ANLISIS DEL MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO

IMPLEMENTADO EN LA ALCALDA DE GUACHETA

Resumen:
De acuerdo a la constitucin poltica de 1991 en la que se estipula la incorporacin
del modelo estndar de control interno para entidades pblicas con el fin de poder
llevar un seguimiento y evaluar el cumplimiento de los objetivos de las entidades y las
falencias que se pueden estar presentando lo que conlleva a los acuerdos de
implementacin del modelo de control estndar MECI por el cual se expide el
decreto 1599 de 2005 y modificado en el 2014 con el que se toma la alcalda del
municipio de Guacheta Cundinamarca a cargo de la alcaldesa Sandra Fabiola Castro
Rincn para ser analizado de acuerdo a sus componentes de planeacin y gestin,
evaluacin - seguimiento y de informacin y comunicacin

Introduccin

Es muy importante realizar peridicamente un anlisis en cuanto garantizar la

transparencia, eficiencia y efectividad en todos sus procesos, por medio de polticas
internas dentro de cada entidad promoviendo el desarrollo y la simpata con su poblacin,
es indispensable el contar con las herramientas adecuadas con el fin de que se entiendan
agrupen o analicen el debido manejo de la informacin

y se pueda llegar a una

implementacin completa del modelo mec garantizando la transparencia, eficiencia y

efectividad en todos sus procesos, por medio de polticas internas dentro de cada entidad,
como tambin de mecanismos estandarizados y estipulados a nivel nacional e internacional
que garantizan una unanimidad en los procesos de dichas entidades. En Colombia se ha
optado por utilizar para todas las entidades pblicas del territorio nacional, el sistema de

control interno Mec pero la entidades han hecho caso omiso en su gran mayora y han
tardado la aplicacin del mismo. Para poder cumplir con una buena aplicacin del sistema
de control interno Mec es necesario contar con personal debidamente capacitado que
logren identificar cada aspecto necesario dentro de la estructura de este sistema, adems de
la disposicin del personal para capacitarse en todo lo que concierne al sistema, adems de
la colaboracin de los directivos de la entidad. Nos hemos enfocado en la evaluacin en
conjunto del control interno de la alcalda de Guacheta a partir de todos los mecanismos
posibles y existentes que permitan identificar en qu estado se encuentra la alcalda , en
cuanto la aplicacin del actual sistema de control interno MECI 2014 y la identificacin y
control del riesgo dentro de la entidad, permitiendo as tener una mejor visin del estado
actual de la entidad que conlleven a un estudio ms profundo, seguido de unos resultados
que den una mejor visin de la entidad. se realizara una propuesta de mejoramiento y se
realizaran modelos de los mdulos con los que la entidad no cuente, para que estos sean
aplicados dentro de la entidad, mejorando su administracin y control, adems de mejorar
el ambiente laboral, los resultados tanto internos como externos de la alcalda y lo ms
importante, actualizando la entidad a un modelo de sistema de control interno que permita
facilitar su manejo tanto a los directivos como a los entes externos que ejerzan control
sobre dichas entidades.

Cuerpo del trabajo:

La tica juega un papel muy importante en las decisiones que se tomen en el ente por lo
que se debe tener en cuenta buscar mtodos de ser incluidas en la conducta diaria de un
empleado buscando siempre el sentido de compromiso y de contribucin con la sociedad
con lealtad y diligencia y de respetarse a s mismo haciendo as una gran falencia la falta de
contar con un manual de procedimientos ticos y morales que lleven a un funcionamiento
ptimo dentro y fuera de la entidad.
El manual de uso y competencias laborales ha llevado a que en el municipio se logre
asegurar el ingreso de personal capacitado no sola mente en conocimiento de evaluacin

sino que tambin sobre habilidades destrezas, actitudes y aptitudes bajo este criterio.
Gracias a las habilidades de este personal se puede llevar a elaborar un plan de gobierno
til a las necesidades de la comunidad formulando objetivos a largo plazo siendo
verificados y calificados segn su nivel de cumplimiento
El carecer de

parmetros de diseo de las actividades y tareas requeridas para dar

cumplimiento a los objetivos definidos para cada uno de los procesos se debe buscar el
cumplimiento de los principios de la economa al dotar a la entidad de los lineamientos
necesarios para que la adquisicin y mantenimiento de los recursos y capacidades
requeridos para su gestin, se realice de acuerdo con las polticas de austeridad y mesura en
el gasto pblico; de Eficiencia, al establecer los parmetros bajo los cuales deben realizarse
las actividades y tareas para la obtencin de productos y servicios que satisfagan las
necesidades de sus grupos de inters, mediante un uso racional de los recursos y
capacidades institucionales; de Eficacia, al establecer las condiciones bajo las cuales deben
entregarse los productos y servicios requeridos por los pblicos que atiende la entidad
pblica.
Uno de los muchos hallazgos, positivos fue que la alcalda de Guacheta cuenta los planes
de bienestar soportados correctamente junto con los de incentivos manteniendo un
constante mejoramiento, junto con el plan de formacin y capacitacin, para capacitar a sus
funcionarios de manera adecuada, para los aos correspondientes (2012- 2015), mejorando
la calidad de vida para el municipio y la poblacin, con dinmicas y progresin de
capacidad laboral.
Para el principal trabajo elaborado por la alcalda, se encontr un excelente mejoramiento
en cuanto al plan de proyeccin a futuro de la infancia, niez y juventud, uno de los puntos
que favorecen en gran parte a la gestin realizada por la alcalda de Guacheta.
Se encontr la falencia de implementacin del modelo de operacin por procesos, ya que
no se hall un registro que lmite las funciones o parmetros, guas y reglamentaciones,
para los cargos dentro de la funcin administrativa, para la entidad sera un gran beneficio
la implementacin y parametrizacion de este tipo de modelos, lo cual se llevara de la mano
con la estructura organizacional, ya que indagando, esta alcalda cuenta con una ejemplar,

esto nos lleva tambin a que la alcalda evala constantemente sus indicadores en cuanto a
los procesos y metas, lo que nos lleva a un constante mejoramiento, para la facilidad en la
toma de decisiones.
En la implementacin de un buen sistema de polticas de operacin como guas de accin,
para definir los lmites y parmetros necesarios para ejecutar los procesos y actividades en
cumplimiento de la funcin, planes, programas, proyectos y polticas de la administracin
del riesgo, previamente definidos por la organizacin, bajo ambiente de evaluacin
institucional. Una caracterstica clave de este enfoque es la habilidad para comprender los
riesgos y sus controles asociados, mejora la calidad en la informacin sobre el estado del
control y los riesgos existente, minimiza la desconfianza y prevencin sobre las auditoras
internas requeridas por el Sistema de Control Interno, ya que lo encontrado en la
organizacin fue optimo, pero aun as, se requiere de algunas mejoras.
La alcalda de cuenta con manuales de procedimientos los cuales alguno empleados
desconocen, por ende puede que en sus actividades no ejercen explcitamente como la
poltica de esta lo decide, lo mismo sucede con los manuales de funciones y esto incurre en
un problema para ella, ya que el personal puede cumplir bien su funcin pero quizs no en
el tiempo requerido con los objetos mencionados u otros fines que en estos manuales se
encuentren estipulados.
El clima organizacional no es el mejor en algunos sectores de la alcalda ya que para los
empleados esto representa en alguno casos una ayuda en sus funciones y en otra problemas
de orden interno y personales que limitan alcanzar un mejor funcionamiento de la
institucin
La alcalda no maneja espacios de esparcimiento para sus empleados lo cual los obliga
jornadas extenuantes brindando desmotivacin y un trabajo sedentario en el cual siempre se
limitan a lograr objetivos planteados y no a ver ms all de estos.
Se tiene como virtud el buen manejo de personal que tiene la empresa el orden y disciplina
que maneja desde cada despacho y cada rea de este lo cual siempre sirve para llevar una
buena imagen del funcionamiento de esta y consigo lograr que tenga un desempeo exitoso.

Es esta auditoria tambin logramos establecer que la comunicacin interpersonal entre

algunas reas presenta falencias lo cual no permite una gestin adecuada ni un uso eficiente
del trabajo en equipo limitando mejores resultados para esta institucin pblica.
En esta auditoria logramos verificar entre aspectos importantes que la empresa est en un
posicionamiento medio dentro de su regin la cual no ha tenido mayor variacin en los
ltimos 5 aos y se puede obtener un avance mayoritario y una mejor posicin.
Respecto al estado financiero de la empresa, se conoce que sus presupuestos son elaborados
ptimamente en su necesidad poblacional, este dividido en educacin, en vivienda, en
salud, recreacin y dems mbitos.
En cuanto a la informacin, ya sea por parte de los usuarios como de los funcionarios, en lo
principal, se estipula en el sitio web de la alcalda, ya que el sistema de quejas y reclamos
constituye un medio de informacin directo de la entidad pblica con sus grupos de inters
permitiendo registrar, clasificar y realizar seguimientos al grado de cumplimiento de los
intereses de los beneficiarios. Es un medio

para medir la eficacia de la gestin

organizacional dado que las quejas y reclamos son fuente de informacin sobre los
incumplimientos institucionales, a travs de estos se puede conocer su origen, alcance,
gravedad, impacto y frecuencia. Permite definir una situacin correctiva inmediata y una
accin preventiva de la causa que las origina ya que puede afectar a la entidad en su
imagen y capacidad de impacto en la comunidad, y si es del caso asumir los
sobrecostos a que haya lugar para lograr su recuperacin o neutralizacin.
Se tiene consolidado bases de datos de personal, sisben, desplazados, estudiantes, personas
mayores, discapacitados, etc. Consolidados y depurados. La entidad territorial tiene
adoptado el plan de compras de la vigencia. La entidad territorial ha implementado la
estrategia de gobierno en lnea. Se tiene buzn de quejas y reclamos. Se maneja la
correspondencia de manera organizada a travs de la implementacin de la tablas de
retencin documental, se hace uso de los recursos humanos y tecnologas disponibles para
la generacin de la informacin, se cuenta con canales o filtros de informacin tanto a nivel
interno como externo, los cuales permiten una eficiente comunicacin con la ciudadana
brindando mejor atencin a la ciudadana.

La pgina de esta alcalda, se encuentra muy centralizada en el objetivo de los

cumplimientos de informacin, y preservacin de la calidad hacia la ciudadana, nos
muestra en su pgina web, un excelente manejo y mejoramiento constante, en cuanto a las
polticas de manejo de atencin e informacin.

CONCLUSIONES
Como punto final, podemos concluir que la Alcalda de Guacheta, cuenta con un proceso de
control interno, en mejoramiento continuo, se hallaron algunas falencias, que inicialmente,
deben ser corregidas cuanto antes, para que la empresa se ubique en una escala activa de
mejoramiento para el control interno en entidades publicas.
Implementar los manuales de tica.
Implementar un manual de funciones, que limite y seale las obligaciones y deberes de
cada funcionario de la alcalda.
Delimitar las funciones, y realizar pausas activas diariamente, para manejar el estrs y
clima laboral de los empleados, donde se maximice el bienestar de los empleados que se
encuentran todo el da en oficinas o que no tienen mucho tiempo de relajacin
La mejora y estimula el trabajo en equipo y la confianza entre los miembros del equipo,
promover y ayudar a compartir el conocimiento y logra un compromiso frente
mejoramiento continuo.
En cuanto a lo dems debemos felicitar a la entidad porque tiene un buen manejo de la
informacin, acelerando el proceso de mejora continua y atenuando el riesgo inminente que
se presente para hacer quebrantar su control interno.

BIBLIOGRAFIA

1. http://www.guacheta-cundinamarca.gov.co/index.shtml
2. http://guacheta-cundinamarca.gov.co/apc-aafiles/30663239383164303063356639343931/3.-seguimiento-plan-anticorrupciony-atencion-al-ciudadano.-31-dic-2014.pdf
3. http://www.contraloriagen.gov.co/documents/10136/142047885/IF035+MUNIC
IPIO+DE+GUACHETA.pdf/321407a4-1342-4a6c-8b79-cfc165287277?
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