien fond de ces difficults
venir, pour apprhender la vritable ralit des scnarii proposs, entre vision
apocalyptique, fausses rumeurs et vrais problmes..
En fait, ce qui apparat clairement en premier lieu face ces bouleversements, ce sont
ces constats quelque peu alarmistes qui ont t avancs concernant lintroduction de lEuro.
On a parl ainsi d oprations grande chelle de blanchiment et de rintroduction de
masses dargent sale loccasion de ces activits de change qui se sont droules.
Or, la ralit parat quelque peu diffrente de ce qui a t rapport; cest ce que nous
observerons dans un premier temps.
Dans un second temps, seront analyss plus distinctement les vritables problmes qui se sont
poss, plus lis des difficults de transport et de stockage pouvant gnrer certains faits de
dlinquances bien limits qui auraient d faire lobjet dune rflexion pro- active prventive
de la part des diffrents acteurs de ce march.

a) Les questions habituelles

Limportance du remplacement des billets des monnaies nationales en Euro en 2002,
a suscit des craintes en matire de lutte contre le blanchiment par exemple. Il semblerait
nanmoins que cela soit exagr et peu fond
De nombreux articles dans la presse gnrale et spcialise ont en effet rapport les
inquitudes concernant les possibilits importantes de risques de blanchiment qui auraient eu
lieu lors de lintroduction de la nouvelle monnaie europenne dans les circuits financiers
internationaux.
Ainsi, il a t fait rfrence 4 difficults possibles ou supposes ralistes :

La mise en circulation des grosses coupures europennes est un risque

Selon certains analystes, les grosses coupures en billets pourraient tre recherches par les
trafiquants. Limpression des billets de 200 et 500 euros aurait t une erreur dit-on, car
constituant une aubaine pour la grande criminalit, puisque un million de dollars en billets
de 100 $ tiendraient dans une valise et un million de dollars en billets de 500 euros tiendraient
dans un porte-monnaie .
Cela nest dj pas tout fait exacte (et trs tendancieux dailleurs) car un millions de dollars
en euros comprendrait quand mme 1818 billets de 500 euros, soir un poids de 2 kg dans un
porte-monnaie, cela fait beaucoup ! ! 125.
Mais surtout ces analyses concernant les coupures de 500 et 200 euros (respectivement
3280Frs et 1312Frs) ne semblent pas fondes. Il faudrait bien distinguer les coupures de forte
valeur faciale (celle de 200 et 500 euros) qui sont en principe des coupures servant la
thsaurisation et les plus petites coupures (de 100, 50, 20 et 10 euros) reprsentant
des coupures de transactions fortement utilises lors de trafic et de blanchiment.

125

(daprs les recherches du Point du 8 Juin 2001, un million de francs font 2000 billets de 500 Frs
alors que 1 million de francs ne reprsente que 305 billets de 500 euros).

319
On pourrait ainsi se mprendre et penser que les trafiquants ont une prfrence pour les
grosses coupures, afin que cela prenne moins de volume. Or, daprs des tudes conjointes
menes par les banques centrales, ces billets l servent essentiellement tre thsauriss, les
billets remplaant lor dans sa fonction de rserve de valeur. Ainsi, la proportion de ces billets
mis de ct et non changs dans la vie conomique ordinaire, a correspondu 80% pour les
billets de 500Frs et 20% pour ceux de 200Frs (pour les billets de 100 USD, cela dpasserait
90%). Pour ce qui est du reste, les autres billets forte valeur faciale non thsauriss,
ils serviraient essentiellement aux transactions de montant important ncessitant lanonymat
et la scurit. Dailleurs, lanalyse et les faits viennent confirmer que les oprations de
blanchiment dargent seffectuent plus avec les petites coupures de transactions rcupres
par les trafiquants lors des activits conomiques criminelles (trafics en tout genre,
prostitution, racket).
Etant donn que lobjectif premier du blanchiment est linfiltration discrte de la masse
fiduciaire dans les circuits conomiques licites, cela aura tendance se faire avec les
petites coupures obtenues au fur et mesure. Comme on a vu que trs souvent les groupes
criminels ont recours des entreprises lgales pour couvrir des oprations de blanchiment,
cela pourrait paratre suspect pour un petit commerce de connatre un excs de grosses
coupures de thsaurisation.
De plus, si le gain de place tait vritablement la proccupation premire des organisations
criminelles, il y aurait utilisation des grosses coupures. Or, dans les oprations menes par
les services de rpression spcialiss en la matire, ce sont presque essentiellement
des coupures de faible dnomination qui ont t retrouves dans ces oprations
clandestines de retraitement dargent sale.

Comme le suppose la Banque de France dans un rcent rapport, ces prophties alarmistes ont
t avant tout et la fois la rsultante dune tentative de dnigrement par les gouvernements
des pays les plus opposs lavnement dune monnaie europenne (les Etats-Unis en
premier lieu), dune analyse errone de la ralit par des experts qui se seraient laisss aller au
fatalisme et lexpression des incertitudes lies au passage de la monnaie unique.

Pour exemple, il est en effet remarquer que la concurrence de leuro risque de se traduire
pour les autorits amricaines, par un manque gagner de
plusieurs milliards de dollars par an du fait de la part de
march acquise par la nouvelle monnaie concernant les gros
transferts qui vont soprer (possible concurrence avec le dollar
comme monnaie dinvestissement des profits blanchis).

lavnement de l Euro entranera la fuite des capitaux

La presse, les mdias et les banques ont craint galement que pendant quelques mois,
les autorits financires institutionnelles ont t enclin linstauration dun contrle rigide ou
tout au moins surveill des changes entre monnaies pour viter tout dsordre montaire.
Cela a pu amener les pargnants, les fraudeurs fiscaux et les investisseurs se montrer

320
dfiants par rapport leuro en privilgiant ainsi un report sur dautres monnaies refuge
(telles le franc suisse, la livre sterling ou le dollar amricain).
Cette hypothse de durcissement des rgles entranant un dlaissement de leuro dans un
nombre important de transactions, par lchange en monnaies nationales, non vers des euros
mais vers dautres monnaies trangres, ne semblent pas vidente.
En effet, si les activits criminelles engendrent des revenus en espces qui doivent tre
rinjectes dans lconomie lgale, ces sommes en monnaie fiduciaire ne constituent pas un
capital qui ferait lobjet dun placement au meilleur rendement et dans la monnaie la plus
rentable. La fonction de rserve de valeur nest pas recherche par les blanchisseurs ;
cest la fonction de moyen de paiement la plus anonyme qui sera ainsi privilgie.
En consquence, choisir entre 5 millions en euros et 5 millions en livre sterling, cest sans
doute la transaction en monnaie anglaise qui serait la plus suspecte.

Les autorits anti-blanchiment sinquitent du passage l Euro

Les autorits anti-blanchiment se sont interroges en effet sur les risques lis au passage la
monnaie unique. Le GAFI avait dailleurs voqu cette difficult dans son dernier rapport
(1997/1998). La Commission europenne a bien sr, pour sa part, recommand fortement
aux intervenants financiers de montrer une vigilance toute particulire pour les
oprations relative la monnaie fiduciaire pendant cette courte priode de conversion .
Nanmoins, dans les hypothses mises, il tait fait tat de prs dun million de dclarations
de soupon qui pourraient tre adresses aux services spcialiss de traitement de
linformation financire (du style TRACFIN) dans les 6 premiers mois de lchange opr
(monnaie nationale contre euro). Toute action efficace et rapide aurait t finalement
condamne par avance, car il est vraisemblable que ces autorits nauraient pu alors rpondre
un tel accroissement de leur charge de travail (activit multiplie par un facteur 50 voir
100).
Ces hypothses, en fait, nont pas t prises la lgre, le gonflement des activits de change
dans cette priode ayant risqu de dborder le personnel des institutions financires et de
les rendre moins attentives et plus ngligentes aux indices de blanchiment. Les difficults
ont t donc bien relles.

lchange francs contre euros fournira forcment une couverture aux blanchisseurs
On a souvent prsent dans la presse le passage leuro comme une alternative
apocalyptique irrversible , devant savrer comme la plus grosse opration de
blanchiment dargent jamais ralise en toute lgalit paralllement la transformation
des francs en euros.
Ainsi, pour exemple, il y aurait 22,9 milliards deuros en liquide chez les particuliers. Sur ces
22,9 milliards deuros, 7,63 milliards circulent, 7,63 milliards sont thsauriss pour les
vnements de la vie et 7,63 milliards sont effectivement cachs on ne sait o, mais la plupart
pour des raisons fiscales et non dargent sale.
Or, la date du 17 fvrier, on ne pouvait plus payer en monnaie nationale, do la ncessit
dchanger tous ses francs jusqu cette date (sauf pour les collectionneurs et ceux qui ne
feraient quune simple opration de change rendue possible dans les agences de la Banque de
France par la suite).

321
Malgr tout, sil doit y avoir une augmentation sensible des transactions due larrive de
la nouvelle monnaie, il ne faudrait pas y voir, dans le mme temps, une conversion massive
dargent sale en euros. De toute faon, largent des lessiveuses estim donc selon certains
7,63 milliards deuros, ne pse que 1% de la consommation annuelle des Franais et la
dpense dune telle somme naurait en ralit quun effet marginal sur la croissance.
Si phnomne particulier il y a, ce ne doit tre finalement quun phnomne de
substitution, sans effet ou trs peu sur une possible augmentation de la consommation et de
lintgration de sommes blanchies dans lconomie lgale .
Les blanchisseurs, certes, feront usage de la nouvelle monnaie europenne. Cela dailleurs
ne devrait pas poser de difficults de conversion ou de changes pour eux. Mais il apparat
galement clairement, quils disposeront au final de ces flux en euros et des coupures de
transactions sur une longue priode et au fur et mesure que la nouvelle monnaie sera
injecte dans lconomie. A condition de sorganiser un peu, dtre patient et de ne pas
afficher un train de vie trop flamboyant, un gros fraudeur pourra donc passer travers les
mailles du filet.
De lavis de tous les experts, le passage leuro fiduciaire a exerc nanmoins sur les
blanchisseurs, une contrainte supplmentaire quils tenteront dallger par des stratgies
danticipation et/ou de contournement.
Afin de perturber laction prventive des professionnels et celle rpressive des autorits,
certains par exemple, ont ainsi pu dlocaliser leurs manuvres financires clandestines dans
dautres Etats membres moins regardant ou vers les pays et territoires non coopratifs au sens
du GAFI ; dautres encore vers des pays tiers aux devises plus attractives (change argent sale
contre devises trangres, puis conversion en euros, cela ne fait quune tape
supplmentaire ! ). (voir cette occasion les dveloppements antrieurs concernant Chypre).
En tout tat de cause, il semble bien que se soit mise en place bien avant dj paralllement
aux oprations de prparations des administrations et organismes financiers, une stratgie
simultane des blanchisseurs alliant anticipation, dlocalisation et diversification du
traitement des trsoreries occultes des organisations criminelles.
De telles stratgies ont d ou continueront encore utiliser probablement, par anticipation et
titre provisoire, tous les procds classiques de placements des liquidits :
-Conversion despces en devises tierces (dollars amricains ou francs suisses), achat de
valeur au porteur, bons anonymes, transferts lectroniques
Il parat vident et ce, mme si TRACFIN et ses homologues europens ont dj dtect,
avant octobre 2001, des manuvres dcoulement de stocks de monnaie fiduciaire dorigine
criminelle (avoirs en pesetas des cartels colombiens en Espagne, avoirs en lires des mafias
italiennes) que la reconversion en euro de ces capitaux douteux se sera ralis moyen
terme pendant la priode de double imposition des prix (monnaie nationale et euros) et sans
doute plus par la suite, aprs le mois de juin 2002.
Au final, il y a eu assurment un change important de devises nationales sur une courte
priode, un volume inhabituel des changes de monnaies pouvant permettre lintroduction
de fonds dorigine illgale. Mais les autorits financires ont pens et aspir plutt
une graduelle transformation des flux dargent criminel en 2002.
Elles ont ainsi jug (alors est-ce des spculations de leur part ?) que les blanchisseurs ne
seront que marginalement concerns par lchange des billets nationaux contre les euros et

322
que la mise en place de mesures spcifiques, ce niveau, aurait eu au demeurant peu
deffet sur le blanchiment.

b) ce que l Euro va apporter

Du point de vue des entreprises, lavnement de cette nouvelle monnaie serait premire
vue bnfique mme si cela va leur demander des efforts dans la gestion et lorganisation
de la centralisation et loptimisation de leurs flux financiers. En effet, dans le cadre dun
processus de mondialisation conomique et de trsorerie tourn vers linternational,
une monnaie unique va engendrer beaucoup moins de problmes de conversion de devises,
de divergences entre les rglementations et les fiscalits locales auparavant contraignantes,
bref un gain dargent et de temps vritable.
Grer la zone euro comme sil sagissait dun seul pays ne pourra en consquence quabaisser
les cots directs et indirects de cette gestion pour les socits avec des possibilits
dautomatisation de ce processus prenant en compte un volume daffaires dsormais global.
Le danger rel nanmoins qui en ressort et qui na t que peu soulev (tellement les
entreprises ont une volont farouche de dfendre le phnomne de mondialisation) est que,
si leuro supprime le risque de change, cela va gnrer lmergence dun vrai march
interbancaire europen intgr (avec grands renforts de systmes simplifis de paiement
interbancaire pour des montants plus ou moins importants ex : systmes Target, ABE ou
IPI ).
Ces nouveaux systmes qui doivent profiter la fois aux grandes entreprises et aux PME en
leur procurant une rduction de leurs cots, ne faciliteront pas une scurisation optimale de
tels flux financiers internationaux. On a dj pu apprhender les problmes de scurit et de
transparence que posaient les rseaux SWIFT et autres circuits lectroniques dans les
enqutes de traabilit des transferts importants de capitaux vis vis des rseaux financiers
de blanchiment dargent. Et le fait de savoir que de nombreux transferts de fonds pourront
demain seffectuer en valeur jour dans toute lEurope avec, dans le meilleur des cas,
des contrles restreints, nest pas fait pour rassurer les acteurs de la lutte contre le
blanchiment international de capitaux.

c) les vrais difficults

Diffrents problmes proccupants se posent ainsi dans la perspective de lchange de
la nouvelle et unique monnaie europenne.
Bien avant dvoquer les problmes de transport et de stockage qui nont pas t toujours
rsolus correctement, il est important de continuer la rflexion par rapport ce qui vient dtre
soulign. En effet, la question de laugmentation des transactions de transferts et de la
conversion massive des monnaies sur une courte dure, a pu gnrer des difficults si les
secteurs concerns navaient pas augment pas leur vigilance pendant cette priode.
Le change manuel, lorsquexistait encore les oprations de changes, permettait de conserver
un contrle sur ce type dopration. Avec leuro, ce contrle au sein du systme financier aura
disparu et leuro pourrait devenir une monnaie trs convoite par les groupes mafieux , la
rapidit dsormais accrue des transactions en euro dans un seul espace pouvant faire

323
craindre une fusion plus rapide de ces capitaux dans le tissu conomique et financier
europen. Cest donc un moyen de contrle et de dtection de capitaux blanchis au premier
stade du change des monnaies qui sestompera.
Les risques auxquels les institutions europennes devront faire face seront ainsi
nombreux et graves : en plus de la pluralit des lieux de production des billets et des pices
surveiller et contrler, il faudra de fait assurer une sauvegarde quivalente de leuro sur
tout le territoire de la communaut, ncessitant ainsi une collaboration entre pays voisins
en matire de rpression du faux monnayage et de surveillance des professionnels financiers
risque. Cela ne pourra se mettre en place sans heurter forcment des systmes cloisonnes
et le sacro-saint principe de territorialit.
De plus, et cest l sans doute ce qui est le plus important, leuro peut permettre de faire
passer les bnfices du crime organis par les routes banalises des Etats europens sans
que ceux-ci ne sen aperoivent.
Prenons pour exemple lentre de la monnaie grecque dans leuro. Cela a eu pour
consquence douvrir la porte de lEurope tout largent provenant de ce pays, (ce qui est des
plus naturelles certes) mais aussi de ceux qui commeraient avec une telle monnaie; ainsi,
largent sale en provenance de Chypre (du fait prostitution, trafic venant du Moyen Orient,
des capitaux secret du KGB mis en dpt sur place) qui taient recycl par le systme
bancaire grec.
Comme lexplique trs bien Jean Franois Bayard, directeur de la revue Critique
internationale, dans une interview rcente, la question annexe de laccession de Chypre
comme membre part entire lUnion europenne, constituera alors laboutissement de
lune des plus belles oprations de blanchiment , cet argent dpos localement et aux
origines plus que douteuses, fera partie alors dsormais des flux de capitaux lgaux de
lEurope.

Concernant maintenant le transport et le stockage de cette nouvelle monnaie,

les gouvernements des Etats membres de lUnion allis aux intermdiaires ncessaires la
ralisation de cet vnement (banquiers et institutions assimiles, convoyeurs de fonds et
reprsentant des commerants) ont, dans la majorit des cas, pu rflchir ensemble aux
stratgies adopter pour rendre le processus dintgration de lEuro le plus efficace possible
en vitant au maximum les fraudes, les vols et des situations extrmes de panique de ces
intervenants face larrive de leuro.
La France, par son gouvernement , a labor un plan de scurit appel Vigi-euro , class
secret dfense et fond sur le principe de discrtion. Cela a t mis en place afin
dapprhender les diffrents problmes que pouvait engendrer linstauration de la monnaie
europenne, surtout pendant la priode charnire septembre / octobre 2001 jusqu fin
fvrier2002.

A ce jour, la nouvelle monnaie est sortie de sa cachette et a t dsormais distribuetant

bien que mal.

324
Concernant les pices en euro, elles ont t fabriques Pessac (en Gironde) et sont
restes sous ltroite surveillance de la police, de larme et de la gendarmerie jusqu tre
transportes vers des centres de stockage nationaux bord de trains blinds, escorts de
gardes mobiles et surveills par satellites.
Elles ont t ensuite transfrs vers les 81 centres dpartementaux, souvent des
tablissements militaires utiliss comme zones de transit, l aussi avec un systme de scurit
renforc.
A partir du 22 aot 2001, conditionnes dans des botes en carton renforc, les quelques
32 000 tonnes deuros (soit environ 7.6 milliards deuros) sont passes aux convoyeurs,
chargs de les acheminer vers les centres de stockage des socits de transferts de fonds ou
dans les grandes agences bancaires. Ceux-ci ont t alors aliments par de simples fourgons
blinds ou par des convois de semi-remorques, encadrs par la police.
Cette premire phase de rpartition capillaire comportait peu de risque et ne devait pas
en tout cas attirer les bandes organises faisait remarquer alors Patrick Lagarde,
responsable du projet euro la Brinks. Selon lui, le fait que les palettes de pices
embarquer soient toutes dun poids trs important (1 tonne chacune) et que le transport ne se
fasse que par faible montant (moins d1 million deuros en pices par camion) incitait tre
rassur face au processus qui restait alors raliser.
Concernant les billets en euro, cest l que sannonait la phase critique du processus
dintgration de la nouvelle monnaie. Dj, pour les 42 tonnes de billets de 200 euros,
fabriqus en Allemagne Leipzig, la diffrence de petites coupures deuros dont sest
charg lusine de Chamalires, le rapatriement en France a t plus que dlicat
(faire transporter le 24 juillet 2001, 1,3 milliard de francs destins la Banque de France dans
un avion escort par 4 Mirages, ce ntait pas une petite opration ordinaire) 125.
Mais le transport progressif vers les banques et les commerces des 15 milliards de billets,
dune valeur de 642 milliards deuros, ajouts aux 50 milliards de pices 126, fut encore une
autre preuve 127.
A partir du 1er septembre 2001, cest le centre oprationnel Beauvau (COB) qui constitua le
centre nvralgique du dispositif de scurit et qui a prvu toutes les possibilits dattaques
menes par des gangs du grand banditisme ou de la criminalit organise, seuls capables
dobtenir de telles informations confidentielles. Ces dispositions faisant rfrence dautres
activits criminelles que le blanchiment de capitaux, nous ne nous y attarderons pas.
Nanmoins, si les banques ont pu craindre un temps la rupture de stocks (par exemple des
pices de 50 cents; possibilit nanmoins de pallier ce risque par lemploi dautres pices
europennes mais non franaises exemple avec les pices espagnols visibles lpoque en
grand nombre en France) et si il y eu pas mal de turbulences lors des mois suivants concernant
la Brinks qui a du transporter ces trsors montaires, aprs avoir signal lpoque la pnurie
de policiers pour les escorter et de gilets pare-balles pour protger les convoyeurs (ex : grve
de quelques transporteurs et des convoyeurs pour apporter les euros et remporter les Francs),
tout se passa pratiquement pour le mieux.

125

(article de lExpress du 13/09/01)

126

chiffres tirs de Libration du 24/09/01

127

(lanalyse de la Banque de France fait ressortir 9 milliards de billets mis en circulation les premiers
mois correspondant 400 milliards deuros).

325
Il reste toutefois signaler en la matire que deux cas de vol et dutilisation deuros avant la
mise en service officielle avaient t rapports par la presse franaise, ce qui dmontrait dj
des dysfonctionnements dans lavnement de la nouvelle monnaie et lacquisition quen ont
faite des groupes dlinquants, voir mafieux sur le nouveau march de lEuro (possibilit de
contrefaon et de fausse monnaie, tentatives et attaques pour tester lefficacit des circuits de
protection et de transferts de fonds en euros).
Ainsi, malgr le dispositif de scurit dploy en France et dans tous les pays de la zone euro,
une dizaine dhommes ont attaqu le 23 septembre 2001 un dpt de la poste Bari en Italie
du sud avec un tracto- pelle afin de dfoncer le mur du btiment. Ils ont emport seulement
5 000 euros en pices avant dtre drangs dans leurs mfaits, mais le butin aurait pu tre
beaucoup plus important (600 caisses de monnaie achemines dans ce bureau et destines la
rgion).
Ce premier exemple dmontrait ainsi la capacit de bandes organises dtecter les failles
dans un dispositif scuritaire. Rien ne permettait alors de penser quils ne pourraient de la
mme manire reproduire cette attaque dans un autre coin de lEurope qui ne soit pas
protg correctement, voire mme raliser des tentatives dinfiltration dargent sale en
change deuros et ce, aprs louverture du march, dans des endroits peu srs de la plante
et loigns des zones occidentales et des salles de marchs surprotgs et trs contrls.
Le second incident avait eu lieu le 6 septembre 2001, peu aprs le dbut du transport de
leuros vers les banques et institutions financires. Un fourgon de transport de fonds avait t
attaqu en Allemagne. Rsultat de lattaque fomente : 1,2 million deuros en billets et
300 000 marks drobs. Or, 3 semaines plus tard, un mystrieux individu avait pay un achat
avec un billet de 5 euros, ce qui normalement tait encore impossible puisque les transports
deuros ont t hyper protgs et quil tait alors illgal de mettre en circulation de tels billets
avant le 1er janvier, date officielle du passage la monnaie unique (poursuites judiciaires et
forte amende la cl).

Il est des plus vraisemblables qu cette poque on ait pu croire encore quon allait assister
une recrudescence de ces actes malveillants car tellement lucratifs de la part du grand
banditisme (attaques de fourgons, cambriolage de banques ou dinstitutions financires
spcialises (exemple: aucune protection ntait prvue vis vis des bureaux de changes
qui drainaient pourtant des sommes considrables !). Les autorits ont pu sen inquiter et
les faits lont dmontr, mais ctait sans parler des problmes de blanchiment international
vis vis de gros montants orchestrs par des groupes criminels organiss qui ont pu se
drouler aprs lentre en vigueur de lutilisation de leuro 128.

A travers ces exemples, deux dlinquances diffrentes ont pu ainsi tre constates pour
deux stades distincts dans le processus dacheminement de la nouvelle monnaie
europenne et de lutilisation montaire qui en sera fait par la suite. Deux types de
criminels qui ne sont pas sans liens et possibilits de coordinations entre eux.

128

(fortes inquitudes dailleurs ce sujet sur les possibles coulement de faux euros - problmes de
contre faon- et de vrais euros ayant dj passs un stade dans le retraitement dargent sale, lors de la
Coupe du Monde de football au japon et en Core).

326
En rsum, les autorits en charge de lamnagement de lavnement de leuro, ont sembl
avoir eu pour objectif de privilgier la conservation du dispositif qui avait initialement tabli
par le politique, sans tenir trop compte des concertations faites avec les autres professionnels
intervenant dans le processus montaire (ex : 10 000 escortes policires prvues comme effet
dissuasif.). Ils ont seulement vis vis de ces partenaires privs dclar que ceux-ci devaient
avoir une vigilance particulire sur les mouvements en espce quelle que soit leur nature
(monnaies nationales, euros, devises trangres, chque de voyage, travellers).

2.3 Gangrne criminelle et dtournements crapuleux du march de lArt

et de ses bnfices
Trs peu de rapports srieux font rfrence au monde de lart et des collusions possibles
avec les rseaux mafieux pour une exploitation de ce secteur conomique (voir excellent
ouvrage de Mme Guillotreau Art et crime chez PUF).
Or, si lon dispose de peu dinformations fiables et statistiquement vrifies sur le sujet,
cela ne veut pas dire quelles nexistent pas. Les placements de la criminalit organise dans
lconomie lgale, on la vu, sont conditionns par des objectifs de rentabilit et de rapidit,
faisant appel des circuits et transactions utilisant dimportants mouvements dargent
liquide, comme peut ltre le commerce de lart.
Les uvres dart serviraient ainsi dans le processus du blanchiment aussi bien au stade du
placement (ou tape de la conversion) quau niveau final de lintgration, lorsquil est fait tat
dinvestissement dans des affaires tout fait licites.
Pour exemple, la pratique de la fausse spculation sur un bien immobilier ou une uvre dart
est frquemment utilise 129.
Par ailleurs, le programme Octopus mis en place par le Conseil de lEurope et
la Commission europenne depuis 1996, a permis de constater que luvre dart prsente
vritablement un intrt vident pour les organisations criminelles 130, dune part car il y a
un contrle plus restreint (ou moins approfondi) des transactions quen matire bancaire,
dautre part du fait des liquidits importantes qui sont draines dans ce domaine en
particulier.
Dans le cadre dune seule enqute sur lutilisation duvres dart comme soutien des trafics
divers en lien avec des circuits de blanchiment, il a t fait mention par exemple rcemment
dun rseau mis en place et coordonn sur 16 pays distincts dEurope centrale et orientale:
Albanie, Bulgarie, Croatie, Rpublique Tchque, Estonie, Macdoine, Hongrie, Lettonie,
Lituanie, Moldavie, Pologne, Roumanie, Russie, Slovaquie, Slovnie et Ukraine.
En consquence, on ne peut apprhender le problme du
blanchiment dans le march de lArt sans faire rfrence au
rle important (car de tout temps essentiel) jou par les
professionnels de ce secteur tels les galeries, les maisons de
ventes aux enchres et les antiquaires.
Non seulement, ils devraient faire lobjet dune surveillance
129

(voir lexemple donn par Jean de Maillard dans son ouvrage et repris plus loin dans le
dveloppement ainsi que lArgent illicite et les affaires de Sylvie Rouqui 1997)
130
(voir Art et Crime de Ghislaine Guillotreau coll. Criminalit Internationale 1999)

327
encore plus renforce lheure actuelle, mais ce ne serait que justice et galit de rendre
obligatoire tous ces professionnels de lart les dclarations de soupons mises en place
pour dautres acteurs du jeu de la finance mondiale, lorsque ceux-ci saperoivent de la
singularit dune opration ou de lirrgularit dune transaction dont ils ont la charge de
mener bien.

Concernant les galeries

Il est dj difficile de les dnombrer en France (1 300 galeries en 1995 daprs lorganisme de
gestion de la Scurit sociale des artistes et entre 350 et 400
la mme poque pour le Comit des galeries dart). Alors
savoir prcisment quelles furent les dernires oprations ou
tractations enregistres, quel en sont les bnficiaires ou
quels investisseurs se cachent derrire le fonctionnement de
telle ou telle structure dart, voil des questions qui
devraient, la plupart du temps, rester bien insolubles.
Il faut dire que le milieu de lart comme celui de la Haute
Finance est trs restreint, tous les acteurs (galiristes et
antiquaires de renommes diverses) prfrant travailler
main dans la main, afin de ne pas faire intervenir les
auxiliaires de justice et rgler au final leurs problmes entre eux.
Ainsi, tout le monde sait, mais personne ne parle , telle est la devise du milieu.

Concernant les maisons de ventes aux enchres

Il avait t constat plusieurs reprises par lInternational Council of Museum (ICOM) que
mme les plus grandes salles des ventes, comme Drouot, Sothebys et Christies,
ont quelques fois t mles, volontairement ou en toute innocence ( ce niveau appelons
cela de la ngligence coupable), des scandales financiers les impliquant dans
l coulement dobjet dorigine illicite ou des transactions intgrant de vritables objets
dart qui faisaient alors apparatre des rseaux ou combines pour blanchir de largent peu
honorable .
Ces maisons de ventes aux enchres trs connues au demeurant, fonctionnent dailleurs
comme de vrais multinationales spcialises dans le crneau des uvres dart 131. A ce titre,
elles sont, malgr tout, continuellement vulnrables, leurs personnels pouvant faire lobjet,
comme toute autre entreprise de stature internationale, doprations de sductions ou de
pressions diverses les obligeant par ruse ou par force cder la corruption :
-concernant Sothebys, un reportage journalistique en 1997 132 mit en lumire des pratiques
peu licites au sein de la multinationale et le rle jou par des experts salaris et rputs, se
rvlant dans les faits peu scrupuleux (avec leur assentiment coupable ou une ngligence

131

(Pour Sothebys, prsence dans 14 pays avec un produit mondial de 1, 62 milliard deuros en
1995 avec un bnfice net en augmentation de 17%, soit 264 millions de francs;
Pour Christies, prsence dans 37 pays et 900 ventes aux enchres par an pour un produit mondial
des ventes valu plus de 1, 83 milliard deuros)
132

( laffaire Sothebys, enqute sur un scandale de Peter Watson -septembre 1997)

328
incroyable) dans la ralisation de transactions des fins de dtournement de capitaux et de
blanchiment.
-concernant Christies, les preuves dun quelconque blanchiment lors doprations sur des
uvres dart nont jamais t apportes ce jour. Nanmoins, la socit aujourdhui
dtenue majoritairement par Artmis (29 %), holding personnelle de Franois Pinault,
se targue quand mme de dtenir le record du prix le plus lev jamais atteint pour un tableau
(en loccurrence le Portrait du Dr Gachet peint par Vincent Van Gogh adjug 69,8 millions
deuros, soit 458 millions de francs dbourss en 1990). Il pourrait videmment paratre
incroyable quune telle somme (dont lorigine nest connue que par les parties la vente)
ait pu tre investie par un collectionneur, mme pour un objet dart de qualit et aussi
remarquable, sauf considrer lhypothse possible dun investissement par des capitaux
dorigine plus ou moins illicite ou illgale dont une part relative ou importante peut avoir t
blanchie cette occasion.

Ainsi, tant donn que le commerce des objets dart est lun des moins contrlables
(lidentification des uvres pouvant se rvler particulirement difficile, voire impossible)
et que la valeur de tels objets est toujours trs subjective et peu vrifiable (tenant plus
laffection affiche dun individu pour un bien plutt qu un chiffrement tabli, vrifi et
rigoureusement authentique), il apparat comme trs raliste que de nombreuses oprations
de blanchiment puissent avoir emprunt le chemin de salles de ventes ou le milieu des
marchs de lart.
Cela a pu provoquer ensuite la flambe de certains objets
(69,8 millions deuros pour un tableau ! ) avec pour finalit le
recyclage dargent sale en intgrant les structures lgales des
marchs conomiques et financiers internationaux.
Dans les salles de ventes, note une habitue interroge par un
journaliste du Point (mai 2001), on voit en ce moment des objets peu
attrayants partir des prix tonnants, y compris dans les petites salles
de province .
Dans les galeries de peinture parisiennes, raconte une autre personne, les propositions
dachats, dont une bonne partie en liquide, se multiplient depuis quelques mois.
La cte de certains artistes, notamment des contemporains, se trouve ainsi actuellement
trangement releve .
A ce sujet, Jean de Maillard expose avec rigueur dans son ouvrage lexemple simple et
souvent visible dans la pratique des fausses ventes aux enchres :
-un trafiquant met aux enchres des uvres dart contemporain ou des statuettes dart
prcolombien ou africainces objets sont naturellement difficilement identifiables;
-avant la vente, il remet une somme dargent en liquide un complice;
-le trafiquant vend ses uvres dart aux enchres et son complice les achte, mme un prix
exorbitant au vue des estimations et des cours du march. Le premier reoit en paiement de
ses objets dart, le montant de la somme quil voulait blanchir. Cette somme lui est remise par
le commissaire priseur;
-aprs la vente aux enchres, le complice restitue les uvres dart son ancien propritaire et
peroit le prix de sa commission.

329
Cette technique habituelle consiste ainsi en une opration ferme , cest dire que cest
une mthode permettant en ralit une vente fictive soi mme par lintervention dune
fausse contrepartie. Elle peut tre adapte au march boursier galement et ne constitue que
lune de celles utilises par les organisations criminelles et les groupes dlinquants organiss
pour retraiter leurs conomies illicites par le biais dun march porteur aux profits importants
et la rputation dhonntet presque sans tches.
Le commerce des uvres dart peut donc tre une passion pour le trafiquant collectionneur
ou bien un business, lui permettant ainsi dinvestir ses conomies dorigines douteuses
dans des biens valorisants et facilement transportables. Au final, cela constitue toujours
actuellement une possibilit de sage filire de retraitement de largent sale, trs souvent
opaque et pouvant se rvler parfois trs spculative (voir exemple du niveau des prix atteint
sur le march de lart actuel par des uvres contemporaines).

A ct du march de lArt proprement dit, se trouve le secteur du luxe qui a pu galement

servir au recyclage de capitaux dorigine criminelle pendant de longues annes par la mthode
du schtroumphage 133.
En effet, il est arriv souvent que lune des mthodes privilgies par les blanchisseurs fut
dacqurir contre espces des bijoux, mtaux prcieux et produits de luxe, revendu ensuite
des amateurs contre des chques en bonne et due forme. Le Snateur John Kerry dans un de
ses ouvrages 134souligne ainsi le rle des pierres prcieuses dans le recyclage pour les
Yakusa, mais galement pour les mafieux russes et les Colombiens.
A ct de cette stratgie rudimentaire mais bien efficace, lindustrie du luxe a connu dautres
travers permettant certaines poques (des priodes euphoriques (anne 99 et 2000) comme
pour la Net- conomie) lintgration importante de sommes dargents sale.
Depuis plusieurs mois nanmoins, ce secteur, doit affronter des perspectives de
dcroissance ou de croissance au ralenti. Dans les faits, depuis 1985, les produits de luxe
surfaient sur une vague porteuse et presque ininterrompue de fortes hausses.
Dsormais, de nouveaux groupes mondiaux prenaient ainsi la place des vieilles maisons
prestigieuses en imposant la fois des nouvelles techniques de marketing et des stratgies
spcifiques tournes vers linternationalisation (LVMH, PPR, Vendme 135). Comme tout
secteur en pleine expansion, ce sont des sommes incroyables qui ont t ainsi verses cette
occasion dans des campagnes boursires mdiatiques et rues tonitruantes coup dOPA
plus ou moins hostiles entre socits du secteur ( voir lpope pique du rachat puis du
dsengagement de Gucci entre les deux frres ennemis de lconomie du luxe franais).
A ce sujet, le journal The Economist avait publi lanne dernire, un article sur Franois
Pinault, intitul Enqute sur un entrepreneur trop habile . Il y tait prcis que face aux
133

(voir laffaire de la Vuitton Connection avec des chinois ou Vietnamiens du 13e

arrondissement de Paris ou les exemples avec des cars entiers de touristes russes ou japonais pays
gracieusement par des organisations dlinquantes pour aller effectuer leurs emplettes dans les
magasins trs chics de Paris afin de dpenser un capital douteux et de le transformer en produits de
luxe tout fait commercialisables et revendables de manire licite leur retour au pays).

134

135

(the Next War, the Web of Crime that threatens Americas Security 1997)

le moins mdiatique des trois dtenant quand mme Cartier, Van Cleef & Arpels, Montblanc lui
permettant ainsi de se hisser la 2e place mondiale du luxe.

330
trs nombreuses entreprises acquises depuis un moment par le PDG franais (FNAC,
Printemps, Gucci, Christies), ces triomphes conomiques et boursiers recelaient
certainement leur face dombre
Aussi, en rapport ce phnomne de possible intgration de capitaux douteux dans ce type de
secteur, les analystes spcialiss pensent en majorit, laissant de ct la ralit pessimiste due
aux attentats arrivs aux Etats-Unis, que de nouvelles opportunits bnfiques pour des
investisseurs chevronns pourraient se faire ressentir dans le commerce du luxe et ce, mme si
des pronostics en nombre subsistent galement sur une longue rcession dans ce domaine
dactivits plus que sur une crise de courte dure.
En ce moment donc, il serait prfrable pour les trafiquants, comme leur habitude
dailleurs :
-soit de dlaisser ce secteur fluctuant, sauf privilgier la stabilit de leurs investissements
dans les multinationales du secteur, des groupes tellement gigantesques quon ne prend
plus attention aux petits et moyens porteurs dactions,
-soit de continuer faire prvaloir la couverture dore de ces capitaux investis dans ce
secteur peu contrl et permettant nanmoins une meilleur introduction dargent sale au sein
de lconomie mondiale.

2.4 blanchiment de capitaux dans les circonscriptions de zones franches

(voir article du Pofesseur Lalive et de M. Renold, enseignant luniversit de Genve sur le
commerce international de lArt)
gnralits
A la suite de nos interrogations sur le financement du march de lArt et du secteur des
nouvelles technologies par des transactions montaires intgrant des possibilits de
blanchiment (sans oublier les dveloppements concernant les centres financiers off shore),
se pose tout naturellement la question de lexistence de zones franches, de ports franc et de
leur implication dans ces circuits financiers de transferts internationaux :
Lide de faire bnficier ainsi certains lieux dune franchise douanire, dune sorte
dextra- territorialit dans lintrt du commerce international, est dj fort ancienne.
Au temps du Moyen-Age existaient ces villes franches et ports francs. Mme bien longtemps
aprs et la suite de lintgration douanire acheve avec le March Unique, il a t remis au
got du jour de crer de nouvelles zones de dveloppement attractives, dont les privilges ne
seraient plus cette fois-ci de nature douanire mais plutt fiscal.
Dfinitions des termes
-les zones franches sont institues dans le cadre de lamnagement du territoire pour
aider des rgions conomiquement dfavorises, avec par exemple, des exonrations de taxes
professionnelles. La franchise douanire qui peut tre galement institue va stendre
alors toute une ville, un entrept ou un port, do la notion de port franc .
Il ne faut dailleurs pas confondre avec les zones franches , les institutions relativement
tablies que sont les boutiques hors taxes. Celles-ci ne sont pas pour autant des zones
franches, car les exonrations ne sont pas tellement de nature douanire mais plutt relatives
limpt sur le luxe ou sur la TVA.

331

-les ports francs sont quant eux des endroits o des marchandises (nimporte quel type
de marchandises, cela a son importance puisquil peut sagir duvres dart ou de valises de
billets ! ) peuvent tre entreposes et peuvent transiter sans payer de droits de douane, avec
une plus ou moins grande opacit suivant les pays.
Difficults entranes par lexistence de ces lieux
Concernant les zones franches, elles semblent constituer les paradis fiscaux des pauvres.
Inspires par le souci de sortir les zones dfavorises dun marasme conomique et social
vcu au quotidien, elles ont ainsi offert certains privilges aux entreprises situes dans de
tels primtres sensibles. Or, il est craindre, aprs un certain nombre dtudes en la matire,
quelles nabritent au final, parmi un nombre croissant dactivits conomiques viables,
un certain nombre de socits dpendant en grande partie de ressources dorigine illgale mais
couvertes par limmunit fiscale .
Il apparat ainsi que de telles entreprises seraient, en ralit, un excellent moyen pour
blanchir de multiples trafics se droulant dans ces quartiers. Ces domaines conomiques
bien spcifiques favoriseraient, en outre, lmergence de groupes de dlinquance de plus en
plus organiss, bnficiant dune tranquillit daction et dun enrichissement dautant plus
rapide quil serait exonr de taxes, de charges sociales et dimpts.
Concernant la situation des ports francs, les oprations qui se droulent dans ces endroits
particuliers, sont soumises des conditions proches de celles des entrepts pour le stockage
de biens et produits.
La douane peut ainsi procder certains contrles lintrieur de ces zones et ce,
pour sassurer de la rgularit des oprations qui y sont effectues.
Cependant, cela nempche nullement de tels endroits davoir acquis la rputation sise
ltranger de voir transiter bon nombre de marchandises et pas des plus lgales. En effet, on a
pu voir dans ce mmoire de trs nombreuses stratgies de la part des blanchisseurs pour
raliser et mener bien leurs oprations de subversion. Or, les possibilits pour blanchir des
capitaux sont innombrables et le fait dutiliser des objets de luxe ou de collections
(objet dart, voiture de collections) comme catalyseur de leurs revenus financiers illicites,
est un moyen trs actuel pour transformer des fonds criminels en argent licite.
Le fonctionnement de ces endroits spciaux qui peuvent servir de remise au commerce
international peut en effet prter lopportunit des groupes criminels organiss pour
entreposer de tels marchandises leur appartenant et qui ont servi de monnaie dchange et de
produis dinvestissements des transactions dargent sale contre dautres produits, fruits du
commerce mondial et lgal.
La rputation de ces lieux comme plaque tournante du march noir de lart nest donc plus
faire, au vue de la forte suspiion pesant sur ce secteur en particulier comme il a t vu
prcdemment. Ainsi, comme lon sait maintenant que le march de lart peut abriter des
oprations de blanchiment galement, on ne sera pas tonn de voir ici aborder cette
question. Il doit donc tre vident que, dans ce cadre prcis, les zones franches puissent
particulirement attirer largent sale.

332
Mode de fonctionnement de ces lieux bien spcifiques du commerce mondial
Il est de suite important de prciser que si les marchandises se trouvent tre sous la
surveillance des douanes de chacun des pays dans lequel se situe la dite zone franche
pendant leur temps de stockage, elles le sont pour une dure illimite et ne sont en aucun
cas administres par les douanes. Dailleurs, les ordonnances concernant lorganisation de
ces endroits sont en gnral prises directement par chaque port franc et viennent prciser
chaque fois la loi applicable, ce qui ne milite pas dailleurs en faveur dune unit de
rglementation en la matire.
En principe, les activits du port franc peuvent tre multiples et faire intervenir des rgimes
divers bien spcifiques (rgime de ladmission temporaire, les carnets A.T.A).
Dans le cadre de lapproche ralise vis vis des problmes de blanchiment,
seront uniquement observes les particularits de la zone et du port franc en tant que
vecteur dentreposage dobjets.
Aussi, ces lieux constituent la fois :
-un lieu de stockage de marchandises pargnant ainsi, aussi longtemps que possible,
le paiement de droits limportation,
-un endroit appropri pour des objets dont la valeur est souvent trs leve,
-et un lieu duquel lexpdition des objets vers dautres pays est facilite.
En effet, si les diffrents grands ports francs internationaux ( Le Havre, Barcelone, Rotterdam,
Hambourg) offrent des services relativement semblables, ce nest donc pas pour des raisons
propres aux services offerts que les propritaires utiliseront plus un port franc quun autre,
mais plus pour des raisons tenant leur localisation.
Pour exemple, le port franc de Ble, comme celui de Hambourg, sont plus tourns vers le
commerce avec les pays du nord de lEurope, alors que les ports francs de Genve et Zurich
sont eux trs internationaux, les marchandises entreposes pouvant tre reues et envoyes
aux quatre coins du monde.
Il est ainsi permis dapprcier tout lintrt que ces zones de fret protg peuvent avoir
pour des trafiquants un stade o le blanchiment dargent sale est certes dj bien avanc,
mais leur permettant tout de mme dtre labri denqutes judiciaires et dinvestigations
policires trop entreprenantes. Gibraltar et Monte-Carlo, deux zones franches importantes
ont dailleurs fait lobjet denqutes administratives rcentes (1995 / 1997) qui ont permis de
dcouvrir limplantation dentreprises russes dveloppant un commerce marchand dimportexport douteux mais en tout cas trs prolifique.
Pour exemple, le port franc de Genve est trs rput pour tre utilis comme plate-forme
de distribution dobjets dart pour lEurope et le Moyen-Orient, car faible distance et
permettant de nombreuses commodits ncessaires cela : un aroport international, des
banques plus que discrtes, des grands htels, des cabinets dexperts dart, des experts
juridiques et fiscaux, une clientle internationale et riche, des budgets ridicules allous aux
forces de police et aux magistrats des parquets financiers
Ainsi, ces zones et ports francs pourraient tre utiliss par les blanchisseurs sous deux
aspects :
-ils permettent dabord par le biais de sous-locations de ne pas avoir connaissance de ce qui se
trouve en ralit dans les locaux surveills,

333
-et non seulement, ils permettent de faire bnficier les propritaires des marchandises
entreposes de lexemption de droits limportation et ce, ad libitum,
-mais ils assurent galement la surveillance de ces marchandises stockes en leur
garantissant la scurit des locaux offerts par ces structures de droit off shore .
Ainsi, plus le systme de scurit est performant, plus les marchandises susceptibles dy tre
stockes, seront de grande valeur. A cet effet, le port franc pourrait tre assimil une
vritable banque de marchandises , puisqu apparaissant comme un lieu trs sr disposant
de nombreux coffres et locaux surveills.
Laccs un port franc est ainsi trs rglement et rigoureux : sont permis dentrer dans ces
endroits uniquement les personnes qui ont des raisons professionnelles pour, et celles
disposant dautorisation expresse de loffice des douanes ou de la direction du port franc,
sachant que cette administration ne dlivre que trs rarement ces sauf-conduits en pratique
(en principe toutefois, les fonctionnaires des douanes ont le droit daccs nimporte quel
moment dans les locaux de ces ports francs et autres magasins privs);
-enfin
En fait, et cest l tout le paradoxe de tels lieux en thorie, le statut juridique de ces entits
franches ntablit seulement la qualit dextranit uniquement que sur le plan douanier,
ce qui revient dire quen principe, le droit pnal, fiscal, civil ou la loi de droit
international priv peuvent sy appliquer pleinement.
Il serait ainsi possible dassister des descentes de polices et denquteurs spcialiss dans
ces endroits opaques du commerce mondial pour effecteur des fouilles dans les
chambre fortes du port franc et ce dans les rgles du droit (idem pour des procdures de
squestre).
Pour autant, dans la pratique, cest comme si il y avait un consensus de la part des
autorits qui recueillent ces ports francs pour laisser ces endroits en dehors de toutes
investigations nationales et requtes internationales.
Hormis quelques procdures relatives des squestre en rapport avec la loi sur les
poursuites et qui permettent de geler les dplacements de marchandises appartenant des
propritaires poursuivis pour dettes, rien dautre na jamais t entam ou abouti des
rsultats probants par une confiscation massive dobjets ou dargent dans ces endroits
spciaux.
Ce qui se droule ainsi aux yeux de tous est le laxisme (pour ne pas dire la complaisance)
qui sest installe dans la mentalit des administrateurs de tels lieux qui devraient, non pas
contrler ou enquter sur tous les objets pouvant se trouver dans ces entrepts, mais au moins,
en cas de doute, prvenir les autorits douanires ou de police qui prendraient elles-mmes les
mesures adquates.
Aussi, quand on parle de la ncessaire collaboration des professionnels dans les secteurs
vulnrables de lconomie mondiale face aux filires de blanchiment, il devrait tre ralis
une interprtation large de cette notion, quitte empiter sur le domaine des
administrateurs des zones et ports francs pour les inclure dans cette coopration demande
ces professionnels.

Sur ce plan galement, lUnion europenne a une part de responsabilits dans le

dveloppement de ces endroits pouvant tre dtourns de leurs objectifs premiers par le
crime organis. En effet, au nom dun libre changisme et dune libre concurrence entre les
pays, il est prconis de laisser aux Etats membres de la Communaut la facult de
constituer librement certaines parties de leur territoire en zones ou en entrepts francs,

334
ce qui fut le cas en France avec le Plan Jupp en 1996. Par la ralisation dune telle
politique originale avec des ambitions affiches valables et claires, on devait aboutir la fois
:
-favoriser lemploi,
-viter la pauprisation des villageois,
-revitaliser des zones rurales ou semi-urbanises sur le dclin,
-permettre le dsenclavement de zones urbaines sinistres et peu attrayantes pour les
entreprise et les nouveaux secteurs dactivits qui drainent des capitaux,
-redynamiser le rle conomique et social de lentreprise !
Au final, cela a gnr plutt :
-un bilan sur lemploi plus que dcevant (10 000 personnes embauches) par rapport au cot
annuel de telles mesures mises en place (2 milliards de francs par an ! ),
-lapparition deffets pervers cette politique, entranant une concurrence dloyale
(du dumping social) entre communes mitoyennes,
-des abus de toutes sortes, les mesures gnrant plus une simple dlocalisation des socits
sans cration demploi la clef.
Ce qui a manqu dans les faits, ce sont donc les moyens, les rgles pour moraliser ce plan
de rhabilitation d'ensemble qui prfiguraient , juste titre, des amliorations venir.

Cest le mme problme qui se pose en matire de ports francs. En effet, cette technique est
certainement trs utile et constitue un moyen important pour dynamiser le commerce dans la
rgion o il simplante. Mais si le plus souvent les marchandises ne sont soumises ni une
prsentation leur entre dans les locaux, ni une
dclaration prcise en douane lors de leur sortie, il ne faut
pas stonner que les groupes criminels organiss se
prcipitent massivement dans ces endroits opaques du
commerce international, permettant le stockage de toutes
sortes de marchandises diverses et varies.
Ainsi, et cest la rgle gnrale, TOUS les objets peuvent
tre placs en zone ou en entrept franc et ce, quel que soit leur nature, leur quantit ou leur
origine (sauf heureusement, les trsors nationaux ayant une valeur artistique, historique
ou archologique ! ) .
Certains ports francs nanmoins, doivent tenir une certaine comptabilit des matires qui sont
ainsi entreposes, permettant ainsi lautorit douanire didentifier au moins les
marchandises, de faire apparatre leurs mouvements et de permettre de temps en temps des
contrles impromptus.
Il nempche, cela nest pas monnaie courante dans ce secteur dactivits et cest ce qui fait
dailleurs tout lattrait des autres ports francs qui ne pratiquent pas ces amnagements
pourtant souhaitables (comme en Suisse 136, avec les ports francs de Genve, Chiasso, Ble
et Zurich).

136

(L bas, les autorits douanires nexigent pas la tenue dune telle comptabilit, puisque le port
franc est considr comme sis ltranger et les contrles douaniers sont relativement faibles et peu
scrupuleux, ce qui peut tre fort agrable et attractif pour certains individus).

335
Ainsi, il est possible deffectuer un parallle somme tout naturel :
Au mme titre que les centres off shore cres initialement pour des soucis de dumping
fiscal, dsormais ces endroits constituent vritablement des sanctuaires pour les
capitaux criminels et les objets produits des grands trafics et du march noir international.
Conclusion

La diversification et laccroissement actuels des mthodes de blanchiment au travers de

nouveaux secteurs dactivits gangrens par largent criminel (observs prcdemment)
finissent par engendrer dune part une conomie mondiale virtuelle o rgnent lillusion et
le trompe lil et, dautre part, une finance et dun macrocosme bancaire et financier o
tout va pour le mieux dans le meilleur des mondes.
Ainsi, lutilisation de myriades de socits-cran toutes plus douteuses les unes que les autres,
de professionnels complaisants impliqus toujours plus dans les rseaux de blanchiment, de
banques infiltres par des organisations criminelles, passent pour le moins presque toujours
inaperus lopinion publique et la plupart des dirigeants nationaux, ce qui permet, comme
le disait Jean de Maillard dans son ouvrage, de croire la ralit dune fallacieuse
impression de rationalit conomique harmonieuse .
Comment imaginer alors quau cur du capitalisme financier moderne, quau sein de nos
conomies occidentales, soit tapi un mal aussi apocalyptique et occulte que les rseaux de
blanchiment de capitaux, sorte de cancer, rongeant sans fin nos socits leur insu .

Quelques affaires et des cas retentissants de corruption ont nanmoins commenc

montrer lampleur du noyautage du systme financier mondial. Certains de ces phnomnes
ont mme de surcrot fortement perturb le fonctionnement des relations conomiques entre
les Etats, causant des drglements persistants ou ponctuels au gr des crises immobilires
rptition, des bulles spculatives sur le march boursier et, par exemple, des investissements
irrationnels et hors de proportion sur le march de lart.

Il est donc urgent aujourdhui de prendre conscience de lampleur du blanchiment dans

nos socits avant que nait t atteint un point de non retour, les uns et les autres se rejetant
presque toujours les fautes et leurs errements commis sans mettre en place des collaborations
efficaces et sans obtenir de leurs autorits publiques et autres partenaires des moyens effectifs
et consquents pour changer la donne.
Le constat est donc l et les analyses sont difiantes. Il ne reste plus qu observer les
mesures dj mises en place et les solutions qui pourraient permettre ces acteurs de la
lutte contre le blanchiment dargent sale de reprendre le dessus dans la vritable course
contre la montre engage vis vis du crime organis et trans-national.

336

SECTION II
Quelles solutions face au blanchiment international dargent sale ?
Alors que depuis 1988, plusieurs accords intergouvernementaux ont t adopts sur ce sujet,
la criminalit financire ne cesse de continuer se dvelopper sur le plan international. Des
techniques de plus en plus sophistiques sont ainsi mises en uvre :
-pratiques de corruption mise en place quasi-systmatiquement pour affaiblir la capacit de
contrle des Etats,
-recours de plus en plus des paradis fiscaux, se livrant de leur ct une concurrence
acharne.

Pour lutter contre cette criminalit trans-frontire, ladaptation des instruments lgaux ainsi
que laccroissement consquent dune coopration internationale effective paraissent ds lors
impratifs. Encore faut-il auparavant pouvoir valuer les objectifs de cette lutte.
On se heurte en effet toujours des intrts puissants, non seulement criminels mais aussi
industriels, commerciaux, financiers, professionnels et gostratgiques qui ne privilgient
pas la communication de leur mode de fonctionnement et qui ont pour vocation,
au contraire, la sauvegarde de lopacit de leurs trafics et de leurs transactions.
Avoir conscience de cette difficult initiale est dj un bon moyen dapprhender lampleur
de la menace ( Edgar Poe disait : lidentification de lintellect du raisonneur avec celui de
son adversaire dpend de lexactitude avec laquelle lintellect de ladversaire est apprci )
mme si il importe de ragir ensuite rapidement avec des moyens la hauteur de la tche.

Remarque introductive
La criminalit organise nest pas un phnomne nouveau. Ce qui lest davantage, cest sa
mondialisation, sagissant en particulier de son prolongement financier, le blanchiment,
ainsi que la monte en puissance conomique de ces groupes criminels qui en dcoule.
Dailleurs, le dbat sur le crime organis financier implique de se concentrer sur un nouveau
dmon , le blanchisseur de fonds, peru dsormais comme un des pivots du systme
criminel international et qui va procurer au crime une voie daccs royal vers lconomie
lgitime. Dans les faits, llargissement du champ du blanchiment et lnormit des sommes
en cause ont ainsi abouti donner naissance un nouveau mtier :
- financier - criminel
- ou ingnieur - financier
- ou encore recycleur
et quon appellera plus communment blanchisseur .
Face cela, labsence de rponse internationale exemplaire et oprationnelle au crime
organis, se traduisant par exemple par la tolrance toujours affiche lgard de nombreux

337
paradis fiscaux et lindiffrence face une sophistication grandissante des moyens de
communication (toujours plus rapides et incontrlables), occasionne la ralit suivante :
-Plus aucune conomie nationale ne peut dsormais dclarer se trouver labri de cette
gangrne criminelle 137. On assiste donc une vritable synergie entre libralisation
conomique et financire et criminalisation. En effet, ce qui caractrise la mondialisation
lheure actuelle, serait ce qua appel Jean de Maillard lavnement dune socit en
rseaux , savoir quil peut y avoir les bons et les mauvais rseaux, les rseaux
criminels mauvais pouvant dailleurs devenir parfois des cadres de socialisation
(Jean-Franois Bayard ayant explicit cela rcemment dans un article de lEconomie politique
en expliquant comment pouvait tre instrumentalis le banditisme pour devenir un mode de
rgulation et de centralisation).
Cela ne peut que nous forcer repenser le concept mme de criminalit qui ne correspond
plus une criminalit priphrique qui se cantonnerait rester en marge de la socit.
Dailleurs, la ralit et lampleur du phnomne de blanchiment dargent sale ne sont plus
contestes ou nies comme avant. Elles apparaissent aujourdhui autant dans les valuations
chiffres nonces (mme si souvent elles ne sont quapproximatives) que lors de mes
interviews ralises dans le milieu bancaire et intgres ce mmoire. Le blanchiment de
capitaux criminels constitue ainsi un problme pineux, complexe et urgent rgler, ou
tout au moins restreindre et encadrer.
Dailleurs, la situation concernant le trafic de drogue, les cas de corruption, dextorsion et de
contrebande en tous genres apparat comme tellement proccupante quil ne fait plus aucun
doute dsormais quune importante partie du commerce international se fasse dsormais
sur des valeurs mobilires dorigine illgale. Lors dun dbat sur la chane LCI, en octobre
2001, Dominique Garabiol, auteur dun rapport trs intressant sur le blanchiment en France,
estimait 55% le montant des flux financiers transitant par les paradis fiscaux ; ce serait ainsi
le signe de lexistence dune forte conomie grise ou tout au moins opaque.
Ce qui pose ds lors problme en lespce est que cette lutte entame contre les formes
organises de criminalit se fonde le plus souvent sur des suppositions plutt que sur des
connaissances solides et vrifies.
Ainsi, sans aller jusqu parler dune mafia internationale ou dun pacte criminel de
partage du monde qui serait lorigine du dveloppement de ce phnomne (une sorte de
joint venture transnationale, de diplomatie entre mafias nationales ) 138, lampleur de la
menace est certaine et des priorits doivent tre tablies en la matire, mme si cela ne
justifierait en aucun cas les discours extrmes les plus alarmistes quon peut parfois entendre
actuellement.
Certes, les sommes en jeu sont trs importantes et non ngligeables au regard de
lconomie et de la finance mondiale. Nanmoins, face des connaissances seulement
137

(on peut ainsi penser vritablement que labsence de stratgie globale et internationale judiciaire et
policire favorise linternationalisation des activits conomique et financire illicites voire
criminelles).

138

(mme si il a t mis en lumire des exemples dalliances et de partenariats ponctuels passs entre
groupes criminels bien distincts tels les triades et yakusa pour le trafic dhrone ou le nouveau
triangle Japon - Chine - Colombie pour les rseaux dapprovisionnement et de distribution en cocane
comme il est prcis dans La mafia chinoise en Europe -Roger Faligot)

338
partielles de ltat des lieux en matire de blanchiment de capitaux (issues denqutes et de
laccumulation de faits divers et danecdotes) aboutissant des chiffres reproduits linfini et
sans prcaution, il est prfrable de mettre en avant des mesures rflchies, appropries et
en adquation avec la ralit de la menace, laissant ainsi de ct des mesures court terme,
souvent extrmes et prises la va-vite .

Les nations avaient bien essay, auparavant, de ragir ces menaces venant du crime
organis en isolant lconomie lgale des phnomnes corrupteurs, mais cela fut un chec
retentissant, montrant par l limplication indissociable du licite et de lillicite dans le
fonctionnement de nos socits.
Une nouvelle tentative fut alors mise en place au dbut des annes 90, visant contrecarrer
lactivit des organisations criminelles par la confiscation de leurs avoirs. Lexprience est
maintenue encore aujourdhui dans certains lgislations et ce, malgr des rsultats qui ne sont
pas la hauteur des esprances des pouvoirs publiques et politiques.
Des tudes furent ensuite commander concernant lanalyse globale des diverses mthodes
de blanchiment de fonds, mais cela sest rvl vain car il ny avait pas de structures
vritablement oprationnelles et spcialises pour traiter les informations recueillies.
Des mesures lgislatives ont t galement envisages pour contrler les revenus
dorigine criminelle, mais elles nont pas encore t uniformises lchelle mondiale.
Aussi, parat-il essentiel prsent dexaminer les diverses solutions que les socits entendent
mettre en uvre aujourdhui et pour lavenir afin de se dfendre contre ce phnomne,
des rponses qui se doivent dtre au final la fois nationales et internationales.

1.
Responsabiliser les acteurs conomiques des secteurs viss (soutien des
professionnels qui ont affaire ce problme) et apporter une analyse prcise de la
ralit de la menace au plus prs de son lieu dintgration
1.1 Une ncessaire implication des professionnels dans la lutte contre le blanchiment
Dans le but de concilier la fois libert de circulation des capitaux propres, accs la libre
entreprise et ncessit de lutte contre limmixtion dargent sale dans lconomie lgale,
diffrents lgislateurs ont impos aux institutions financires de leurs pays une vigilance
particulire en la matire ainsi quune obligation de remonte dinformations et de
dclarations de soupons de la part des professionnels vers les autorits.
Considres en effet comme la fois les plus exposes au blanchiment et les mieux places
pour apprhender les caractristiques de ces oprations bien spcifiques, ces intermdiaires
financiers ont t amens dvelopper des relations privilgies et personnalises avec le
monde policier et lunivers judiciaire au travers de rseaux de correspondants antiblanchiment.
Le dispositif administratif analys dans la premire partie de ce mmoire et qui a t mis en
uvre en France, doit par exemple permettre de dceler rapidement et avec prcision une
transaction douteuse en amont du systme bancaire pour quinterviennent avec ralisme

339
et rapidit les forces policires et la puissance judiciaire. Or ce dispositif ractif ne peut tre
pleinement efficace sans lapport effectif dinformations de la part des acteurs privs.
Dans cet tat desprit, les autorits publiques nont plus le monopole du pouvoir normatif.
Les rgulations professionnelles en matire de dlinquance conomique sont dailleurs de plus
en plus nombreuses et importantes (codes de bonne conduite, chartes thiques).
Non seulement ces organismes de gestion professionnelle sont donc des interlocuteurs
privilgis des organismes publics du fait des obligations qui leur sont prescrites par la loi,
mais ils se rvlent galement trs utiles car servant de relais essentiels en diffusant le
contenu des rglementations publiques et en les rendant oprationnelles.
Ainsi, ils apparaissent comme pouvant la fois :
-relayer auprs des services administratifs les informations sur les politiques de rgulation
publique et leurs applications sur le terrain;
-prendre des initiatives dans la rgulation de leurs propres pratiques professionnelles;
-permettre didentifier les individus qui pourraient tre impliqus dans ce genre de crime
et qui ntaient pas souponns auparavant ;
-enfin, fournir une preuve plus complte de certaines activits de criminels connus, preuve
normalement trop coteuse en temps et en argent pour les moyens traditionnels denqute
dont disposent les policiers.
En Amrique centrale et Amrique latine, plus prcisment le Mexique, la Colombie,
le Venezuela, le Prou et plus rcemment le Brsil, ont sollicit lappui de TRACFIN pour
crer ou amliorer des structures homologues, avec lesprit de dvelopper dans le mme
temps des structures de partenariats avec les intervenants professionnels des secteurs bancaire
et financier.
Il sagit l de manifestations dintrt pour le modle franais, dont la culture dapproche et
de lutte contre le blanchiment est aujourdhui dsormais officiellement et unanimement
reconnue en la matire, donc pouvant servir dexemple dans un contexte europen ou
mondial.
Dans les secteurs dactivits sensibles, il a donc t prvu daccorder une grande attention
aux dclarations de soupons effectues par les professionnels sollicits, dclarations
relatives aux mouvements financiers susceptibles dtre lis lactivit criminelle .
En outre, depuis peu, cette vigilance particulire souhaite et mise en place, a d tre tendue
dautres domaines vulnrables o lactivit financire pouvait attirer aussi bien le crime
organis que des sectes ou des groupes terroristes lors de certaines oprations
dinvestissement.
Tout ce qui permet dobtenir des renseignement proactifs (permettant dobtenir des
informations essentielles avant que la police napprenne la nouvelle dun crime ou que
lindividu dont la conduite est rapporte ne soit souponn de mfaits) est donc bon prendre
en la matire et permet daccrotre lefficacit et la rpression de ce genre de crime.
Le problme qui peut alors tre mis jour est la participation trs diverse des professions
assujetties ces obligations selon les acteurs concerns 139. On a ainsi limpression dune
prise de conscience diffrente suivant les professions ou dune indiffrence actuelle de leur
139

(taux dclaratif de 70 % en France pour les banques, 5 % pour les assurances, et 0,46 % pour les
entreprises dinvestissement, telles les socits de courtage).

340
part pour ces questions, indiffrence coupable au final puisquon a pu sapercevoir de la
ralit et de limmdiatet de la menace.
Or, cest tous ces professionnels viss quil a t demand prcisment de fournir une
assistance relle. Ceux qui ont ainsi fait lobjet dune demande force de coopration en
vue dune vritable mission de salubrit publique (et non de police publique) doivent ainsi
continuer voire renforcer les changes quotidiens en matire de renseignements financiers.
Tout doit tre mis en uvre pour aboutir une collaboration entre spcialistes, coopration
sur le terrain conforte par des rencontres rgulires et des changes systmatiques de
personnels et ce, indpendamment du rsultat daccords diplomatiques formels qui
garantissent une coordination plus politique au niveau des rglementations.
Interpol est dailleurs profondment convaincu que le succs de la lutte engage contre le
blanchiment de fonds passe imprativement par une coopration active du monde financier
avec les autorits, pourquoi pas dailleurs avec laide importante de spcialistes du
renseignement , comme le prconisait le GAFI.
Pour exemple de cette ncessaire rflexion que doivent mener les professionnels de ces
activits tant touches par le blanchiment dargent sale, on pourra citer le travail de fond
ralis par la Commission bancaire et le Groupe Egmont.
La Commission bancaire
Le rle de cette structure est, au sein du dispositif franais de lutte prventive contre le
blanchiment dargent sale, dapparatre comme lautorit disciplinaire et lgitime de contrle
des tablissements de crdit (plus de 1100 tablissements contrls), des entreprises
dinvestissement (prs de 170) et des changeurs manuels (plus de 830 socits) en lien avec
les inspecteurs de la Banque de France et les contrleurs des Douanes pour ces derniers.
En effet, si le caractre principal du blanchiment dargent est dtre internationalis
aujourdhui, cela exige aussi une coopration troite entre autorits nationales avec des
structures locales afin de mettre en commun leur vision partielle mais prcise et document du
phnomne. Son action prventive importante visera avant tout crer, prserver, renforcer et
consolider une culture de secteur, empchant lutilisation du systme bancaire et financier
des fins de blanchiment.
Sa mission va comporter 2 aspects, savoir :
-un rle de prvention auprs des professionnels, donc veiller ce que les organismes
financiers mettent bien en place des procdures internes de vigilance et de dtection
(pour exemple, possibilit de prendre des mesures correctrices visant, dans les plus brefs
dlais, lamlioration et ladaptation des procdures en matire de lutte contre le
retraitement dargent sale). Dans ce cadre l, la Commission bancaire ne vrifiera pas
seulement la conformit des textes internes aux recommandation du GAFI, mais galement si
les pratiques et structures internes ces entreprises sont bien effectives;
-un rle dappui vis vis des autres entits prenant part la lutte anti-blanchiment, cest dire
une prsence essentiel ct de TRACFIN (contacts frquents et rguliers avec runions et
concertations en matire de dtermination et de suivi des enqutes blanchiment) et en
collaboration avec les autorits judiciaires (concertation rgulire, changes de personnels et
actions de formation);
La Commission bancaire se rvle dailleurs le 2me service de lEtat saisir le Procureur de la
rpublique pour faits de blanchiment aprs TRACFIN dont cest la mission principale.
En rgle gnrale, elle opre son contrle au moyen denqutes sur pices ainsi que par des
investigations sur place, auprs des professionnels quelle surveille.

341
Elle peut intervenir galement au niveau europen, ce quelle a fait dailleurs juste titre en
participant de manire importante aux travaux de rvision de la Directive du Conseil des
Communauts europennes du 10 juin 1991 relative lutilisation du systme financier aux
fins de lutte contre le blanchiment de capitaux.
le Groupe Egmont.
Cr en 1995 afin de runir les services ou units de renseignement financier du monde entier
et autres cellules anti-blanchiment, cette enceinte140 constitue dsormais, un autre niveau
que la Commission bancaire, un irremplaable forum informel de rflexion et dchanges
dinformation pour mettre en place des mcanismes concrets dune coopration effective
et oprationnelle entre ces units spcialises (plus de 50 recenses ce jour). Des ateliers
rgionaux ont ainsi t raliss afin de mettre en commun les recherches et analyses obtenues
par diffrents enquteurs se retrouvant rgulirement pour examiner les cas auxquels ils sont
confronts dans leur lutte au quotidien.
A ct de cela, il a t demand une collaboration plus active de nouveaux acteurs de la
lutte contre le blanchiment. En effet, comme il a t rcemment constat par les organismes
de surveillance, le mouvement dextension de la lutte contre le blanchiment aux
professions non financires est appel prendre de lampleur. Lassujettissement
corrlatif et ncessaire au mcanisme de la dclaration de soupon souhait et prescrit ces
nouvelles professions risque (intermdiaires immobiliers, experts comptables
commissaires aux comptes, marchands de biens et dobjets dart ou prcieux) reprsentera en
consquence un sujet de rflexion dactualit quil faudra mener son terme et faire appliquer
au mieux.
Dvelopper une sphre de confiance mutuelle, socle dun partenariat original avec les
institutions financires et non financires professionnelles est primordial, mme sil reste
encore beaucoup faire en la matire.
En tout cas, la mobilisation de ces professionnels na pas quun intrt symbolique.
Elle les institue vritablement leur place comme des relais des autorits publiques
financires et fiscales, en charge dune auto-surveillance de leur domaine daction.
Pour cela, encore faut-il dune part, que des normes de conduite soient dictes par les
organismes professionnels et dautre part, que leurs autorits de tutelle disposent de certaines
prrogatives importantes en la matire et que les dispositions lgislatives mises en uvre
soient suffisamment claires pour viter de simples dclarations dintention comprenant des
sanctions floues et sans aucune consquence durable en pratique 141.
Or, il est important de remarquer que la plupart de ces entreprise ne semblent prciser leurs
normes internes que sous la pression dune situation de crise, lorsquelles sont prises en
faute ou se heurtent des problmes graves. Cette auto rgulation dont il est fait rfrence et
qui est souhaitable, ressemble ainsi plus dans la ralit une rponse induite qu une
vritable dmarche danticipation. Il semble encore y avoir beaucoup de chemin accomplir

140

141

(70 pays participants lune des dernires runions se droulant en mai 1999 Bratislava)

On assiste en effet souvent des pratiques dauto rgulation faibles du fait de limprcision
du contenu normatif des engagements.

342
pour donner une vritable crdibilit ces dmarches intra-professionnelles dans un cadre
lgislatif acceptable et vritablement oprationnel.

En rsum, la citoyennet active releve par certains experts et professeur en Criminologie

(Michael Levi dans la revue Criminologie 1997), qui confre aux institutions financires un
rle social de premier plan, est UN lment positif pouvant avoir dimportant effets
bnfiques.
La collaboration des institutions financires avec les corps policiers et le lgislateur dans
le dveloppement de lignes directrices pour linterprtation des rgles applicables ne
peut en effet que confrer une plus grande lgitimit et efficacit aux rglementations en
vigueur. Elle permettrait galement de gnrer plus de cohrence sur le terrain un
niveau oprationnel.

1.2 Les priorits dune nouvelle rgulation dans les pratiques financires, tenant
compte de la ralit des vecteurs modernes dinfiltration de capitaux blanchis dans
lconomie lgale
Il a dj t mis en avant limportance que peuvent constituer les centres off shore et
les grands types de marchs internationaux comme moyen dintgration de capitaux douteux
dans les rouages de lconomie internationale moderne. Il faut dont apporter des rponses
rapides mais adaptes face ces deux vecteurs essentiels dcoulement dargent sale.
a)Rguler les flux de capitaux et encadrer les pratiques financires
Priorit doit tre ainsi applique au renforcement de la transparence et de la discipline sur
les diffrents marchs (surtout les marchs de changes, marchs de fonds dinvestissements
spculatifs et marchs boursiers). On a pu sapercevoir ainsi de lampleur des capitaux
flottants et des problmes que cela provoquait en acclrant et augmentant les effets de crises
latentes (dfaillance sur un march prcipitant une crise montaire).
Il apparat donc ncessaire dintervenir le plus rapidement possible pour mieux contrler,
rglementer (par ltablissement de rgles internationales) et rguler les mouvements de
capitaux court terme, gnrateurs de bouleversements financiers et trs vulnrables du
fait des stratgies dintgration utilises lheure actuelle par les blanchisseurs.
Ainsi, par exemple, on pourra rflchir comme le proposait la Commission bancaire, sur la
mise en uvre au niveau mondial dun dispositif de vigilance exhaustif couvrant en
particulier les relations internationales entre les banques correspondants entre elles (consensus
sur un resserrement des obligations applicables tant aux moyens de paiements internationaux
chques et virements- quaux mcanismes de compensations ( clearing ) ou de transferts
de fonds de banque banque).
Une meilleure gestion du risque de contrepartie des banques et autres professionnels
du secteur expos aux fonds spculatifs, doit tre encourage (par exemple, par la mise en
place dun dispositif de contrle interne efficient et oprationnel dans un court laps de temps).
Ce qui importe en effet en la matire est daboutir lobtention dune image plus raliste de
la qualit des emprunteurs, clients des banques, et de leurs transactions, dautant plus
si elles sont complexes, et de mettre en application des recommandations de niveau
international destines diffuser des standards dvaluation pro- actifs des risques
financiers pouvant survenir.

343
Il parat galement indispensable de complter larsenal rpressif lgard de la politique
de pots de vins et lattribution des marchs publics dans les activits nationales
et internationales.
Les rgles dontologiques pour chaque profession sensible doivent tre non seulement
raffirmes nouveau mais aussi faire lobjet dune application plus rigoureuse en pratique.
Enfin, il serait important de garantir, dans les groupes financier internationaux,
les mmes standards de prudence assurer et ce, quel que soient les lieux dimplantation
(y compris les centres off shore). De mme, devra tre mis en place un systme de veille
devant aboutir ce quil ny ait pas de points faibles dans le systme financier au sens
large, notamment que les changeurs manuels et les socits de courtage dassurance
appliquent bien terme les quasi mmes prcautions que les officines bancaires.
b)Imposer un droit aux paradis fiscaux et aux centres off shore
Souvent ce que lon dcouvre est que si les criminels se risquent moins injecter des espces
dans le systme financier de certains pays, cest parce quils les transportent dans dautres
pays, vers des territoires o lon ne pose pas de questions sur lorigine suspecte des fonds.
Lexistence de paradis fiscaux et de centres off shore reste donc aujourdhui
un domaine de proccupation majeure. Dailleurs, de tels endroits commencent tre de
plus en plus contests dans un monde o, certes, linternationalisation des activits financires
et montaires a pris une grande place, mais parat dsormais ncessiter des limitations
videntes. Bon nombre de pays sont donc dsormais montrs du doigt ds quune crise
financire se fait jour ou lorsquun scandale politico-conomico-financier est dvoil.
Les attentats du 11 septembre dernier nont fait que renforcer cette tendance, en poussant les
Etats-Unis, premier bailleur de fonds de la plante, prendre position clairement contre
ces sanctuaires de la finance clandestine mondiale .
Il devient donc vident aujourdhui que, face lutilisation dune multiplicit de socitscran et de trusts ou holdings en tout genre dans ces pays pour prserver trs souvent des
transactions peu avouables, seule une coopration internationale rigoureusement applique
et sans faille pourrait faire voluer la situation dans le bon sens.
Il apparat en outre que la plupart des nations ont dsormais conscience de limportance que
lensemble des acteurs conomiques et financiers soient finalement soumis aux mmes rgles
pour viter des distorsions de concurrences trop flagrantes et des intrusions brutales de
capitaux dorigine douteuse dans des pays conomiquement fragiles. Le seul problme est de
mettre en pratique ces intentions.
Nanmoins, le temps o certains Etats signaient des traits de bonne conduite tout en
transgressant allgrement des rgles non encore tablies en profitant justement de ces centres
financiers off shore , semble actuellement rvolu. En effet :
-la condamnation en lan 2000 par lOMC des Etats Unis pour concurrence dloyale
(par des subventions fiscales indirectes alloues des filiales installes dans les C.O.S),
-laccord conjointement paraph des principaux pays, en vue de la lutte ncessaire contre
le financement clandestin des groupes terroristes en 2001,
-et les sanctions plus fermes du GAFI entreprises contre certains centres off shore
mis en retrait de lconomie mondiale,

344
constituent autant dexemples flagrants de ces changements de perception primordiaux
et indispensables.
Les rapports annuels produits par le GAFI avec laide de lOCDE sont ainsi de moins
en moins destins un public restreint et obtiennent un impact dsormais certain auprs
des professionnels des domaines conomiques et financiers. Des pays mis en exergue dans
ces listes nhsitent plus modifier leur comportement en la matire afin de ne plus
y figurer . Des progrs ont t galement enregistrs notamment vis vis de certains pays qui
ont augment lutilisation de mesures anti-blanchiment dans le fonctionnement de leurs
affaire internes.
Lefficacit de la lutte contre la criminalit organise financire suppose en outre, que soit
rendue possible la traabilit des produits criminels et que les secrets fiscaux et bancaires
ne soient plus formellement opposables lautorit judiciaire dans le cadre de demandes
dentraide pnale internationale. Il subsiste en effet toujours linvocation rptitive de divers
secrets (secret fiscal, secret bancaire, secret du droit des affaires) lors denqute diligentes
par des autorits trangres. Il est vrai que cela constitue ds lors un obstacle important
leffectivit des enqutes transnationales tentant de mettre en lumire des rseaux
de blanchiment.
Dsormais, il semblerait urgent que les systmes tatiques puissent dfinir rellement des
modalits didentification de lensemble des comptes bancaires dont peut disposer une
personne physique ou morale. Dans le cas contraire, les enqutes continueront ne pas
aboutir et les criminelsblanchisseurs poursuivront en toute impunit leur oprations,
se jouant ainsi des diffrences criantes pouvant exister entre lgislations nationales.
A cet gard, lassemble gnrale de lONU avait pourtant en mars 1999 dj adopt
des recommandations intressantes pour des mesures politiques plus radicales en
la matire, par exemple :
-appliquer des mesures de protection du systme financier international vis vis des centres
off shore, en particulier les convaincre de se doter de rglementations adquates pour une
vigilance accrue quant des oprations se rvlant complexes ou plus que douteuses;
-dvelopper de nouveaux moyens de coopration internationale par une amlioration
qualitative et quantitative de lchange dinformations entre services spcialiss;
-veiller ce que le secret professionnel, et notamment bancaire, ne soit plus une entrave
la justice et dfinir la porte du secret professionnel en gnral.
On peut aussi voquer diffrentes mesures annexes proposes par dautres praticiens et
professionnels de la matire, qui pourraient, si elles taient appliques, rduire un tant soit peu
les difficults poses par lexistence des ces places financires spcifiques dans la circulation
transnationale des capitaux; ainsi :
-imposer un registre mondial du commerce des trusts et des socits dfiscalises ou
se trouvant dans les sites financiers particuliers et /ou exotiques. Vrifier ensuite toutes les
demandes des candidats dsirant disposer dun secret bancaire de premier ordre ;
-exiger que toutes les fiducies bases dans les offshore par des nationaux soient
explicitement dclares aux gouvernements de ces nationaux ;
-exiger des banques la transparence sur les transactions effectues par des clients chez
leurs filiales installes dans les C.O.S, ce qui peut inclure ordres et donnes informatiques,

345
mme si cela est en contradiction du secret bancaire de ces Etats, quitte fermer ces
succursales en cas de refus ;
-harmoniser les procdures dentraide internationale et mettre en place
une convention gnrale de coopration en matire de secret bancaire et de
blanchiment dargent.
On pourrait aussi envisager la mise en uvre de mcanismes multilatraux pour traiter des
demandes dinformation, ce qui pourrait rationaliser le processus en lui donnant un caractre
plus automatique.
Les Etats qui ne se soumettraient pas ces normes minimales de transparence devraient
se voir exclus du commerce international. De mme, les socits et autres entits
juridiques enregistres dans de telles juridictions, si elles ne se soumettent pas ces
exigences, ne bnficieraient, par exemple, daucune reconnaissance juridique, ni en ce
qui concerne leur existence, ni en ce qui concerne leurs actes, que ce soit en droit public
ou en droit priv.
A dfaut de pouvoir supprimer les paradis bancaires et fiscaux, ce qui nest pas pensable
aujourdhui, leur utilisation pourrait tre ainsi restreinte, afin quil ne constituent plus
galement des paradis judiciaires .
Aussi, sans aller jusqu dclamer, comme lont fait certains experts internationaux, que ces
places financires constituaient la honte du systme conomique mondial car ils rigeaient en
droit le crime, la fraude et le blanchiment et quils reprsentaient ainsi le poison de
la mondialisation financire , il parat ncessaire dagir actuellement de manire
rapide avec ralisme face la prolifration de telles juridictions dexception bancaire
et fiscale.
La difficult en la matire est que les systmes juridiques des Etats nont pas volu
au mme rythme que les dlits financiers internationaux. Dans tous les pays, les
systmes juridiques actuels sont conus pour rprimer une criminalit locale et non
complexe et transnationale. Or, malheureusement, les structures et mcanismes utiliss
par les blanchisseurs voluent constamment afin de contourner ces adaptations lgislatives
et linstauration de nouvelles mesures prventives.
En consquence, le caractre nationaliste du droit pnal, presque toujours expression de
la souverainet dun Etat, apparat de plus en plus incompatible et inefficace face
la monte de la criminalit internationale, chappant tout notion de frontires
et dapprhension seulement nationale.
Dailleurs, si les paradis fiscaux ne peuvent as tre mis
simplement hors-la-loi, cest quils ne sont pas
des perversions du principe de souverainet, mais plutt
une consquence directe du paradoxe de la souverainet
nationale lpoque de la mobilit sans entraves
des capitaux.
Au del de ces mesures, cest donc bien la mise hors jeu
des paradis fiscaux et des centres off shore qui est vis et doit constituer lobjectif politique

346
principal par lamnagement dune lgislation internationale en la matire et ce,
par le biais des moyens classiques de la diplomatie. Des avances notables pourraient tre
dailleurs bientt ralises.
Nanmoins il semble encore loin le temps o une coopration internationale entre autorits
fiscales se rvlera vritablement effective et oprationnelle.

2.Renforcer la coopration et la collaboration internationale entre les diffrents acteurs

de la lutte anti-blanchiment
Face lampleur mondiale prise par le blanchiment de capitaux, la mobilisation
internationale nest pas toute rcente. Depuis la fin des annes 85, une prise de conscience
sans prcdent du phnomne de blanchiment sest traduit par des dcisions au niveau
gouvernemental dans de nombreux pays. Ceci a conduit la mise en place dun arsenal
lgislatif adquat, en cours dharmonisation dans lUnion Europenne (mais aussi hors de
lU.E) et la cration de structures de lutte spcifiquement ddies la lutte
anti-blanchiment.
La multiplication des rencontres, des conventions et des recommandations internationales
a galement largement contribu la prise en charge par les lgislateurs nationaux,
en urgence et de manire importante, dune mobilisation importante face cette menace.
Des collaborations effectives ont ainsi dj t mises en uvre ( voir sections 2.2, 2.3
et 2.4). Policiers, juges, banquiers et administrations diverses ont ainsi jet les bases dune
coopration la fois internationale et locale pour la rpression de la criminalit financire,
dont le blanchiment de capitaux constitue lun des maillons essentiels.
Nanmoins, cette coopration sest avre tout aussi ncessaire que difficile mettre en place
du fait de la pesanteur de certaines institutions et de lesprit sclros touchant quelques
individus chargs de missions qui nont pas vu (ou voulu voir) lvolution de la menace et le
foisonnement des nouvelles stratgies de blanchiment dargent sale travers le monde.
La mise en place de ces collaborations nombreuses ajout la seule institution dune
infraction pnale de blanchiment au sein des lgislations ne pouvaient toutefois suffire
atteindre lobjectif fix, qui tait de saper le pouvoir conomique de la criminalit
organise.
La nature transnationale des activits de blanchiment de largent du crime et la rapidit avec
laquelle les flux dargent sale parcourent les circuits financiers internationaux imposaient en
effet la mise en uvre de mesures permettant de traquer avec une efficacit quivalente
les mouvements illicites de fonds et les rseaux de transferts de capitaux licites mais
clandestins jusquau cur des organisations criminelles.
La Mondialisation obligeait ainsi repenser la rglementation des activits financires,
harmoniser les lgislations en vigueur, non plus seulement sur une base nationale,
ni mme rgional mais en premier lieu un niveau mondial ( voir section 2.1).
Ceci imposait dimaginer de nouveaux mcanismes multilatraux incitatifs, voire coercitifs
pour le respect des normes et standards internationaux.

347
2.1 mise en uvre dune harmonisation internationale des politiques de lutte contre
le
crime organis
( partir dun article sur la rgulation du march criminel de Ernesto Savona, directeur de
recherche sur la criminalit transnationale de lUniversit de Trento en Italie)
le postulat de dpart :
Les groupes criminels organiss et ceux dont le fond de commerce est de soccuper au
mieux des rseaux de blanchiment, ont tendance aujourdhui sinternationaliser
et infiltrer plutt les pays o les occasions de profits sont plus nombreuses et les risques
dtre inquit moindres.
En dautres termes, plus la menace externe est grande pour les organisations criminelles
organises, moins forte est la probabilit quils internationalisent leurs activits.
Ainsi, pour contenir lexpansion de la menace de ces entreprises illicites, il faut faire
appliquer la loi et faire rgner la justice contre ces criminels. Encore faudrait-il pour cela
que tous les pays aient le mme seuil dactions de prvention et de lutte !
Cette thse pourrait sembler farfelue aux premiers abords (en effet, comment concilier la
multiplicit des diffrences rglementaires entre toutes les nations pour nen faire quUNE )
si le sujet dont il est question (la lutte efficace contre la criminalit organise) ne constituait
pas une donne bien actuelle et trs grave.
Etablir donc une mme politique minimum de prvention et de lutte afin que se dveloppe
une coopration fonde sur une raction tatique similaire, ne parat pas aussi saugrenue et
ne devrait pas tre aussi impossible raliser quon pourrait le penser.
En effet, face la mondialisation des marchs et des communications, tout contrle serait
rendue dj plus simple du fait de la prsence de moyens internationaux de rglementation.
Lharmonisation constitue donc une tape importante vers une coopration
internationale relle, car elle permet daugmenter la compatibilit entre les diffrents
systmes en contribuant alors lmergence de synergies dans leur fonctionnement.
Une fois pos lobjectif de rduire vritablement la menace propage par le crime organis
transnational, il faut donc tenter dharmoniser les politiques de prvention et de lutte contre
le crime entre tous les pays. Or, lobtention dun consensus mondial un ensemble de
politiques contre ces groupes criminognes passe par un processus lent mais ncessaire
dimplication et dintgration des pays et des rgions.
Le processus en marche, ces mmes politiques de prvention devront avoir pour cibles les
conditions de lgalit et de moralit ainsi que les rgles de transparence des systmes
financiers.
Il est par nature vident que de telles politiques visant galiser ainsi les risques
dapplication de la loi demandent davantage defforts. Toutefois, la dimension rgionale peut
aider lharmonisation de ces politiques contre le crime organis, car il existe souvent moins
de diffrences culturelles et moins de problmes de compatibilit entre les diffrents systmes
juridiques ce niveau. Parvenir lharmonisation de ces politiques au sein dune rgion o
les similitudes entre pays sont parfois plus grandes, ne peut que contribuer renforcer
le processus global dharmonisation.

348
Lharmonisation de telles politiques ne pourra se produire finalement quen prnant
un maximum de transparence, ce qui permettra didentifier les personnes disant agir pour
des entreprises lgitimes.
De telles lgislations portant un nouvel lan dans la lutte contre le blanchiment dargent,
devront donc se rvler la fois souples et rigoureuses dans leurs fondements et dans leurs
applications.
Pour ce qui est des personnes, il sagira de mettre en place et dappliquer des sanctions relles
infliges aux criminels lors de leur arrestation, poursuite en justice et condamnation.
Pour les biens, une politique de confiscation devrait tre institue pour ceux provenant
dactivits criminelles.
En outre, pour traiter le problme, il ne suffira pas dintroduire la notion de crime de
blanchiment dans le corpus lgislatif (combien de petits pays et territoires off shore ont ainsi
tabli une telle infraction sans que cela ne change quoi que ce soit localement dans
le fonctionnement du monde des affaires dans leur quotidien !).
Ainsi, dcider que le blanchiment de largent est une infraction en soi ne peut suffire
rendre efficace le processus dharmonisation.
Il faudrait ensuite, par exemple, considrer de manire lgale que le dfaut de dclaration de
ces transactions constituerait une infraction criminelle pour les employs et pourrait placer
linstitution financire elle mme, qui aura ainsi laiss faire, en danger de poursuites
judiciaires.
Dj, llargissement du crime de blanchiment suppos tous les crimes graves et pas
uniquement aux activits de trafic de stupfiant ou dactivits de terrorisme, devrait tre
renforc comme servant de point de dpart dun quilibrage entre nations vis vis du risque
dapplication relle de la loi entre pays.
Il apparat nanmoins bien vident que des difficults dharmonisation feront jour
rapidement, provenant pour la plupart de diffrences de cultures et de systmes
judiciaires.
Toutefois, de telles diffrences structurelles existant entre le droit procdurier inquisitoire
dun ct et celui accusatoire de lautre par exemple, nont pas empch la coopration
internationale de sinstituer parfois entre ces pays, au nom dun intrt primordial.
Il est temps que la lutte contre la criminalit organise soit dsormais prise en compte sa
juste valeur et quelle soit tablie comme reprsentant une difficult primordiale dans notre
monde quil faudrait absolument solutionner.

2.2

mise en place dun Corpus de mesures adaptes pour lutter contre le crime
organis et le blanchiment grande chelle

349
Des mesures spcifiques ont t mises en place ds 1988 permettant ladoption et
lentre en vigueur de lgislations nationales visant prvenir, dtecter ou rprimer plus
efficacement le blanchiment. Toute une srie dinstruments internationaux visant
renforcer la coopration internationale dans ce domaine avait ainsi t cr, formalisant
dj la dtermination de la communaut dans son ensemble sur ce phnomne.

Avant de passer lanalyse de ces mesures spcifiques, il est important de faire remarquer
que certaines dentre elles seront parfois drogatoires aux normes habituelles de protection
des droits individuels.
En effet, comme le disait Anne Fulgeras, tenter de rduire le danger que constitue pour
une dmocratie le pouvoir financier du crime organis suppose la mise en place
dun dispositif de lutte qui, pour porter ses fruits, heurtera ncessairement les principes qui
fondent cette dmocratie ; ainsi, pour cette dlinquance-ci, le droit pnal ordinaire ne suffit
pas .
De telles mesures coercitives tablies dans un cadre exorbitant du droit commun ne peuvent
bien sr tre justifies que dans le cas de la ncessaire lutte contre le blanchiment de capitaux
criminels. Elles seront nanmoins videmment lgislativement encadres et judiciairement
contrles.
On notera ainsi :
-de possibles atteintes la protection du secret bancaire. La rgle de lidentification
des clients par exemple, remet bien videmment en cause le principe du secret bancaire et
des transactions anonymes sur lequel certaines nations ont bti leur conomie et leur
rputation;
-des atteintes probables la libert du commerce, par la limitation des paiements en liquide
lors de transferts internationaux ou par des obligation supplmentaires mises en place pour
justifier et surveiller certaines oprations financires pouvant tre dlictueuses;
-linstitution dun systme de dnonciation par les professionnels des secteurs
concerns (le systme de la dclaration obligatoire ou systmatique de soupon qui a dj
t dtaill).

De tout temps, les organisations criminelles ont utilis de manire systmatique les lacunes
des lgislations des Etats pour oprer et prosprer moindre risque. La mise en place
des premires mesures de lutte anti-blanchiment dans les Etats occidentaux la fin des annes
90, a eu pour consquence dengendrer un dplacement des oprations de blanchiment vers
dautres pays daccueils. Pour exemple, les fonds injects dans le systme bancaire sont

350
aujourdhui immdiatement transfrs par virement lectronique vers des zones moins
protges contre le blanchiment et qui nont pas la mme exprience pour dtecter
une opration douteuse derrire un simple virement de banque banque.
Dimportants efforts dadoption et dharmonisation des lois anti-blanchiment se sont alors
oprs sous limpulsion de textes internationaux et de recommandations du GAFI.
Ces lgislations nouvelles se sont articules autour de trois axes :
-des mesures de prvention en vue dempcher lutilisation du secteur financier et bancaire
pour le blanchiment dargent sale;
-des mesures de dtection concernant les oprations plus ou moins classiques de retraitement
de capitaux dorigine criminelle;
-des mesures renforces de rpression des infractions et de confiscation des biens.
Des mesures de prvention
Sans reprendre des dveloppements antrieurs, ces mesures nouvelles portent principalement
sur lidentification prcise des donneurs dordre et la limitation de certaines transactions
qui seraient les vecteurs privilgis du blanchiment.
-lidentit des clients est impose par la plupart des lgislations nationales aux professionnels
du secteur bancaire, mais aussi ceux du secteur financier non bancaire, comme les agents de
change, les compagnies dassurance, les agents immobiliers, les vendeurs dobjets dart ou de
luxe, de voitures ou de bateaux. Il sagira donc dsormais de renforcer surtout les obligations
didentifications de la clientle ayant recours soit des intermdiaires, soit aux techniques de
banque distance. Doit tre ainsi mis en vidence la ncessit de sassurer que labsence de
contact direct entre une banque et son client ne puisse tre mise profit par les blanchisseurs;
-dautres dispositions visent plutt, suivant les Etats, limiter les transactions en liquide ou
soumettre certaines oprations de transferts de fonds une dclaration obligatoire (mise en
place de mthodes de dtection en rapport avec des systmes dveil de soupon pour
certaines transactions bien spcifiques).
Des mesures de dtection
Aujourdhui, les transactions relatives au blanchiment passent par des circuits qui se
situent souvent en dehors du champ de contrle habituel des services de rpression,
la dtection des transactions illicites devenant ainsi particulirement difficile.
Cette dtection des oprations de blanchiment doit donc ncessairement passer par une
collaboration et un change dinformations entre secteur financier et autorits charges
des poursuites.
Faire fonctionner des quipes conjointes denqute et coordonner leurs poursuites sur
la base dune confiance mutuelle au nom de lefficacit ne devrait aboutir au final
qu laddition des nergies de tous ces intervenants. Sans cette collaboration, il ny aurait
que peu de chance que bon nombre doprations de blanchiment puissent tre connues,
puisquelles sont par essence occultes. Mme en permettant laccs des services
de rpression cette information, faisait remarquer un juriste dans la Revue Internationale de
Droit Pnal, ceux-ci ne seraient pas pour autant en mesure didentifier, dans la masse
dinformations journalires, les oprations douteuses pouvant receler des activits
de blanchiment sans laide des professionnels du secteur .

351
Ceci est dautant plus vrai que le caractre douteux de la transaction ne rsulte pas de
caractres intrinsques la transaction elle-mme, mais dlments extrieurs celle-ci
(comme par exemple labsence de lien entre la transaction et lactivit conomique du client,
sa nationalit, la multiplication des transactions complexes dans une priode rapproche).
Le systme de dclaration mis en place institue donc le professionnel du secteur financier
et bancaire en une sorte de filtre, charg de faire le tri entre oprations conomiquement
justifies et celles pouvant tre lies aux activits dune organisation criminelle.
Ainsi, le banquier, notamment par la connaissance de sa clientle et des milieux
conomiques et financiers quil ctoie, va disposer dlments de dtection qui vont,
bien souvent, au del des critres formels imposs par la loi et qui sont susceptibles de
dmasquer une opration suspecte.
Cela est dautant plus important quil nexiste souvent aucune diffrence apparente dans
la manire dont une opration est ralise entre une transaction de blanchiment et une
opration lgale.
Dautres sries de mesures de ce genre ont t galement institues galement dans ce but
prcis. Ainsi, certaines dispositions lgislatives, linstar de lois dexception en matire de
stupfiant, prvoient la possibilit deffectuer des livraisons contrles de fonds dorigine
illicite, de monter des oprations de provocation ou dinfiltration ou doprer
des surveillances de comptes bancaires en obtenant la communication par les organismes
bancaires ou financiers dinformations en principe couvertes par le secret bancaire.
Cela nest pour autant valable que dans certains pays seulement.
Des mesures de rpression
Les responsables de la lutte contre le blanchiment saccordent reconnatre, et cest
une tendance universelle, que le principal problme en la matire rside dans les difficults
mener une affaire de blanchiment son terme devant les tribunaux. En prenant acte de
cette difficult rencontre dans la pratique, il a t mis en place des dispositions instaurant
un allgement de la charge de la preuve. En effet, les oprations de blanchiment ne se
distinguent des transactions financires lgales au final que par le but poursuivi par
son auteur : dissimuler lorigine criminelle des fonds.
Or, la preuve de cet lment intentionnel est toujours difficile tablir, de mme que
la preuve de lorigine illicite des fonds eux-mmes.
La lgislation interne des Etats envisage donc, de plus en plus frquemment, cet allgement
de la charge de la preuve, la fois :
- au niveau de la preuve des lments constitutifs de linfraction : lauteur est prsum avoir
commis linfraction lorsquil na pas respect les obligations formelles (identification
des clients), charge pour lui de prouver quil na pas viol ses obligations dans le but de
couvrir ou de permettre une opration de blanchiment.
- au niveau de la preuve du caractre intentionnel de linfraction : certaines lgislations
instaurent ainsi une sorte de prsomption de culpabilit de blanchiment pour ceux qui
auraient d savoir ou qui ne pouvaient ignorer que les fonds taient dorigine
criminelle.
- au niveau de la preuve de lorigine des fonds ou biens saisis ; en France par exemple,
est rig en infraction, le fait de ne pas pouvoir justifier de lorigine de ses ressources pour
une personne en relations habituelles avec des individus se livrant au trafic de stupfiant ou
au commerce de la prostitution .

352
Nanmoins, la difficult ne porte pas uniquement sur le problme de la charge de la preuve.
Il apparat rellement, en effet, que la police et la justice ne sont souvent plus aptes rpondre
ces menaces, leurs actions confinant la plupart du temps avouer leur impuissance.
Ainsi, face des formes organises et des rseaux de criminalit en volution constante,
la justice pnale souvent trop lente a du mal apprhender les situations et ne parvient que
partiellement ses objectifs fixs.
Des mesures conservatoires et de confiscation
Le recours de mesures conservatoires de blocage des fonds ou de saisie des avoirs,
qui pourront tre suivies le cas chant de mesures de confiscation, constitue galement un
enjeu essentiel de la lutte contre le blanchiment.
Une telle lgislation permettant la saisie et la confiscation des biens acquis par le crime
mriteraient dailleurs davantage de considration aujourdhui.
La rpression du blanchiment ne doit pas se limiter, en effet, larrestation des trsoriers
de ces organisations.
Lefficacit relle de la rpression doit se mesurer limportance des sommes confisques
et des structures dmanteles.
De telles mesures de confiscation apparaissent ainsi comme le prolongement naturel
des mesures de rpression pouvant tre prises en la matire et ce, mme si la confiscation
des avoirs ne relve pas de la dimension punitive de la sentence.
La Convention europenne de 1991 a impos, cet gard, aux Etats de prvoir
la confiscation des biens ou objets ayant servi la commission de linfraction, mais aussi
des produits de linfraction, mme lorsquils ont t transforms en dautres biens ou
mlangs des biens acquis lgitimement, ainsi que des revenus tirs de ces produits .
Du fait de son caractre de sanction pnale, la confiscation ne peut tre ds lors prononce
que lorsque la personne a t reconnue coupable de linfraction et cette sanction ne portera
dailleurs que sur les biens drivs de linfraction elle-mme.
Des difficults staient poses dans le cadre de procdures pour blanchiment, lorsque
des fonds et biens saisis ne drivaient pas de linfraction de blanchiment mais seulement
de linfraction initialement constitue. Pour solutionner ce problme, le droit amricain
a institu une procdure de confiscation in rem , devant les juridictions civiles ou
administratives. Cette procdure spcifique, distincte de la procdure pnale, ne va pas
imposer un fardeau de preuve aussi lourd car elle sera fonde sur des critres tenant
la dangerosit des biens appartenant la personne suspecte (comme en Italie) ou
mettant en avant lextinction du droit de proprit dans ces cas prcis (comme en
Colombie ou aux Etats Unis).
Pour ce qui est de la procdure, deux voies sont possibles : la voie pnale et la voie civile
(qui est moins importante dans la pratique mais plus souple dans sa mise en uvre).
La premire permet la saisie par le juge dinstruction ou par une juridiction pnale par le biais
dune requte adresse la juridiction qui examine laffaire et statuera dessus. Elle peut tre
suivie dune dcision de confiscation prononce par la juridiction comptente lors
du jugement de laffaire.
Enfin, en matire dexcution dune dcision de confiscation, loriginalit est quelle peut tre
prononce par une juridiction trangre sur le territoire national avec lautorisation du tribunal
correctionnel territorialement comptent.

353
Cette dcision de confiscation extra-nationale est lgalement autorise si :
1) la dcision trangre est dfinitive et excutoire selon la loi de l Etat requrant,
2) si les biens en cause sont susceptibles dtre confisqus dans des circonstances analogues
la loi franaise.
Elle sera nanmoins refuse et rejete si :
1) elle a t prononce dans des conditions noffrant pas de garanties suffisantes au regard
de la protection des liberts individuelles et des droits de la Dfense ,
2) sil existe des raisons de croire quelle sest fonde sur des considrations de race,
de religion, de nationalit ou dopinion politique ,
3) sil existe une cause lgale faisant obstacle lexcution de la confiscation ,
4) si les faits font dj lobjet de poursuites en France.
De nombreuses rflexions ont t entames, visant faire de la confiscation des fonds
dorigine criminelle un des moyens les plus rapides et conomiques pour combattre avec
efficacit le blanchiment dargent sale. Deux ides pertinentes, dont leffectivit a t teste
sur le terrain par certains pays, peuvent tre mises alors :
- en premier lieu, il faudrait imposer aux banques (on nen est plus une obligation prt !) ou
aux titulaires de comptes, en cas de suspicion, le squestre des fonds, puis leur confiscation
en attendant dautres preuves, sil nest pas rapport de suite quil sagisse dargent
de la drogue ou dautres trafics illgaux.
- il faudrait en outre simultanment aboutir un renversement de la preuve en matire
judiciaire. Pour exemple, en Suisse pour linstant, le Procureur doit prouver lorigine
criminelle de largent quil suspecte, alors que dans un proche avenir, ce sera au titulaire
du compte de dmontrer le caractre licite de lorigine de son argent et de fournir la preuve
quant la provenance de ses fonds (possibilit de renseignements pris auprs dentreprises
partenariales, possibilit dexamen du bilan de la socit).
Lintrt que peut avoir cette mesure est quelle semble vraiment frapper les criminels
la fois :
-en les privant de bnfices montaires quils convoitent le plus142,
-et en minant, par la perte de capitaux importants, leur crdibilit dans le milieu criminel.

La criminalit organise doit tre en effet atteinte dans ce qui est

son objectif mme, le profit.
La saisie des avoirs ou confiscation serait ainsi de nature paralyser lorganisation
criminelle en lui enlevant son moteur financier, en liminant donc sa capacit dchange
et en la rendant moins attrayante aux yeux dventuelles recrues.
Nanmoins, une bonne part de ces profits criminels est en gnral dpense avant larrestation
et, a fortiori, avant la confiscation. Aussi, les sommes qui seraient effectivement susceptibles
dtre confisques semblent tre proportionnellement trs faibles, ce qui engendrerait
finalement un effet dissuasif, punitif et rparatif ngligeable (des tudes avaient t menes
sur ce sujet en Angleterre et au pays de Galles et ont rvles que sur prs de 460 millions
de livres de profits tirs de crimes contre la proprit (selon une estimation prudente) par an,
seulement 100 millions de livres sterling ont t confisques sur 9 ans, en majorit par
les douanes de 1987 1995 (soit 2,5 % seulement des profits criminels gnrs).
142

les criminels considrent souvent les profits du crime comme leur d et leur confisquer entranerait
naturellement une frustration intolrable.

354

Aux Etats-Unis, des recherches menes par Levi et Osofsky en 1994/1995 ont permis
de mesurer un peu plus fidlement encore les rsultats de systmes de confiscation mis en
place.
Ainsi, il a t fait mention dune somme totale de 3,275 milliards de dollars saisie
et confisque par le dpartement du Marshall des Etats-Unis, entre 1985 et 1993.
Cette somme atteignait 555,7 millions de dollars uniquement pour la priode de janvier
septembre 1993.
A cette mme poque, les sondages avaient relev que l Etat fdral amricain avait rcupr
4 499 proprits et entreprises sous saisie, valant 859 millions de dollars au total.
En 1994, le Dpartement de justice amricain a encaiss le montant record de 3,1 milliards de
dollars dans le cadre de poursuites civiles et criminelles, alors quil navait perue que
1,5 milliard en 1993 et 1,7 milliard en 1992 (voir article de Michael Levi, professeur de
criminologie Cardiff, dans la revue Criminologie datant de 1997).
Toutefois, mme aux Etats-Unis avec de telles chiffres on sest montr sceptique quant
limpact de la confiscation des avoirs criminels.
Certes, dans ce pays les sommes criminelles ainsi saisies sont beaucoup plus importantes
quailleurs et cela peut sexpliquer par la combinaison de diffrents facteurs :
-intrt des autorits pour le crime en col blanc ;
-recours plus frquent aux enqutes long terme qui visent prcisment les groupes du crime
organis et les rseaux qui y sont associs ;
-des enqutes plus approfondies sur les membres des professions librales (avocats,
comptables, courtiers.) qui sont rputs tre, l bas, les bras droit des trafiquants et qui sont
susceptibles de possder plus davoirs ;
-tablissement du Racketeer Influenced Corrupt Organization Act de 1970 (RICO)
et dautres dispositions lgislatives qui facilitent limposition de lourdes pnalits lors
de poursuites judiciaires civiles ou criminelles ;
-la possibilit enfin quont les autorits amricaines de saisir des avoirs mal acquis sans
quune condamnation criminelle soit prononce ( la diffrence dautres pays dont
la Grande-Bretagne).
Nanmoins, la saisie lamricaine des avoirs criminels peut engendrer galement et de
manire tout fait involontaire des consquences gnantes :
-un tel systme dtourne lattention des enquteurs criminels des individus dpensiers pour
la porter sur des citoyens certes possdant plus davoirs mais au final marginalement
criminels tels les membres des professions librales prcdemment cits ;
-dcouverte dun intrt personnel des forces de police pour un systme qui leur apporte
des capitaux servant aux ressources quon leur alloue et leur subsistance.
En fin de compte, les analystes aboutissent au peu deffets de manire gnrale
des politiques de confiscation des avoirs criminels.
En effet, quand les biens dun individu sont confisqus, cet individu, surtout sil faisait partie
dune organisation criminelle, pourra retrouver une place et un rle au sein de celle-ci,
sa sortie de prison. Mme dans le cas de criminel isol, il a t relev quil navait pas
besoin de beaucoup davoirs pour retourner ses activits dlinquantes. En fait,
la confiscation na jamais eu pour objectif de mettre un terme aux activits des criminels;
cest juste une mesure punitive un instant donn, pouvant servir de moyen pour

355
subventionner court terme des services policiers et pallier une dfaillance institutionnelle,
voire incitative pour viter que dautres criminels se lancent dans la profession .
Souvent dailleurs, la confiscation, suite un premier crime, ne fait que rendre le criminel
plus prudent en vue de la commission dun second acte dlictueux.
Si, de faon gnrale, les policiers reconnaissent donc la confiscation une influence
pertubatrice sur les fonds de roulement des criminels de moyen et de bas niveaux (elle force
ces derniers recommencer au bas de lchelle), cela peut parfois, dans certains cas, procurer
quelques effets court terme ou sur un pays donn. Ce ne peut tre cependant une mesure
qui elle seule apportera des rsultats miraculeux.
En rsum, il est avr que la plupart du temps la confiscation a trop peu deffets sur
la criminalit en gnral, malgr limpact relatif quelle peut avoir sur des individus pris
isolment. Elle ncessite de toute manire en fait la poursuite, ct, dautres politiques
de manire conjointe.

Enfin, un certain nombre de mesures, en plus de celle prcdemment nonces dans

cette section 2.2, sont parfois prconises dans quelques lgislations nationales par
les organismes internationaux en charge de lanalyse des phnomnes de criminalit
internationale et de lutte contre le blanchiment, pour exemple :
-introduire toutes les mesures rgulatrices qui sont ncessaires pour obtenir
une transparence maximum des systmes financiers ;
-introduire dans les lgislations nationales des dlits spcifiques pour des crimes commis
par des organisations criminelles, par exemple, appartenance une organisation
criminelle ou participation dans les affaires dune entreprise criminelle ;
-introduire une lgislation autorisant la saisie et la confiscation des biens dorigine criminelle,
en prvoyant des provisions pour le partage de ces biens entre les pays ayant particip
la mme opration judiciaire ;
-introduire le dlit de blanchiment dargent couvrant les activits de blanchiment
et dinvestissement des revenus de tout crime important ;
-augmenter la svrit des crimes de corruption commis au niveau national ET
international ;
-introduire une lgislation autorisant les instances judiciaires procder une surveillance
lectronique des lignes tlphoniques et des oprations secrtes sous le contrle de juges ou
magistrats ;
-enfin, tablir des programmes spcifiques pour la protection efficace des tmoins
coopratifs et des dlateurs en matire de dlinquance financire (et blanchiment
de capitaux en particulier) ainsi quen matire de criminalit organise.

2.3 dvelopper les changes externes entre services tatiques

Il apparat dsormais indispensable, comme le rapportait Mme Jacqueline Riffault,
conseillre la Cour dAppel de Paris143, que cette lutte actuelle puisse imposer
la conciliation des principes traditionnels des droits de la dfense et du procs pnal, ceux de
la Convention de sauvegarde des droits de lHomme et des liberts fondamentales et du Pacte
143

(dans un article sur le blanchiment de capitaux en droit compar paru dans la RSC de juin 1999)

356
des Nations Unies et les impratifs nouveaux dun combat contre une criminalit
internationale sans commune mesure avec la dlinquance traditionnelle .
Les problmes de dlinquance conomique et financire (et plus particulirement
de blanchiment dargent sale) apparaissent en effet dune complexit particulire.
Cest pourquoi les organisations internationales ont t mobilises afin de produire
des recommandations normatives et mettre en place des structures dchange dinformations
et daide aux poursuites judiciaires.

ce qui a t ralis

Concernant le cadre de cette collaboration engage, il est un fait que les mcanismes de
blanchiment de capitaux grande chelle comportent invariablement des lments
transnationaux. Comme le blanchiment de capitaux est un flau international,
la coopration internationale est une ncessit imprieuse pour le combattre. Cela fait en
effet quelques temps dj que les pays occidentaux ont pris conscience que les difficults qui
se posaient eux, dpassaient largement les limites de leurs frontires respectives.
Comme le rappelait Thierry Cretin (dans un article sur Les Puissances Criminelles
Internationales), le dpassement de souverainet que cela implique est la condition
de lefficacit de telles mesures. Ce dpassement ne signifie aucunement un abandon
de souverainet mais plutt une capacit cooprer, communiquer des donnes et
coordonner les actions vis vis de criminels transnationaux .
Ainsi, un certain nombre dinitiatives ont donc t prises pour traiter ce problme
lchelle internationale. Cest ainsi quinitialement la Convention de Vienne du
20 dcembre 1988 a mis en uvre un ensemble de mesures lgislatives en vue de permettre
la dtection, le gel, la saisie et la confiscation des capitaux partir dune collaboration
effective entre diffrents Etats. Plus important encore, cette convention a tenu lieu, entre
les Etats parties, de vritable point de dpart de rflexion et de la ralisation de conventions
dentraide judiciaire transnationale concernant le blanchiment.
Les Nations Unies, le Conseil de lEurope et lUnion Europenne (aprs le trait
dAmsterdam) sont devenus galement des acteurs indispensables pour vhiculer
les rponses internationales au crime, surtout au plan normatif.
De nombreuses recommandations (positions et actions communes) et plusieurs actions
partenariales ont ainsi t mises en uvre par ces organisations supranationales pour :
- rapprocher les lgislations internationales,
- harmoniser les dfinitions des concepts et menaces mises en lumire,
- permettre une collaboration plus directe et rapide entre les professions impliques.
Pour exemple, INTERPOL a une action importante dans le dveloppement
de fonctionnalits bilatrales et multilatrales dentraide judiciaire pnale en matire de lutte
contre le blanchiment un niveau supra national. Regroupant 178 pays aujourdhui,
cet organisme a pour objectif de promouvoir une coopration effective entre ses membres,
la fois sous forme de runions oprationnelles, de diffusion de renseignements
(et de demandes darrestations provisoires), sans oublier le suivi de centaines
de commissions rogatoires internationales.

357
Plus particulirement en matire de blanchiment dargent sale a t cr,
par une dcision interne de lorganisation, un groupe spcialis nomm FOPAC (Fonds
provenant dactivits criminelles) en charge de ces questions, avec pour finalit
la confiscation des avoirs dorigine illicite et la progression des nouvelles techniques
denqute financire.
Le groupe FOPAC est galement charg de la gestion dune base de donnes financires pour
le compte dINTERPOL, souvent utile au Conseil de Coopration Douanire (CCD).
Il soccupe aussi de la coordination et de lexcution des demandes relatives aux avoirs
provenant d'activits criminelles et autres oprations de blanchiment de fonds.
Enfin, il participe, en collaboration avec dautres units similaires, des programmes
pdagogiques internationaux visant parfaire la formation de services de police et
des douanes aux techniques dinvestigations financires, comme ce fut le cas ds 1985
au Botswana, puis au Kenya et Porto Rico.
LOrganisation mondiale des Douanes (OMD) contribue galement efficacement
la coordination des enqutes et lchange de renseignements entre organes de rpression
nationaux. Daprs elle, lchange de renseignements est primordial, de mme que
la collaboration avec certains secteurs de lconomie .
Au niveau coopration policire internationale, des structures ont t mises en
place et ont dj prouv toute leur efficacit. Dsormais, cette collaboration inter- tatique
au niveau des intervenants rpressifs nest plus seulement laffaire de directions ou services
spcialiss comme la PJ, le STIP ou la DCPAF, mais autorise et rclame limplication de
lensemble des policiers franais (voir les organismes policiers dj cits et intervenant en
matire de blanchiment comme la Section centrale oprationnelle de documentation
du renseignement et danalyse du crime organis de la DCPJ)). Dsormais aujourdhui,
la mobilisation policire exige la fois une spcialisation renforce et une extension
des rseaux de coopration internationale qui se mettent en place au fur et mesure.
Le Conseil europen de Tampere (15 et 16 octobre 2000) a galement dcid
la cration dEUROJUST, une unit compose de procureurs, de magistrats et dofficiers de
police ayant des comptences quivalentes et dtachs par chaque Etat membre.
Cette structure innovante devrait aboutir renforcer la lutte contre les formes graves
de criminalit organise et simplifier les procdures dinvestigations, de recherches
et dexcutions des commissions rogatoires au niveau europen.
Enfin, laction internationale de TRACFIN est une donne essentielle dans
le travail quotidien de rapprochement des liens tatiques dans le domaine particulier
de la lutte anti-blanchiment. Par le biais de cet organisme, de nouvelles ngociations et
exemples de cooprations bilatrales en vue de la conclusion daccords sont en cours avec
la Grce, lItalie (Office Italien des Changes ou UIC), le Luxembourg, la Suisse et Chypre
et ce, dans des relations dEtat Etat.
Actuellement, les Etats dEurope de lEst, dAmrique latine, dAsie et dAfrique suivent
progressivement la mme dmarche :
- collaboration bilatrale entre Etats,
- adoption dune lgislation anti-blanchiment,
- dification dune cellule approprie pour traiter les dclarations de soupons avant de
prendre en compte ltablissement dun budget plus consquent pour maintenir
lefficacit de telles structures plus long terme.

358
Le dveloppement de ces contacts permet ainsi TRACFIN, en sa qualit de vritable
agence nationale de renseignement sur le blanchiment de capitaux, dchanger par
le mme canal des informations prcieuses avec les services trangers homologues.
Au final, on peut voir quil ny a pas une mais bien plusieurs formes de coopration
internationales, telles des cooprations oprationnelles, des cooprations techniques et
dautres plus institutionnelles. Etablie sur des modes bilatrales ou multilatrales,
est dsormais privilgie et accentue la recherche de multiples contacts oprationnels
et dinterlocuteurs spcialistes dans ce domaine particulier de la dlinquance conomique
et financire.
A la suite de ces exemples, on peut constater avec vidence quune coopration
internationale se dveloppe de manire grandissante tant en matire dchange
dinformations que dans le domaine de la confiscation des produits de linfraction.
- les changes dinformations
Dans sa forme administrative, la coopration internationale sest largement amliore dans
ce domaine (il faut dire quelle tait inexistante il y a encore 15 ans ! ). Ces changes
recommands et soutenus par le GAFI puis par les lgislations internes des Etats se sont
multiplis, mme sils sont toujours encadrs par des conditions de rciprocit et de
confidentialit habituelles mais restrictives lorsque sont demandes des informations plus
prcises pouvant toucher au droit des individus.
Ainsi, dans une premire phase, lchange dinformations entre ces cellules de traitement
dinformations financires spcialises (UFR ou FIU) seffectue librement et sans la moindre
restriction, pour autant que les informations fournies soient utilises exclusivement par
le service rcepteur afin de complter ou dapprofondir ses propres renseignements.
La multiplicit de ces travaux multilatraux intressant la lutte anti-blanchiment peut
dailleurs parfois gnrer un certain climat de concurrence entre les organismes investis de
cette tche.
Ensuite, aucune autre utilisation des donnes changes, particulirement en vue
dune instruction judiciaire ou dune poursuite nest autorise, en rgle gnrale, sans laccord
explicite du service qui a fourni le renseignement.
- les principes directeurs pour une entraide internationale effective
Au final, six principes apparaissent ainsi comme essentiels dans le domaine de lentraide
internationale qui doit continuer se dvelopper de manire rgulire, savoir :
- fournir un cadre de formation de bon niveaux afin dapporter des connaissances de base
et de suite oprationnelles,
- promouvoir la cration de cellules dinvestigations pluridisciplinaires un niveau local
mais devant gnrer une remonte dinformation consquente pour une analyse ultrieure,
- faciliter et mettre en uvre une dynamique de coopration lchelle internationale avec
les services homologues,
- en labsence de codification dun droit pnal international et dune cour pnale
internationale, mettre en uvre ladoption de mesures inter- tatiques,
- renforcer lentraide judiciaire dj au sein de lUnion Europenne,
- garantir que les trafiquants et autres blanchisseurs arrts puissent tre effectivement
poursuivis en justice et extrads rapidement le cas chant.

359

les difficults restant rsoudre

Il reste toutefois indispensable, pour bien apprhender les mcanismes transnationaux de lutte
contre la criminalit financire organise, de souligner aujourdhui les graves
dysfonctionnements, les difficults toujours patentes et les lacunes qui existent encore
et rendent pour le moins inefficace une partie du nouveau dispositif international de lutte
contre le blanchiment dargent sale.
En effet, diffrents facteurs rentrent en jeu dans les maigres rsultats vis vis des tentatives
de mobilisation transnationales mises en uvre en la matire :
Cela tient dabord aux difficults persistantes de lentraide judiciaire internationale
qui tente de se mettre en place. Le principe de souverainet des Etats constitue, cet gard,
un frein trs important la mise en place dun dispositif judiciaire rpressif efficace
et efficient.
Autant, en effet, chaque Etat est naturellement souverain pour incriminer ou non le dlit
de blanchiment, autant il est apparu galement comme souverain pour dfinir les agissements
qui constituent linfraction de blanchiment et constituent les dlits pralables la commission
dun acte de blanchiment. Les variations constates suivant les pays, entre de tels dlits
susceptibles de fonder une infraction de blanchiment, peuvent ainsi tre sans conteste
source de difficults.
Il serait ncessaire de simplifier considrablement les procdures dextradition
et dentraide, spcialement lorsque les investigations en cours tendent obtenir des
informations de nature bancaire et financire.
Cest bien en effet par lentraide judiciaire rpressive que les rponses les plus efficaces
peuvent tre apportes au problme du crime trans-frontire .
Comme lindique le juge Eric Halphen, dans une interview ralis par le Monde
le 17 septembre 2001, il faut cinq minutes pour dposer un million de francs aux Pays-Bas,
cinq autres minutes pour le transfrer sur un compte britannique, cinq minutes encore pour
le transfrer nouveau sur un compte suisse . Il faut en outre une journe de plus pour se
rendre dans ce pays, solder le compte, traverser la rue et en ouvrir un autre dans
un tablissement diffrent. A ct de cela, un juge devra, lui, attendre six mois pour obtenir
une commission rogatoire aux Pays-Bas, presque un an en Grande-Bretagne et prs de six
mois encore en Suisse, pour sapercevoir que le compte incrimin a t sold ! .
Comme le disait, sous une autre manire, un fonctionnaire du Conseil de lEurope
en charge de la lutte contre la criminalit organise rencontr Strasbourg, il faut savoir
si lEurope prfre choisir, ct du libre droit daller et venir des citoyens europens,
la libre circulation de ces criminels ou la restriction extrme de circulation pour
ses magistrats .
Excuter alors avec rapidit des commissions rogatoires, acclrer les processus
dextradition, ou encore accrotre les changes dinformation caractre oprationnel,
cest donner, disait Michel Debacq144 nos partenaires, et nous donner en retour, les moyens
de mieux riposter au phnomne de criminalisation rampante des conomies .

144

magistrat de liaison franais auprs des autorits judiciaires italiennes

360
Rapidit de procdure ne signifie toutefois pas violation des droits. En matire
de commissions rogatoires par exemple, les diligences dans lexcution doivent apporter
des garanties aussi bien laction publique quaux droits de la dfense.
De mme, le recours de nouvelles technologies et la rapidit dexcution
des oprations financires par les trafiquants, lutilisation de socits crans
et dintermdiaires implants dans des pays faiblement rglements rendent galement
difficile, souvent tardive et parfois impossible la reconstitution des oprations effectues par
les fraudeurs. Cela nest que la consquence de la brche importante que les paradis fiscaux
et les pays secret bancaire renforc ouvrent dans le dispositif de lutte contre le blanchiment
international.
Linsuffisance des moyens disponibles (ou plutt la mauvaise rpartition
des sommes budgetises) et des possibilits objectives dont disposent les autorits pour faire
face, au niveau national, une criminalit plus internationale, plus sophistique et plus
dangereuse quauparavant, expliquent galement assez bien ces rsultats dcevants145.
Une meilleure efficacit de la lutte contre le blanchiment ncessiterait donc des objectifs
mieux cibls et un budget mieux ventil, permettant par exemple une acclration
du traitement des donnes (par lembauche dun personnel toujours aussi comptent mais plus
nombreux146 allie des rduction de cots (du fait de la meilleure qualit des dclarations
ralises ce qui gnrerait une perte de temps moins importante pour les traiter).
Le fait que les sommes finalement confisques soient des plus drisoires ne fait que
renforcer au final ce sentiment damertume que peuvent avoir les acteurs engags dans
cette lutte internationale de tous les instants.
On avait cru voir un talon dAchille dans cette ncessit pour les trafiquants de recourir
au systme financier lgal pour jouir des fruits de leurs activits criminelles. Mais ce talon
dAchille sest rvl beaucoup moins vulnrable au fil des annes de lutte que ce que lon
avait pu pens.
Certes, ce rsultat nest tout de mme pas comparable la situation des annes 80/90 ou
le recyclage de largent sale tait une activit sans risque : ainsi, entre 1982 et 1992,
seuls
3 milliards deuros (dont 1,8 pour la seule Italie) avaient t alors confisqus
la grande criminalit organise, soit daprs le GAFI, moins de 0,5 % des 670,7 milliards
deuros de narco-devises blanchies pendant cette dcennie. Nanmoins, les efforts en
ce domaine sont encore trop lents et les rsultats trop faibles face lampleur de la
menace.
Chaque anne, seule une faible proportion des sommes blanchies est donc finalement
saisie.
Une coordination approprie entre les instances comptentes au niveau national
permettrait dj aux services de rpression damliorer les changes dinformations entre
eux, afin de mieux coordonner les actions par la suite un niveau international.

145

(comment par exemple lutter armes gales contre un cartel de narco- trafiquants qui dispose de
10 fois plus de moyens financier que le budget colombien).

146

(voir galement la proposition mise lors dun colloque HEC/Parquet financier en 1999 par M. Jean
Claude Marin, Procureur adjoint au TGI de Paris, souhaitant ladjonction dassistants spcialiss)

361
Il a t relev galement quun des principaux obstacles la coopration
internationale mise en place concernant lchanges dinformations sensibles entre services
nationaux spcialiss, rsiderait dans la nature diffrente des divers services concerns
(structures policires, administratives ou judiciaires) ce qui pourrait souvent empcher
un change efficace et souple des renseignements confidentiels.
A cte de cela, des organisations ont, certes t cres mais ne paraissent pas
satisfaisantes face lampleur des menaces qui assigent la socit et les faibles moyens dont
elle dispose.
- INTERPOL constitue ainsi une structure, certes trs importante en matire de coopration
internationale, mais elle nen est pas moins une lourde machinerie inadapte la souplesse
de raction que ncessite ce type de lutte face une structure criminelle organise saffrant
au blanchiment.
-EUROPOL galement, tabli comme un simple service de collecte et de transmission
dinformation dpourvu de pouvoirs dintervention ne peut, au final, fonctionner, dans
le cadre troit qui est le sien, quavec laccord et la bonne volont de tous les pays membres.
Qu'en est-il alors de la structure de la police unifie devant terme complter lespace
judiciaire europen quil faudrait mettre en place ? Il semblerait que celle ci bute depuis
son origine sur des problmes la fois budgtaire et organisationnel.
-EUROJUST enfin est une structure innovante trs intressante avec un mode
de fonctionnement particulier. Mais il faudra patienter encore plusieurs annes pour valuer
sa relle efficacit, sachant que pendant ce temps, la criminalit conomique et financire
aura encore volu. De plus, en ltat, EUROJUST parat insuffisante, car ne reprsentant
quune runion de magistrats de chancellerie des Quinze. En fait, ce quil faudrait la place
est la constitution dun vritable Parquet europen, mais rien nest tabli en ce sens ce jour,
les Parquets nationaux continuant toujours ne pas collaborer entre eux leurs niveaux.
Que la coopration judiciaire soit dj porte un niveau comparable celui de
la coopration policire, voil une ide intressante proposer.
La remise en cause de beaucoup dhabitudes et de structures traditionnelles qui ne sont plus
adaptes la situation que connat le monde moderne face aux mutations des dangers issus
du blanchiment, nest pas un dfi mineur. Sous peine dtre dpasss par des phnomnes
volution rapide, il est donc galement important dapporter tous pays laide ncessaire
en matire de coopration, seul moyen dviter le dveloppement incontrl de formes de
criminalit.
Lentraide et la coopration judiciaire sans entraves ne sont donc pas encore pour demain
et ce, malgr quelques avances importantes mais encore par trop exceptionnelles.
Les moyens de lutte internationale mis en uvre restent encore aujourdhui largement
disproportionns par rapport au mal147. Linsuffisance et linadaptation des moyens
actuellement offerts la justice pour accomplir sa tche dans le contexte international
est galement aujourdhui patent.
147

(comme en matire de lutte contre le trafic de drogue, C.A annuel valu 300 milliard de dollars
au moins alors que le budget du PNUCID nest que de 90 millions de dollars)

362
Certains analystes dailleurs, pensent que plus le temps passe et plus les chances de parvenir
une lgislation unifie et des enqutes centralises sloignent .
Sans tre aussi pessimiste, il est vrai quil reste beaucoup faire pour combattre
le blanchiment de capitaux et, de fait, de nombreux gouvernements se sont dots ou vont se
doter de dispositifs complets de lutte contre le blanchiment de capitaux.
Si la coopration judiciaire et lentraide rpressive internationale prsentent actuellement
des visages extrmement contrasts : diversit des situations constates, multiplication
des instruments et des acteurs...les techniques de coopration progressent...mais suivant
une politique de petits pas et une vitesse variable selon les pays.
Il serait bon dailleurs de sinterroger sur le fait de savoir si cette pluralit dinstitutions
cres ne nuit pas lefficacit de la dcouverte, de la poursuite et de la rpression de cette
dlinquance conomique et financire. Certains analystes ont dailleurs nonc
quil apparaissait peu raliste et peu sage de proposer la cration de nouvelles
institutions, mais plus utile et efficace de dvelopper et damplifier laction
des organisations dj existantes .
Dans le mme temps, il ne sert rien de renforcer encore des dispositifs qui ont ainsi
montr leur inefficacit. Ce seraient donc dautres pistes qui mriteraient dtre explores,
dans une approche multidisciplinaire mlant le droit, lconomie et la finance adosse
une harmonisation judiciaire, policire et fiscale amliorer ou inventer au niveau
europen.
Les ordres juridiques nationaux doivent ainsi sefforcer dadapter leur lgislation
aux exigences transnationales par le biais, pourquoi pas, dune toile complexe de relations
nouvelles entre les ordres juridiques tatiques et supra-tatiques148. La France est par exemple
un des pays prcurseurs dans lchange de magistrats de liaison (une ide du juge Falcone)
et dans la mise en place de liaisons spcialises (entre ministres de lIntrieur, entre
ministres de la Justice).
Dans cette optique, ils devraient ainsi tablir rapidement de manire rationnelle un certain
nombre dobjectifs indispensables, savoir :
- amliorer la sensibilisation ce phnomne, aussi bien de la part des pouvoirs publics que
du secteur des entreprises prives ;
- apporter les instruments lgaux ou rglementaires oprationnels et ncessaires
aux autorits charges de le combattre (mettre en place un vritable et effectif mandat
europen dentraide, dvelopper encore plus les programmes de collecte des donnes en
cours, amliorer le traitement statistique des informations releves) ;
- mettre en place des juridictions dexception ou des juridictions spcialises (avec des
comptences ratione materiae ou ratione loci reconnues par tous) ;
- permettre aux organismes concerns de traitement de linformation financire dchanger
en temps rel des renseignements entre eux ainsi quavec leurs homologues des autres pays.
L aussi, il faudrait que le dispositif national et international soit suffisamment souple pour
tendre les contre-mesures de nouveaux domaines de lconomie dans les pays concerns.

148

do limportance de renforcer les rseaux relationnels

363
Enfin, il est important que les gouvernements nationaux travaillent avec dautres
juridictions, sous forme dorganismes de rflexion et de structures professionnalises et
proche du terrain, pour faire en sorte que les blanchisseurs ne puissent plus se contenter pour
se protger de dplacer leurs activits vers des lieux o lon tolre le blanchiment de capitaux.
La mise en place au niveau national de ples financiers, de juridictions bien spcifiques
concernant le traitement de la dlinquance astucieuse, conomique et financire (voir le cas de
la France, de lItalie, des Etats Unis), ne peut que renforcer la tendance actuelle lefficacit
de telles structures et au dveloppement de pratiques et de mthodes nouvelles
dinvestigation et de rpression.
La mise en place lavenir dune structure unique (un ple financier europen), centralisant
lensemble des informations collectes ou sanctionnant directement les comportements
incrimins, dans le respect naturellement des impratifs dquit et avec toute la souplesse
dorganisation requise, semblerait constituer parfaitement le parachvement dun systme
oprationnel de lutte contre la D.E.F et le blanchiment en particulier.
Comme laffirmait Marie-Anne Frison Roche, Professeur luniversit Paris Dauphine, dans
un article de doctrine149, la dlinquance est aujourdhui construite vritablement sur un
effet de miroir de la socit . De ce fait, et linverse, si cette dlinquance apparat comme
dsormais internationale, si elle bnficie lheure actuelle de conseils de toutes sortes de
spcialistes (on voit ainsi apparatre des quipes plus transdisciplinaires quauparavant, des
cooprations entre groupes organiss qui se multiplient, des criminels agissant en rseaux),
il est ncessaire que les acteurs de lutte contre cette menace bien particulire puissent agir de
mme.
Les comptences techniques qui contribuent ainsi la puissance des organisations
criminelles doivent se heurter des comptences similaires dfaut de budget comparable.

Concentrer les nergies et les comptences contre le crime organis dans une agence
spcialis ne peut tre une mesure dorganisation novatrice que si cette
concentration se produit vraiment, ce qui exige des investissements denvergure.
On ne lutte pas ainsi contre une criminalit collective en rseaux, particularit des nouvelles
formes de dlinquance, comme on poursuit un voleur de poules ou un crime passionnel.
A ce genre de criminalit doit rpondre des moyens identiques et spcifiques (par exemple
ltablissement de parquet organis en pools de spcialistes, capables de suivre la trace de
criminels travers les multiples et constantes mtamorphoses).
Il faut donc de nouveaux instruments pour de nouveaux dfis.
Les puissances criminelles et les problmes quelles gnrent sont donc une authentique
question internationale. La lutte contre le crime organis suppose ainsi une modernisation
de la justice et du systme rpressif. Elle doit sinscrire dans une vision stratgique et
prospective, car au final, elle na de sens que si elle sattache comprendre le fonctionnement
de ces entreprises criminelles et lorganisation de ces rseaux occultes de dispersion
de largent sale. Il est donc essentiel que toutes stratgies de prvention doivent prendre
une dimension universelle.
Il serait en effet insuffisant dorganiser des politiques nationales et des cooprations
bilatrales si la rflexion ntait pas poursuivie et les analyses observes en les confrontant
149

ouvrage sur la Justice pnale face la dlinquance conomique et financire-2000/2001

364
la ralit transnationale des flux (do dveloppement et renforcement ncessaire
des programmes coordonns dassistance technique mis en uvre au niveau multilatral pour
obtenir des rsultats tangibles et viter le gaspillage de moyens).
Cest ainsi toute une nouvelle culture du dlinquant daffaire, de la profession de
blanchisseur en loccurrence, qui aprs avoir t discerne, doit faire lobjet dune
campagne de sensibilisation gnralise, dune formation effective et de qualit octroye
tous les acteurs du jeu rpressif.
- Comprendre les articulations des rseaux criminels,
- observer leurs activits en recherchant notamment comment les structures lgales peuvent
dissimuler les activits criminelles,
- mettre en place des systmes de dtection,
anticiper les projets criminels,
- permettre de traquer linfiltration mafieuse dans lconomie et la finance,
voil les pistes suivre pour apporter un dbut de rponse face cette menace rampante
au sein de nos socits.
Cerner un risque ne consiste pas limaginer pour autant partout mais plutt le dtecter,
en dceler le mode de survenance et de dissimulation.
Ainsi, dmanteler un rseau criminel ou une filire de blanchiment ncessite un travail
denqute minutieux et des choix stratgiques pris bon escient et en connaissance de cause.
Cela requiert la fois des comptences techniques nouvelles adaptes la menace et
une vigilance de tous les instants et de tous. Sans tomber dans lexcs du tout scurit ,
il est vident que les forces de raction sont encore aujourdhui trop peu nombreuses et les
mentalits bien obsoltes dans ce domaine.
Plus encore actuellement, limbrication du criminel et du lgal a caractris lvolution
des comportements criminels et a chang la donne institutionnelle. Il est donc essentiel de
dpasser la premire tape que constitue la simple comprhension de ce phnomne afin de
passer ensuite lanalyse et la mise en pratique de la conscience que les nouvelles formes de
criminalit, dont le blanchiment constitue lun des rouages, ne se composent plus dactes
isols et marginaux mais de pices parfois majeures et intgres au sein de nos socits.
Ainsi, anticiper le risque nest donc pas seulement le dcrire, mais implique de dvelopper
des capacits dapprhension des montages financiers (socit- cran, utilisation des paradis
fiscaux) aussi rapides et aussi aptes tre transversales que celle de ladversaire.
Le juge pnal dailleurs, quil le veuille ou non, doit dsormais porter lestocade la fois
au coeur des systmes conomiques et financiers mais aussi vis vis du personnel politique et
des gouvernants en les mettant face leur responsabilit et ce, pour que plus de cinq ans aprs
lAppel de Genve, un soubresaut citoyen et
unitaire se dveloppe de nouveau entre
les
diffrents intervenants du jeu policier et judiciaire
europen, puis international.
De toute faon, la prise de conscience des
gouvernements et de lopinion publique est
indispensable pour que toute action nouvelle de
prvention ou de rpression contre la criminalit
de type conomique puisse se rvler efficace.

365
Aprs les difficults souleves par la Confrence de Palerme en dcembre 2000 et les
avances bien clairsemes qui sen sont suivies (dfinition de la criminalit organise mais
pour quels rsultats ensuite sur le plan international !), les attentats du 11 septembre dernier
constitueraient-ils cet vnement dclencheur ?
Au vu des derniers dveloppements et des rflexions apportes dans ce mmoire, on peut en
douter mais on ne sait jamais. Il faut toujours du temps lindividu pour comprendre ses
erreurs.
Peut tre que la comprhension se fera ici plus rapidement (sous le coup de la violence
orchestre et de la perception dun nouvel quilibre fragile des forces en prsence). Peut tre
que les professionnels pourront mettre en commun leurs comptences et leurs connaissances
ce qui leur permettra de dfendre leur points de vue de spcialistes face aux objectifs parfois
divergents des hommes politiques.

2.4 renforcer et amliorer les synergies entre structures prives au niveau local
Dj lide dune implication plus importante des intervenants conomiques spcialiss
et des organismes financiers dans la moralisation des pratiques conomiques nest plus
discute aujourdhui, tellement elle apparat vidente, comme en tmoigne la conscration
des rgles dontologiques mises en uvre dans la pratique financire et boursire.
En outre, mme si pendant longtemps cette dontologie tait davantage centre sur :
-la loyaut due au client,
-la transparence de linformation qui lui est transmise,
-la priorit donne ses ordres dans les oprations ralises pour son compte
-et la protection de son patrimoine,
il est dsormais impos par le pouvoir politique et lgislatif que ces organismes financiers
soient la source mme des enqutes et des poursuites pnales, mettant en uvre
des systmes de contrle interne et obligeant dclarer aux organismes publics comptents
les oprations sur lesquelles ils auraient un soupon de blanchiment.
Cela sest mis en place de manire, certes, un peu arbitraire mais au moins ces dispositions
taient appliques.
Le problme qui sest pos ensuite vient du fait que les gouvernants, par excs de zle,
ont voulu ragir de suite un problme grave qui aurait suppos un temps de rflexion plus
important. Cela a conduit ladoption la va-vite de textes pas toujours en adquation
avec les rflexions et les pratiques des secteurs professionnels concerns.
Les professionnels du monde conomique et financier sont donc contraints de se dbrouiller
ainsi avec des textes lgislatifs peu comprhensibles car raliss rapidement et uniquement
par les gouvernements (les professionnels tant trop souvent absents de la table
des ngociations car non invits aux runions prparatoires sur les futurs textes lgislatifs)
et ce aux fins de ddouaner le monde politique des difficults qui nallaient pas tarder surgir.
A ce propos, on a en effet limpression, et les interviews ralises dans ce mmoire auprs
de professionnels nont fait que le confirmer, quil a t prvu par dautres que le milieu
conomique et financier national se prenne en charge lui mme pour faire appliquer
la lgislation qui a t vote (le fameux texte de la NRE de mai 2001 et les dispositions
annexes peu comprhensibles qui ont suivi).

366
Nanmoins, linstauration dun contrle interne au sein des tablissements bancaires semble
bien effectivement aujourdhui oprationnel et efficace pour dceler mme au niveau local,
des oprations douteuses susceptibles de cacher des transactions de blanchiment de capitaux.
La remonte dinformation de la part des structures locales, une formation rgulire,
individualise et soigne apporte son personnel et une collaboration effective avec
TRACFIN dmontrent, si besoin tait encore, que le milieu bancaire ne dsire plus colporter
cette image (dEpinal) de banquier complaisant et rcuprateur bienveillant de fonds blanchis.
Le secteur bancaire parat donc le mieux arm aujourdhui pour lutter contre le recyclage
dargent sale, ce qui est plutt positif puisquil tait tabli quil constituait jusqualors
UN des secteurs les plus vulnrables au blanchiment.
Linconvnient de cette prise de position de la part des politiques est que les autres
professionnels (compagnies dassurance et bureaux de changes, sans oublier avocats et
commissaires priseurs dont le sort nest pas encore dfinitivement statu avec la transposition
de la directive communautaire qui viendra contredire les derniers dveloppements de la loi
NRE) semblent avoir t quelque peu oublis dans la mise en place du systme de lutte
contre le blanchiment et ce, du fait de probables tergiversations partisanes et de compromis
octroys des groupes lobbyistes plus acharns ou plus proches du pouvoir .
Certains de ces professionnels ne semblent donc pas avoir pris ou pas voulu prendre
les dispositions qui simposaient face la mare blanche (ou noire suivant les angles de
vue) des capitaux criminels dont il tait fait tat dans de nombreuses statistiques et analyses
srieuses.
Cela a aboutit, tout du moins dans le cas de la France (la situation risquant dtre identique
dans dautres Etats), pousser les trafiquants et autres blanchisseurs se rabattre sur
dautres secteurs conomiques moins contrls pour chapper aux poursuites et continuer
ailleurs gangrener avec des capitaux importants dargent blanchir, les comptes des petites,
moyennes entreprises et des multinationales,.
Les blanchisseurs, comme nimporte quel individu, ragissent logiquement. Lorsquils
voient un obstacle se dresser devant eux, ils changent de terrain et vont voir dautres
secteurs plus propices leurs affaires. Ainsi, leur centre dintrt se dplace vite
(du fait dune recherche primordiale la fois de rentabilit et de scurit professionnelle),
le plus souvent vers des milieux conomiques et financiers moins protgs.
Si lon pense limportant travail de sensibilisation et de prvention qui a t men dans
les secteurs les plus vulnrables au blanchiment (milieu bancaire et financier), on aurait pu
tre satisfait du travail accompli et de lefficacit des mesures prises. Bien au contraire,
on a limpression de deux poids, deux mesures :
-dune part, le systme bancaire apparat toujours comme trs surveill et pour cause,
car il se voit encore souvent se faire prendre en dfaut ( torts ou raison) par des juges pas
toujours spcialistes et souvent trop enthousiastes ou trop empresss ;
-dautre part, le secteur des compagnies dassurance qui a connu rcemment quelques
soubresauts, continue voir de loin le phnomne de blanchiment sans sen proccuper
davantage, et les courtiers daffaire et autres bureaux de changes, sils demeurent certes sous
surveillance policire et administrative, ne participent pas plus finalement au systme de
dclaration de soupon mis en place (voir les chiffres tirs des tableaux de TRACFIN placs
en annexe du mmoire).
Bien entendu, concernant ces dernires professions, certaines mesures ont du tre mises
en uvre, un niveau national (avec des ordres professionnels), rgional (avec des

367
contrleurs) voire local, du moins on peut le penser ou lesprer mais je ne dispose pas
ce sujet de documents venant attester ou contester cela, les tentatives dexplications en
la matire que jai tent dobtenir avec des responsables ont t soit ngatives, soit reportes
sine die).

En tout tat de cause, ces diffrents secteurs dactivits autres ne soutiennent pas de
comparaison possible avec le milieu bancaire qui, du fait de lois impratives (nombreuses
obligations la clef pour ces professionnels), a pris conscience de la ncessit dentrer en
rsistance face au phnomne de blanchiment qui menaait srieusement les circuits
conomiques et financiers nationaux et transnationaux. Cette prise de conscience,
recherche par le milieu politique, a certes t tardive du point de vue des professionnels de
la banque mais elle a au moins le mrite dtre parfaitement effective la date daujourdhui
(ce qui nest rellement pas le cas de tous les professionnels assujettis au terme de la loi
rcente).

On peut toutefois esprer que le personnel politique saperoive, dans un avenir proche,
de ce dcalage vis vis de certains professionnels bien vulnrables encore linfiltration de
capitaux dorigine criminelle et quil puisse prendre les mesures adquates pour faire
respecter un minimum de vigilance et de coopration dans cette lutte incessante contre
la prolifration de largent sale dans nos socits.
Dailleurs, il serait tout fait ingnieux de la part de ces professionnels, anciennement
assujettis mais nouvellement conscient de leur responsabilit, de prendre exemple sur
les dispositions mises en uvre par les banques dans leur systme interne pour rpondre
au mieux la menace instaur par le dveloppement des rseaux transnationaux de
recyclage dargent sale dans leur environnement propre.
Cela pouvait passer aussi par la sensibilisation effective de leur personnel ce problme,
par la mise en place de procdures dvaluation et de suivi efficaces, par des canaux
dinformation et des liens de connexion rapides entre structure nationale et services de
contrle interne, intermdiaires rgionaux et agences locales dcentralises pour faciliter,
au final, la dcouverte doprations suspectes.
Les tudes menes doivent ainsi intgrer et analyser, dans un perspective large,
les similitudes, les diffrences et inter-relations pouvant exister entre activits financires
lgales, la criminalit conomique et la criminalit organise.
Une synergie entre professionnels dun mme secteur dactivit est bien sr ralisable si
un dialogue peut sinstaurer lors de runions rgulires menes sous lgide de leur ordre
professionnel.
Une coopration entre spcialistes de secteurs diffrents peut ltre galement ou le devenir
condition quune collaboration puisse tre ralise entre eux sous les auspices
dun lgislateur bienveillant dictant les droit et devoirs de chacun, avec le souci de prendre,
le plus souvent possible, acte des remarques et avis de ces spcialistes qui constitueront ainsi
les premiers acteurs de la politique de prvention et de rpression qui sera dcide.

368

Conclusion de la seconde section

La lutte contre le crime organis et largent sale est-elle perdue davance ?
-Au vu de lampleur du phnomne et de sa main mise sur de trs nombreuses socits,
-de la dpendance des circuits bancaires face largent du tout-venant,
-de la plus grande mobilit des capitaux visible aujourdhui (et des actifs financiers rendus
davantage substituables entre eux),
-ainsi que des difficults importantes induites gnrant une traabilit plus complexe
des transactions financires,
-sans oublier une stabilit illusoire de plusieurs Etats-nations ne dpendant presque
entirement que de la finance criminelle pour le dveloppement de leur conomie,
on pourrait en effet y croire.
Ainsi, limage de lconomie globale, dsormais dmatrialise et largement soustraite
la police des Etats grce aux techniques rcentes de communication ultra-rapides,
les pratiques financires illicites chappent vritablement de plus en plus aux contingences
politiques et en tout cas aux implantations gographiques, ce qui obligent considrer
lillicite de manire in concreto (apprhension de phnomnes toujours plus dlicats
et plus longs tudier).
Le fait quil y ait ainsi des carts de rglementations entre Etats ou que des pays assoient
leur conomie sur la production de marchandises frappes dinterdiction par
les conventions internationales ou sur laccueil dargent dorigine mafieuse, ne fait que
renforcer la difficult de solutionner le flau du blanchiment.
Pour autant, si lon nacquiert pas temps des connaissances exhaustives sur lvolution
et les principales caractristiques de ce nouveau crime organis, et si lon ne rgle pas
durgence les questions litigieuses relatives la collaboration internationale dans
ce domaine, ce flau restera largement hors de porte des services tatiques et autres
experts internationaux. Il en va de la scurit internationale 150.
Une valuation de limpact des mesures prventives et rpressives adoptes depuis dj
10 ans dans la lutte contre le blanchiment pourrait par exemple tre envisage, ce qui
faciliterait la slection des instruments crdibles de politique criminelle.
En outre, la prise de conscience des diffrents acteurs intervenants dans la lutte contre le
blanchiment est dsormais efficiente en la matire et les runions entre eux plus rgulires et
productives.
De surcrot, des politiques nationales ont t labores, des relations bilatrales amliores.
Ainsi, en octobre 2001 sest droul Montral la deuxime dition de la Confrence
Internationale sur le blanchiment dargent laquelle ont particip quelques 650 personnes
reprsentant plus de 50 pays. La liste des thmes principaux envisags montre bien lactualit
des rflexions menes sur le sujet et lattachement intensifier la prvention et la rpression
vis vis de cette menace :
-harmonisation du cadre juridique et de la coopration internationale,
-efficacit des mesures de dtection et de rpression concernant le blanchiment dargent,
150

(propos de M .Vladan Vasilijevic, directeur lInstitut de recherches criminologiques de Belgrade).

369
-problmatique toujours actuelle des paradis fiscaux,
-mondialisation du crime organis et nouvelles tendances.
Au final, il pourrait savrer vident que la coopration internationale en matire de
criminalit organise (concernant galement le retraitement de largent sale) finissent par
soulever relativement moins de difficults que certains enjeux sous-jacents beaucoup plus
problmatique politiquement, tel lexistences des centres offshore et lharmonisation des
politiques nationales fiscales (surtout aprs les attentats du 11 septembre et le ralliement
des Etats Unis la croisade anti-blanchiment sous fond de lutte contre le terrorisme
international).

Remarque terminale sur cette IIIme partie

Lobjectif de cette dernire sous-partie tait de montrer les dispositions qui ont t institues
aprs de nombreuses rflexions ralises au niveau national et international,
pour
amliorer lefficacit de la justice pnale face au crime organis en gnral et vis vis de la
lutte contre le blanchiment de capitaux en particulier.
Tenter ainsi daffaiblir la criminalisation conomique de nos socits, encadrer mieux
la mondialisation financire actuelle et lassainir autant que faire ce peu, tels doivent tre
les thmes de bataille des prochaines mesures prendre.
La mondialisation tant un phnomne quil serait vain de remettre en cause aujourdhui dans
ce quelle comporte de cache (cest dire les activits criminelles internationales) et
la perspective dun gouvernement mondial ntant pas pour demain, cest davantage
un niveau local, national et europen avant dtre international quil faut dsormais
semployer agir.
Reprer les vulnrabilits, examiner la manire dont les textes peuvent tre tourns est par
exemple une forme de gestion anticipatrice mettre absolument en place pour accentuer
lefficacit de la lutte contre le blanchiment. Lutilisation de nouvelles techniques
denqutes dites proactives, cest dire privilgiant lanticipation la raction dans
le processus denqute, peut constituer un autre exemple mettre en uvre.

Dans ce contexte, il nest plus possible actuellement pour obtenir des rsultats defficacit en
matire de lutte contre les circuits financiers clandestins et de blanchiment dargent de se
contenter dune coopration tatique frileuse et ponctuelle. Il apparat donc ncessaire
dapprhender dsormais les enjeux de cette lutte et daller bien au del des dclarations
dintentions des Administrations, pouvoirs publics et Etats concerns.
Ainsi, les mesures dj prises nont en vrit dautre justification que de mettre la
disposition des systmes de justice pnale les moyens de lutter ds aujourdhui contre la
menace particulire cause par la puissance conomique des organisations criminelles. Les
politiques criminelles nationales et internationales qui en ont rsult, disposent maintenant ou
vont disposer bientt doutils varis contenus dans larsenal lgislatif, politique et de
procdure de ces pays, pour lutter contre le blanchiment de capitaux.
Cela devrait tre assur toutefois selon un quilibre subtil entre impratifs de rpression
et respect des droits de la personne.

370

Il est par consquent essentiel que les gouvernements associent toutes les forces concernes
la mise en place dun dispositif national de lutte contre le blanchiment de capitaux. Il leur faut
par exemple rapprocher les services oprationnels et les autorits de tutelle financire avec
le secteur priv de faon permettre aux institutions financires de jouer un rle dans
le domaine de la lutte contre le blanchiment (ncessit de conclure des alliances stratgiques
entre diffrents intervenants pour lobtention de plus de renseignements vritablement
fiables et oprationnels). Cela passe, entre autre, par lassociation des autorits comptentes
llaboration unifie de dispositifs de dclaration des transactions, didentification
des clients la dfinition de normes de conservation denregistrements et de modalits
de vrification du respect de la rglementation.
A un niveau suprieur, doit tre galement recherch la ncessit de traabilit des oprations
afin dviter toute faille, tout trou noir dans la surveillance des flux trans-frontires.
Cet objectif ne pourra tre pleinement atteint que si un consensus international permet
une adaptation des textes relatifs au secret bancaire, au traitement des donnes automatiss,
et certaines formes juridiques favorisant lopacit des oprations (trusts, fiducies, socits
coquilles, socits de domiciliation).
La lutte contre le blanchiment international dargent sale doit en consquence constituer
un puissant facteur dharmonisation des rgulations nationales, ce qui, terme, permettra
dapporter une riposte efficace aux organisations criminelles capables de mettre en pril
les structures politiques et conomiques des dmocraties.
Encore faudrait-il aboutir, dfaut dune harmonisation de lespace judiciaire mondial
clairement utopique, la ralisation dun espace judiciaire europen cohrent, en vitant
le paradoxe dune volont affirme de lutter contre le blanchiment dargent sale et
lacceptation indiffrente de la prsence arrogante de paradis fiscaux et bancaires au sein
de lUnion Europenne.

Aussi, pour que la lutte contre le blanchiment soit crdible, elle doit ltre aussi et peut tre
tout dabord dans la sphre europenne.

Cela implique :
-dune part, la mise en place de lois communes aux pays de lUnion Europenne car
lEurope continue souffrir dune lgislation disparate et non uniforme en cette matire;
cela restreindrait dautant plus les rglementations dexceptions encore accordes aux pays
tiers de lEurope (voir le cas des petits paradis fiscaux europens);
-dautre part, il est ncessaire que, face aux enjeux de la lutte contre la criminalit
organise, des moyens politiques, juridiques et judiciaires puissent tre accords
et rellement budgtiss la mesure de la menace cre.
En cela, il nest certes pas raliste pour une socit de vouloir lutter contre toutes
les formes de crime avec la mme intensit. Dailleurs, tous les crimes nont pas la mme
importance.
Il est donc impratif de dterminer, avant toute nouvelle dmarche, quels sont les crimes
les plus dangereux lheure actuelle afin de construire un systme de protection efficace
dans la limite des moyens disponibles.

371
La difficult rside alors dans le fait de faire la part des choses entre la criminalit de rue ,
plus proches de lexprience quotidienne du grand public et ncessitant une rponse
immdiate cette violence avec la ncessit de mettre en place des mesures adaptes
la Grande Dlinquance Economique et Financire plus insidieuse, moins visible par
lopinion publique mais sans aucun doute plus destructrice pour une socit151.
Ces moyens de lutte ncessaires et spcifiques peuvent prsenter nanmoins une arme
double tranchant, et la pratique de quelques annes de mise en uvre des lois
anti-blanchiment, montre bien quil peut exister des risques de drives scuritaires :
-le premier danger est celui dune confusion entre les objectifs et les moyens dy parvenir.
Il peut tre ainsi tentant de se concentrer sur la saisie et la confiscation des biens (pour faire
voluer les statistiques dans le bon sens ou profiter d'une renomme mdiatique certaine)
plutt que sur le dmantlement des organisations criminelles lorigine de ces rseaux et de
ces transferts de fonds (tche plus rude et plus longue). De mme les atermoiements entre
Etats peuvent aboutir, la suite de coups de filets importants et exceptionnels,
des discussions interminables sur le partage des biens confisqus (tenant plus un partage
de butin dailleurs).
-lautre danger rsulte de lextension qui pourrait survenir concernant le champ
dapplication de linfraction de blanchiment aux produits de TOUTES les infractions
pnales.
Trop de dilution de la notion tuerait en effet la comprhension de linfraction et lefficacit de
la sanction
-Le deuxime cueil serait la tentation qui peut tre grande pour les services de lutte
dutiliser galement ces moyens exorbitants octroys pour la poursuite dinfractions sans
rapport avec le crime organis (ex : lutter contre lvasion fiscale) et faire, par exemple,
de la lutte contre le blanchiment de largent une activit annexe de la collecte des impts !
Il est donc important que les autorits et organismes qui rgulent et mettent en uvre
les politiques pnales dans les Etats, puissent veiller avec une attention particulire et
une vigilance indite ce que la lutte contre le blanchiment ne repose pas uniquement sur
les professionnels du secteur concern (le politique laissant faire sans rien apporter ensuite
au niveau budgtaire), et ne soit pas dtourne de son objectif qui continuera tre de
combattre la criminalit organise qui sous-tend cette activit.

Ce tournant essentiel dans la politique de lutte contre la diffusion trans-frontire du crime

organis demande donc, ct des institutions bancaires et financires, un engagement
actuel et nouveau de la part des autorits judiciaires, des services de police et surtout
du pouvoir politique.
Il est donc clairement ncessaire dengager une action volontariste, une sensibilisation
et une communication au niveau mondial ET europen sur le sujet bien proccupant
du blanchiment dargent sale.
151

( labsence de victimes apparentes fait en effet de ces pratiques une forme d illicite propre .
La DEF ayant ainsi pour objet prcisment de faire disparatre toute trace matrielle de lorigine
frauduleuse ou criminelle de capitaux, elle ne traduit ainsi quune ralit sous jacente mais cache des
mouvement bien concrets de la vie des affaires).

372
Cela doit passer par la raffirmation dune volont politique sans faille, dune diplomatie
consciente des enjeux associes une mobilisation des professionnels des secteurs financiers
et la prise de conscience relle de l'opinion publique.
Le succs de laction partenariale nationale et internationale dans la lutte contre la
dlinquance conomique de ce type est ce prix.

373

CONCLUSION terminale
Notre monde a connu une volution rapide depuis le sicle dernier. Cela a permis,
par lutilisation de toutes sortes de techniques, daider les socits matriser leur destin.
Il savre nanmoins que plus un systme est
moderne, sophistiqu et intgr, plus il peut
apparatre vulnrable des moyens de
corruption et de dviance nouveaux et sans
commune mesure avec les outils lgaux dont il
disposerait normalement pour sen prserver.
La relative et coupable indiffrence
des administrations et des Etats face ce
phnomne ne fait dailleurs quajouter la complexification croissante des rseaux et
linter-relation des systmes de communications et dchanges internationaux, ce qui rend peu
imaginable aujourdhui lradication totale, par exemple, des circuits de blanchiment travers
le monde.
Comme il vient dtre rappel, lavnement de socits qui ont combin des modes de
gestions centralises et des rseaux informatiques surdimensionns et de taille plantaire,
a pu dbouch simultanment sur une vritable efficacit de notre monde actuel mais
galement sur la survenance de vulnrabilits nouvelles. La modernit arme et dsarme la
fois; elle a donc ainsi contribu sa manire la mutation des lments criminels de nos
socits.
Si les groupes de crime organis transnational se sont alors orients de faon croissante vers le
systme financier mondial, il est important de souligner que les oprations de blanchiment
dargent mises en place lintrieur de ce systme, ne doivent tre toutefois apprhendes
que comme une petite partie des activits financiers internationales illgales. En effet,
lvasion fiscale, la fraude et le dtournement de fonds constituent des domaines dactivits
bien plus important, en volume et en valeur, pour un grand nombre dacteurs tatiques ou non
tatiques, criminels ou non.
Cette remarque tant faite, ladaptation du crime organis aux nouvelles techniques de
linformation et la mondialisation conomique apparat nanmoins comme une vidence
lheure actuelle, comme le montrent par exemple les possibles rachat dinstitutions
bancaires et financires ou dentreprises par des structures mafieuses.
Les criminalits du XXIme sicle ne sont donc en fait comprhensibles que si est apprhend
ce formidable choc de la modernisation (explosion des flux de biens, de services, de capitaux,
dinformations et dimages). Ainsi, ce qui fait la richesse et le pouvoir aujourdhui, cest
la capacit de contrler ces mouvements. La ralit de cette situation ne doit pas tre
dissimule et ce, mme sil est toujours difficile dobserver avec attention et discernement
ce qui crve les yeux .
Au regard des dveloppements ultrieurs, le blanchiment des capitaux issu de ces activits
illgales et criminelles constitue aujourdhui un problme majeur pour lconomie
mondiale, en raison de lampleur des oprations et de son rle dans le systme financier

374
international (techniques varies et typologie largement connues). Pourtant, malgr leffort
de coordination et de coopration internationale, son contrle savre extrmement dlicat.
Il bute ainsi :
-en premier lieu sur le secret bancaire lgal ou de fait ;
-en second lieu, sur linternationalisation extrme des marchs financiers.
Il suffit en effet de quelques petits territoires non contrls ou plus permissifs pour que
les efforts de rglementations initialiss par un grand nombre dEtats soient purement
et simplement contourns.

Le blanchiment dargent ralis par la grande criminalit organise est-il aujourdhui

un facteur de dstabilisation mondiale ?
Par sa nature mme, le blanchiment de capitaux est en dehors du champ normal couvert
par les statistiques conomiques.
A lorigine conue comme un vecteur privilgi de la lutte contre le trafic de stupfiants,
il vise de plus en plus dsormais toutes les activits de ce quil est convenu dappeler la
grande criminalit organise : trafic darmes, fraudes, extorsions mafieuses
Comme pour dautres aspects de lactivit conomique souterraine, on a pu nanmoins
avancer des estimations grossires afin de donner une ide de lampleur du problme.
Dans ce domaine, ce qui est certain, est quil ne ressort pas des statistiques que les activits
de blanchiment auraient perdu de leur intensit ou de leur volume malgr les systmes
dfensifs et prventifs mis en place, mais plutt le contraire dailleurs.
Sans cder pour autant une vision catastrophique, il est important de rappeler que
la criminalit organise sattachant des activits de retraitement de largent sale,
est actuellement une ralit des plus concrtes et non une perspective lointaine.
Le dferlement dchanges, de flux de capitaux et dinformations dont il a t question
prcdemment, contribue ainsi dfinir les traits de cette criminalit contemporaine qui
revt dsormais une dimension transnationale.

Y a-t-il alors vraiment inondation dargent sale ? Pollution et empoisonnement des

flux financiers lgitimes par des affluents mafieux ?
Il semblerait en effet que largent du crime dferle bel et bien sur la finance mondiale, faisant
fi des frontires, de lefficacit ainsi que du renforcement des dispositifs de lutte
anti-blanchiment. Cela napparat donc pas, en tout tat de cause, comme un simple
problme exotique naffectant que quelques lointains paradis fiscaux . Cest ainsi un pril
bien rel et vritablement actuel. Le juge Falcone qualifiait ainsi avec imagination
cette infiltration grande chelle, de pollution de lconomie lgale .
Dailleurs, de lavis des experts, le chiffre daffaire mondial de lensemble des activits
illicites provenant des organisations criminelles, rassembles dans un nouvel instrument
statistique baptis Produit Criminel Brute (PCB) reprsenterait quelques 800 900
milliards de dollars la fin des annes 90, soit lquivalent du PIB de la Chine
lpoque.

375
A ct de cela, en dix ans, assuraient les juges Bertossa, Gialanella, Dejemeppe,
Van Ruymbeke, Joly et Vichnievsky, dans louvrage de Jean De Maillard un Monde sans loi,
ce sont au bas mot 3 000 milliards de dollars (3 227 milliards deuros) qui ont t accumuls
par les mafias du monde 152. On parle ainsi dune masse norme de capitaux mme si tout ne
fait pas, loin de l, lobjet dun retraitement pour blanchir largent sale.
Pour preuve dinfiltration grande chelle de tous les pays, il est possible de rapporter le cas
de la situation franaise.
En raison de sa stabilit conomique et montaire ainsi que de la richesse de son patrimoine,
la France est particulirement concerne par ce phnomne, la fois comme lieu de transit
et lieu dinvestissement final des capitaux dorigine criminelle.
En outre, la France semble cautionner galement et ce, depuis des dcennies, de multiples
trafics dinfluence et dargent sale dans la gestion de ses relations avec ses anciennes
colonies africaines ou ses DOM-TOM.
Cest donc tout naturellement que cette situation bien particulire a pu permettre par la suite
ltablissement et la propagation de rseaux secrets de corruption, peu loigns en pratique de
la constitution de circuits de blanchiment. Cela ne fait que renforcer le fait quaujourdhui
puissent apparatre des capitaux dorigine douteuse investis en grand nombre en France dans
des activits lgales et trs diversifies. Les secteurs les plus touchs par ce blanchiment
consquent en 1999/2000, taient limmobilier, les casinos, la fourniture et lentretien
des machine sous, les golfs, les cliniques prives, le btiment et les travaux publics ainsi
que le traitement des dchets.
Les diffrentes Commissions parlementaires ont dailleurs souvent fait tat, depuis plusieurs
annes dj, de formules de soupons , reconnaissant que certaines activits conomiques
dgageaient en France au niveau des investissements raliss une odeur de criminalit
organise voire de mafia .
Face une telle situation au demeurant inacceptable, rien nest fait ce jour
de vritablement efficace pour changer de stratgies afin de limiter et de rduire
ce phnomne clandestin qui touche tous les pays, plus ou moins grande chelle et ne fait
quaccentuer une perversion de l conomie de ces Etats en renforant leur instabilit
politique.
Sur le plan macro-conomique, on sait donc que les flux montaires dorigine criminelle
ont un impact certain sur le dveloppement conomique 153.
Dans le mme temps, il faut viter toutefois lamalgame, savoir que tout rapatriement
massif de capitaux dans un pays nest pas ncessairement de largent en cours
de blanchiment !
Dans les faits, la trans-nationalit des associations criminelles, la sophistication de leur modus
operandi et la mise en uvre de stratgies toujours plus intgres aux rseaux lgaux de
lconomie mondiale, ne font que dmontrer toutes les difficults auxquelles la socit dans
sa globalit se trouve aujourdhui confronte. Les acteurs du jeu rpressif tentent, tant bien
que mal, de lutter contre le processus global de blanchiment de capitaux lchelle
152

(voir chiffres et statistiques donns en annexes).

(voir exemple de la Bolivie o les capitaux de la drogue et placements douteux des rsidents
boliviens ltranger ont t ds 1985 dune grande aide pour re-stabiliser la situation conomique
dplorable de lpoque (20 000% dinflation entre aot 1984 et aot 1985).
153

376
internationale et ce, avec des moyens certes importants mais drisoires face la puissance
de telles organisations.
A ct de cela, la technique a fait natre des champs nouveaux de vulnrabilit et a permis
la survenance de nouveaux moyens de dvoiement et de dtournement des rgles issues
de la finance mondiale. Ce constat est dautant plus flagrant et raliste que largent sale
possde dsormais une capacit de contamination qui dborde trs vite la sphre purement
criminelle pour corrompre le politique et par l le judiciaire et le rpressif et enfin
lconomique, dstabilisant ainsi tous les fondements de nos dmocraties .
Actuellement, dans le domaine conomique, est confirm quexistent ainsi plusieurs logiques
dans la gestion des flux financiers, bancaires et conomiques mondiaux. La dynamique
criminelle qui sest dveloppe dans ce secteur, a ainsi rendu possible la mise en place
de structures dlinquantes totalement soumises leur intrt, compltement intgres et en
adquation avec le monde conomique environnant (socit-cran, socit captive
dtournes, holdings dvoyes).
Dailleurs, cela rappelle que la frontire entre conomie lgale et conomie criminelle
na jamais t bien lointaine en pratique. Comme le soulignait J. Cartier Bresson dans son
ouvrage (Etat, Marchs, rseaux et organisations seigneuriales 1997), la recherche
du profit qui est le fond culturel de tout entrepreneurs, nimplique pas forcment un
systme de valeurs acceptable et les exemples sont nombreux pour expliciter cette ralit
conomique .
Le phnomne de blanchiment lheure actuelle apparat ainsi aussi vaste quopaque,
avec des manifestations multiples dont certaines spectaculaires (nous lavons vu avec
laffaire de la Bank of New- York et la faillite de la BBCI) .
Le dveloppement rcent de zones grises (rapport pour le premire fois dans ltude
tablie par lAssemble Nationale franaise en 1991/1993), dsignant par l des rgions
devenues inaccessibles et hostiles toute pntration des forces lgales et des rgles
minimales du droit (des zones de guerre civile ou de gurillas comme les confins de la
Birmanie et de la Thalande, le Xinjiang chinois, lAfghanistan il y a encore peu, la plaine
de la Bekaa..), nest quun des nombreux exemples de lintensification de cette dynamique
criminelle ici dnonce.
Les implications go- conomiques et gopolitiques de ces phnomnes sont videntes et
le caractre international de cette grande criminalit organise ne fait que renforcer
la prise de conscience ncessaire de cet tat de fait.
Il apparat ainsi que le criminel transnational, par rapport au criminel national sera plus
mme de dstabiliser une conomie car :
-non seulement il fera usage de la porosit des frontires dans la commission de ses desseins,
-mais il utilisera toujours bon escient les diffrences de rgimes juridiques et politiques,
-et il mettra profit les dfaillances des carts invitables entre lgislations plus consquent
lchelle internationale que nationale (les lgislation internationale se composant dune
multitude daccords bilatraux et multilatraux, parfois complmentaires, parfois
contradictoires).
Dailleurs, la mondialisation vidente des flux financiers dorigine criminelle va souvent
se doubler simultanment de dsordres internes nationaux importants (voir ltat de

377
dcrpitude de la Russie ou le cas des Etats dAmrique du Sud ou des Antilles gangrens par
la part croissante des stupfiants ou du blanchiment dans leurs conomies).
Ainsi, la criminalit conomique et financire constitue aujourdhui un des principaux
dfis des pays industrialiss tant elle prend une part active au quotidien dans le commerce
mondial et les circuits financiers nationaux et transnationaux.
Les organisations criminelles investissent en effet, de plus en plus, leurs avoirs acquis
illgalement dans des entreprises honntes et, progressivement, prennent le contrle en
sous-main de certains secteurs de lconomie.
En fait, les bnfices accumuls par les trafics permettent aux
mafias dentrer dsormais dans une logique de corruption
gnralise qui va leur garantir une certaine impunit.
La corruption peut alors se gnraliser tous les niveaux de
lappareil tatique et de ladministration, comme cest le cas dans
plusieurs pays du tiers monde (Angola, Birmanie, Mozambique).
Lexemple sovitique montre galement les possibilits de surenchre de corruption, ce qui
aboutit ce que les deux phnomnes (Trafic/blanchiment et corruption) se renforcent
mutuellement sans que lon puisse dterminer prcisment qui de la corruption et des trafics
dune part ou de la dliquescence de l Etat de lautre, est le facteur dclencheur.
Le problme est donc plus gnral.
Il se situerait plutt au plan de la salubrit publique et ce serait alors au pouvoir judiciaire
quincombe la responsabilit de casser les circuits, de dmanteler les organisations et
de mieux filtrer les frontires.
Mais que ferait le judiciaire sans avance lgislative et politique claire et rflchie ?
En effet, que faire de plus lorsque, face une Europe instituant un systme lgalit
variable, les diffrences entre les lgislations pnales ouvrent des horizons si grands
et inesprs toutes les organisations criminelles ?
Un des meilleurs experts europens en la matire, le professeur Paolo Bernasconi, ne disait-il
pas que les magistrats taient les seuls citoyens lheure actuelle ne pas pouvoir
se dplacer librement dans lespace europen .

Que ferait le judiciaire sans le soutien dune opinion publique avertie et consciente
de la situation actuelle ?
Lorsque lon veut combattre ainsi un tel processus de criminalisation de lconomie,
il est utile davoir un regard rtrospectif sur les exemples passs et les solutions dont
il a dj t fait usage.
Cela permet de constater quau niveau national ou international, chaque progrs lgislatif
sur le plan pnal a presque toujours t le fruit d'un scandale, mme si il est arriv que
des magistrats dynamiques de lordre judiciaire pnal, avec la collaboration de policiers et
de tmoins honntes, ont pu russir priodiquement mettre jour des rseaux criminels

378
de grande envergure et ce, bien avant que le scandale nclate au grand jour et fasse fuir tous
les protagonistes de laffaire.
Nanmoins, en principe, lorsque ces scandales sont connus par lopinion publique, cause de
leur gravit, celle-ci demandera en retour des mesures lgislatives, organisationnelles
et techniques adquates et visibles. En effet, dveloppant une attitude critique quant aux
milieux financiers et daffaires, elle comprendrait ces comportements trs peu transparents
comme des attitudes arrogantes et hautaines de la part de ces professionnels et prendrait
conscience de ces modes dactions spcifiques permettant des transferts de capitaux hors
normes voire totalement criminels.
La difficult qui se prsente alors, rside dans le fait que les enqutes judiciaires
dcouvrent galement des complicits entre le pouvoir criminel et certaines zones
du pouvoir public. De telles collusions, ponctuelles ou habituelles, qui existent parfois depuis
des dcennies, empchent la socit civile de se doter des instruments pour combattre
cette forme de criminalit154.
Dans ce genre dEtats en effet, il arrive que les organisations criminelles pntrent
profondment lAdministration, les milieux politiques, y compris larme.
Il faudrait ds lors beaucoup de temps et de moyens financiers pour purer de telles
malversations ainsi que le processus corrupteur qui sest intgr aux relations conomiques
de ces Etats, ce qui est rarement ralis. On assiste donc dans certains pays parfois
une sorte de lutte contre la montre de certains magistrats qui sefforcent avec
leurs modestes moyens, de dcouvrir la vrit sur des milieux politiques qui, eux, tentent
de dpossder les juges de leurs instruments lgaux.
Le monde conomique nest pas le seul connatre une face cache; le jeu politique
en a lhabitude (intgration accomplie par la plupart de ses intervenants de ce genre de
tractations).

Quelles sont les urgences traiter actuellement ?

Face ces difficults de collaborations dfectueuses sur le plan interne, face un monde
en mutation et lclatement des rseaux de transferts de fonds et de capitaux en tout genre
et en tout sens, il a t rendu plus ncessaire que jamais de raliser un cadre mondial
unifiant, organisant rflexions et actions collectives par rapport certains secteurs
dactivits profondment et quotidiennement noyauts .
En cela, le suivi des secteurs de linformatique et des nouvelles technologies,
la fois parce quils dessinent de nouvelles vulnrabilits et dfinissent de nouveaux
moyens dagression vis vis de nos socits occidentales, constitue sans aucun doute
une des urgences du moment.
Le problme qui se pose souvent en telle situation est que les Etats se retrouvent
vritablement aujourdhui dans des situations bien contradictoires : dun ct, leur raison
dtre est de surveiller les diffrents secteurs dactivits et les flux financiers qui les irriguent,
de les filtrer lorsquils entrent sur le territoire et lorsquils en sortent; de lautre ct,
154

(la situation est particulirement dfavorable dans les pays en voie de dveloppement, mais pas
uniquement seulement)

379
la richesse et la force dun Etat sont souvent nourris par ces flux plus ou moins licites
(du moins par le biais des impts, taxes et droits de douane).
Ainsi des relations entre Etat, criminalit et mondialisation conomique, on peut faire ressortir
une volution plus en synergie quen opposition.
Deux modes de rflexion distincts peuvent ici tre voqus concernant les liens existants entre
les pratiques criminelles et les trajectoires tatiques :
-le premier expliqu par Jean-Franois Bayart (ancien directeur du Centre dtudes et
de recherches internationales ou CERI, puis enseignant en relations internationales lIEP
de Paris) dmontrant que le crime nest pas toujours un ennemi de lEtat, mais au contraire
lun des chemins par lequel il se construit (un banditisme pris comme mode de socialisation
et de rgulation, gnrant ensuite une ncessaire rponse de lEtat et donc une affirmation
et une centralisation plus politique de la vie socitale) ;
-le second thme dvelopp par Jean de Maillard et analysant le dveloppement
international du crime organis comme lun des symptmes de laffaiblissement de lEtat.
Daprs cet auteur, on laisserait prosprer les phnomnes de criminalit organise
et de criminalit en col blanc comme un moyen dassurer une certaine scurit que lEtat
nassume plus (une sorte de mafia, gendarme de lEtat italien comme la fin
du XIXme). Derrire tout le discours grandiloquent des Etats lencontre de la criminalit
transnationale, il y aurait donc en fait une grande tolrance, sincrivant dans une dmarche,
un mouvement gnral de retrait de lEtat.
En tout tat de cause, cest un fait dsormais vident que la drglementation tatique des flux
transnationaux aient pu ainsi ouvrir de telles opportunits en ce qui concerne lactivit
criminelle. De l y voir une relle volont de lEtat et du politique
La deuxime urgence serait de rendre aujourdhui plus scurises et plus
transparentes les transactions financires par une combinaison de moyens de scurit
intrieure et de moyens de scurit extrieure, eux-mmes insrs dans un montage
international155.
En effet, si un certain nombre de transactions conomiques ne rpondent plus du tout
aux attentes du march aujourdhui, cest bien semble t-il parce que certains professionnels
ne cherchent qu contourner les rglementations pour remplir des objectifs illicites souvent
orchestrs dailleurs par le crime organis ( tel investisseur, par exemple, rachtera les actions
dune entreprise en faillite et les sauvera avec de largent sale) et viter les contrles
des pouvoirs publics de plus en plus importants et intempestifs.
Dans ce cas prcis, ce devrait tre la responsabilit de tels organismes supra-nationaux
qui serait engage en cas dabsence de raction et de sanctions face ces difficults dordre
professionnel, quitte se retourner ensuite vers les organisations professionnelles
nationales qui ont pu laiss faire ces drives156.

155

(par exemple, mettre en place de nouvelles entits internationales ou redonner pouvoir des
organismes professionnels internationaux pour grer et contrler conjointement avec l Etat en
difficult, les problmes et scandales internes pouvant subvenir).
156
(les organismes professionnels, telle la Commission bancaire chapeautant les tablissements de
crdit, les entreprises dinvestissements et les changeurs manuels, ont un rle dcisif dans
llaboration des normes de rgulations dans leur secteur et une implication importante dans la gestion
au quotidien des problmes de blanchiment dans leurs structures)

380
La coopration, linterrelation qui doivent se dfinir actuellement en Europe et travers
le monde entre forces de police et autres acteurs assimils (y compris les professionnels
devant tre partie prenante et intgrs aux mcanismes de lutte contre le blanchiment
de capitaux), sont la voie du bon sens et de la ncessit.
Il faut, dans le mme temps, tre bien conscient que la lutte conomique contre
une internationale du crime , ne peut se mener labri dune ligne Maginot
communautaire (dixit rapport du GAFI). Cet argent sale na pas dodeur, cest bien
connu ; mais il na pas davantage de pavillon.
Concernant le systme financier et en particulier bancaire, il semble, daprs les dernires
analyses et rapports rpertoris, quil soit moins susceptible aujourdhui de servir de moyen
pour le blanchiment dargent quil y a une dizaine dannes.
Le Conseil de lEurope considrait dailleurs que les procdures dvaluations et de retour
dinformations tenant aux dclarations de soupons, montraient des rsultats nets, mme si
toutefois il reste beaucoup faire. En particulier, il en serait ainsi avec le secteur
non-financier et les professions vulnrables annexes; probablement que dici quelques
annes si les efforts de ces acteurs et les contraintes lgislatives qui leur sont imposs,
sont maintenus, limpulsion dune lutte de tous les instants et dune vigilance rgulire vis
vis de toutes activits vulnrables perdurera.
En sattachant ainsi la lutte contre le volet du blanchiment dans lactivit criminelle,
on tente de priver les criminels de ces gains mal acquis et de les atteindre de manire efficace
et directe dans leur secteur sensible. Faute de bnfices utilisables, lactivit criminelle
ne peut en effet que ralentir, voire sinterrompre si la pression est suffisamment forte
et bien dirige de la part de tous les intervenants du jeu rpressif, en accord avec les structures
professionnelles du monde bancaire et financier qui jouent le mme jeu.
Cest donc la socit dans son ensemble et une action conjointe de tous les pays
de tenter de mettre fin au blanchiment. La responsabilit sociale de chacun, citoyens,
professionnels et gouvernants, est ainsi engage afin de maintenir une socit vivable
en luttant ainsi contre les dangers du crime organis.
Le prix payer en serait sans doute une entrave supplmentaire mais au final tellement
ncessaire, la libert des individus et au concept de souverainet des Etats.

Les difficults surmonter

Les difficults toutefois souleves en pareil cas, sont :
-que non seulement lefficacit de la prvention est difficile mesurer en termes de cots
et de bnfices (il est difficile de mettre en place des structures efficientes si on na quune
vision parcellaire de la menace). Cela suppose donc de privilgier une approche
anticipatrice et laide au suivi par une valuation rgulire des rsultats obtenus ;
-mais aussi que tout cela ncessite en consquence une vritable rvolution de notre
conception et de lapprhension du phnomne des rseaux de blanchiment et de la ralit
de la profession de blanchisseur .
Un dploiement de moyens et de procdures ne contribue pas ncessairement juguler
les pratiques criminelles, de blanchiment et de corruption si leurs modes opratoires
ne sont pas pralablement dcrypts.

381
Dailleurs il est dplorer cette tendance rcente de la part des mdias, banaliser, voire
tolrer la prsence des organisations criminelles dans nos socits.
Montrer la ralit des choses ,OUI ; les banaliser, NON ! !
Nanmoins, la ncessit dun revirement psychologique total sur ce point
(admettre la ralit plutt que de la nier) et de laccroissement dadaptations techniques
nouvelles (on a ainsi toujours limpression que le crime organis a une longueur davance
sur leurs poursuivants en matire technologique) ne pourra tre cependant ralise
sans laval, limpulsion et limplication du monde politique qui faonne, organise
notre quotidien et dtermine les inclinations prioritaires du moment.
Tout vient de l et toute nouvelle mesure doit partir de l.
Le problme du blanchiment dargent sale est donc un flau comparable au trafic
de stupfiant. Il ne suffit pas daccrotre les moyens humains et financiers pour combattre
avec une chance de russite au final. Il faut une volont politique claire et initiale pour
mettre en action des moyens adquats et rflchis permettant de relever ce dfi .
Face une mondialisation et une globalisation de la criminalit conomique et de la
criminalit organise, qui ont dj pris plusieurs longueurs davance sur celles de lconomie
et des organisations officielles et lgales, il serait de bon ton danalyser les tenants
et aboutissants de ces formes modernes de criminalit sans frontire afin de pouvoir laborer
les meilleurs voies de prvention et de riposte possibles.
Linternationalisation dun phnomne de blanchiment grande chelle engendre donc
lindispensable remise en cause de concepts de travail souvent dpasss.
Dans cette optique, nos socits paraissent ainsi avoir davantage besoin desprit douverture,
de collaborations et dclatement des cloisonnements institutionnels (finances, dfense,
justice), professionnels ou corporatistes (politiciens, policiers, magistrats, universitaires)
et scientifiques (politologue, conomistes, juristes, criminologues) quauparavant.
Cest ainsi par une approche universelle et pluridisciplinaire que des rsultats tangibles
pourront en matire de lutte contre le blanchiment dargent, tre rapidement observs.
Pour observer et analyser au mieux ce phnomne criminel, il faudrait donc utiliser
de multiples spcialistes de diffrentes natures pour mieux apprhender les environnements
conomiques touchs par cette menace.
Dans le mme temps, linteraction entre tous les secteurs de la lutte contre la dlinquance
daffaire, au niveau national et international autant quentre professionnels du droit,
de la finance et du rpressif, est impratif.
Le recueil et lanalyse du renseignement fait naturellement partie intgrante de cette lutte,
le renseignement tant la base mme de la connaissance des phnomnes de socit quels
quils soient.
Le GAFI est un bon exemple en la matire car il constitue un organisme multidisciplinaire,
concentrant en son sein les comptences dexperts en questions juridiques, financires
et oprationnelles157. Dailleurs les 40 recommandations du GAFI servent toujours
157

(permettant de dvelopper ainsi des spcialistes et des formations en matire d ingnierie de

blanchiment ).

382
de rfrence internationale en matire de lutte contre le blanchiment de capitaux, tout comme
les nombreux rapports remis annuellement par cette entit indpendante.
Grce de telles structures, des rflexions peuvent sengager sur la comprhension
de lavnement de ces phnomnes de criminalit organise.
Il a ainsi pu tre tabli que ceux-ci intervenaient la plupart du temps dans une phase o la
place du politique avait perdu de son influence la fois sur le monde conomique et en
matire dactivits sociales. La perte du monopole lgitime de la violence que reprsente
pour lEtat lavnement de ces mafias ne semble par consquent, dune certain faon, que
la manifestation parmi dautres de la perte de crdit du pouvoir excutif et politique.
Sil est besoin dun raccourci historique, on peut rappeler que, de tout temps, les seuls
qui disposaient de capitaux prts investir sont justement ceux qui, dans un pays en pleine
dliquescence gouvernementale, sont encore riches de la corruption passe et forts
des complicits de lappareil administratif 158.
De telles entits politiques faibles nauraient finalement dEtat que le nom et rarement
en tout cas les moyens et les attributs pour exercer normalement les fonctions rgaliennes
de matrise de la scurit, de protection des citoyens et dapplication de la loi rappelait
Thierry Cretin dans son analyse sur les puissances criminelles contemporaines (in Ramses
dition 2001).
Ainsi, les faiblesses de ces Etats sont des aubaines que les groupes criminels organiss
exploitent savamment et tentent de renforcer ds quils y sont installs.
Les puissances criminelles albano- kosovares en sont un exemple difiant.
Quant un rseau criminel prend finalement possession des lieux, il va grer son bnfice
non seulement lconomie illgale des drogues, des armes, de la prostitution et du racket,
mais aussi lconomie lgale comme les transports en commun, leau et llectricit
et le ramassage des ordures
Pour expliciter ces dveloppements, il est possible de prendre lautre exemple
de lAfrique du Sud, Etat non rpertori pourtant parmi la liste des pays dits non coopratifs
en matire de blanchiment, mais qui connat nanmoins de graves problmes du fait
de linvestissement massif de capitaux criminels dans son conomie.
Remarque importante :
dsormais ce pays devrait faire partie des nations fortement surveiller en matire
de blanchiment de capitaux ; en effet, selon une tude rcente numro exclusif Economia
Aot 2002- sur les 8 premires banques les plus importantes du continent
africain concernant aussi bien le total des dpts que celui des crdits, la rentabilit et les
rsultats nets, 6 sont sud africaines !).
En Afrique du Sud donc, toujours secou par la priode trouble de transition aprs la chute
de lApartheid, le renouveau conomique sest accompagne en fait dune criminalit locale
importante mais aussi de la mise en place de rseaux de blanchiment majeurs, par le biais

158

pour exemple, avec Mikhal Gorbatchev mais sans son consentement pour autant, les criminels sont
devenus en Russie des entrepreneurs lgitims par les privatisations .

383
dune mafia russe trs implante sur place (du fait de fortes relations passes entre ex-agents
du KGB et mouvements de libration de lAfrique Australe tel lANC). Cela a dailleurs
permis ensuite dattirer des capitaux provenant dautres pays dAfrique voisins (Angola,
Botswana, Mozambique, Namibie, Swaziland) et de divers trafics (industrie clandestine
et march noir autour du diamant, produits du supermarch des armes dans toute
lAfrique.)159.
Dans ce pays donc qui connat un haut degr de dlinquance et de violence, les services
spcialiss dans la lutte contre le blanchiment de capitaux :
-Services de police de lAfrique du Sud ou SAPS
-et Organised Crime Investigation Unit ou OCIU (URF de ce pays)
semblent ainsi dpasss lheure actuelle par lampleur de ce flau. Les gouvernements
successifs ne semblent dailleurs pas trouver de remdes efficaces pour endiguer cette menace
de largent sale qui pse ainsi sur la viabilit de leur conomie.
Au travers de la situation dsastreuse de ces Etats brivement rappele ici, on peut
comprendre que cest vritablement dans un territoire profondment dstabilis que
va simplanter une conomie souterraine, terreau de lpanouissement futur
des organisations criminelles, manifestement toujours plus rapides que les agissements
ultrieurs de remise en ltat de la part des structures officielles.
Alors, certes, la criminalit moderne est transnationale et doit tre combattue de faon
transnationale. Mais cela nempche pas le fait quil ne puisse y avoir de stratgie efficace
long terme contre la criminalit organise sil ny a pas dabord des politiques nationales
conduites dans les pays qui connaissent ce phnomne.
Cest prcisment en ce sens quune des rponses urgentes ce problme de criminalit
organise en Afrique du Sud, au Kosovo ou moindre chelle en France, est la raffirmation
de la primaut du politique tous niveaux dans ces pays. Celle-ci ncessite donc
une intervention forte et tranchante des gouvernants face ces situations prsentes alors
quen gnral (et en France en particulier) ce sont plus des attitudes dindiffrence coupable
de la part de tous (opinion publique, hommes politiques et professionnels), dattentisme
politique de rigueur avant ou aprs des lections rcentes ainsi que des dbats mollassons
et sans intrt car recroquevills sur les problmes intrieurs franco-franais avec une vision
trs court terme des problmes de socit.

Alors que faire ?

Le blanchiment nest pas un phnomne statique et passager mais un phnomne volutif
et constant, ncessitant une vigilance sans cesse accrue non seulement des autorits mais
aussi des professionnels qui sont susceptibles dy tre confronts. Il constitue ainsi un rel
danger interne pour tous les secteurs sensibles de lconomie et de la socit en gnral,
puisque cest par un telle voie que cette forme complexe et insidieuse de grave criminalit
risque terme de dstabiliser lconomie mondiale et de mettre en pril les dmocraties.
159

LONU estimait ainsi que plus de 700 000 armes feu circulaient librement dans la population
civile en Angola en 1995, alors que le gouvernement avanait le chiffre de 300 000, et que plus de
1 million darmes (! !) manquaient lappel au Mozambique, dont certaines dentre elles pouvaient
ainsi se retrouver cette poque dj en Afrique du Sud.

384
Si des progrs importants ont dj t accomplis, laction tant au niveau mondial que national,
doit tre poursuivie et intgre dans un systme global pour lutter avec une efficacit
croissante contre le blanchiment de capitaux dorigine criminelle.

Si le caractre transfrontalier de ce type de criminalit exige une approche

internationale du phnomne, il faut galement la mise en place dune collaboration troite
entre les diffrentes autorits impliques dans cette lutte, quil sagisse de celles charges
de laspect prventif (structure professionnelles et administratives) et de celles comptentes
pour les poursuites pnales (structures policires et judiciaires).
Il apparat ainsi, que seules la redfinition de repres thiques dans la socit (lapurement
de la corruption et lpuration des corrompus) et la redfinition dun niveau adquat
et performant dune coopration inter-tatique entre acteurs et professionnels des divers
organismes et services de lutte contre le blanchiment, pourraient permettre de juguler
cette contestation mafieuse bien relle et le dveloppement de sa puissance conomique,
financire et sociale
il est donc temps de mettre en uvre une rflexion commune globalise .

Quelles solutions est-il possible alors denvisager ?

Le grand problme actuel pos en matire de blanchiment est donc celui de limplication
de la finance classique et lgale dans ces oprations de dtournement. Mille cinq cents
milliards de dollars par an, cela ne se recycle pas sans que beaucoup de monde
soit prt fermer les yeux 160.
La grande dlinquance organise au niveau international ne peut tre ds lors combattue
avec des moyens ordinaires, quil sagisse :
-de dceler les opration suspectes ;
-de contrler les circuits financiers risque (C.O.S et autres paradis fiscaux, zones franches
et ports francs..) ;
-ou de faciliter ladministration de la preuve.
Des moyens spcifiques doivent tre ainsi mis en uvre pour lutter contre la criminalisation
des moyens de financement issus de lconomie lgale par les organisations mafieuses.
Pour cela, il faudra, au nom de lintrt collectif, restreindre parfois le champs des liberts
individuelles (libert du commerce, secret bancaire, libert daller et venir, droits de la
dfense.).
Comme le rappelait Mme Fulgeras dans un article rcent (lmergence des organisations
criminelles dans la vie conomique et financire), tenter ainsi de rduire le danger
que constitue pour une dmocratie le pouvoir financier du crime organis, suppose la mise
en place dun dispositif de lutte qui, pour porter ses fruits, heurtera ncessairement
les principes qui fondent ladite dmocratie ; or de cette prise de position, il rsulte
un arbitrage grave et dlicat qui ncessite du courage ; entre la libert de ses citoyens et
celle de ses criminels, lEurope doit choisir clairement son camp .
160

(propos de Ms Jean Philippe Von Gastrow et Mathieu Baratierin article les Mafias intgrent les
nouvelles technologies financires -Revue Future(s) Oct 2001)

385
A ct de cela, il a souvent t reconnu que des actions spectaculaires pouvaient avoir pour
effet de crer un choc psychologique permettant de retrouver un lan nouveau et repartir
sur de bonnes bases pour des prises de position nouvelles.
Il y eu ainsi lAppel de Genve dOctobre 1996 161 qui prenait place dans une rflexion
ractualise des Hommes de terrains (les magistrats spcialistes des affaires conomiques
en loccurrence) sur les incidences du phnomne contagieux et nuisible de la corruption.
Cet appel au secours connut un certain succs mdiatique tout du moins auprs
des opinions publiques.
La multiplication des confrences internationales qui se sont drouls ensuite sur le sujet
na pourtant pas eu les effets escompts.
Aussi, les efforts traduits en matire de lgislation nationale et daccords internationaux
dassistance mutuelle ne pourront rester que lettre morte si des moyens vritables
et adquates ne sont pas mis en uvre pour concrtiser les attentes des organismes de lutte
contre le blanchiment et la corruption .
Tenter de faire chec aux manifestations de la criminalit organise professionnelle
ncessite de se doter de moyens politiques, juridiques, rpressifs et matriels appropris.
Il est en effet indniable que la criminalit moderne, et le blanchiment dargent sale
en particulier, est dsormais le fait de professionnels du crime (des individus bien
renseigns et bien organiss).
Elle constitue ainsi une menace grave contre laquelle il est difficile, voire totalement
inefficace de lutter seulement avec des moyens ou mthodes traditionnels.
On peut nanmoins penser que les attentats du 11 septembre dernier puissent constituer
et provoquer une prise de conscience rapide, durable et internationale de la part
des gouvernants et hommes politiques de la ncessit dune lutte de chaque instant contre
le blanchiment dargent sale sous toutes ses formes en lui octroyant les moyens adquates
pour mener une telle politique de guerre multi- facettes (guerre contre le terrorisme,
lutte contre les filires de blanchiment, pression plus insistantes et surveillance accrue sur les
centres financiers off shore .).
Nous nous trouvons donc actuellement un moment charnire de lhistoire de la lutte contre
le blanchiment, o tout est branl par les volutions techniques, en particulier dans les
domaines de linformation, du renseignement et des nouvelles technologies, les mthodes
traditionnelles de lutte contre le blanchiment se rvlant de jour en jour de plus en plus
obsoltes.

Nous avons chang dpoque : le blanchiment nest plus un simple parasite du systme
financier, il en est devenu un des lments !
Il nexiste plus UNE conomie lgale dun ct qui serait, de lautre, la cible et la victime
innocente dUNE conomie criminelle qui lui demeurerait trangre. On peut dailleurs
rellement penser que cela na jamais exist.
Il y a bien UNE SEULE immense conomie crimino-lgale o la meilleure garantie
dimpunit et mme de prosprit pour les criminels, les terroristes et autres trafiquants,
161

(7 juges europens staient levs contre les obstacles (mafieux, politiques et juridiques)
rencontrs dans leurs activits de poursuite de la criminalit organise). Voir texte en annexe.

386
est dutiliser toutes les ressources que leur offre la socit quon persiste appeler
lgale 162.
Le systme conomique mondiale ne doit ainsi plus seulement se dfendre contre
un agresseur extrieur mais contre une dgnrescence dun sous-ensemble, partie
intgrante du systme. Do la ncessit dimpliquer beaucoup plus les professionnels du
monde financier pouvant tre approchs par ces groupes criminels organiss spcialiss
dans le blanchiment.

Esprons simplement que ce mmoire aura permis de mieux apprhender les difficults
dune telle lutte aujourdhui contre le recyclage dargent sale et de dresser quelques pistes
intressantes de rflexion pour amliorer ce combat de terrain au quotidien et diffrents
niveaux dapproche (local, national et supra-national ou communautaire) contre le phnomne
transnational de blanchiment.

Largent , cest comme de leau; a pouse le relief, donc a coule ou a peut

(Georges Kardouche, Prsident de lAssociation des banquiers arabes Londres).

162

propos tenus par Jean De Maillard dans Libration 4 octobre 2001).

LISTING chronologique des ANNEXES

( suivant le plan du Mmoire)
Annexe 0 : Listing de citations

- 1pg

Annexe 1 : Diffrents chiffres et ordres de valeurs en matire de blanchiment - 3 pgs

Annexe 2 : Criminalit conomique et financire et groupes criminels organiss
2.1 Concepts et terminologies varis
- 6 pgs
2.2 Cartographie crime organis et trafic de stupfiant
- 1 pg
2.3 Argent, marchs financiers et criminalit : historique
- 6 pgs
2.4 Organigramme dune structure criminelle organise
- 1 pg
2.5 Etude sur la criminalit organise / lexemple de la Russie
- 7 pgs
2.6 Largent du Crime (article)
- 3 pgs
Annexe 3 : Blanchiment / du processus lvaluation par les autorits publiques
3.1 Cartographie Corruption et Blanchiment
- 1 pg
3.2 Les diffrentes tapes du blanchiment dargent sale
- 1 pg
3.3 Listing des organisations internationales luttant
contre le blanchiment
- 1 pg
3.4-1 et 3.4-2 Schmas et statistiques franaises autour du processus
de dclaration de soupon des professionnels assujettis
- 2 pgs
3.5 De la complexit apprhender pour les enquteurs
le phnomne de blanchiment
- 1 pg
3.6 Analyse de quelques affaires en matire de blanchiment
- 1 pg
Annexe 4 : Blanchiment / valuation du problme par les banques
4.1 Grille de lecture des oprations bancaires pouvant
se rvler suspectes
- 3 pgs
4.2 Lettre type adresse aux clients dmontrant la prise de conscience
dune banque quant la problmatique du blanchiment
aprs la rvlation dune affaire impliquant ses dirigeants
- 1 pg
4.3 Exemple de noyautage des circuits bancaires et financiers /
Cas de blanchiment par des bureaux de changes aux Pays-Bas
- 1 pg
Annexe 5 : A propos des circuits de blanchiment dans les paradis fiscaux
et les centres off shore internationaux
5.1 Cartographie / des paradis financiers plus ou moins noirs
5.2 Listes diverses des paradis fiscaux et centres off shore
5.2-1 liste GAFI juin 2000 et juin 2001
5.2-2 liste du parlementaire Brard aprs rapport
sur la lutte contre la fraude fiscale
5.3 Du blanchiment de capitaux au Vatican
5.4 Italie / Mafieux, Chefs dentreprise et hommes politiques,
tous sous la coupe des blanchisseurs (4 articles)
5.5 Cartographie prcise zone Europe et zone Carabes
5.6 La France, terre dasile du blanchiment
5.7 De la justice en Suisse et de largent sale qui sy coule
5.8 Mort programm du secret bancaire suisse

- 1 pg
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- 1 pg
- 6 pgs
- 1 pg
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- 5 pgs
- 4 pgs

Annexe 6 : Rseaux de financement des groupes terroristes et blanchiment

6.1 Cartographie de largent noir du terrorisme
( + investigations menes contre la structure du rseau Ben Laden) - 1 pg
6.2 A propos de la traque des financiers du terrorisme et des Etats-Unis- 3 pgs
Annexe 7 : Blanchiment dargent dans les secteurs conomiques traditionnels
7.1 Cartographie du blanchiment sur les marchs financiers
- 1 pg
7.2 Blanchiment et crises conomiques en Asie
- 5 pgs
7.3 Schma de blanchiment par le rachat dentreprises
- 1 pg
7.4 Puissance financire, capitaux opaques et jeu des Multinationales - 4 pgs
7.5 Omniprsence cache des Fonds mutuels et de pensions trangers - 1 pg
en France
Annexe 8 : Recyclage dargent sale au sein des Nouvelles Technologies
8.1 Schma autour de la Finance virtuelle
8.2 Les sites financiers de la Nouvelle Economie en France
8.3 Fortune et infortunes de la Nouvelle Economie (article)
8.4 Analyse / socits de Bourse sur Internet
8.5 Analyse / le Web et le courtage en ligne
8.6 Analyse de lE-banking actuellement en France
8.7 Actions des Telecoms, dans lEnfer des marchs boursiers
8.8 Exemple dune start- up en faillite / Boo.com
8.9 Etude dun casino on line (Casino-On-Net)
8.9-1 The World of Euro Funds Financial Group
8.9-2 Structure et rgles de fonctionnement
de la socit Cassava Entreprises Limited
8.9-3 Exemple daffichage des gains sous contrle
dune socit daudit de renom

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- 5 pgs
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- 1 pg

Annexe 9 : Des nouveaux secteurs de dveloppement autres en matire

de blanchiment de fonds
9.1 Schma dun modle de blanchiment par le biais du march de lArt 1 pg
9.2 Des pavillons de complaisance
- 5 pgs
9.3 Des rseaux de blanchiment en France
et des zones franches institus
- 1 pg
Annexe 10 : Textes internationaux et solutions de lutte contre le blanchiment dargent sale
10.1 Texte de lAppel de Genve ( 1er octobre 1996)
- 1 pg
10.2 De la lutte plus efficace des juges (article)
- 2 pgs
10.3 Des suites de la Convention de Palerme (dcembre 2000)
- 5 pgs
10.4 Texte de la dclaration de Paris du parlement de lUnion Europenne
contre le blanchiment (fvrier 2002)
- 5 pgs
Annexe 11 : Revue darticles de presse rcents sur les nouveaux
Dveloppements concernant le blanchiment ( 3 articles)

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