Universidad de Oriente

Ncleo Bolvar
Unidad Experimental Puerto Ordaz

CONCILIACIN BANCARIA
CONTENIDO
1. Definicin
2. Importancia
3. Ubicacin Mayor Cuentas T
4. Pasos para Conciliar
5. Acciones Contables
6. Conciliacin Manual
7. Conciliacin Mecanizada
8. Mtodo Cuatro Columnas
9. Mtodo Saldos Ajustados
10. Mtodo Saldos Encontrados

Material
Recopilado por:
Licda. Romelia Rodrguez
Ciudad Guayana, Mayo 2007

OBJETIVO GENERAL
Definir Conciliacin Bancaria, su importancia y
objeto. Identificar, reconocer y operar los Mtodos
de Conciliacin: Saldos Ajustados y Saldos
Encontrados y realizar los Registros Contables
producto de este proceso.

Licda. Romelia Rodrguez

CONCILIACION BANCARIA
Conceptualizacin: La conciliacin bancaria es la tarea de cotejar las anotaciones
que figuran en el Estado de Cuenta Bancario con el Libro Banco de nuestra
empresa, a los efectos de determinar el origen de las diferencias.
El proceso de conciliacin, consiste en verificar la igualdad entre las anotaciones
contables y las constancias que surgen de los resmenes bancarios, efectuando el
cotejo mediante un bsico ejercicio de control, basado en la oposicin de intereses
entre nuestra empresa y la institucin Bancaria. La conciliacin bancaria NO es un
registro contable, es una herramienta de control.
Cheques pendientes
Por falta de
informacin

Depsitos en trnsito
Dbitos o crditos no contabilizados

DIFERENCIAS
Errores u
omisiones

De la empresa
Registrar una planilla de depsito, cheque, nota de
dbito o crdito por un importe distinto al correcto.
Omitir de registrar algunos de los comprobantes
detallados en el punto anterior.
Errores al calcular los saldos del libro banco.
Cuando la empresa posee varias cuentas corrientes,
equivocarse y contabilizar un movimiento en una
cuenta corriente que no corresponde.
Del banco
Puede cometer igualmente los errores anteriores
Licda. Romelia Rodrguez

Ubicacin Mayor Cuentas T

Nuestra empresa para el Banco es un Pasivo, porque el banco nos debe el
dinero que nos guarda en nuestra cuenta corriente y si somos para el banco
un pasivo, nuestra cuenta corriente en los libros del banco (LB) aumenta por
el Haber.
NL
LB
BANCO
BANCO

Aumenta

Activo

Haber

Disminuye

Debe

Disminuye

Haber

Debe

Aumenta

Pasivo

En nuestros libros (NL), la cuenta Banco es un Activo Corriente Disponible por

lo tanto aumenta por el debe.
Si en los libros del banco (LB) la cuenta de la empresa aumenta por el Haber,
toda Nota de Crdito (NC) aumenta el saldo de esa cuenta, y toda Nota de
Dbito (ND) la disminuira.

Licda. Romelia Rodrguez

Cmo realizar la Conciliacin.

Elementos necesarios:
Estado de Cuenta Bancario (LB)
Libro de Banco de la Empresa (NL)
Conciliacin del perodo anterior
Pasos:
1. Se confronta el Estado de Cuenta Bancario (LB), con el Libro Banco de nuestra
empresa (NL), teniendo presente que los dbitos del estado de cuenta bancario
sern los crditos en el libro banco de nuestra empresa y viceversa. Esta tarea
se hace partida por partida; es decir, monto y detalle, colocando una tilde en
ambos registros cuando coinciden.
2. Identificar las partidas sin tilde (aparecen en un libro pero en el otro no), puesto
que ellas son el origen de las diferencias, estas serian las Partidas de
Conciliacin. Luego se determina qu clase de diferencias son (cheques
pendientes, depsitos no acreditados, notas de dbito o crdito no
contabilizados, errores u omisiones).
3. Posteriormente se realiza la conciliacin propiamente dicha a los efectos de
dejar constancia del trabajo realizado. Se debe tener presente que el objetivo es
compensar las diferencias para llegar a saldos iguales. Para realizar esta
conciliacin es indistinto el mtodo que se utilice. Por lo que podr partir del
saldo del estado de cuenta bancario (LB) para llegar al saldo del libro banco
(NL), o partir del saldo en el libro banco para llegar al saldo del estado de cuenta
bancario. En relacin a estos mtodos seran:
1. Mtodo Saldos Ajustados (Correctos)
Licda. Romelia Rodrguez
2. Mtodo Saldos Encontrados

Continuacin Pasos para Conciliar

Si el SUBTOTAL coincide con el saldo del estado de cuenta bancario, la

conciliacin ha terminado.
Si el SUBTOTAL no coincide an existen diferencias, y corresponde revisar
todo el procedimiento.
Esta minuta se archiva junto con el estado de cuenta bancario como
comprobante que justifica las diferencias.
Si se realiza la conciliacin bancaria partiendo del saldo en el estado de
cuenta bancario, los conceptos que anteriormente se sumaron se restan, y los
conceptos restados se suman.
4. Registro de las diferencias. Si se trata de diferencias que con el transcurso del
tiempo se compensan (diferencias temporales), NO es necesario realizar
ningn registro.
Ejemplos de estas diferencias: cheques pendientes, depsitos sin acreditar,
etc.
Si, en cambio, nos encontramos con diferencias que son permanentes, se
debe realizar el asiento que corresponda.
Ejemplos de estas diferencias: notas de dbito o crdito no contabilizadas,
errores u omisiones de la empresa

Licda. Romelia Rodrguez

Algunas Acciones Contables y Administrativas que deben

realizarse como consecuencia de la Conciliacin Bancaria.
1. Hay que comprobar que el depsito de $200 contabilizado el 29/04/07
aparece en el estado del banco del mes siguiente.
2. Al investigar el depsito el 14/04/07, se determina que fue una devolucin
de un pago en exceso que se efectu a un proveedor. Hay que
contabilizarlo, cargando la cuenta banco y abonando la cuenta que se
carg originalmente cuando se efectu el pago al proveedor.
3. Se contabiliza el abono por los intereses sobre la cuenta bancaria ($5) con
un cargo a la cuenta banco y un abono a cuenta de ingresos financieros.
4. Hay que comprobar que el cheque 104 por $350 aparece como cobrado
en el estado de cuenta bancario del mes siguiente.
5. Se contabilizan los cargos bancarios por $10 y $15 el 30/04/07.

Licda. Romelia Rodrguez

Confrontacin de Documentos

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Los registros sealados con (*) estn conforme (No son partidas de Conciliacin)
Los registros sin marcas no estn conforme (Si son Partidas de Conciliacin)
Licda. Romelia Rodrguez

Modelo Formato Conciliacin Bancaria Manual

CONCILIACIN BANCARIA AL: / /

Continuacin Pasos para Conciliar

BANCO...................
Saldo segn nuestro libro banco
ms:
cheques pendientes y/o en trnsito
notas de crdito no contabilizadas por la empresa
errores u omisiones de la empresa que disminuyeron el saldo
errores u omisiones del banco que han incrementado el saldo
otros
menos:
depsitos no acreditados y/o en trnsito
notas de dbitos no contabilizados
errores u omisiones de la empresa que incrementen el saldo
errores u omisiones del banco que disminuyen el saldo
otros
SUBTOTAL
SALDO SEGN ESTADO DE CUENTA DEL BANCO

Licda. Romelia Rodrguez

Conciliacin Bancaria Mecanizada

Este tipo de conciliacin permite programar la conciliacin bancaria, de tal forma, que
solo basta con cargar el archivo del Estado (extracto) suministrado por el banco y el
sistema relaciona los movimientos contables del banco con los del extracto y se
genera automticamente el movimiento contable de conciliacin (notas dbito, crdito
y otros).

Licda. Romelia Rodrguez

Modelo Conciliacin Bancaria Mecanizada

La conciliacin mecanizada, cuenta con la posibilidad de configurar la estructura del
archivo del extracto bancario a importar, lo cual permite a cargar casi cualquier tipo
de extracto bancario (formatos de importacin XLS, TXT o CSV).

Licda. Romelia Rodrguez

Modelo Impreso Conciliacin Bancaria Mecanizada

Licda. Romelia Rodrguez

Ejemplo
Estado de
Cuenta

Ejemplo
Estado de
Cuenta

Licda. Romelia Rodrguez

Ejemplo
Libro Diario Auxiliar de Banco
DEBE
Fecha

Cta

Detalle

Banco Los Andes (Abril/20XX)

Parcial

Total

Fecha

Cta

HABER
Detalle

Parcial

Total
25,000.00

1,500.00

2 02/04

101

Caja

45,000.00

04/04

42

Proveedores

9 10/04

101

Caja

17,500.00

04/04

65

Vargas
Diversas

1 16/04
3

101

Caja

12,000.00

12/04

42

Proveedores

35,000.00

10

2 26/04
0

101

Caja

25,000.00

27/04

42

Proveedores

35,000.00

21

2 30/04
3

101

Caja

33,000.00

Licda. Romelia Rodrguez

Ejemplo numrico Conciliacin Bancaria

Empresa Desde Ahora, C.A, tiene el
siguiente movimiento para el mes de Abril,
en el libro Banco:
Saldo de apertura el 01/04/07:
$1.000
Depsito por ingresos en efectivo de
ventas con fecha 05/04/07:
$300
Cheque 102 con fecha 10/04/07:
$150
Cheque 103 con fecha 20/04/07:
$300
Depsito por cobranza de cliente
enviado al banco con fecha 29/04/07: $200
Cheque 104 con fecha 30/04/07:
$350
Saldo de cierre al 30/04/07:
$700
El estado de cuenta bancario para esta
cuenta tiene el siguiente movimiento:
Saldo de apertura el 01/04/07:
$1.250
Cheque 101 cobrado el 02/04/07:
$250
Depsito abonado el 05/04/07:
$300
Cheque 102 cobrado el 12/04/07:
$150
Depsito abonado el 14/04/07:
$50
Cheque 103 cobrado el 25/04/07:
$300
Cargo por mantencin de la cuenta el
30/04/07:
$10
Cargo por cheques el 30/04/07:
$15
Abono por intereses en la cuenta el
30/04/07:
$5
Saldo de cierre al 30/04/07:
$880

La conciliacin bancaria de la cuenta sera la

siguiente:
Saldo segn el banco (LB) al 30/04/07: $ 880
Ms:
Depsito contabilizado el 29/04/07,
no abonado por el banco:
$200
Cargos bancarios el 30/04/07 ($10 + $15): $25
Menos:
Depsito el 14/04/07 segn el banco, no
contabilizado:
$50
Cheques girados y no cobrados:
Cheque 104 con fecha el 30/04/07:
$350
Abono por intereses el 30/04/07:
$5
Saldo segn el libro banco(NL) al 30/04/07:
$700

Cabe notar que la diferencia de $250 entre el

saldo de apertura segn el banco y el saldo
segn el libro banco al 01/04/07 corresponde al
cheque 101 que fue girado el mes anterior y fue
cobrado el 02/04/07. Este monto debi aparecer
en la conciliacin bancaria al 31/03/07.
Licda. Romelia Rodrguez

PARTIDA O
CAUSA

Resumen de las causas para conciliar.

EMPRESA

PARTIDAS
NO REGISTRADAS
EN EL BANCO

BANCO
Verificar que los cheques en
Trnsito
(del
mes
pasado)
aparezcan en el Estado de cuenta
enviado por Banco.
Verificar que los Depsitos en
Trnsito
(del
mes
pasado)
aparezcan en el estado de cuenta
enviado por Banco.

PARTIDAS NO
REGISTRADAS EN
LA EMPRESA

Revisar que las Notas de Dbito o

Cheques
omitidos
(del
mes
pasado)
estn reflejadas en el
libro Diario mayor de Banco.
Revisar que las Notas de Crdito o
Depsitos omitidos (del mes
pasado) estn reflejadas en el libro
Diario mayor de Banco.

ERRORES

Comprobar que se hayan asentado

todos los errores (del mes pasado)
en los libros de la empresa (libro
Diario mayor de Banco) ya sean
por diferencias, mal ubicacin,
omisin
o
prescripcin
de
cheques.

Comprobar
que
se
hayan
asentado todos los errores (del
mes pasado) en el estado de
cuenta bancario, ya sean por
diferencias,
mal
ubicacin,
omisin o partidas que no
corresponden a la empresa.
Licda. Romelia Rodrguez

MTODO PARA CONCILIAR A CUATRO COLUMNAS

Consiste en la elaboracin de una hoja de cuatro columnas. Dos para la cuenta en
los libros de la Empresa NL y dos para la misma cuenta en los libros del Banco LB
(con Debe y Haber).
Este procedimiento permite ver claramente los Ajustes que hay que hacer en el
Libro de la Empresa.
Los Ajustes del Diario se podrn hacer tomando los datos de la Conciliacin
Bancaria. Se puede hacer dos asientos: uno por los cargos al Banco y otro por los
abonos, de la siguiente manera:
MES
Febrero

DIA
3

DESCRIPCION
BANCO DE VENEZUELA
CUENTAS X COBRAR: X
Ajustes s/ conciliacin hoy

DEBE

HABER

900
900

------x-----Febrero

CUENTAS X PAGAR: Y
CUENTAS X COBRAR: Z
GASTOS BANCARIOS
BANCO VENEZUELA
Ajustes s/ conciliacin hoy

1.000
60.000
3.600
64.600

Licda. Romelia Rodrguez

Mtodo para Conciliar a Cuatro Columnas

Ejemplo: Despus de revisar el Estado de Cuenta Mensual del Banco de Venezuela y
los registros de la Empresa, se encuentra las siguientes diferencias:
Saldos al 31 de Enero de 2000: Cuenta del Mayor de la Empresa NL Bs. 1.200.000.
Saldo al 31 de Enero 2000 en el Estado de Cuenta del Banco LB Bs. 1.045.300.
Los cheques 101001 y 101025 por Bs. 29.000 y 30.000 an no han sido cobrados
El depsito de Bs. 150.000,00 del 30-01-2000, no fue abonado en cuenta
El Banco devolvi un cheque, por falta de fondos, por Bs. 60.000.
El Banco especifica un cargo por comisin por cheque devuelto de Bs. 3600.
El cheque 101022 por Bs. 11.000, se haba abonado por 10.000.
El cheque 101018 por Bs. 14.500, se haba abonado al Banco por 15.400.
LIBROS
REF

DESCRIPCION

DEBE

EMPRESA
HABER

LIBROS
DEBE

a)

Saldos al 31 de Enero de 2000

1.200.000

b)

Ch/no cobrados: Nro.101001

29.000

Nro. 101025

30.000

BANCO
HABER
1.045.300

c)

Depsito del 30-01-00 no abonado

150.000

d)

Ch. Devuelto falta de fondo

e)

Comisin Banco por cheque Devuelto

3.600

f)

Abonado de menos, Cheque Nro. 101022

1.000

g)

Abonado de mas, Cheque Nro. 101018

60.000

900
1.200.900

Saldos Correctos
1.200.900

64.600

59.000

1.136.300

1.136.300

1.200.900

1.195.300

1.195.300
1.195.300

MTODO PARA CONCILIAR SALDOS AJUSTADOS

(CORRECTOS)
Consiste en comparar el estado de cuenta enviado por el banco con los
registros asentados en el libro mayor de banco de la empresa, para luego
proceder a ajustar las diferencias hasta lograr que los dos saldos sean iguales.
Primero se deben cotejar las partidas que fueron ajustadas en la conciliacin
pasada, a lo que se debe inspeccionar si dichas partidas ya fueron asentadas,
de lo contrario se deberan tomar en cuenta para la conciliacin actual.
1) Primero, se presentan las Partidas no registradas en el Banco, donde se
incluyen las partidas no asentadas por parte del banco
2) Segundo, se presentan las Partidas no registradas en Libros donde se
incluyen las partidas no asentadas u omitidas por parte de empresa
3) Tercero, se deben presentar los Errores, donde se reflejan todos los
ajustes por concepto de equivocaciones que puedan tener los dos documentos
cotejados
El objetivo es que en la conciliacin del mes anterior se deben haber ajustado
los saldos de los libros (NL) y del banco (LB) hasta que los mismos se igualen lo
cual resulta ser el fin de la conciliacin.
Licda. Romelia Rodrguez

RESUMEN MTODO PARA CONCILIAR SALDOS AJUSTADOS

(CORRECTOS)
Es una conciliacin en dos etapas. En la primera se lleva el saldo del Estado de
Cuenta del Banco a la situacin correcta, luego de hacer las correcciones en los
libros de la empresa, de acuerdo a las operaciones pendientes de registro en el
Banco. En la segunda etapa, se llevan los saldos de los libros de la Empresa a su
real valor, anotando las transacciones las cuales la Empresa no haba registrado.
El Saldo de la cuenta del Banco, en el Mayor de la Empresa se ajusta de la
siguiente manera:

- Sumando todos los abonos los cuales la empresa conoce slo cuando recibe el
Estado de Cuenta del Banco, como son: cuentas por cobrar de la Empresa que el
Banco cobr y abon en cuenta, abono por intereses, errores u omisiones.

- Restando los cargos que el Banco ha hecho a su favor como son comisiones,
cheques devueltos o anulados, etc. De la misma manera se hacen los ajustes al
estado de cuenta enviado por el Banco:
Sumando los cargos que la Empresa hubiese hecho, los cuales no aparecen
en la cuenta bancaria tales como los errores u omisiones o los depsitos a
ltima hora.
Restando abonos que no aparezcan tales como cheques pendientes de cobro,
errores u omisiones.
Licda. Romelia Rodrguez

METODO DE SALDOS CORRECTOS

CONCILIACIN BANCARIA
Nombre de la Empresa
Fecha: XX/XX/XXXX
A partir del Saldo del Estado de Cuentas del Banco
Saldo segn Estado de Cuenta del Banco
Ms:

Depsitos pendientes o en trnsito

Correccin de errores

xxx.xx
xxx.xx
xxx.xx

Subtotal

xxx.xx

Menos: Cheques pendientes o en trnsito

xxx.xx

Correccin de errores

xxx.xx

Saldo correcto el da-mes-ao

xxx.xx

xxx.xx

xxx.xx

MTODO DE SALDOS CORRECTOS

CONCILIACIN BANCARIA
Nombre de la Empresa
Fecha: XX/XX/XXXX

Continuacin..

A partir del Saldo en Libro de la Empresa

Saldo segn libro de la empresa
Ms:

Cobros realizados por el Banco (Notas de Crdito)

xxx.xx
xxx.xx

Intereses ganados s/ saldo en banco

xxx.xx

Correccin de un error en libros

xxx.xx

Otras diferencias

xxx.xx

Subtotal
Menos:

xxx.xx
xxx.xx

Cargos por servicios Notas de Debito

xxx.xx

Cheques sin fondos

xxx.xx

Costo de los cheques impresos

xxx.xx

Otros cargos realizados por el banco

xxx.xx

Saldo correcto el da-mes-ao

xxx.xx
xxx.xx

MTODO PARA CONCILIAR SALDOS AJUSTADOS (CORRECTOS)

El siguiente cuadro refleja los movimientos del mes de julio en el libro Diario Mayor
de Banco Bolvar Fuerte perteneciente a la empresa El Trbol C.A.
LIBRO MAYOR DE BANCO BOLVAR FUERTE CTA. CORRIENTE N 5698-22356-96
CODIGO DE CUENTA N: 1.1.02.01.02
MOVIMIENTOS JULIO DE 2006
FECHA

CONCEPTO

DEBE

HABER

SALDO

01/07/06

Saldo

01/07/06

Correccin del Depsito N 1956

01/07/06

Correccin del Cheque N 4505

122.600,00

273.900,00

02/07/06

Cheque N 4508

47.700,00

226.200,00

04/07/06

Depsito N 3984

180.000,00

406.200,00

06/07/06

N.C. Efectos descontados

100.000,00

506.200,00

14/07/06

Cheque N 4509

55.000,00

451.200,00

20/07/06

Cheque N 4510

52.000,00

399.200,00

25/07/06

Depsito N 4866

28/07/06

Cheque N 4511

30/07/06

Depsito N 5698

28/07/06

Cheque N 4512

31/07/06

Depsito N 6892

230.000,00
166.500,00

396.500,00

130000,00

529.200,00
65.500,00

78.000,00

541.700,00
15.800,00

40.000,00

463.700,00
525.900,00
565.900,00

Licda. Romelia Rodrguez

MTODO PARA CONCILIAR SALDOS AJUSTADOS (CORRECTOS)

Este es el estado de cuenta enviado por el banco al 31 de julio de 2006:
BANCO BOLVAR FUERTE S.A.C.A.
Capital Bs. 280.000.000,00
ESTADO DE CUENTA
DESDE 01/07/2006 HASTA 31/07/2006

CONTROL N 3377233
EL TRBOL C.A.
Cdigo de cuenta N 5698-22356-96
PG. 1/1

FECHA

CONCEPTOS

CARGOS

JULIO

Saldo

01

Depsito N 2365

02

Cheque N 4508

05

Depsito N 3984

180.000,00 472.000,00

06

N.C. Efectos descontados

100.000,00 572.000,00

06

N.D. Gastos de cobranza

15

ABONOS

SALDOS
185.900,00

153.800,00 339.700,00
47.700,00

292.000,00

5.000,00

567.000,00

Cheque N 4506

25.000,00

542.000,00

20

Cheque N 4510

25.000,00

517.000,00

25

Depsito N 4866

130.000,00 647.000,00

30

Depsito N 5698

78.000,00 725.000,00
Licda. Romelia Rodrguez

MTODO PARA CONCILIAR SALDOS AJUSTADOS (CORRECTOS)

Ahora veremos la conciliacin que se realiz el mes pasado para ajustar los saldos,
vase que ya traen un saldo distinto desde el principio, 230.000,00 Deudor segn
libros (NL) y 185.900,00 segn banco (LB) Acreedor.
EL TRBOL C.A.
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO BOLVAR FUERTE AL 30/06/06
CORRIENTE N 5698-22356-96

MTODO: SALDOS AJUSTADOS (CORRECTOS )

DESCRIPCIN

PARCIAL

Saldos al 30/06/06

LIBROS (NL)
230.000,00

BANCO (LB)
-185.900,00

CHEQUES EN TRNSITO
17/06/06 Cheque N 4506

25.000,00

20/06/06 Cheque N 4507

40.800,00

65.800,00

153.800,00

-153.800,00

DEPSITOS EN TRANSITO
30/06/06 Deposito N 2365
ERRORES DE EMPRESA
Deposito N 1956 registrado

18.500,00

Deposito N 1956 correcto

185.000,00

166.500,00

Cheque N 4505 mal ubicado

61.300,00

-122.600,00

SALDOS CORRECTOS AL 30/06/06

273.900,00

-273.900,00

Licda. Romelia Rodrguez

MTODO PARA CONCILIAR SALDOS ENCONTRADOS

Este mtodo se basa en la elaboracin de la conciliacin
empezando con alguno de los dos saldos, (el de Banco o el de la
Empresa), para luego reflejar en una sola columna las
diferencias, depsitos, cheques y otros que compensen las
discrepancias entre ambos, para que al final se encuentre el
saldo contrario, lo cual resulta ser la finalidad de ste mtodo.

En el caso que se presenta en la siguiente lmina, ntese que se comienza con el

saldo del estado de cuenta del Banco (Bs. 725.000,00 Acreedor.), luego se
reflejaron todos los ajustes al igual que el mtodo anterior, pero en una sola
columna, hasta que al final se encuentra el saldo del mayor de Banco de la
empresa (Bs. 565.900,00 Deudor.)

Licda. Romelia Rodrguez

MTODO SALDOS ENCONTRADOS

CONCILIACION BANCARIA
Nombre de la Empresa
Fecha: XX/XX/XXXX
A partir del Saldo en Libro de la Empresa
Saldo segn libro de la empresa
Ms:

Cobros realizados por el Banco Notas de Crdito

xxx.xx
xxx.xx

Intereses ganados s/ saldo en banco

xxx.xx

Correccin de un error en libros

xxx.xx

Otras diferencias

xxx.xx

Subtotal
Menos:

xxx.xx
xxx.xx

Cargos por servicios Notas de Dbito

xxx.xx

Cheques sin fondos

xxx.xx

Costo de los cheques impresos

xxx.xx

Otros cargos realizados por el banco

xxx.xx

Saldo correcto

xxx.xx
xxx.xx

Continuacin..

MTODO SALDOS ENCONTRADOS

CONCILIACION BANCARIA
Nombre de la Empresa
Fecha: XX/XX/XXXX
Partidas no consideradas por el banco
Mas:

Cheques pendientes o en trnsito

Crditos efectuados por el banco incorrectamente

Correccin de errores
Menos: Depsitos en trnsito

xxx.xx
xxx.xx
xxx.xx

xxx.xx

xxx.xx

Dbitos efectuados por el banco incorrectamente

xxx.xx
Correccin de errores
Saldo segn Estado de Cuenta del Banco

xxx.xx

xxx.xx
xxx.xx

MTODO PARA CONCILIAR SALDOS ENCONTRADOS

EL TR
TRBOL C.A.
C.A.
CONCILIACI
CONCILIACIN BANCARIA
BANCO BOL
BOLVAR FUERTE AL 31/07/06
CORRIENTE N
N 56985698-2235622356-96
DESCRIPCI
DESCRIPCIN

MTODO: SALDOS ENCONTRADOS

PARCIAL

SALDO SEG
SEGN BANCO LB AL 31/07/06

TOTAL
725.000,00

CHEQUES EN TR
TRNSITO
20/06/06 Cheque N
N 4507

40.800,00

14/07/06 Cheque N
N 4509

55.000,00

28/07/06 Cheque N
N 4511

65.500,00

28/07/06 Cheque N
N 4512

15.800,00

-177.100,00

40.000,00

40.000,00

5.000,00

5.000,00

DEP
DEPSITOS EN TRANSITO
31/07/06 Deposito N
N 6892
NOTAS DE DEBITO
06/07/06 Gastos de Cobranza
ERRORES DE LA EMPRESA
Cheque N
N 4510 registrado

52.000,00

Cheque N
N 4510 correcto

25.000,00

SALDO SEG
SEGN LIBROS NL AL 31/07/06

-27.000,00
565.900,00
Licda. Romelia Rodrguez