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MOMENTO DOS
EVALUACIN DE PROYECTOS
GRUPO 102059_447
INTRODUCCIN
El curso de evaluacin de proyectos se desarrolla mediante la estrategia de
aprendizaje por proyectos, involucrndonos en investigaciones temticas que nos
permitan encontrar la solucin a diversas necesidades de un grupo en especfico.
En este trabajo hacemos un estudio real del proyecto centro de capacitaciones en
temas agropecuarios- tecnificacin de cultivos etc, con este se lograra un impacto
en nuestra zona rural y sobretodo hacer un acompaamiento tcnico en cada uno
de los cultivos de la zona rural de san Jos del Guaviare.
Para cualquier persona que desea formar su propia empresa, es muy importante
obtener una planificacin asertiva sobre la financiacin puesto que todo negocio
significa riesgos y responsabilidades, para lo cual hay que estar preparado y no
actuar a ciegas.
OBJETIVOS DE LA PROPUESTA
Lograr tecnificar los cultivos de la zona rural del municipio de san Jos del
Guaviare
ESTUDIO FINANCIERO
CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOSTECNIFICACIN DE CULTIVOS ETC
Tabla No1: Inversin en obras fsicas
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS
COSTO
DETALLE DE INVERSION
CANTIDAD
UNITARIO
Adquisicin del terreno
(10x20mts2)
1
15.000.000
Materiales construccin bodega
1
18.000.000
Sistema elctrico
1
3.500.000
Sistema hidrulico y sanitario
1
4.000.000
Pintura y acabados
1
1.000.000
Mano de obra (das)
60
200.000
Total
COSTO
TOTAL
15.000.000
18.000.000
3.500.000
4.000.000
1.000.000
12.000.000
53.500.000
CANTID
AD
1
1
1
1
3
1
4
1
4
3
20
4
COSTO
UNITARIO
2.800.000
2.000.000
1.300.000
320.000
COSTO
TOTAL
2.800.000
2.000.000
1.300.000
320.000
120.000
360.000
20.000.000 20.000.000
1.500.000
6.000.000
1.200.000
1.200.000
830.000
3.320.000
500.000
1.500.000
1.000.000
2.300.000
20.000.000
9.200.000
68.000.00
0
VIDA
UTIL
(aos)
10
10
10
8
10
10
10
10
6
5
7
10
VIDA UTIL
(aos)
5
5
5
5
5
5
5
5
3
5
5
CANTIDA
D
35
25
COSTO
UNITARIO
120.000
80.000
COSTO
TOTAL
4.200.000
2.000.000
VIDA
UTIL
(aos)
10
10
12
12
12
20
150.000
200.000
72.000
43.000
1.800.000
2.400.000
864.000
860.000
10
10
10
10
1.800.000
10.800.000
10
1.050.000
1.050.000
10
215.000
1.290.000
10
280.000
1.120.000
10
1
1
1
1
5
3
5
2
2
800.000
350.000
200.000
150.000
110.000
180.000
85.000
300.000
200.000
800.000
350.000
200.000
150.000
550.000
540.000
425.000
600.000
400.000
30.399.000
10
10
10
10
10
10
10
10
10
PRIMER
CARGO
AO
OPERARIOS
MQUINAS 4 X
$644.350
2.577.400
30.928.800 16.662.891 47.591.691
OPERARIOS
HERRAMIENTAS
MANUALES 4 X
$644.350
2.577.400
30.928.800 16.662.891 47.591.691
Ingeniero
agronomo 3 X
$1.500.000
4.500.000
54.000.000 29.092.500 83.092.500
ALMACENISTA 1
700.000
8.400.000
4.525.500 12.925.500
PROYECTO CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOSTECNIFICACIN DE CULTIVOS ETC
VENDEDORES
SALA VENTAS 1 X
$850.000
ASESORES
COMERCIALES
EXTERNOS 6 X
$950.000
SECRETARIA 1
1.700.000
20.400.000
5.700.000
800.000
68.400.000
9.600.000
Subtotal
222.657.600
Subtotal
222.657.600
10.990.500 31.390.500
105.250.50
36.850.500
0
5.172.000 14.772.000
119.956.78 342.614.38
2
2
119.956.78 342.614.38
2
2
Semilla aguacate
Semilla pasto
Bulto
Bulto
180
78
35.000
41000
Insumo para
Insumo para
Fertilizante
Insecticida
Insumo para
hongos
Insumo para
hormigas
Insumo para
Caja
Caja
Caja
caja
780
780
36
36
30000
7000
2000
16.000
6.300.000
3.198.000
23.400.00
0
5.460.000
72.000
576.000
Caja
36
6.000
216.000
Caja
Caja
36
36
8.000
2.000
288.000
72.000
96.834.0
00
Pliego
Caja
1620
2
100
6.000
Kilos
1500
30000
persona
20
800.000
162.000
12.000
45.000.00
0
16.000.00
0
61.174.0
00
pasto
suelo
evitar plagas
evitar plaga
florecimiento
158.008.
000
TOTAL
MEDIDA
CANTID
AD
COSTO
UNITARIO
Energa Elctrica
Alumbrado pblico
Kw_ hora
Cargo fijo
3.700
36
350
9.500
Aseo
Acueducto
Cargo fijo
Mts3
36
180
33.900
2.500
Telfono
Mantenimiento Equipo
Promedio
Bimensual
36
12
120.000
25.000
Arrendamiento
Dotaciones
TOTAL
Mensual
Trimestral
20
2
500.000
TOTAL
AO
1.295.00
0
342.000
1.220.40
0
450.000
4.320.00
0
300.000
10.000.0
00
17.927.
400
ACTIVO
VI
DA
UTI COSTO
L ACTIVO
1
Activos de
Administraci
n
Total
activos de
administra
cin
10
30.399.
000
3.039.
900
VALOR
RESIDU
AL
DEPRECIACIO
N ANUAL
2
3
4
3.039.
900
3.039.
900
3.039.
900
5
3.039.
900
15.199.
500
subtotal
2.500.000
30.000.000
12.606.750
42.606.
750
TOTAL AO
1
400.000
500.000
300.000
1.200.000
ACTIVO
INTANGIB
LE
PLAZO
(en
aos)
AMOR COSTO
TIZACI DEL
N
ACTIVO
VALOR AMORTIZACION
ANUAL
1
Gastos
preoperati
vos
1.755.510
PLAZO
(en
aos)
AMOR COSTO
TIZACI DEL
N
ACTIVO
VALOR AMORTIZACION
ANUAL
1
Amortizaci
n en
cifras
fsicas
8.777.55
1.755.5 1.755.5 1.755.5 1.755.5
2 1.755.510
10
10
10
10
AMORTIZA
R
ACTIVO
INTANGIB
LE
TOTAL A
AMORTIZA
R
TOTAL
AMORTIZ
ACION
ANUAL
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
Publicidad
Transporte
MES
MES
COSTO UNITARIO
12
12
$ 280.000
$ 47.000
TOTAL
AO 1
$ 3.360.000
$ 564.000
$ 3.924.000
COSTO
VARIABLE
COSTO FIJO
Costo de Produccin
Mano de Obra directa
Mano de obra
indirecta
$
342.614.38
2
$
$
96.834.000
$
61.174.000
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
Servicios
Mantenimiento
Subtotal
$ 3.841.524
$
17.927.400
$
$
$
518.549.78
$ 3.841.524
2
Gastos de
Administracin
Sueldos y
prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
Depreciacin
$ 42.606.750
$ 1.200.000
$ 12.455.510
$ 3.039.900
$ 59.302.160
Subtotal
Gastos de Ventas
Publicidad,
promocin,
transportes
Sueldos y
prestaciones
$ 3.924.000
$
$
$ 3.924.000
Depreciacin
Subtotal
TOTAL
$ 67.067.684
COSTOS TOTALES
precio de venta
unidades a producir
Costo fijo
Costo variable total
Costo variable
unitario
Qo (pto equilibrio)
$
518.549.78
2
$
585.617.46
6
Lo da el
30.000 ejercicio
28.000 en el ao
67.067.684
518.549.782
$ 18.519,64
$
5.842
0
4000
8000
COSTO FIJO
$ 67.067.684
$ 67.067.684
$ 67.067.684
COSTO VARIABLE
0
$ 74.078.540
$ 148.157.081
COSTO TOTAL
$ 67.067.684
$ 141.146.224
$ 215.224.765
INGRESO
TOTAL
$0
$ 112.000.000
$
12000
18000
24000
$ 67.067.684
$ 67.067.684
$ 67.067.684
$ 222.235.621
$ 333.353.431
$ 444.471.242
$ 289.303.305
$ 400.421.115
$ 511.538.926
536.541.473.67
6
$
6.222.597.384.
000
$ 333.353.431
$ 140.206.730
40 35
%
% 25%
8.0 7.0
00 00 9.000
2.8 2.3
00 00 4.500
5.2 4.7
00 00 4.500
Linea A
Linea B
Linea C
4.8
50
$
13.8
28
TOTAL
Tabla No 19: Comprobacin del punto de equilibrio
15.556.937
109.244.269
42.176.585
67.067.684
-24.891.099
$ 91.958.784
TOTALES
5.531
44.250.
843
4.840
33.879.
552
3.457
13.828
31.113.874
109.244.269
2.800
41%
2.300
31%
4.500
28%
9.600
100%
X=CF/CM%=69.570.684/0.39
$ 171.968.421
Ingresos
Costos variables
Contribucin Marginal en
Pesos
Contribucin Marginal en %
Total en Ingresos
Total de costos variables
Total de margen de
contribucin
Total de Porcentaje
TOTALES
41%
31%
69.658.095 53.331.979
Hasta aqu ejemplo de punto de equilibrio en varios
lneas
TOTALES
28%
48.978.348
100%
171.968.421
No 23
CONCEPTOS
AOS
3
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras
fsicas
Gastos preoperativos
SUBTOTAL
TOTAL INVERSION
FIJA
Tabla No 24:
Operacionales
$
53.500.000
$ 8.777.552
$
62.277.552
$
160.676.55
2
materias primas
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO
Costos
Gastos de produccin
Mano de obra
AOdirecta
Ctos indirectos de
1
fabricacin
Total
Gastos de produccin
$ 522.391.306
Gastos Administrativos
Gastos de venta
Total Costos
Operacionales
$ 59.302.160
$ 3.924.000
$ 585.617.466
96.834.0
00
342.614.
382
82.942.9
24
522.391.
306
Gastos
adminiat
rativos
Sueldos y
prestaciones
Servicios varios
Depreciacin
Amort diferidos
Total
42.606.7
50
1.200.00
0
3.039.90
0
12.455.5
10
59.302.1
60
$
585.617.46
6
($ se resta 1 para igualar al resultado del
6.881.424) mdulo, la diferencia es por decimales
($
12.455.510
(=) Costo
operacional
anual
)
$
566.280.53
2 COPA
COPD =
Capital de trabajo
$
47.190.044
F
i
n
$ 0,0645 la inflacin
$ 1 un ao
$
44.330.713
Diferencia
$ 2.859.331
Sin incremento en
produccin
DETALLE
0
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
INVERSION
AOS
2
$
$
$
$
$
47.190.044 2.859.331 2.859.331 2.859.331 2.859.331
$
$
$
$
$
$
47.200.000 2.859.937 2.859.937 2.859.937 2.859.937
$
$
$
$
$
47.200.0 2.859.93 2.859.93 2.859.93 2.859.93
00
7
7
7
7
$
$
$
332.881 332.881 332.881
$ 36.229 $ 62.458
$
$
$
$
$
47.200.0 2.859.93 3.192.81 3.229.04 3.255.27
00
7
8
7
6
CAPITAL DE TRABAJO
Incremento Valor en la
produccin
TOTAL INVERSION
Calculo del capital de
terminos corrientes
inflacin
Incremento ao 2
incremento ao 3
incremento ao 4
incremento ao 5
AOS
2
trabajo a
$
$
$
$
$ 0,0645
3.044.400
3.240.764
3.449.793
3.672.305
$
3.044.40
$
$
$
0 3.240.764 3.449.793 3.672.305
Incremento de
$
produccin anual
332.881
Incremento capital
$
$
trabajo1
3.398.752
Diferencia 354.352
PROYECTO CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOSTECNIFICACIN DE CULTIVOS ETC
Incremento capital
trabajo2
Incremento capital
trabajo3
Incremento capital
trabajo4
$
3.617.971
$
3.851.330
$
4.099.741
$
377.208
$
401.537
$
427.437
Incremento En Capital de
trabajo
$
$47.200.0 $3.044.4 $3.240.7 3.449.79
$
00
00
64
3 3.672.305
$
$
$ $
354.352 377.208 401.537 427.437
TOTAL INVERSION
CAPITAL DE TRABAJO
$
4.099.741
Terminos
0.0
0.0
0
0.0
0
50.139.7
48
9.498.64
3
59.638.3
91
47.279.811
9.165.762
56.445.573
0.0
0.0
0
Capital de Trabajo
56.445.573
59.638.3
91
Incremento de capital de
trabajo
3.192.818
3.192.81
8
-2.859.937
2.859.93
7
Capital de trabajo
$
47.200.00
0
0
131.397.55
2
Capital de trabajo
- 2.859.93
47.200.000
7
TOTAL DE
INVERSIONES
178.597.5 2.859.9
52
37
-2.859.937
-2.859.937
2.859.93
-2.859.937
7
Tabla No 31: Cuadro valor residual activos al final del periodo de evaluacin
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS AL FINAL DEL PERIODO DE
EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
0 1
2 3 4
PROYECTO CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOSTECNIFICACIN DE CULTIVOS ETC
17.032.381
15.199.500
_
_
32.231.881
58.639.748
90.871.629
90.871.629
Servicios y
otros
$
$
$
$
$
$
17.927.4 19.083.7 19.083.7 19.083.7 19.083.7 19.083.7
00
17
17
17
17
17
Subtotal
Gastos
generales de
produccin
79.101.
400
TOTAL
84.203.
440
84.203.
440
84.203.
440
84.203.
440
84.203.
440
COSTOS DE
PRODUCCIN
.306
.139
.139
.139
.139
.139
7.506.3
09
Gastos
administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS
OPERACIONALES
59.302.1
60
3.924.00
0
585.617
.466
59.302.1
60
3.924.00
0
596.965
.300
59.302.1
60
3.924.00
0
596.965
.300
59.302.1
60
3.924.00
0
596.965
.300
59.302.1
60
3.924.00
0
596.965
.300
Tabla No 36:
No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos
constantes)
AOS
CONCEPTO
0
1
2
3
4
5
131.397.
Inversin Fija
552
47.200.0 2.859.93 2.859.93 2.859.93 2.859.93 58.639.
Capital de trabajo
00
7
7
7
7
748
90.871.
Valor Residual
629
Flujo Neto de
178.597 2.859.9 2.859.9 2.859.9 2.859.9 32.231.
Inversin
.552
37
37
37
37
881
Tabla No 37:
No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO
AOS
FUENT
CONCEPTO
ES
0
1
2
3
Activos Fijos Tangibles
68.000.00
Maquinaria y equipo
Pr
0
Mobiliario y decoracin
Pr
_
Muebles y equipos de
30.399.00
oficina
Pr
0
98.399.00
0
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales
Pr
-8.777.552
53.500.00
Obras fsicas instalacin
Pr
0
PROYECTO CENTRO DE CAPACITACIONES EN TEMAS AGROPECUARIOSTECNIFICACIN DE CULTIVOS ETC
4 5
Capital de trabajo
47.200.00
0
Cr y Pr
2.859.9
37
2.859.9
37
2.859.9
37
2.859.9
37
TOTAL INVERSIONES
PERIOD
O
PAGO ANUAL
A
INTERESES
SOBRE
SALDOS 0,3
VALOR
DISPONIBLE
PARA
AMORTIZAR
SALDOS A
FINAL DEL AO
DATOS
I=
P=
N=
A=
3,00% EA
-50.000.000
5 AOS
10.917.729
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO
CUOTA
1
2
3
4
5
SALDO
INICIAL
50.000.000
40.582.271
30.882.011
20.890.743
10.599.736
INTERES
1.500.000
1.217.468
926.460
626.722
317.992
ABONO
CAPITAL
9.417.729
9.700.260
9.991.268
10.291.006
10.599.736
VALOR
CUOTA
SALDO
FINAL
10.917.729
10.917.729
10.917.729
10.917.729
10.917.729
40.582.271
30.882.011
20.890.743
10.599.736
0
1.409.112
1.074.401
926,460 /(1+0,0645)^3
626,722/(1+0,0645)^4
317,992/(1+0,0645)^5
768.051
488.082
232.642
P=9,417,729 /1,0645
P=9,70,260 /(1+0,0645)^2
P=9,991,268 /(1+0,0645)^3
P=10,291,006/(1+0,0645)^4
P=10,599,736/(1+0,0645)^5
8.847.091
8.560.361
8.282.923
8.014.477
7.754.731
Menos impuestos
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos
FLUJO NETO DE
OPERACIN SIN
FINANCIAMIENTO
Utilidad operacional
186.913.
295
220.187.
712
220.187.
712
220.187.
712
255.279.
530
Flujo Neto de
Inversin
178.597.5
52
2.859.9
37
2.859.9
37
2.859.9
37
2.859.9
37
58.639.7
48
Utilidad operacional
Menos Gastos Financieros
Menos impuestos
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos
Utilidad Gravable
Inversion fija
Interes durante la
implementacin
Capital de trabajo
Amortizacin Crdito
Flujo Neto de
inversin
131.397.5
52
_
47.200.00 2.859.93 2.859.93 2.859.93 2.859.93 58.639.74
0
7
7
7
7
8
90.871.62
9
Valor residual
Crdito
50.000.00
0
8.847.09 8.560.36 8.282.92 8.014.47
1
1
3
7 7.754.731
128.597.5 11.707.0 11.420.2 11.142.8 10.874.4 141.756.6
52
28
98
60
14
46
Utilidad operacional
Menos gastos financieros
Menos impuestos
Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos
FLUJO NETO DE
OPERACIN
Utilidad Gravable
0
1
2
3
4
5
128.597. 11.707.0 11.420.2 11.142.8 10.874.4 141.756.
552
28
98
60
14
646
188.829. 222.327. 222.533. 222.720. 222.891.
127
801
055
634
779
Flujo financiero
neto del proyecto
Inversin Total
Crditos para
inversin en
activos fijos
Inversin Neta
Amortizacin
crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos
Flujo neto de
inversores
OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
Costos
Costo de
Produccin
Gastos de
Administracin
Gastos de Venta
207.876.5
52 2.859.937 2.859.937 2.859.937 2.859.937
0
207.876.5
52 2.859.937 2.859.937 2.859.937 2.859.937
0
8.847.091 8.560.361 8.282.923 8.014.477 -7.754.731
_
58.639.74
8
90.871.62
9
207.876.
552
11.707.0
28
11.420.2
98
11.142.8
60
10.874.4
14
141.756.
646
894.180.0
00
894.180.
000
533.739.1
39
59.302.16
0
3.924.000
Total costos
operacionales
Utilidad
Operacional
Gastos financieros
Utilidad
Gravable
Impuestos
Utilidad Neta
Depreciaciones
Amortizacin
diferidos
Flujo neto de
operacin
FLUJO DE
FONDOS PARA
EL
INVERSIONISTA
207.876.
552
585.617.
466
254.382.
534
1.409.112
252.973.
422
83.481.22
9
169.492.1
92
6.881.424
12.455.51
0
188.829.1
27
596.965.
300
15.182.3
19
1.074.401
14.107.9
18
177.122.
098
17.368.9
42
596.965.
300
15.182.3
19
768.051
14.414.2
68
596.965.
300
15.182.3
19
488.082
14.694.2
37
17.851.6
34
18.307.6
59
CONCLUSIONES
596.965.
300
15.182.3
19
232.642
14.949.6
77
153.257.
307