1.PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES Y EN SOLES (S/).

DETALLES
Unidades
Valor unitario
Valor de venta

ENERO
373,000
60
22,380,000

FEBRERO
328,000
60
19,680,000

MARZO
429,000
60
25,740,000

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION.
Inventario inicial
01 enero 204,650 Unidades
costo S/. 11,087,937

31-Jan
28-Feb
31-Mar

202,800 unidades
198,500 unidades
216,000 unidades

TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR

DETALLES
Unidades vendidas
Existencia final
TOTAL
Inventario inicial
Unidades a producir

ENERO
373,000
202,800
575,800
204,650
371,150

FEBRERO
328,000
198,500
526,500
202,800
323,700

MARZO
429,000
216,000
645,000
198,500
446,500

3. PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATRIA PRIMA

Se requiere una cantidad de material dicerto para producir una unidad
determinada. El costo de material por unidad es de S/. 50.00. El inventario final
deseado de materia prima es de 60% de la produccion del mes siguiente.
Produccion de Abril 236,800 (unidades).

Inventario final de producctos terminados de materia prima

ENERO
FEBRERO
MARZO

194,220
267,900
142,080

SOLES (S/).

202,800 unidades
198,500 unidades
216,000 unidades

PRIMA

na unidad
El inventario final
es siguiente.

Inventario inicial de producctos terminiados

DETALLE
U. producidas

ENERO
371,150
194,220
565,370
222,690
342,680
17,134,000

60% del mes anterior

TOTAL
Inventario inicial
Compras
TOTAL

4. CONSUMO DE MATERIA PRIMA

U. PRODUCIDAS
COSTO X U. DE M.P
ENERO
371150
S/. 50
FEBRERO
323700
S/. 50
MARZO
446500
S/. 50

5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

MES
ENERO
FEBRERO
MARZO

DETALLE
UNIDADES PRODUCIDAS

Horas
TOTAL HORAS
Costo de horas
Total de mano de obra

HORAS
0.834409
0.830115
0.856078

ENERO
371,150
0.834409
309,691
3.595359
1113450.32407

terminiados
FEBRERO
MARZO
323,700
446,500
267,900
142,080
591,600
588,580
194,220
267,900
397,380
320,680
19,869,000
16,034,000

MO DE MATERIA PRIMA
TOTAL
18,557,500
16,185,000
22,325,000

ESTO DE MANO DE OBRA

COSTO POR HORA

3,595,359
3,613,957
3,504,352

FEBRERO
MARZO
323,700
446,500
0.830115
0.856078
268,708
382,239
3.613957
3.504352
971099.157556 1339500.00413

6. GASTOS DE FABRICACIN
Gastos de fabricacion fijos
DETALLES

ENERO
3,400
1,000
1,500
950
400
2,600
700
700
600
350
12,200

Salarios y contribuciones
Impuestos de fabrica
Material Indirecto
Supervicion de fabrica
Alumbrado de fabrica
Depreciacion de fabrica
Mano de obra Indirecta
Seguros de fabrica
Mantenimiento de fabrica
Enegia de fabrica
TOTAL

FEBRERO
3,400
1,000
1,500
950
400
2,600
700
700
600
350
12,200

MARZO
3,400
1,000
1,500
950
400
2,600
700
700
600
350
12,200

Gastos de fabricacion variable

La tasa de gastos de fabricacion variable por mano de obra directa seran:
_Mano de obra indirecta
0.60
_Contribucion a impuestos sobre planilla 0.13
_Mantenimiento
0.18
_Alumbrado y similares
0.08
_Energia
0.12
_Varios
0.26

DETALLES
Mano de obra indirecta
Mantenimiento
Alumbrado
Energia
Contribuciones a impuestos

varios
TOTAL

ENERO
FEBRERO
MARZO
185,815
161,225
229,343
55,744
48,367
68,803
24,775
21,497
30,579
37,163
32,245
45,869
40,260
34,932
49,691
80,520
69,864
99,382
424,277
368,130
523,667

Gastos de fabricacion GF + GV
DETALLE
TOTAL GF + GV

ENERO
436,377

FEBRERO
380,230

MARZO
535,767

7. PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

DETALLES
P4. Consumo de materia prima
P5. Mano de obra directa
P6. Gastos de fabricacion
Costo de fabricacion
Inv. inicial de productos en proceso

Costo de produccion

ENERO
FEBRERO
MARZO
18,557,500
16,185,000 22,325,000
1,113,450
971,099
1,339,500
436,377
380,230
535,767
20,107,327
17,536,329 24,200,257
0
0
0
20,107,327 17,536,329 24,200,257

_Precio unitario= Costo de produccion / unidades producidas

_Costo de ventas= Inventario Inicial de produccion - INV Final
Detalles
Precio unitario
Inv. Inicial
Inv. Final
Costo de ventas

ENERO
54.18
11,087,937
10,987,704
20,207,560

FEBRERO
MARZO
54.17
54.2
10,985,676 10,758,700
10,752,745 11,707,200
17,769,260 23,251,767

8. PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS

CONCEPTO
Comisiones
Viajes
Anuncios y Publicida
Cuentas Incobrables
DETALLES
Comisiones
VIAJES
Anuncios y Publicida
Cuentas Incobrables
COSTOS DE VENTA

PORCENTAJE
0.05%

0.03%
0.04%
0.02%
ENERO
FEBRERO
MARZO
11,190
9,840
12,870
6,714
5,904
7,722
8,952
7,872
10,296
4,476
3,936
5,148
31,332
27,552
36,036

9. PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

DETALLES
Sueldos (ejecutivos)
Cotribucionese e impuestos de ADM.

Sueldos (oficina)
Seguros Administracion
Total G.A

ENERO
3,800
550
750
600
5,700

10. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

DETALLE
Valor de ventas
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Utilidad de operacin
Participacion de tbj 10%
Impuesto a la renta 3%
Utilidad del ejecicios

ENERO
22,380,000
20,207,560
2,172,440
5,700
31,332
2,135,408
213,541
57,656
1,864,211

11. PRESUPUESTO DE CAJA

DETALLES
Inicial de caja
Valor de ventas
Total de Ingresos
Compras
Mano de obra directa
Gasto de fabricacion
Gasto de Administracion
Gasto de ventas
Participacion de tbj 10%
Impuesto a la renta 3%
Total de Egresos
Saldo final = Egresos-Ingresos

ENERO
400,000
22,380,000
22,780,000
17,134,000
1,113,450
433,876
5,700
26,856
213,541
57,656
18,985,079
3,794,921

OS DE ADMINISTRACION
FEBRERO
3,800
500
750
600
5,700

MARZO
3,800
550
750
600
5,700

ANCIAS Y PERDIDAS
FEBRERRO
19,680,000
17,769,260
1,910,740
5,700
27,552
1,877,488
187,749
50,692
1,639,047

MARZO
25,740,000
23,251,767
2,488,233
5,700
36,036
2,446,497
244,650
66,055
2,135,792

STO DE CAJA
FEBRERO
3,794,921
19,680,000
23,474,921
19,869,000
971,099
377,730
5,700
23,616
187,749
50,692
21,485,586
1,989,335

MARZO
1,989,335
25,740,000
27,729,335
16,034,000
1,339,500
533,267
5,700
30,888
294,650
66,055
18,304,060
9,425,275