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TECNOLGICA
DEL PER
FILIAL AREQUIPA
Tema:
Trabajo Final
Curso:
Finanzas
Cardea Tintaya, Romina
Velarde Fuentes, Christian
Ciclo:
Sexto
Turno:
Tarde
Seccion:
A
AREQUIPA PER
2014
Finanzas
Pgina 1
(ADE)
(ANI)
Finanzas
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INTRODUCCION
Los dueos y gerentes de negocios necesitan tener informacin
financiera actualizada para tomar las decisiones correspondientes
sobre sus futuras operaciones. La informacin financiera de un
negocio se encuentra registrada en las cuentas del mayor. Sin
embargo, las transacciones que ocurren durante el perodo fiscal
alteran los saldos de estas cuentas. Los cambios deben reportarse
peridicamente en los estados financieros.
administracin
el
desarrollo
del
sistema
econmico.
La
Finanzas
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INDICE
Pag.
CAPITULO I PLANTEAMIENTO TEORICO
Finanzas
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CAPITULO I
PLANTEAMIENTO TEORICO
econmicos
financieros
dentro
del
en
trminos
marco
de
de
iniciativas
dentro
de
cada
centro
Finanzas
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3.1 General
General
Conocer los EEFF, y cules son sus decisiones para la mejora
continua de la empresa.
Especificas
Valorar si son ptimos los EEFF del Banco de la Nacin
Analizar las alternativas que propone el Banco de la Nacin
para sus EEFF
CAPITULO II
MARCO TEORICO
EEFF
Estudian informacin acerca de la posicin financiera, resultados y
cambios en la posicin financiera de una empresa, que es til para
una gran variedad de usuarios en la toma de decisiones de ndole
econmica.
Banco de la Nacin (Per)
El Banco de la Nacin o Banco de la Nacin del Per, es el banco
que representa al Estado peruano en las transacciones comerciales
en el sector pblico o privado, ya sea a nivel nacional o extranjero. Es
una entidad integrante del Ministerio de Economa y Finanzas. Su
sede principal se encuentra en San Isidro, Lima, debido al incendio de
su antigua sede del Centro histrico de Lima, (Vase Marcha de los
Cuatro Suyos).
Cdigo CIIU
Con el propsito de clasificar las actividades econmicas de los
empresarios del pas de la manera ms precisa, las cmaras de
comercio del pas, a partir del ao 2000, se rigen por la Clasificacin
Finanzas
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Finanzas
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Finanzas
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Finanzas
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CAPITULO III
MARCO CONCEPTUAL
Pgina 14
del
Gobierno
Central,
los
Gobiernos
Actuar
como
agente
financiero
del
Estado,
en
Pgina 15
las
entidades
del sistema
financiero se lo
soliciten.
Recibir depsitos a la vista de las personas naturales y/o
jurdicas por concepto de los pagos que, en su condicin
de proveedores, pensionistas as como trabajadores del
Estado, perciben en el marco del Sistema Nacional de
Tesorera.
Recibir depsitos de ahorros, as como en custodia, de
personas naturales y/o jurdicas en los centros poblados
del territorio de la Repblica donde la banca privada no
tenga oficinas, incluyendo la emisin de giros y/o
telegiros bancarios y efectuar transferencias de fondos
por encargo y/o a favor de dichas personas.
Otorgar crditos y otras facilidades financieras a los
organismos del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales
y Locales y dems Entidades del Sector Pblico Nacional,
a excepcin del otorgamiento de prstamos a las
Empresas del Estado de Derecho Privado; as como
emitir, adquirir, conservar y vender bonos y otros ttulos,
conforme a ley. Las emisiones de ttulos se harn de
acuerdo a un programa anual aprobado por el Ministerio
de
Economa
Finanzas
trimestralmente.
Finanzas
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que
podr
ser
revisado
as
como
aquellas
destinadas
la
Finanzas
que
podr
ser
revisado
trimestralmente.
Otorgar una lnea de crdito nica a los trabajadores y
pensionistas del Sector Pblico que, por motivo de sus
ingresos, posean cuentas de ahorro en el Banco de la
Nacin. Dicha lnea de crdito podr ser asignada por el
beneficiario para su uso mediante prstamos y/o como
lnea de una tarjeta de crdito. Estas operaciones se
harn de acuerdo a un programa anual aprobado por el
Ministerio de Economa y Finanzas que podr ser
revisado anualmente
recauden
las
administraciones
tributarias
por
stas
correspondan,
en
concordancia
con
lo
Finanzas
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de
las
normas
aplicables
sobre
endeudamiento.
El Banco puede administrar o invertir los recursos en
moneda extranjera o los que, por delegacin, reciba del
Tesoro Pblico, conforme a los lineamientos de poltica
que imparta el Titular del Sector.
2.- Descripcin del Objeto Social
El banco tiene como objeto social la realizacin de actividades
de intermediacin financiera, dentro del marco de operaciones
permitidas a la banca mltiple, de acuerdo con la Ley No
26702 (Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de
Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros
y AFP), por lo cual, puede efectuar todas las operaciones, y
prestar todos los servicios, mediante las modalidades tipos y
formas que resulten aplicables, de acuerdo a la norma referida
y dems pertinentes.
El banco se agrupa dentro del cdigo CIIU (Clasificacin
Industrial Internacional Uniforme) 6519, correspondiente a
Otros tipos de intermediacin monetaria.
Finanzas
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oficinas
especiales),
cajeros
automticos
cajeros
Finanzas
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han
implementado
401
Cajeros
Corresponsales
Descripcin
del
Crecimiento
Econmico
Nivel
Internacional
Las economas avanzadas registraran un crecimiento moderado
cercanas al 2.2% para el 2014 y 2.3% para el 2015, mientras
que en las economas emergentes y en desarrollo continuarn
contribuyendo con ms de dos tercios del crecimiento de la
economa
mundial,
esperando
que
esta
se
incremente
el
aumento
de
las
exportaciones
las
economas
Finanzas
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los
sectores
registraron
variaciones
positivas
con
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Finanzas
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5.2.- Inflacin
En el mes de marzo de 2014 el ndice de Precios al Consumidor
de Lima Metropolitana, se increment 0.52% con una variacin
acumulada al primer trimestre del ao de 1.44% y una variacin
anualizada (abril 2013 marzo 2014) de 3.38%, nivel por
encima del rango meta mximo de inflacin del Banco Central
de Reserva para el ao (entre 1% - 3%). El resultado de marzo
del presente ao se explica por el incremento de precios en
enseanza y cultura debido al alza estacional en las pensiones y
matriculas en los colegios y universidades; as como el aumento
de precios en los combustibles, tales como el gas natural para
vivienda y gasolina. Finalmente, de los 532 productos que
componen la Canasta Familiar, 311 subieron de precio, 111
bajaron de precio y 110 no mostraron variacin alguna.
Finanzas
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Pgina 25
del
ao
anterior.
En
el
mismo
sentido,
las
Finanzas
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por
crditos
de
consumo
(prstamos),
crditos
al
periodo
anterior
en
13.2
(S/.
1.3
MM),
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la
variacin
del
42.62%
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(S/.
58.2
MM)
se
debi
empresas
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con
el
pblico
mayor
en
S/.
4,784.1
MM,
6.3.- El Patrimonio
El patrimonio (S/. 1,425.0 MM) disminuy en 7.5% (S/.115.4 MM)
respecto al primer trimestre del ao anterior (S/. 1,540.4 MM)
debido principalmente a los menores ajustes al patrimonio en
S/. 145.9 MM. Con relacin a la meta prevista al primer
Finanzas
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neta
como
resultado
de
los
mayores
ingresos
financieros.
6.5.- Rentabilidad sobre el Activo
(0.93%), respecto al primer trimestre del ao anterior, presenta
una variacin del 9% debido a la mayor utilidad operativa. Con
relacin a la meta prevista para el periodo del presente ao
Finanzas
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6.6.- EBITDA
(S/. 261.4), respecto al primer trimestre del ao anterior,
presenta una variacin del 22.1% debido a mayor utilidad. Con
relacin a la meta prevista para el periodo del presente ao
(S/.159.3), la variacin del 64.1% principalmente por la mayor
utilidad.
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2.014
DISPONIBLE
Finanzas
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12.343.51
9
Caja
804.476
11.317.62
8
19.488
157.840
41.966
2.121
4.806.708
33.180
4.773.528
CARTERA DE CRDITOS
Cartera de Crditos Vigentes
Cartera de Crditos
Refinanciados
7.000.619
7.166.342
665
Finanzas
(202.879)
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INMUEBLES MOBILIARIO Y
EQUIPO
ACTIVO INTANGIBLE
Otros Activos Intangibles
444.181
249.836
194.345
279.890
32.475
32.475
IMPUESTOS CORRIENTES
87.942
IMPUESTO DIFERIDO
109.680
OTROS ACTIVOS
126.367
Finanzas
26.793.78
9
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TOTAL
PASIVO Y PATRIMONIO
OBLIGACIONES CON EL
PBLICO
Obligaciones a la Vista
Obligaciones por Cuentas de
Ahorro
Obligaciones por Cuentas a
Plazo
Otras Obligaciones
PROVISIONES
Provisin para Crditos
Contingentes
Provisiones para Litigios y
Demandas
Otros
Finanzas
2.014
23.749.40
2
13.315.36
9
5.131.989
756.833
4.545.211
348.827
347.026
1.801
1.084.609
126.618
16.555
109.471
592
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OTROS PASIVOS
59.283
25.368.7
39
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Adicional
1.000.00
0
1.452
Reservas
350.000
Ajustes al Patrimonio
Resultados Acumulados
(121.206)
(37)
194.841
1.425.05
0
26.793.7
89
Finanzas
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RIESGOS Y COMPROMISOS
CONTINGENTES
4.425.26
1
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO
DE 2014
TOTAL
2.014
297.07
7
Disponible
Inversiones Disponibles para la
Venta
55.101
50.984
Inversiones a Vencimiento
20.420
170.57
2
10.848
Finanzas
10.847
286.22
9
3.053
Pgina 38
283.17
6
161.681
2.699
583
158.399
16.535
3
2
16.530
428.322
9.084
(3.731)
12.806
9
437.406
173.944
Pgina 39
126.132
39.502
8.310
DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES
13.207
250.255
VALUACION DE ACTIVOS Y
PROVISIONES
13.495
4.167
2.477
236.760
11.452
(53.371
)
Finanzas
248.212
194.841
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