FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2015

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

CARPINTERIA LA UNION
NOMBRE DEL PROYECTO: _________
A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION

CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS

PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.

COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO

ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

CIERA
15

TERIA LA UNION DR. ARROYO

MA A 5 AOS.

CARPINTERIA LA UNION DR. AR

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD

COSTO
CANTIDAD UNITARIO

ACTIVO FIJO
Canteadora de 8" de 1.5 hp
Trompo de piso para madera de 1" de 3 hp
Sierra de piso 10" de 3 hp
Sierra de inglete telescopica de 10"
Lijadora de banda 4 x 24"
Rebajadora orbital 1/2 hoja industrial
Rotomartillo de1/2" idustrial 307 w
Cepillo de piso de 15" de 3HP

Piezas
Piezas
Piezas
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza
Pieza

Sierra cinta de 14" de 1 hp

Compra de madera (lote)

Pieza
lote

###
###
###

1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

$ 5,199.00
$ 2,799.00
$ 2,848.00
$ 1,999.00
$ 34,999.00
$ 13,796.00
$ 20,360.00

ACTIVO DIFERIDO
ASISTENCIA TECNICA

PRESUPUESTO

21,600.00

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo mensual

TOTAL

presupuesto

###

NION DR. ARROYO

E INVERSION
MONTOS

$
$
$
$

###
###
###
5,199.00
2,799.00
2,848.00
1,999.00
###
###
###

PROGRAMA
FAPPA 2015

SOCIOS

TOTAL

$26,000.00
$35,000.00
$37,000.00
$ 5,199.00
$ 2,799.00
$ 2,848.00
$ 1,999.00
$34,999.00
$13,796.00
$20,360.00

$26,000.00
$35,000.00
$37,000.00
$ 5,199.00
$ 2,799.00
$ 2,848.00
$ 1,999.00
$34,999.00
$13,796.00
$20,360.00

### $21,600.00

$21,600.00

###

### $14,500.00
###

###

###

CARPINTERIA LA UNION D

Concepto
VOLUMENES
Mesas de pino
Sillas de pino
Libreros de pino
Puertas de pino
Mesas de mezquite
Sillas de mezquite
Bancos de mezquite
Puertas de mezquite
INGRESOS
Mesas de pino
Sillas de pino
Libreros de pino
Puertas de pino
Mesas de mezquite
Sillas de mezquite
Bancos de mezquite
Puertas de mezquite
TOTAL DE EGRESOS
Costos Variables
Brocas y sacabocados
Navajas para Cepillos
Estopa
Brochas
Pegamento p/ carpinteria
Clavos varias medidas
Manchas y barnices
Lijas varias medidas
madera de pino y de mezquite
SUBTOTAL
Costos Fijos
Administracion / contabilidad
Mantenimiento equipo
Pago de luz
SUBTOTAL

EN
0
0
0
0
0
0
0
0
7,650.00
150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,500.00
800.00
3,850.00
300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO-

PRECIOS DE VENTA AL PUBLICO

CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDO
Mesas de pino
pieza
Sillas de pino
pieza
Libreros de pino
pieza
Puertas de pino
pieza
Mesas de mezquite
pieza
Sillas de mezquite
pieza
Bancos de mezquite
pieza
Puertas de mezquite
pieza

7,650.00
7,650.00

PINTERIA LA UNION DR. ARROYO

MEMORIAS DE CALCULO
Proyeccion Mensual de Egresos e Ingresos
FEB
0
0
0
0
0
0
0
0

MARZO

ABRIL

MAY

JUN

6,850.00

1
4
1
2
1
6
4
1
24,500.00
1,500.00
1,600.00
1,800.00
1,600.00
4,000.00
6,000.00
3,000.00
5,000.00
6,850.00

1
4
1
2
0
0
4
1
14,500.00
1,500.00
1,600.00
1,800.00
1,600.00
3,000.00
5,000.00
6,350.00

2
8
1
2
1
6
4
1
27,600.00
3,000.00
3,200.00
1,800.00
1,600.00
4,000.00
6,000.00
3,000.00
5,000.00
6,350.00

2
8
1
4
0
0
4
1
19,200.00
3,000.00
3,200.00
1,800.00
3,200.00
3,000.00
5,000.00
6,350.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,500.00
800.00
3,050.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,500.00
800.00
9,800.00
3,050.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,000.00
800.00
5,800.00
2,550.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,500.00
800.00
11,040.00
2,550.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,000.00
800.00
7,680.00
2,550.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

6,850.00
14,500.00

PRECIO
UNITARIO
1,500.00
400.00
1,800.00
800.00
4,000.00
1,000.00
750.00
5,000.00

17,650.00
3,150.00

8,150.00
11,300.00

21,250.00
32,550.00

12,850.00
45,400.00

JUL

AGOST

SEP

OCT

NOV

DIC

2
8
1
4
1
6
4
1
29,200.00
3,000.00
3,200.00
1,800.00
3,200.00
4,000.00
6,000.00
3,000.00
5,000.00
6,850.00

2
8
1
4
0
0
4
1
19,200.00
3,000.00
3,200.00
1,800.00
3,200.00
3,000.00
5,000.00
6,350.00

2
8
1
4
1
6
4
1
29,200.00
3,000.00
3,200.00
1,800.00
3,200.00
4,000.00
6,000.00
3,000.00
5,000.00
6,850.00

2
8
1
4
0
0
4
1
19,200.00
3,000.00
3,200.00
1,800.00
3,200.00
3,000.00
5,000.00
6,350.00

3
12
2
8
1
6
8
4
55,300.00
4,500.00
4,800.00
3,600.00
6,400.00
4,000.00
6,000.00
6,000.00
20,000.00
6,850.00

4
16
2
8
2
12
16
6
84,400.00
6,000.00
6,400.00
3,600.00
6,400.00
8,000.00
12,000.00
12,000.00
30,000.00
8,350.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,500.00
800.00
11,680.00
3,050.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,000.00
800.00
7,680.00
2,550.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,500.00
800.00
11,680.00
3,050.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,000.00
800.00
7,680.00
2,550.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
1,500.00
800.00
22,120.00
3,050.00

150.00
350.00
250.00
150.00
350.00
300.00
3,000.00
800.00
33,760.00
4,550.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

300.00
1,000.00
2,500.00
3,800.00

22,350.00
67,750.00

12,850.00
80,600.00

22,350.00
102,950.00

12,850.00
115,800.00

48,450.00
164,250.00

76,050.00
240,300.00

Total
21.00
84.00
12.00
42.00
7.00
42.00
56.00
18.00
322,300.00
31,500.00
33,600.00
21,600.00
33,600.00
28,000.00
42,000.00
42,000.00
90,000.00

1,800.00
4,200.00
3,000.00
1,800.00
4,200.00
3,600.00
17,500.00
9,600.00
128,920.00

3,600.00
12,000.00
30,000.00
42,000.00

CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO

PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
Brocas y sacabocados
Navajas para Cepillos
Estopa
Brochas
Pegamento p/ carpinteria
Clavos varias medidas
Manchas y barnices
Lijas varias medidas
madera de pino y de mezquite
Administracion / contabilidad
Mantenimiento equipo
Pago de luz

TOTAL

COSTOS
/MES

AO
1
100%
$ 1,800.00
$ 4,200.00
$ 3,000.00
$ 1,800.00
$ 4,200.00
$ 3,600.00
$ 17,500.00
$ 9,600.00
$128,920.00
$ 3,600.00
$ 12,000.00
$ 30,000.00
###

AO

$
$
$
$
$
$

2
110%
1,980.00
4,620.00
3,300.00
1,980.00
4,620.00
3,960.00
###
###
###
3,600.00
###
###
###

N DR. ARROYO
COSTOS
AO

$
$
$
$
$
$

3
115%
2,070.00
4,830.00
3,450.00
2,070.00
4,830.00
4,140.00
###
###
###
3,600.00
###
###
###

AO

$
$
$
$
$
$

4
120%
2,160.00
5,040.00
3,600.00
2,160.00
5,040.00
4,320.00
###
###
###
3,600.00
###
###
###

AO
5
125%
$ 2,250.00
$ 5,250.00
$ 3,750.00
$ 2,250.00
$ 5,250.00
$ 4,500.00
$21,875.00
$12,000.00
###
$ 3,600.00
$12,000.00
$30,000.00
###

CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO

COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
Administracion / contabilidad
Mantenimiento equipo
Pago de luz

TOTAL
COSTOS VARIABLES
Brocas y sacabocados
Navajas para Cepillos
Estopa
Brochas
Pegamento p/ carpinteria
Clavos varias medidas
Manchas y barnices
Lijas varias medidas
madera de pino y de mezquite

TOTAL

COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

AO 1

AO 2

AO 3

$ 3,600.00
$ 12,000.00
$ 30,000.00

$ 3,600.00
$ 12,000.00
$ 30,000.00

$
3,600.00
$ 12,000.00
$ 30,000.00

###

###

###

AO 1

AO 2

AO 3

$ 1,800.00
$ 4,200.00
$ 3,000.00
$ 1,800.00
$ 4,200.00
$ 3,600.00
$ 17,500.00
$ 9,600.00
$128,920.00

$ 1,980.00
$ 4,620.00
$ 3,300.00
$ 1,980.00
$ 4,620.00
$ 3,960.00
$ 19,250.00
$ 10,560.00
$141,812.00

$
2,070.00
$
4,830.00
$
3,450.00
$
2,070.00
$
4,830.00
$
4,140.00
$ 20,125.00
$ 11,040.00
$ 148,258.00

###

###

###

AO 1

AO 2

AO 3

$ 45,600.00 $ 45,600.00 $ 45,600.00

$174,620.00 $192,082.00 $ 200,813.00
###
###
###

N DR. ARROYO
AO 4
$
$
$

3,600.00
12,000.00
30,000.00

AO 5
$ 3,600.00
$ 12,000.00
$ 30,000.00

###

###

AO 4
$
2,160.00
$
5,040.00
$
3,600.00
$
2,160.00
$
5,040.00
$
4,320.00
$ 21,000.00
$ 11,520.00
$ 154,704.00

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$

2,250.00
5,250.00
3,750.00
2,250.00
5,250.00
4,500.00
21,875.00
12,000.00
###

###

###

AO 4

AO 5

$ 45,600.00 $ 45,600.00
$ 209,544.00
###
###
###

CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO

Presupuesto Anual de Ingresos
Concepto
Mesas de pino
Sillas de pino
Libreros de pino
Puertas de pino
Mesas de mezquite
Sillas de mezquite
Bancos de mezquite
Puertas de mezquite
Total de Ingresos

Ao 1

Ao 2

100%

110%

31,500.00
33,600.00
21,600.00
33,600.00
28,000.00
42,000.00
42,000.00
90,000.00
322,300.00

Ao 3

Ao 4

Ao 5

115%

120%

125%

34,650.00
36,960.00
23,760.00
36,960.00
30,800.00
46,200.00
46,200.00
99,000.00

36,225.00
38,640.00
24,840.00
38,640.00
32,200.00
48,300.00
48,300.00
103,500.00

37,800.00
40,320.00
25,920.00
40,320.00
33,600.00
50,400.00
50,400.00
108,000.00

39,375.00
42,000.00
27,000.00
42,000.00
35,000.00
52,500.00
52,500.00
112,500.00

354,530.00

370,645.00

386,760.00

402,875.00

CARPINTERIA LA UNION DR. ARR

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

AO 1
$
$
$
$
$
$
$

322,300.00
45,600.00
174,620.00
220,220.00
102,080.00
29,000.20
73,079.80

73,079.80

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO

VALOR ORIGINAL

Canteadora de 8" de 1.5 hp

Trompo de piso para madera de 1" de 3 hp
Sierra de piso 10" de 3 hp
Sierra de inglete telescopica de 10"
Lijadora de banda 4 x 24"
Rebajadora orbital 1/2 hoja industrial
Rotomartillo de1/2" idustrial 307 w
Sierra cinta de 14" de 1 hp
Compra de madera (lote)

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

26,000.00
35,000.00
37,000.00
5,199.00
2,799.00
2,848.00
1,999.00
13,796.00
20,360.00

TOTAL

145,001.00

A LA UNION DR. ARROYO

O DE RESULTADOS
AO 2

AO 3

$
$
$
$
$
$
$

354,530.00
45,600.00
192,082.00
237,682.00
116,848.00
29,000.20
87,847.80

$
$
$
$
$
$
$

370,645.00
45,600.00
200,813.00
246,413.00
124,232.00
29,000.20
95,231.80

87,847.80

95,231.80

AO 4
$
$
$
$
$
$
$

386,760.00
45,600.00
209,544.00
255,144.00
131,616.00
29,000.20
102,615.80

$ 102,615.80

AO 5
$
$
$
$
$
$
$

402,875.00
45,600.00
218,275.00
263,875.00
139,000.00
29,000.20
109,999.80

$ 109,999.80

OS DE DEPRECIACIONES
TASA
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%
15%

AOS
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
5.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL VALOR RESCATE

$
5,200.00 $
20,800.00
7,000.00 $
28,000.00
7,400.00 $
29,600.00
1,039.80 $
4,159.20
559.80 $
2,239.20
569.60 $
2,278.40
399.80 $
1,599.20
2,759.20 $
11,036.80
4,072.00 $
16,288.00
29,000.20

116,000.80

CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$

###
###
###
###

AO 1
###
$
###
$ 45,600.00
###
###
$
$
$
###

AO 2
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

AO 3
$
$

$
$
$

###
###
45,600.00
###
###
###

ARROYO

AO 4

AO 5

###
$
###
$ 45,600.00
###
###
$
###
###
###

$402,875.00
$116,000.80
$518,875.80
$ 45,600.00
$218,275.00
$263,875.00
$
$
$
$255,000.80

CARPINTERIA LA UNION DR. ARROY

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$

322,300.00
45,600.00
174,620.00
220,220.00

99,518.42

31%

AO 2
###
$45,600.00
###
###
$ 99,518.42

28%

INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PE
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESO

LA UNION DR. ARROYO

DE EQUILIBRIO
AO 3

AO 4

$370,645.00
$ 45,600.00
$200,813.00
$246,413.00

$386,760.00
$ 45,600.00
$209,544.00
$255,144.00

$
$
$
$

402,875.00
45,600.00
218,275.00
263,875.00

99,518.42

99,518.42

27%

99,518.42

26%

AO 5

25%

EALIZAR POR AO PARA NO TENER PERDIDAS, ES DECIR

AR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS VALOR SIGNIFICARIA BUENAS GANANCIAS

CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO

ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL

10%

INGRESOS

COSTOS

$
$ 322,300.00
$ 354,530.00
$ 370,645.00

$
$
$
$

$ 386,760.00
$ 402,875.00

$ 255,144.00
$ 263,875.00

###

###

FLUJO DE
EFECTIVO

216,100.00 -$
220,220.00 $
237,682.00 $
246,413.00 $
$
$

TASA
(1+t)-n

216,100.00
102,080.00
116,848.00
124,232.00

1.00000
0.90909
0.82645
0.75131

131,616.00
139,000.00

0.68301
0.62092

$ 397,676.00
VAN
TIR
B/C

242,809.50
45.57%
1.21

CRITERIO DE DECISIN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor 35 % que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra ademas un
excedente de 21 centavos

ARROYO

AN, TIR, B/C)

INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOSACTUALIZADOS
$ 216,100.00
$
$ 293,000.00 $ 200,200.00
$ 293,000.00 $ 196,431.40
$ 278,471.07 $ 185,133.73
$ 264,162.28 $ 174,266.79
$ 250,153.68 $ 163,845.61
###
###

es presentados, se tiene que

ecuperacion, las utilidades y
te de dinero. Se tiene un TIR
a relacion Beneficio-Costo es
erar y se tendra ademas un

CARPINTERIA LA UNION DR. ARROYO

ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE
15%
MONTO SOLICIT.
$
201,600.00
MONTO AHORRAR
$
30,240.00

AO

PAGOS
1
2
3
4
5

6,048.00
6,048.00
6,048.00
6,048.00
6,048.00

MONTO DE
AHORRO
6,048.00
12,096.00
18,144.00
24,192.00
30,240.00

R. ARROYO
Y AHORRO