ANALISIS VERTICAL

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Nombre de la empresa :
Aos de Anlisis
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo
Inversiones financieras
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Mercaderas
Servicios y otros contratados por anticipado
Otros activos corrientes
Otros activos corrientes
Total Activos corrientes
Inversiones financieras
Terrenos
Inmuebles, maquinaria y equipo
Menos: Depreciacin acumulada
Intangibles
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Otros activos no corrientes
Total Activos
PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Sobregiros y prstamos bancarios
Parte corriente de deudas a largo plazo
Tributos y aport al sist de pensiones y de salud por pagar
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivos corrientes
Deuda a largo plazo
Pasivo diferido
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Otros pasivos no corrientes
Total pasivos no corrientes
Total Pasivos
PATRIMONIO
Acciones comunes
Capital adicional
Acciones preferentes
Menos: Acciones de tesorera
Resultados acumulados
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Otras cuentas del patrimonio
Total patrimonio neto

2013

LEON DE ORO S.A.

1012
%

Monto actual por estado financiero

145,145
25,600
365,480
255,980
63,100
416,040
1,271,345
65,326
986,352
-197,270

2,125,753

256,365
65,844
45,326
15,659

383,194
414,486
12,500

426,986
810,180
800,000
300,000
215,573

1,315,573

6.83
1.20
17.19
12.04
2.97
19.57
0.00
59.81
0.00
3.07
46.40
-9.28
0.00
0.00
0.00
0.00
100.00

165,349
21,654
365,241
252,365
32,659
370,868
1,208,136
61,406
927,171
-185,434

2,011,279

12.06
3.10
2.13
0.74
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18.03
19.50
0.59
0.00
0.00
0.00
20.09
38.11

230,729
55,967
40,793
9,395

37.63
0.00
14.11
0.00
10.14
0.00
0.00
0.00
61.89

800,000

336,885
364,748
9,125
17,285

391,158
728,042

300,000
183,237

1,283,237

8.2
1.1
18.2
12.5
1.6
18.4
0.0
60.1
0.0
3.1
46.1
-9.2
0.0
0.0
0.0
0.0
100.0

11.5
2.8
2.0
0.5
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
16.7
18.1
0.5
0.9
0.0
0.0
19.4
36.2
39.8
0.0
14.9
0.0
9.1
0.0
0.0
0.0
63.8

Total Pasivo y Patrimonio

Chek

2,125,753
0

100.00

2,011,279
0

100.0

2011

132,279
16,241
328,717
214,510
55,149
379,120
1,126,016
57,722
871,541
-174,308

1,880,970

207,656
47,572
36,714
5,637

297,579
320,978
6,661

327,639
625,218
800,000
300,000
155,751

1,255,751

7.0
0.9
17.5
11.4
2.9
20.2
0.0
59.9
0.0
3.1
46.3
-9.3
0.0
0.0
0.0
0.0
100.0

11.0
2.5
2.0
0.3
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
15.8
17.1
0.4
0.0
0.0
0.0
17.4
33.2
42.5
0.0
15.9
0.0
8.3
0.0
0.0
0.0
66.8

1,880,970
0

100.0

ANALISIS HORIZONTAL
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
Nombre de la empresa :
Aos de Anlisis

2011

2010

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

Monto actual por estado financiero
ACTIVOS
Activos corrientes
-12.22%
Efectivo y equivalentes de efectivo
145,145
18.22%
Inversiones financieras
25,600
0.07%
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
365,480
1.43%
Mercaderas
255,980
93.21%
Servicios y otros contratados por anticipado
63,100
12.18%
Otros activos corrientes
416,040
0.00%
Otros activos corrientes
5.23%
Total Activos corrientes
1,271,345
0.00%
Inversiones financieras
6.38%
Terrenos
65,326
6.38%
Inmuebles, maquinaria y equipo
986,352
6.38%
Menos: Depreciacin acumulada
-197,270
0.00%
Intangibles
0.00%
Otros activos no corrientes
0.00%
Otros activos no corrientes
0.00%
Otros activos no corrientes
5.69%
Total Activos
2,125,753
PASIVO
Pasivo corriente
11.11%
Cuentas por pagar comerciales - terceros
256,365
17.65%
Sobregiros y prstamos bancarios
65,844
11.11%
Parte corriente de deudas a largo plazo
45,326
66.67%
Tributos y aport al sist de pensiones y de salud por pagar
15,659
0.00%
Otros pasivos corrientes
0.00%
Otros pasivos corrientes
0.00%
Otros pasivos corrientes
0.00%
Otros pasivos corrientes
0.00%
Otros pasivos corrientes
13.75%
Total pasivos corrientes
383,194
13.64%
Deuda a largo plazo
414,486
36.99%
Pasivo diferido
12,500
-100.00%
Otros pasivos no corrientes
0.00%
Otros pasivos no corrientes
0.00%
Otros pasivos no corrientes
9.16%
Total pasivos no corrientes
426,986
11.28%
Total Pasivos
810,180
PATRIMONIO
0.00%
Acciones comunes
800,000
0.00%
Capital adicional
0.00%
Acciones preferentes
300,000
0.00%
Menos: Acciones de tesorera
17.65%
Resultados acumulados
215,573
0.00%
Otras cuentas del patrimonio
0.00%
Otras cuentas del patrimonio
0.00%
Otras cuentas del patrimonio
2.52%
Total patrimonio neto
1,315,573

LEON DE ORO S.A.

2009

165,349
21,654
365,241
252,365
32,659
370,868
1,208,136
61,406
927,171
-185,434

2,011,279

230,729
55,967
40,793
9,395

336,885
364,748
9,125
17,285

391,158
728,042
800,000
300,000
183,237

1,283,237

25.00%
33.33%
11.11%
17.65%
-40.78%
-2.18%
0.00%
7.29%
0.00%
6.38%
6.38%
6.38%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
6.93%

11.11%
17.65%
11.11%
66.67%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
13.21%
13.64%
36.99%
100.00%
0.00%
0.00%
19.39%
16.45%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
17.65%
0.00%
0.00%
0.00%
2.19%

Total Pasivo y Patrimonio

Chek

2,125,753
0

5.69%

2,011,279
0

6.93%

132,279
16,241
328,717
214,510
55,149
379,120
1,126,016
57,722
871,541
-174,308

1,880,970

207,656
47,572
36,714
5,637

297,579
320,978
6,661

327,639
625,218
800,000
300,000
155,751

1,255,751

1,880,970
0

ANALISIS DE RATIOS
Nombre de la empresa

LEON DE ORO S.A.

ANALISIS DE LIQUIDEZ
Razn corriente
Activos corrientes
Pasivos corrientes

2013
3.32

2012
3.59

2011
3.78

Razn cida
Caja y bancos + Valores Neg. + Clientes
Pasivos corrientes

2013
1.40

2012
1.64

2011
1.60

2013
81

2012
85

2011
85

2013
80

2012
78

2011
87

2013
161

2012
164

2011
172

2013
0.32

2012
0.30

2011
0.26

2013
0.20

2012
0.19

2011
0.17

2013
10.00

2012
8.33

2011
6.67

2013
6.12

2012
4.66

2011
3.60

2013
0.62

2012
0.64

2011
0.67

Das de Cobro
Promedio de clientes X 365
Ventas
Das de Inventario
Promedio de Inventarios X 365
Costos de ventas
Razn de conversin
Das de cobro
+ Das de Inventario

Anlisis de Solvencia y Riesgo

Pasivo sobre Patrimonio
Pasivo no corriente
Patrimonio
Deudas sobre activos (Razn de deuda)
Pasivo no corriente
Total Activos
Periodo de intereses ganados
Utilidad antes de Intereses e Impuestos
Gastos financieros
Cobertura de intereses
Flujo de efectivo de operacin + Intereses
Gastos financieros
Patrimonio sobre Total de Activos
Patrimonio
Total Activos

Total Pasivos sobre Total Activos

Total Pasivo
Total Activo

2013
0.38

2012
0.36

2011
0.33

2012

2011

Anlisis del Rendimiento del capital invertido

Rendimiento de los activos
Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta)
Promedio de los activos totales
Rendimiento sobre las ventas
Utilidad neta + Gastos financieros (1 - I. Renta)
Ventas
Rendimiento del Patrimonio
Utilidad neta - Dividendos Preferentes
Promedio del Patrimonio Comn

2013
4.8%

2.8%

2013
6.0%

2.3%

2012
3.6%

2013
8.8%

2011
3.1%

2012
4.8%

2011
3.7%

Rendimiento Operativo
Margen bruto
Ventas - Costo de ventas
Ventas
Margen Operativo
Utilidad operativa
Ventas
Margen antes de impuesto
Utilidad antes de impuesto
Ventas
Margen de utilidad neta
Utilidad neta
Ventas

2013
30.0%

2012
27.0%

2011
22.0%

2013
9.0%

2012
5.4%

2011
4.6%

2013
8.1%

2012
4.8%

2011
3.9%

2013
5.3%

2012
3.1%

2011
2.6%

2013
4.52

2012
4.29

2011
4.29

2013
4.55

2012
4.65

2011
4.18

Utilizacin de Activos
Rotacin de las cuentas por cobrar
Ventas
Promedio de Cuentas por cobrar
Rotacin de Inventarios
Costo de ventas
Promedio de Inventarios

Rotacin del activo fijo

Ventas
Promedio de activos fijos

2013
1.99

2012
1.91

2011
1.83

Rotacin del activo total

Ventas
Promedio del activo total

2013
0.80

2012
0.76

2011
0.74

2013
6.0%

2012
3.6%

2011
3.1%

Ventas
Promedio del activo total

2013
0.80

2012
0.76

2011
0.74

= Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta)

Promedio del activo total

2013
4.8%

2012
2.8%

2011
2.3%

2013
5.3%

2012
3.1%

2011
2.6%

2013
0.80

2012
0.76

2011
0.74

2013
2.07

2012
2.01

2011
1.93

2013
8.8%

2012
4.8%

2011
3.7%

Precio sobre UPA (PE Ratio)

Precio de Mercado por accin
Utilidad por accin

2013
1.20

2012
1.05

2011
1.11

Precio de mercado sobre valor en libros

Precio de Mercado por accin
Valor en libros por accin

2013
0.00

2012
0.00

2011
0.00

Anlisis de Rendimiento Disgregado

Rendimiento de los activos disgregado
Utilidad neta + Gastos financieros(1 - I. renta)
Ventas
X

Rendimiento del Patrimonio disgregados

Utilidad neta - Dividendos preferentes
Ventas
X
Ventas
Promedio del activo total
X
Promedio del activo total
Promedio del Patrimonio
= Utilidad neta - Dividendos preferentes
Promedio del Patrimonio

Anlisis de Mercado de las Acciones

Valor de Mercado Capitalizado

Precio de Mercado por accin x
Acciones comunes en circulacin

2013

2012

2011

S/.0.08

S/.0.08

S/.0.07