CONTABILIDAD

ACTIVIDAD MOMENTO 3
APORTE INDIVIDUAL

Por:
ISLAIDE JUDITH TARRAZ IGLESIA
Cdigo:

Tutor:
MIGUEL SILVA BARRIOS

GRUPO
Grupo: 102004-20

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

UNAD
Escuela ECACEN
CCAV SAHAGUN-CORDOBA
2015

ACTIVIDADES A REALIZAR
El estudiante realizar aportes de manera individual en la construccin de las
siguientes actividades, incluyendo el diseo de los soportes que se requieran para
cada una de las transacciones.
DATOS PARA EL EJERCICIO
1. El da 3 de Enero del ao 2015 se reunieron los seores Juan Cuadros, Diego
Ros, Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad
limitada que se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa
tendr un capital de Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado
en cincuenta mil $50.000 de inters social por un valor igual de mil pesos c/u
($1.000) el capital lo pagan los socios de la siguiente manera: Juan Cuadros
aporta $27.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas ASI: $18.500.000 en
efectivo y mercancas para la venta 800 unidades a $11.250 C/U, Diego Ros
aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una pagadas en efectivo y Harold
Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que corresponden al aporte
que l realiza.
Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La
Estrategia. Durante el mes de Enero de 2015.
2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia
consignacin por valor de $20.000.000.
3. Enero 10. se compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de
$150.000.

4. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripcin de libros de

contabilidad a la Cmara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02,
cheque No. 1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000.
5. Enero 14. Compra a crdito, vehculo de distribucin, a Magdalena Motors, por
valor de $25.000.000, segn factura 1650.
6. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con
Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No. 7520,
se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia.
7.

Enero 15. Compra a crdito, al Almacn Romero Ltda. S/ factura de venta:

1125 unidades a $12.225 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 2.5%.

8. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacn a crdito, a

Maderas y Diseos E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%,
retencin en la fuente.
9. Enero 21 Venta de mercancas al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050
unidades a $20.250 c/u ms IVA del 16% retencin en la fuente 2.5%.
10. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo
que hay en caja.
11. Enero 25. Compra al contado, al Almacn El Pino. S/ factura 6823,
Mercancas para.
La venta: 1500 unidades a $12.375 c/u, ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5%
Segn factura 8632 Comprobante de egresos No. 03, cheque No. 3203 del
Bancolombia.
12. Enero 26. Venta de mercancas al contado, a Tubos Ltda. S/ factura No 0002,
1875 unidades a $21.000 c/u ms IVA del 16% retencin en fuente 2.5%.
13. Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,
ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
14. Enero 30, Liquidacin, pago y contabilizacin de la nmina, incluyendo los
aportes a la Seguridad social, aportes parafiscales y provisiones de
prestaciones sociales: con los siguientes trabajadores, quienes laboraron 30
das; Anglica Caldern, Gerente $2.500.000, Jorge Canda y Edgar Nez

vendedores $1.500.000 cada uno y Luciano Pomar conductor que devenga el

salario mnimo legal vigente para el 2015.

COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA.

BALANCE INICIAL
A enero 3 de 2015.
ACTIVOS

PASIVOS

Inventarios

9.000.000

Caja general

41.000.000
PATRIMONIO

TOTALES

50.000.000.

Capital Social

50.000.000.

TOTALES

50.000.000

COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA.

BALANCE DE COMPROBACIN O PRUEBA
Enero 1 al 31 de 2015
CUENTAS

DBITO

CAPITAL SOCIAL

CRDITO
50.000.000

MERCANCIA NO FXE

22.994.625

CAJA GENERAL

46.947.272

GASTOS BANCARIOS

150.000

GASTO CONSTITUCION

550.000

BANCOS

34.366.676

VEHCULOS

25.000.000

CUENTAS X PAGAR

30.925.000

RET. FUENTE X PAGAR

1.585.322

ANTICIPO RET. FTE

1.640.938

SEGURO PREPAGADO
1.200.000

IVA X PAGAR

1.826.100

PROVEEDORES

34.632.141

MUEBLES Y ENSERES

5.800.000

COSTO VENTA

35.229.750

COMERCIO X M X M

60.637.500

GASTO SUELDO

6.144.350

GASTO AUX. TRANSPO

74.000

SALUD X PAGAR

768.044

PENSION X PAGAR

983.096

GASTO APORTE SALUD

522.270

GASTO APORTE PENSION

737.322

GASTO ARPOTE ARL

614

ARL X PAGAR
GASTO CAJA COMPENS.

614
245.774

CAJA COMPENS. X PAGAR

GASTO CESANTIAS

245.774
511.824

CESANTIAS POR PAGAR

GASTO PRIMA SERVICIO

511.824
511.824

PRIMA SERV, X PAGAR

GASTO INT. CESANTIAS
INT. CESANTIAS X PAGAR

511.824
61.444
61.444

GASTO VACACION
255.605

VACACION X PAGAR

255.605
182.944.28
TOTALES 8

182.944.288

COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA

ESTADO DE RESULTADO
Enero 1 al 31 de 2015

INGRESOS OPERACIONALES

60.637.500

COSTO DE VENTA

35.229.750

UTILIDAD BRUTA

25.407.750

GASTOS OPERACIONALES

9.065.027

SUELDOS

6.144.3
50

AUX. TRANSPORTE

74.000

APORTE SALUD

522.270

APORTE PENSION

737.322

ARL

614

CAJA COMPENSACION

245.774

CESANTAS

511.824

PRIMA SERVICIO

511.824

INTERESES CESANTAS

61.444

VACACION

255.605

16.342.723,
0
700.000

UTILIDAD OPERACIONAL
GASTOS NO OPERACIONALES
BANCARIOS

150.000

CONSTITUCIN

550.000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

15.642.723

IMPUESTO DE RENTA Y COMPL.

3.910.681

UTILIDAD DEL EJERCICIO

11.732.042

COMERCIAL LA ESTRATEGIA LTDA

BALANCE GENERAL
A enero 31 de 2015

ACTIVOS
CAJA GENERAL
BANCOS
VEHICULO
SEGURO PREPAGADO
MUEBLES Y ENSERES
INVENTARIO
ANTICIPO RET.FTE
TOTAL ACTIVOS

46.947.272
34.366.676
25.000.000
1.200.000
5.800.000
22.994.625
1.640.938
137.949.511

PASIVOS
CUENTAS X PAGAR
RETEN FUENTE X P
IVA X PAGAR
PROVEEDORES
SALUD X PAGAR
PENSION X PAGAR
ARL X PAGAR
CESANTIAS X PAGAR
PRIM. SERVICIO X P
INT. CESANTIAS X P
VACACIONES X PAGAR
CAJA COMP. X PAGAR
IMPUESTO RENTA Y C
TOTAL PASIVOS

30.925.000
1.585.322
1.826.100
34.632.141
768.044
983.096
614
511.824
511.824
61.444
255.605
245.774,0
3.910.681
76.217.469

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD EJERCICIO
TOTA PATRIMONIO

50.000.000
11.732.042
61.732.042

TOTAL PAS + PATRIM

137.949.511