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UNAM-CANACINTRA
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INTRODUCCIN
El Centro de Desarrollo Empresarial UNAM-CANACINTRA (CDE) es una Unidad
Mixta de Servicio fundada a partir del Acuerdo publicado el 7 de febrero de 2002 por el
Rector Juan Ramn de la Fuente con fundamento en lo previsto en los artculos 9 de la
Ley Orgnica, y 34 fracciones I, IX y X del Estatuto General. La base de su creacin es el
convenio entre la Universidad Nacional Autnoma de Mxico y la Cmara Nacional de la
Industria de la Transformacin con el propsito de crear un vnculo entre la Universidad y
las empresas que ayude a las Micro, Pequeas y Medianas Empresas (MIPYMES) al
fortalecimiento o gestacin de proyectos tecnolgicos y/o ideas innovadoras aplicables a la
produccin de nuevos productos y/o servicios.
Para llevar a cabo estos propsitos el CDE UNAM-CANACINTRA cre el rea de
Desarrollo Tecnolgico (ADT) que dar atencin directa a empresarios para fortalecer el
desarrollo tecnolgico de las empresas y la creacin de nuevos negocios a partir de
innovaciones tecnolgicas disponibles en el mercado. Se ofrecern tambin servicios de
asesora y proteccin de la propiedad industrial a travs del registro de patentes, marcas,
modelos de utilidad, diseos industriales y circuitos integrados.
Los objetivos especficos del rea de Desarrollo Tecnolgico (ADT) son:
Facilitar a empresarios y emprendedores, el armado, preevaluacin y presentacin de
propuestas de proyectos tecnolgicos de los programas y organismos de fomento
para obtener apoyos tcnicos y financieros.
Proporcionar servicios para elaborar planes de negocio, acceso al financiamiento,
valuacin comercial de la tecnologa, identificacin y negociacin con inversionistas
potenciales del pas y del extranjero a emprendedores con proyectos de alto valor
agregado.
Aumentar el nmero de patentes y marcas de empresas y emprendedores mexicanos
para impulsar la comercializacin de productos, procesos y servicios de base
tecnolgica en los mercados globales.
Este documento tiene la intencin de presentar la metodologa que permitir cumplir con
los objetivos anteriores. La propuesta tiene como propsito generar un tratamiento
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PROPIEDAD INDUSTRIAL .
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PROPIEDAD INDUSTRIAL .
En aos recientes los gobiernos, las organizaciones y las compaas han
incrementado sus actividades en relacin a la proteccin de sus derechos de propiedad
industrial, y en buena medida, esto se
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tecnologa como porcentaje del PIB ha crecido slo dos veces, contrario a pases como
Corea que ha crecido 9.6 veces, Espaa 6.5 y Brasil 5 veces. La solicitud de patentes en
Mxico se ha mantenido de 1993 a 2004, en un promedio de quinientas anuales, mientras
que los extranjeros que patentan en Mxico pasaron de 7659 patentes en 1993 a 12,629
en 2004. En 1984, Corea pas de patentar 29 productos en la oficina norteamericana de
patentes USPTO a 4428 en 2004; Mxico pas de 42 patentes a 86 en el mismo perodo.
Para competir con mayores ventajas se requiere una poltica de desarrollo
tecnolgico que contribuya a dinamizar el mercado de bienes y servicios con
investigaciones tecnolgicas y con procedimientos dinmicos de registro de la propiedad
intelectual. El CDE UNAM CANACINTRA se propone participar con las micro, pequeas y
medianas empresas en este proceso brindando servicios de asesora y registro de
tecnologa, marcas, diseos y esquemas integrados a fin de contribuir a aumentar el
patrimonio tecnolgico de las empresas.
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competitividad de las empresas son cada vez ms complejos entre ellos destacan:
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Informacin
Tecnolgica
PATENTE
La patente es el privilegio legal que concede el Estado a una persona fsica o moral,
durante un plazo determinado, para producir o utilizar en forma exclusiva, o a travs de un
tercero bajo su licencia, un producto o un procedimiento que haya resultado de la actividad
inventiva, y lo que se puede patentar es una invencin la cual se define en la Ley de la
Propiedad Industrial como toda creacin humana que permite transformar la materia o la
energa existente en la naturaleza para el aprovechamiento por el hombre y satisfacer sus
necesidades concretas.
La patente es un documento emitido, a solicitud, por una oficina gubernamental (en
Mxico el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial), que describe una invencin y que
crea un privilegio legal en un estado determinado, durante un plazo fijo (20 aos en forma
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improrrogable), para que pueda ser explotada por su titular o por un tercero que tenga
autorizacin para ello y que vencido el trmino de la vigencia de la patente, pasa a ser del
dominio pblico.
De este concepto, se puede deducir claramente que una patente constituye un
privilegio legal para que una invencin pueda ser explotada exclusivamente por el que la
ha desarrollado o por un tercero con autorizacin, en un lugar y por un tiempo
determinado.
El objeto de una patente consiste en brindar proteccin a los adelantos tecnolgicos;
la proteccin de patente recompensa no slo la creacin de una invencin sino tambin el
perfeccionamiento de la misma, para hacerla tecnolgicamente factible y comercial.
Un documento de patente permitir verificar cuando un producto o proceso est
protegido, el dueo de la invencin, obtener informacin de lo que contiene la patente y
los aos de vigencia as como tambin informacin bibliografita e informacin tcnica.
La investigacin de las patentes con fines de transferencia de tecnolgica permite
realizar una bsqueda del estado de la tcnica. Al identificar tanto al creador como a su
poseedor, se facilita la negociacin directa, sin intermediarios.
Dada la creciente importancia de la proteccin a la propiedad industrial en el rea de
Proyectos Tecnolgicos (ADT) del CDE-UNAM CANACINTRA se tiene provisto dar el
servicio en esta materia tanto a empresas como investigadores de la UNAM. La
metodologa que se seguir para el registro de patentes, signos distintivos, modelos de
utilidad, diseos industriales y circuitos integrados es la siguiente:
Actividad
Solicitud y pago
de servicios
Contrato de
Confidencialidad
Bsqueda de
Anterioridades
Procedimiento
Se recibir la solicitud de la empresa para realizar el trmite de la
patente dirigida al ADT UNAM-CANACINTRA.
1. Pago del 50 % de los servicios solicitados y entrega de
recibo correspondiente.
2. Se entrega un contrato de confidencialidad de la informacin
proporcionada por el cliente firmado por los responsables de
CANACINTRA o del CDE UNAM-CANACINTRA
3. Para la bsqueda de anterioridades, es preciso ubicar el
estado de la tcnica al que pertenece la invencin, hacer
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Redaccin de la
Patente
Llenado de
Formato de
pago en el
Banco
Llenado de la
solicitud de
registro. IMPI00-001
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Nombre y Firma
Fecha.
Presentacin de
Documentos en
las oficinas del
IMPI-Arenal.
Los primeros resultados son enviados al titular por correo en un perodo de 3 meses
despus de haber ingresado los documentos.
* El IMPI otorga un descuento del 50 % en registro de patentes a inventores
independientes y micro y pequeas empresas
SIGNOS DISTINTIVOS
La importancia de proteger un signo distintivo se basa principalmente en que
proporciona el derecho exclusivo para identificar un producto o servicio, permite distinguir
los productos o servicios frente a otros de su misma clase o especie en el mercado.
Los signos distintivos se clasifican principalmente en:
Marcas
Marca colectiva
Nombre Comercial
Aviso Comercial
Denominacin de Origen.
La metodologa para la proteccin de marcas, marcas colectivas, nombre comercial, y
aviso comercial prcticamente es la misma. La denominacin de origen es el nombre de
una regin geogrfica del pas que sirva para designar un producto originario de la misma,
y cuya calidad o caractersticas se deban exclusivamente al medio geogrfico,
comprendiendo en ste los factores naturales y los humanos.
El registro de la denominacin de origen sigue un procedimiento diferente el cual se
otorga a gobiernos estatales y municipales que reclamen y demuestren supremaca sobre
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REGISTRO DE MARCAS
El registro de una marca es el derecho que otorga el Instituto Mexicano de la
Propiedad Industrial (IMPI) para que un producto o servicio se comercialice con el uso
exclusivo de un nombre y una imagen durante 10 aos prorrogables . La metodologa que
realizar el ADT para el registro de una marca y signos comerciales afines es la siguiente:
Bsqueda de
anterioridades
fonticas
Bsqueda de
Anterioridades de
Logotipo
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Llenado de la
Solicitud de
Registro.
Presentacin de
documentos en
oficinas del IMPI
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Contrato de confidencialidad
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Otorgamiento
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Contrato de confidencialidad
Bsqueda de diseo
Solicitud de registro y pago de
derechos
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Contrato de confidencialidad
Bsqueda de diseo
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DE DOMINIO PBLICO
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Las patentes de dominio pblico son aquellas que contienen la tecnologa de productos,
procesos, maquinaria y/o equipo que han caducado debido a la falta de pago de las
anualidades o debido a que ha transcurrido el tiempo de vigencia de las mismas (20 aos).
Otra forma de tener acceso a una tecnologa (incluso de punta) es verificar si sta solicit
registro de proteccin en el pas, ya que una patente involucra tambin territorialidad y no
solicitar proteccin en un pas determinado (en nuestro caso, Mxico) la convierte en una
tecnologa libre.
A continuacin se describe el procedimiento gua para la bsqueda de tecnologas de
dominio pblico.
1. En el proceso de desarrollo de tecnologas a partir de patentes de dominio pblico
es necesario tener presente el rea especfica de inters (o tecnologa) a
desarrollar, ya que en el proceso de bsqueda se generarn mltiples coincidencias
en datos referentes a reas clasificadas, nombres de inventores, propietarios de
patentes, reivindicaciones, etc. De tal o manera es preciso tener a la mano los
datos que resulten pertinentes o que vayan perfilando el punto especfico de
inters.
2. Una primera bsqueda se puede realizar a travs de los documentos denominados
Patentes de Dominio Pblico publicados por la Secretaria de Economa (SE) y el
IMPI, en estos documentos se encuentran las patentes que han pasado a ser
pblicas por no haber cubierto las anualidades requeridas para su proteccin
conforme al Artculo 80 de la Ley de la Propiedad Industrial. Estos documentos se
encuentran en la direccin de Internet
http://www.impi.gob.mx/impi/jsp/indice_all.jsp?
OpenFile=docs/promocion/cit/dominiopublico.html, adems de que se tendrn
fsicamente en la oficina del Centro de Desarrollo Empresarial UNAM
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Cada documento esta clasificado conforme a la Clasificacin Internacional de
Patentes, la cual divide el conocimiento tecnolgico en 8 secciones que se
encuentran subdivididas en Clase, Subclase, Grupo y Subgrupo, que van de lo
particular a lo general. Las secciones son:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
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La Universidad Nacional
Autnoma de Mxico tiene una amplia oferta de servicios para la mayora de las reas del
conocimiento los cuales ofrece a travs de los Institutos y Centros de Investigacin:
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Instituto de Biologa
El Instituto de Biologa a travs de sus departamentos de botnica, zoologa y el
jardn botnico ofrece los siguientes servicios a empresas: herbario nacional, informacin
e identificacin de plantas, desarrollo de proyectos para la conservacin de recursos
naturales. Tambin cuenta con un
Instituto de Ingeniera
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leucocitario, antgenos
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Instituto de Biotecnologa
Los servicios que ofrece son estudios de fermentacin, escalamientos, sntesis
DNA.
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El flujo de las solicitudes de las empresas a los Centros e Institutos de la UNAM es:
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Solicitud al ADT
Costos
Viabilidad de fabricacin
Costos Prototipo
(fabricacin)
Desarrollo
Prototipo
Financiamiento
Durante el desarrollo de las fases del proyecto que ingresa por esta va, el ADT
monitorear cada actividad en apego a los siguientes aspectos:
La concepcin del proyecto es la visualizacin de la idea en proyecto en rasgos
muy generales, se puede decir que es el primer acercamiento al proyecto. En esta
etapa estn implcitas todas las metas a cumplir en un periodo determinado, y es la
que nos dar el primer impulso hacia la realizacin de un proyecto nuevo.
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La definicin de objetivos sirve para saber hasta donde debe llegar un proyecto.
El tener bien claros cuales son las metas o lo objetivos a concretar es primordial
porque nos guiar de mejor manera el camino que debemos seguir para un buen inicio
y trmino de la puesta en marcha del proyecto. Estos objetivos tienen que ver con la
capacidad de identificar necesidades del proyecto, con una planeacin estratgica que
pueda derivarse en propuestas concretas de accin.
La definicin de alcances se diferencia de la definicin de objetivos en que los
alcances nos indicarn que reas de la misma empresa estarn involucradas en el
proceso de gestacin del proyecto, es aqu donde se ver que tan ambicioso es un
proyecto y que beneficios puede aportar al conocimiento. En el caso de un
emprendedor, los alcances se refieren a recursos ms que financieros, de trabajo.
Los tiempos estimados en un proyecto son vitales para su buen desarrollo, pues
se debe organizar de tal manera que podamos saber en donde esta ubicado el proceso
en un momento determinado. Esto tambin nos servir para saber si estamos llevando
a cabo bien las etapas anteriores o es necesario un ajuste en el tiempo para cada
etapa. Cada etapa tendr asignado un tiempo determinado, esto con el fin de saber el
tiempo en que el proyecto estar en marcha, y para una buena organizacin
empresarial. Las reas tcnica y administrativa, son las dos principales ramas de que
se estructura un proyecto, cada una requiere de diferentes lapsos de tiempo. A cada
una se le asigna un tiempo lmite y tiempo mnimo para realizarse
Los costos se deber buscar las fuentes de financiamiento que nos pueden apoyar
en la puesta en marcha del proyecto. Existen diversas fuentes que se relacionan con
ayudas gubernamentales o incluso con apoyos privados y con la mezcla de ambas
fuentes. El CONACYT a travs del programa AVANCE es un ejemplo de ello, as como
los programas de la Secretara de Economa que apoyan el desarrollo de proyectos de
alto valor agregado.
El anlisis preliminar de mercado es el instrumento que nos ayudar a determinar
cuanto mercado existe tanto potencial como asegurado. Este estudio ser solo para
determinar la viabilidad del proyecto. La segmentacin del mercado nos ayudar a
identificar a que tipo de mercado estar dirigido el nuevo producto.
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elevado,
dependiendo
de
los
componentes
necesarios
para
su
construccin. Las fuentes de financiamiento para este fin aportan la totalidad del costo, y si
no fuera as, se buscarn otras fuentes que ayuden a completar los costos.
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transferencia de
tecnologas.
El mtodo que se utilizar para el monitoreo y evaluacin de estas tecnologas para
lanzarlas comercialmente es el Quick Look el cual se analiza ampliamente ms adelante
en el captulo de comercializacin de tecnologa, y se utiliza para facilitar la evaluacin de
estos proyectos antes de ofrecerlos a las empresas se requiere desarrollar un mtodo que
arroje informacin sobre las ventajas comerciales de los productos. En estos casos, el
ADT deber analizar a fondo los proyectos para identificar sus cualidades tcnicas y de
utilidad prctica a los consumidores.
Se evaluarn los proyectos a partir de criterios amplios como:
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matriz de oportunidades de
mejora. El cuestionario para llevar a cabo la auditoria tecnolgica de las empresas puede
consultarse en el Anexo 1.
Para asimilar esta herramienta por el personal del ADT se realizar una
prueba piloto que se desarrollar en dos etapas:
1. Prueba de la herramienta en empresas manufactureras y capacitacin del
personal del ADT
La herramienta de diagnstico tecnolgico se difundir y explicar a los miembros
del Centro de Desarrollo Empresarial que estarn involucrados con su aplicacin.
Se dar informacin relevante sobre cmo aplicarla e inclusive se invitar a las
personas indicadas a participar en la etapa de en tres empresas manufactureras
seleccionadas y contactadas por el Centro de Desarrollo Empresarial y la
CANACINTRA. La intencin de aplicar la herramienta es doble: por un lado se
identificarn posibles ajustes al cuestionario relacionados con lenguaje, escala
empleada e intencin el instrumento. Por el otro, el proceso de prueba servir como
ejercicio de induccin a las personas que el Centro de Desarrollo Empresarial
designe para que estn en posibilidades de aplicarla posteriormente.
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mejores prcticas.
En el mdulo I se expuso la metodologa para realizar el registro de la propiedad
industrial y desarrollar patentes de dominio pblico, y en este mdulo las diferentes vas
para la solicitud y atencin de los proyectos tecnolgicos.
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El
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creacin de
organismos pblicos y universidades para que cumplan con estas funciones; a la fecha se
cuentan con pocos centros en operacin y los centros recomendados son de reciente
creacin, con menos de un ao de operacin.
registrar patentes,
En el centro se da orientacin a la
de
jvenes
emprendedores
que
tienen
necesidad
de
proteger
sus
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Los
responsables son la Lic. Olivia Gonzlez Campero y la Lic. Adriana Snchez y estn
ubicados en Av. Instituto Literario 212 poniente Colonia Centro de la ciudad de Toluca,
Edo. de Mxico. Sus funciones son:
- Asesorar al pblico interesado en proteger sus invenciones, diseos y signos
distintivos.
- Asesorar a los usuarios del sistema de patentes sobre la figura jurdica que pueda
tomar su invencin.
- Orientar a los interesados en ingresar una solicitud de patentes, acerca de los
costos, redaccin de la solicitud y tiempos de proceso de otorgamiento del
derecho.
- Informar acerca de los servicios que ofrece el IMPI.
- Realizar acuerdos para la conformacin del Servicio Social de alumnos de
instituciones del Estado de Mxico.
- Vincular empresas para lograr el intercambio de tecnologas.
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El ADT del Centro de Desarrollo Empresarial UNAM-CANACINTRA est enfocada
a lograr que las empresas realicen el registro de su propiedad industrial proporcionndoles
el servicio de bsqueda previa de anterioridades de marcas, patentes, diseos, esquemas
de circuitos integrados, modelos de utilidad.
Tambin ofrece el servicio de diseos de logotipos e imagen del nombre comercial
para las marcas, elaboracin del documento de patentes y modelos de utilidad, tramitacin
y pago de los servicios ante el IMPI.
Con estos servicios las empresas contarn con una oficina que les asista en la
realizacin de los trmites y servicios relacionados con el registro de la propiedad
industrial ya que son trmites largos y complicados, y requieren de dedicarles tiempo,
condiciones que muchos empresarios no pueden cumplir.
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- Tener una cuenta bancaria para realizar depsitos de los pagos por los servicios
que se proporcionarn.
- Atencin personalizada que mantenga informado al usuario sobre la situacin de
su trmite.
Y ANLISIS DE PRE-PROPUESTAS
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Y ANLISIS DE PRE-PROPUESTAS
INTRODUCCIN
El presente capitulo pretende mostrar la metodologa que seguir el ADT para
comercializar proyectos tecnolgicos. En un primer momento las propuestas de innovacin
.se someten a un anlisis de sus posibilidades de mercado a travs de una metodologa
que permita acopiar informacin para evaluar la viabilidad comercial del producto.
CONCEPTOS BSICOS
Comercializacin de Proyectos Tecnolgicos. Es el proceso de traducir la
innovacin tecnolgica en productos tecnolgicamente viables. Para tal efecto se toma
muy en cuenta la identificacin y la proteccin de la propiedad intelectual, la evaluacin del
mercado potencial, la prueba del concepto de investigacin y el licenciamiento de
tecnologa o la formacin de nuevos negocios.
El desarrollo de una tecnologa no es sinnimo de que la organizacin que la ha
generado sea capaz o pueda valorizarla mediante su introduccin directa en el mercado.
En muchos casos, estas tecnologas no alcanzan el mercado debido a diversos motivos:
dificultades de financiamiento para acometer las inversiones ligadas a la fabricacin,
cambios en las expectativas o requisitos de potenciales usuarios que limitan el mercado
potencial, dificultades en el proceso de industrializacin desde prototipos iniciales, prdida
de competitividad por la existencia de una tecnologa alternativa, inexistencia de una
cultura de comercializacin o trabas legales que permitan esa actividad de carcter
comercial.
Todo ello hace necesario que la empresa generadora de una tecnologa
potencialmente til para ser comercializada desarrolle una estrategia de valorizacin
especfica. Los procesos por los que las tecnologas avanzadas se comercializan y llegan
al mercado son variados. No obstante, pueden reducirse a tres grandes alternativas
(Kruth, 2000) que podrn se atendidas en el ADT:
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Anlisis de Negocio
5.
3.
7.
9.
1.
Demostrar
Incubar
Promover
Sostener
Imaginar
El contexto en
Definir la
adopcin
comercializacin
El Mercado
2.
8.
4.
6.
Tecnolgico Integrar posibilidad Obtener productos Identificar
Conseguir
y
Potencial Inters y comercial Recursos
Otros activos
barreras
procesos
compromi
para la
para
de
so
produccin
demo
mercado
Fuente: Jolly,
Vijay. 1997.
From Mind to
Market.
METODOLOGA IC2
Para identificar las tecnologas viables comercialmente que puedan generar nuevos
negocios o incrementen el valor de las lneas de produccin de empresas ya establecidas,
facilitando para ello tanto el tiempo de bsqueda en la arena del conocimiento, como las
evaluaciones ejecutivas, el ADT utilizar la metodologa propuesta por el instituto de
Calidad y Competitividad (IC2) de la Universidad de Texas en Austin particularmente su
modelo de Quick Look que permite seleccionar aquellas innovaciones que tendran mayor
xito en el mercado.
Esta metodologa se ha probado con xito en varias empresas de base tecnolgica
que hoy tienen xito en sus mercados e inclusive han llegado a ser proveedoras de
instituciones de alta tecnologa como la Agencia Nacional Aeroespacial de Estados Unidos
(NASA).
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En Mxico esta metodologa probada dio la base de diseo del Programa AVANCE
del CONACYT y se utiliza como referencia en Universidades para la identificacin de
oportunidades de negocio y tiene un centrado inters en lograr la proteccin industrial de
los productos y procesos de innovacin.
A continuacin se describen los pasos a seguir.
Ultima Milla
Oportunidades
Fase 1:
inera de la
Tecnologa de
Universidades,
Centros de I+D,
Empresas
M
Fase 2:
Describir las
tecnologas
minadas
Fase 3:
Fases 4 y 5:
Evaluacin del
desarrollo
comercial de la
tecnologa
Evaluacin de la
comercializacin
de la tecnologa
por un Comit
Propuestas y
Hallazgos de
Mercado
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Ultima Milla
Oportunidades
Fase 1:
inera de la
Tecnologa de
Universidades,
Centros de I+D,
Empresas
M
Fase 2:
Describir las
tecnologas
minadas
Fase 3:
Fases 4 y 5:
Evaluacin del
desarrollo
comercial de la
tecnologa
Evaluacin de la
comercializacin de
la tecnologa por un
Comit Propuestas
y Hallazgos de
Mercado
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Ultima Milla
Oportunidades
Fase 1:
inera de la
Tecnologa de
Universidades,
Centros de I+D,
Empresas
M
Fase 2:
Describir las
tecnologas
minadas
Fase 3:
Fases 4 y 5:
Evaluacin del
desarrollo
comercial de la
tecnologa
Evaluacin de la
comercializacin de
la tecnologa por un
Comit Propuestas
y Hallazgos de
Mercado
Descripcin de la Tecnologa
Manifestar los principales atributos de la innovacin en trminos que una
persona no experta pueda entenderlos y
Responder a los que pasara?
Enfatizar en lo que hace la tecnologa, no en como se lleg a ella
Medir el tiempo para llegar al mercado y su estado de desarrollo
Posicin de la propiedad intelectual, que proceso se sigue para su
proteccin.
Beneficios de la tecnologa
Descripcin de los beneficios tecnolgicos para los usuarios, no slo los
atributos, sino los problemas que puede resolver.
Presentarlos enlistados y con vietas.
Factores clave de compra que son notorios.
Cul es la tendencia tecnolgica del mercado?
Competitividad
Describa tecnologas similares que son usadas para resolver problemas.
Describe las ventajas sostenibles de las tecnologas meta sobre las
tecnologas que le compiten y las empresas competidoras y su posicin en el
mercado.
Resumen de las tecnologas clave de mayor competitividad y las empresas
que las generan y/o comercializan.
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Mercado Potencial
Que productos o procesos podrn resultar
Describir las oportunidades de mercado (tamao, demanda futura, salud de
la industria
Madurez del mercado y aceptacin de nuevos productos
Cunto mercado potencial hay?
Qu tan buena es la tecnologa para el desarrollo dentro de la cadena de
valor del mercado mexicano?
Qu tan grande es el mercado?
Hay buenas ventajas competitivas sobre otros mtodos?
Inters en el mercado
Nivel de inters en el descubrimiento tecnolgico mientras se hace la
asesora en comercializacin.
Si se tienen socios o licencias de productos descubiertos.
Hacer que los beneficios ofrecidos sean altamente atractivos para el
mercado.
Factores Organizacionales
Determinar como ser comercializada la tecnologa: desde la empresa, como
un spin out, como una licencia,
Identificar los campeones positivos y negativos
Evaluar los elementos de administracin en la organizacin que puedan
impactar en la comercializacin.
Medir las fortalezas del campen.
Mostrar las conexiones entre el negocio y los institutos de investigacin,
instituciones de gobierno, etc.
Los asociados pueden enriquecer con sus xitos el proyecto.
Barreras y siguientes pasos
Describir las barreras de entrada al mercado.
Describir las claves que faciliten el acceso al mercado.
Recomendaciones
Determinar la decisin de ir o no a la fase comercial.
Hacer un resumen de los siguientes pasos necesarios para comercializar,
desarrollar o licenciar la tecnologa.
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Ultima Milla
Oportunidades
Fase 1:
inera de la
Tecnologa de
Universidades,
Centros de I+D,
Empresas
M
Fase 2:
Describir las
tecnologas
minadas
Fase 3:
Fases 4 y 5:
Evaluacin del
desarrollo
comercial de la
tecnologa
Evaluacin de la
comercializacin de
la tecnologa por un
Comit Propuestas
y Hallazgos de
Mercado
5. CRITERIOS DE PONDERACIN
Ponderacin para la viabilidad comercial de la tecnologa
Para comparar efectivamente las tecnologas, se requiere de un
sistema de calificaciones ponderadas que debe de ser desarrollado y
aprobado por el Comit de evaluacin.
Un sistema de calificacin ayuda a comparar un sinnmero de
tecnologas bajo un criterio comn.
La ponderacin podr enfatizar los factores ms importantes para
lograr el xito comercial
Que criterios utilizar:
Ventajas de sustentabilidad
Posibilidad de proteccin de la propiedad intelectual
Habilidad comercial del investigador y sus colaboradores
Tamao del mercado
Desarrollo regional y sectorial
Fortaleza del campen (lder del proyecto)
Apoyo Institucional o de la organizacin
Tiempo de entrada al mercado, respecto al estado del desarrollo
Facilidad de transferir la idea
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Inversin requerida
Como ponderar los factores crticos
Hacer que los factores sean lo ms objetivo posible
Enfatizar los factores que sean ms importantes para lograr una
comercializacin exitosa
Calificar los factores utilizando una misma escala, por ejemplo:
Factor
Mercado potencial
Acceso al mercado
Desarrollo Tecnolgico
Apropiabilidad de la Tecnologa
Total
Peso
25 %
15%
40%
20%
100 %
Tiene como propsito adentrarse en lo que piensa el mercado antes del uso de la
tecnologa
metodologa Quick look, previas a la elaboracin del Plan de Negocios con el propsito de
que en un lapso corto se analicen las posibilidades comerciales y financieras del producto.
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ELEMENTOS CONCEPTUALES
El Plan de Negocios es un mapa estratgico que en forma ordenada y sistemtica
detalla todos los componentes del proyecto o proyectos que deben ser analizados para la
toma de decisiones.
Generalmente el Plan de Negocios se vincula con la creacin de empresas y
emprendedores, sin embargo, actualmente el desarrollo de los proyectos en un ambiente
globalizado el Plan de Negocios es el documento llave para decidir sobre la ejecucin de
proyectos de inversin, financiamiento externo, crdito de proveedores, administracin de
operaciones y finanzas, la promocin y el mercadeo, entre otros.
El Plan de Negocios es entonces el documento integrador del conjunto de
antecedentes que permiten evaluar las ventajas y desventajas econmicas que se derivan
de asignar ciertos recursos a algunos objetivos del negocio para su posterior evaluacin;
el Plan de Negocios puede incluir ms de un proyecto considerando que ste es la menor
unidad indivisible de inversin que pueden ser planificadas y ejecutadas aisladamente, en
donde no se puede prescindir de una de sus partes sin que resientan las otras.
La evaluacin del Plan de Negocios consiste en el proceso de anlisis y decisin
para asignar en forma ptima a las diversas necesidades los recursos escasos (recursos,
divisas, talento especializado, mano de obra calificada, etc.) como proposiciones de
valores coherentes tanto de fondo como de forma y en general mutuamente excluyentes
derivados de su naturaleza limitada.
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PROYECTO
Se han dado mltiples definiciones de lo que es un proyecto. En trminos comunes
se considera que un proyecto es cualquier idea. Sin embargo, existen ideas que no
necesariamente son proyectos o requieren de la formulacin de un Plan de Negocio,
evaluacin y financiamiento. En un sentido amplio "Proyecto no es mas que un modelo a
ser realizado con las previsiones de recursos, de tiempo de ejecucin y de resultados
esperados".
PROYECTOS TECNOLGICOS
Hay diversas formas de definir los proyectos tecnolgicos, sin embargo para efectos
de esta metodologa son aquellos que incluyen investigacin, desarrollo, ingeniera,
equipamiento, produccin y comercializacin, como elementos indispensables y que
contienen en un mayor o menor grado lo que se conoce como Paquete Tecnolgico que es
el conjunto de conocimientos empricos y cientficos, nuevos o copiados de acceso libre o
restringido, jurdicos, comerciales o tcnicos necesarios para producir un bien o servicio de
utilidad econmica (saber como). Los componentes del paquete tecnolgico son:
COMPONENTES DEL PAQUETE TECNOLGICO
Conocimientos cientficos
Conocimientos empricos
Informacin tcnica externa a la organizacin
Ingeniera bsica
Ingeniera de detalle
Diseo y manufactura de equipos
Cumplimiento en normas y especificaciones
Proteccin de la propiedad industrial
Negociaciones contractuales
Capacitacin tcnica del personal
Cumplimiento en normas y controles gubernamentales
Procuracin de equipos
Construccin y arranque de planta
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Producto.
Equipo
Proceso
Operacin
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Operacin, Comercializacin
Revisin sistemtica
Control permanente
Mercado
Tcnico
Legal.
Organizacional.
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Como requisito deben analizarse todos los pasos anteriores para evaluar el Plan de
Negocio de un proyecto, cualquiera de estos que llegue a una conclusin negativa
determinar que el proyecto no se realice, por lo tanto se describir cada aspecto mas
adelante para lo cual se ha destinado un capitulo a cada uno de ellos.
Generalmente, la propuesta de inversin se centra en la factibilidad financiera,
tomando como referencia tcnicamente el resto de las variables.
Sin embargo, cada uno de los cinco elementos fundamentales por si mismo
puede llegar a establecer que un proyecto no pueda realizarse.
An cuando no existen probablemente dos proyectos de inversin iguales, el
estudio de factibilidad puede enmarcarse en una cierta rutina metodolgica que, en
general, puede adaptarse a cualquier proyecto.
Tal rutina recorre desde la concepcin hasta la puesta en marcha u operacin del
proyecto, pasando por una serie de fases intermedias interdependientes, en donde a cada
etapa corresponde una decisin.
A medida que se avanza de una a otra etapa, se observa lo siguiente:
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PLAN DE NEGOCIO
Se define como "el conjunto de antecedentes concretos y con un total conocimiento
de las variables que participan, las que una vez valoradas permitirn en ltima instancia
adoptar conscientemente la mejor decisin, sobre la asignacin de recursos a una
determinada idea"
Es imposible hacer la seleccin de la alterativa ms viable cuando solo existe una
por lo que la evaluacin de proyectos implica necesariamente la comparacin de
diferentes alternativas. En otras palabras, es necesario tomar decisiones en torno a
diversas opciones que se pueden presentar porque existe una infinidad de formas distintas
de aproximarse a la realidad.
Generalmente los proyectos se evalan porque se desea conocer su estabilidad
financiera, as por ejemplo se evalan Proyectos Tecnolgicos destinados a:
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A.
Diagnstico de la empresa.
Descripcin del producto.
Segmentacin del mercado.
Clientes y competidores.
Anlisis de competitividad..
Comercializacin.
Pronstico de Ventas
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B.
ESTRATEGIA DE PENETRACIN
En el contexto del Plan de Negocios, el empresario , el ingeniero de proyecto o en
general cualquiera que sea el promotor no sabe por donde empezar cuando se enfrenta a
una situacin compleja como es la evaluacin de proyectos , en la cual se mezclan
problemas tcnicos, financieros y humanos entre otros. Por tal razn para resolver un
problema global, se debe establecer un planteamiento y mtodo de toma de decisin: el
anlisis estratgico.
El estudio de mercado es el primer aspecto que evidencia la existencia de un Plan
de Negocio para la utilizacin y asignacin de recursos disponibles con el fin de lograr un
objetivo global. Esto es contar con una estrategia empresarial que soporte al proyecto.
En los ltimos aos la palabra estrategia ha estado de moda al ser utilizada para
establecer las actividades de la empresa: posicionamiento planeacin innovacin
estratgica etc. logrando que estos calificativos no digan mucho de las acciones realizadas
por los empresarios.
Para evitar esta confusin y problemtica , se puede resumir el enfoque estratgico,
al resolver las siguientes preguntas fundamentales: Donde est? A dnde se quiere
llegar? Cmo llegar?
Para dar respuesta a lo anterior se deber comprender a la estrategia como un
proceso, es decir una secuencia lgica que conduce a la realizacin de una accin
empresarial. Es necesario sealar que la estrategia puede ser estudiada desde el punto de
vista del formulador o el evaluador.
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Creacin de la empresa
Reduccin de costos
Mejoras a la calidad del producto.
Rompimiento de cuellos de botella.
Incorporacin de innovaciones tecnolgicas.
Relocalizacin de equipo.
o
o
o
o
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Expansin de instalaciones
integracin vertical (desarrollo interno o adquisicin)
Diversificacin.
Relocalizacin y ampliacin.
Una vez identificado de que se trata el proyecto se procede a dos anlisis que
permitirn el diagnstico sobre su situacin actual: anlisis interno y anlisis externo.
Cules son los sectores sobre los que operar o en su caso opera la
empresa actualmente?
Cmo evolucionarn esos sectores?
A que nuevos sectores dar nacimiento la evolucin de los productos, de la
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Dar respuesta a las preguntas y conocer el efecto que tienen sobre el mercado y
sobre la propia estrategia que se defina es imprescindible para evaluar las amenazas y
oportunidades del mercado.
Las amenazas del medio son todas aquellas variables y caractersticas relevantes
del medio externo al proyecto que pudieran tener algn efecto negativo. Por ejemplo , la
excesiva reglamentacin; el incipiente desarrollo tecnolgico; la elevada concentracin
regional: la
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anlisis interno reside en la abundancia de los anlisis parciales que no permiten medir la
capacidad global y situacin de la empresa.
b) Descripcin del producto.
La descripcin del producto debe ubicar con precisin los bienes o servicios dentro
del conjunto de alternativas de compra que percibe el consumidor, para esto, es necesario
determinar las caractersticas que definen y particularizan al producto, as corno sus usos
actuales y potenciales.
Se debe de abarcar no solo al producto principal, sino tambin a productos
sustitutos y complementarios, con el fin de responder: Cul puede sustituir al producto?,
Qu se puede sustituir? y Qu se puede adecuar? Evaluar los pros y los contras y la
probabilidad de xito y tiempo de sustitucin.
Asimismo, es importante conocer las diversas aplicaciones que tiene actualmente el
producto en cuestin, ya que cada una de ellas constituye un mercadlo potencial para el
proyecto. Adems de definir el carcter competitivo se podr establecer hasta que punto
es factible adaptar alguna innovacin.
La descripcin del producto aparte de dar a conocer el nombre genrico, debe de
precisar sus caractersticas principales como:
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Servicios
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Los segmentos deben mostrar una estabilidad adecuada tiempo, de manera que los
esfuerzos de segmentacin empresa tengan tiempo suficiente para llegar a los
deseados, con el de los niveles
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e)e) Competitividad
Uno de los aspectos fundamentales para lograr penetrar en un Mercado es sin duda la
competitividad, de ah la importancia de estudiarla con el objeto de determinar las
posibilidades reales del proyecto en dicho mercado
Se denomina competitividad a las ventajas comparativas que ofrece un producto respecto
72
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Servicio
Calidad
Precio
Oportunidad
Financiamiento
f) Comercializacin.
Es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien o un servicio al
consumidor con los beneficios de tiempo y lugar. En donde intervienen factores como:
seleccin de canales de distribucin, promocin, servicio al consumidor, presentacin del
producto, crdito, etc.
La comercializacin, en el funcionamiento de una empresa, es parte vital, ya que es
a travs de ella como se pueden alcanzar los estimados establecidos en el pronstico de
ventas y por consecuencia alcanzar los niveles de utilidad fijados como meta. Hay que
tener en cuenta que se puede estar produciendo el mejor artculo en su gnero, al mejor
precio, pero si no se cuentan con los medios suficientes para hacerlo llegar al consumidor,
seguramente esa empresa fracasara. Los puntos que deben cubrirse son los siguientes:
Plan de Promocin. El plan de promocin incluye aquellas actividades que ayudan a
vender el producto, sus componentes son:
-
Publicidad
Desarrollo Comercial
Entrenamiento de personal de ventas
Estrategias de apertura de mercado y acceso a nuevos consumidores
Plan de distribucin. El objetivo del plan de distribucin es preparar todos los pasos
necesarios para desplazar la produccin de acuerdo con el pronstico de ventas. Es decir,
73
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el plan de distribucin debe determinar los canales adecuados que puedan asegurar que
la totalidad de la produccin llegue a los puntos de venta adecuados.
La seleccin del canal de distribucin adecuado depende bsicamente de los
siguientes elementos:
Tipo de producto
minorista
mayorista
agente
consumidor
minorista
mayorista
consumidor
minorista
Distribucin directa
Bienes de Capital
Bienes de Consumo(equipo industrial
pesado y maquinaria)
Por pedido y en partes individuales
Distribucin indirecta
Bienes de Capital
de bajo precio
En serie y gran escala
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Produccin
Localizacin Cliente
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Mercado Interno
Distancia relativamente corta entre el
lugar de produccin y localizacin de los
clientes
No afecta
g) Pronstico de ventas.
En todo estudio de mercado se deber concluir presentando el pronstico de
ventas, ya que este tiene como funcin determinar la cantidad de los productos que deben
venderse a un precio establecido.
Esta es la razn por la cual normalmente , y especialmente en el caso de nuevas
plantas en estudio el pronstico de ventas constituir la base para determinar el tamao o
capacidad de la planta y el ritmo de produccin, as como tambin servir para elaborar
los estados financieros.
Determinacin del plan de produccin. Los resultados del pronstico de ventas
75
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elaborado mediante el estudio de mercadeo formar la base del plan de promocin. Sin
embargo, existen tambin otros elementos decisivos que pueden influir en la
determinacin de la produccin como lo muestra la siguiente figura:
Pronstico de
Ventas
Capacidad de
produccin
Produccin
Precio
Proceso
Tcnico
Fig. II.2
Elementos que afectan la determinacin de la produccin.
Costos de venta. Al realizar el pronstico de ventas los costos originados deben estar en
proporcin adecuada con el rendimiento de estos. Por lo tanto un pronstico completo de
ventas debe de incluir el clculo de los costos y cargos que resulten necesarios para lograr
la meta de ventas.
Esto significa que el productor est confrontado con el problema de examinar que
tipo de costo de venta surgir de la distribucin directa, y que parte de estos costos podrn
transferirse a los sectores comerciales ya establecidos.
C.
Con el anlisis de magnitud del mercado se pretende resolver las siguientes interrogantes:
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Consumo real = P + im - in - E
Produccin local (P)
importaciones (im)
inventarios (in)
Exportaciones (E)
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Los resultados del anlisis de la demanda histrica sern los efectos sobre la
balanza de pagos en la relacin de importacin y exportacin , as como las tasas promedio
de crecimiento que al compararlas con otros productos similares, se puede determinar la
importancia relativa del producto dentro de la estructura del mercado. Finalmente, el
conjunto de informacin servir como base para efectuar la proyeccin de la demanda
futura.
Proyeccin futura de la demanda. La proyeccin de la demanda no pretende solo
extrapolar una tendencia, sino estudiar los posibles factores que permitan construir un
modelo sobre la evolucin futura de la demanda. Por tal razn la proyeccin de la
demanda se basa en:
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vender sus productos. No obstante, es necesario diferenciar entre la oferta real y la oferta
potencial del producto; mientras que la primera estar representada por el total de la
produccin de los fabricantes, la segunda lo estara por su capacidad instalada.
Anlisis histrico de la oferta. La evolucin histrica de la oferta est dada por el
desarrollo y los cambios que se han dado tanto en la produccin efectiva del bien como en
la capacidad instalada del conjunto de fabricantes, no solo en lo concerniente a un
aumento o disminucin en trminos absolutos, sino tambin, en lo que toca al grado de
aprovechamiento de la misma.
En el anlisis de la oferta se debern considerar distintos aspectos que condicionan la
factibilidad y estabilidad del proyecto. Estos elementos son los siguientes:
-
Localizacin de la oferta
Competidores existentes
Nombre
Ubicacin
Marcas
Presentaciones
Programa de produccin
Capacidad instalada
Capacidad aprovechada
Tecnologa
Preferencia de compradores
Anlisis de xitos o fracasos, tendencias, proyectos nuevos
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analizar as las posibilidades del proyecto para cumplir con esos requerimientos.
Proyeccin futura de la oferta. Es la estimacin respecto al comportamiento futuro del
conjunto de fabricantes de un bien o servicio basados en las tendencias observadas en
el pasado.
La proyeccin de la oferta es determinante ya que muestra las capacidades de las
plantas productivas, para satisfacer las necesidades del mercado y por lo tanto define las
posibilidades de acceso del proyecto a dicho mercado.
Asimismo, la proyeccin de la oferta prev el entorno en el que se enfrentar el
proyecto en los aos crticos, al considerar el comportamiento futuro de sus competidores
actuales y potenciales sobre la base de las tendencias se deben tomar en consideracin
los siguientes factores:
o
o
o
o
o
o
o
o
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D.
El mercado de la materia prima constituye muchas veces un factor tanto o ms crtico que
el mercado del producto ya que algunos nichos de proyectos tienen una dependencia
extrema de la calidad, cantidad, oportunidad de la recepcin y costo de los materiales.
Existe un gran nmero de proyectos que basan su viabilidad en este tipo de mercado.
En el estudio de la materia prima se deben medir las posibilidades y dificultades de
adquirir la materia prima necesaria en el tiempo, lugar y el precio convenientes.
Hay situaciones en que el estudio del mercado del proveedor es ms complejo de lo
que puede parecer y, por lo tatito, ms difcil de estudiar.
Esto implica que debern analizarse todas las alternativas de obtencin de
materias, sus costos, disponibilidad, condiciones de compra, materiales sustitutos,
perecibilidad, necesidades de infraestructura especial para su bodegaje, oportunidad ,
82
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preguntas, debido a las variaciones diarias del mercado, pero siempre se tratar que las
respuestas sean lo ms apegadas a la realidad, ya que de su veracidad depende iniciar o
no el negocio.
Asimismo, y en funcin de las caractersticas de los insumos, el anlisis del
mercado de abastecimiento es similar al estudio del mercado del producto final, si se
modifica en enfoque de este en cada aspecto.
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por largas distancias, volmenes. etc. As como tambin se debe hacer una estimacin
de la disponibilidad de la fuente de materia prima en funcin de las necesidades futuras.
Deben localizarse y evaluarse otras fuentes en el rea que pudiera sustituir a la estudiada
o servir de alternativa.
Se ha establecido que si la materia prima pierde mucho peso durante el proceso
para obtener el producto final, es ms barato construir la planta cerca de la fuente de
materia prima, en cambio, cuando el producto final requiere de diversos materiales para su
elaboracin, la localizacin tiende hacia el mercado de consumo
b). Cercana de clientes o mercado de consumo
La decisin de ubicar la planta cerca del mercado para sus productos depender principalmente de la localizacin y el grado de dispersin de ste. Adems. Si los costos
de transporte del producto terminado desde la planta hasta los mercados de consumo
representan un gran porcentaje del costo total del producto, entonces puede ser
conveniente construir la planta cerca de los clientes o mercado de consumo.
Existen otras situaciones que influyen para situar la planta cerca de los mercados.
Se mencionan a continuacin algunos de estos factores:
o Lo perecedero del producto terminado.
o Si el producto terminado es frgil y la compaa no puede arriesgar grandes
embarques.
o Aumento de volumen o peso durante el proceso de fabricacin.
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Generalmente las empresas suelen considerar zonas en las cuales habiten tres o
cuatro veces el nmero de solicitantes que se requiera para la fuerza de trabajo. Esto
permite cierta selectividad en la formacin de una fuerza de trabajo productora. Deben
evitarse las zonas en las cuales es reducido el nmero de empleados potenciales, o en
que no pueden atraerse a empleados de fuera del rea.
d) . Disponibilidad de servicios
En este punto se analiza la disponibilidad de la energa elctrica y combustibles, as
como las fuentes de suministro de agua. El costo de estos servicios, as como los
costos de su conexin a la planta deben ser investigados
Todas las plantas de proceso requieren energa elctrica para su operacin. Si
la disponibilidad es reducida y el costo muy alto se consideran dos situaciones: generar
energa elctrica o cambiar de localizacin.
Sobre los combustibles se deber determinar los tipos requeridos en el proceso y
en los servicios. En pocos casos, ha sido un factor determinante en las decisiones sobre la
localizacin de la planta ya que la mayora de las regiones cuentan con facilidades de
suministro y transporte adecuados.
El suministro de agua es importante en la seleccin del lugar para todas las
empresas. Debido a que las industrias de proceso estn clasificadas como las mayores
consumidoras de agua y ninguna planta de proceso podra operar sin esta. Sin embargo,
existen diferencias en las condiciones en que se necesita el agua, algunas industrias
requieren grandes cantidades de agua que tengan ciertas caractersticas qumicas,
bacteriolgicas o trmicas. Debe hacerse una estimacin detallada de las necesidades de
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agua para el presente y para el futuro. As mismo se deber efectuar un anlisis de calidad
del agua que satisfaga las necesidades de la empresa.
e). Medios y costos de transporte.
Contar con las conexiones adecuadas de transporte es necesario para el
desplazamiento oportuno tanto de los insumos como de los productos finales de la
empresa. Por lo general, se dispone de transportes martimos ferroviarios, terrestres o
areos en todo el pas.
El factor importante a considerar en la focalizacin del proyecto es el costo del
transporte. La distancia entre las alternativas de localizacin con las fuentes de
abastecimiento y el mercado consumidor deben considerarse, principalmente, en funcin
de los costos que implica el transporte
Adems de las tarifas y las distancias se deben de analizar aspectos como: el
acceso, tiempo y demoras, la cantidad de maniobras necesaria para llegar al destino final,
la congestin del trnsito, etc
Al estudiar la localizacin muchas veces ser el factor transporte el nico
determinante de la decisin.
Para la mayora de los casos es ms barato el transporte por carretera para distancias
cortas, por ferrocarril para distancias medias y el marino para largas distancias.
f) . Facilidad de eliminacin de desechos y ruido.
La eliminacin de desechos y la disminucin del ruido, son factores importantes tanto
en las reas poco pobladas como en las ciudades muy pobladas, que tienen leyes
relacionadas con estos problemas.
La eliminacin de desperdicios puede ser una operacin rutinaria de la produccin o
un problema tremendo, la diferencia radica en la seleccin del lugar adecuado.
Se debern determinar los niveles de contaminantes que esta nueva planta arroje al
exterior, los cuales debern de estar dentro de los limites que file la autoridad competente,
tanto federal como estatal.
Es conveniente, desde un principio, estudiar la eliminacin de desechos y los
problemas de ruido y considerar los mtodos y costos de un programa de control efectivo
para cada regin que se estudie.
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De acuerdo a los trabajadores. El clima debe ser lo bastante benigno para que los
trabajadores permanezcan en determinada regin Los climas extremosos en
trminos de calor o fro; no han fomentado el establecimiento de plantas en
determinados lugares, sencillamente porque no podrn atraer trabajadores ni
mantenerlos ah.
En adicin a lo anterior, en un clima extremadamente fro se tendr que proteger al
equipo contra la congelacin y en up clima extremadamente caluroso se comparte
lala opinin que se reduce la eficiencia de la fuerza laboral
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Con lo que se establece un lmite mximo para el tamao del proyecto. Sin
embargo, no es necesario que la demanda detectada sea claramente superior al tamao
de planta propuesto. , Si se tiene cuantificado el riesgo y se esta apoyado en una
estrategia empresarial.
b) Tecnologa.
En funcin de las diferentes operaciones o procesos industriales la tecnologa
establece escalas mnimas de produccin , por debajo de las cuales los costos pueden ser
muy altos, esto se debe bsicamente, a que los equipos son fabricados en capacidades
estandarizadas, por tal razn , en muchas ocasiones los tamaos mnimos de la empresa
estn determinados por las mquinas y los equipos.
c) Localizacin.
De acuerdo a la localizacin del proyecto , tamaos de planta muy grandes pueden
implicar mayores costos de transporte, tanto para la distribucin de los productos , como
para la adquisicin de materia prima, sobre todo si son industrias que desplacen bienes
perecederos, voluminosos o pesados.
d) Financiamiento..
El tamao est limitado tambin, por las posibilidades financieras de la empresa o
de los inversionistas que pretenden guardar una relacin ptima entre capital y deuda.
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Tamao ptimo
Despus de considerar los factores anteriores la seleccin del tamao queda
condicionada a una franja cuyos lmites estn fijados por parmetros de mercado de
localizacin, y por razones financieras y tecnolgicas
Una vez determinado el rango, se puede proceder a realizar un anlisis de costos
mediante la utilizacin de diferentes capacidades de planta de tal manera que se pueda
establecer una solucin Optima que conduzca a los resultados ms favorables para el
proyecto en su conjunto. Sin embargo, esta no es una tarea fcil, porque obliga a realizar
ejercicios extensos de simulacin, los cuales valdrn la pena siempre y cuando las
caractersticas del mercado, proyecto y etapa del anlisis lo ameriten.
Para la determinacin del tamao de planta en funcin al anlisis de costos , se
considera que el tamao esta relacionado directamente con el comportamiento de los
costos unitarios, cuando se toman diferentes escalas de produccin.
Dentro de una escala fija de produccin los costos pueden clasificarse en fijos y
variables.
Costo fijo. E es aquel que se mantiene constante; independientemente de la variacin de
las unidades producidas por periodo.
Costo variable e. Es aquel que aumenta o disminuye, en funcin de las cantidades
producidas.
Costo unitario. E es el costo dividido por el nmero de unidades producidas, este puede
ser costo variable unitario o costo fijo unitario.
Costo fijo unitario. Se caracteriza por estar bajando a medida que se utiliza una
mayor capacidad.
Costo variable unitario. Se caracteriza por presentar las tres siguientes fases:
Fase de rendimiento creciente, en donde el costo variable y unitario
disminuye. Esto sucede cuando se obtiene un mejor uso de los elementos
variables.
Fase intermedia de rendimientos variables.
Fase de rendimiento decreciente cuando los equipos son usados por encima
de los lmites de su capacidad y el costo variable unitario empieza a
aumentar.
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limitaciones
de
tiempo, las
costumbres
de
la
localidad
las
restricciones
gubernamentales, etc.
Especificaciones industriales
Como complemento a la descripcin comercial del producto y de las materias
primas que se hace en el captulo de mercado y como elemento necesario para la
fundamentacin a la posterior seleccin de tecnologa se describirn las caractersticas do
acuerdo al siguiente esquema:
Proporcionar las especificaciones o especies de las alimentaciones y productos con
sus respectivas composiciones qumicas , sealando los mtodos aplicados y las unidades
utilizadas.
Sealar las principales condiciones al ingreso de lmites de batera, si son
alimentaciones o a la salida de lmites de batera, si son productos , como son temperatura,
presin manomtrica, estado fsico forma de recepcin o salida (tubera cilindros, carros
tanque, sacos, transportador de banda, etc.), procedencia o destino, flujo de ingreso o de
salida (detallando unidades).
De acuerdo a la profundidad del estudio , es factible adems, determinar las
caractersticas de los agentes qumicos que sean importantes en el proceso , tales como
solventes para extraccin, agentes para absorcin, aceites de calentamiento anticorrosivos,
antiespumantes etc. sealando pureza , concentracin, composicin, estado fsico, forma de
recepcin procedencia, almacenamiento.
Por otra parte, es necesario determinar los efluentes y las caractersticas de los
mismos bajo el esquema de destino , frecuencia y tratamiento, tanto del efluente liquido
como de las emisiones al aire y los efluentes slidos. Indicar adems los cdigos o normas
que debern cumplirse en la emisin de efluentes.
Proceso de produccin
El proceso de produccin es un componente fundamental dentro del proceso de
95
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a) Seleccin de tecnologa.
La disponibilidad de procesos factibles de aplicar en un proyecto depende
principalmente de dos factores: el grado comercial del producto que se pretende lograr y
las materias primas de las que se partir.
Entre ms comercial sea el producto en cuestin, mayor nmero de opciones podr
haber para el proceso de obtencin.
En caso que las materias primas disponibles sean usadas por procesos
comerciales, la seleccin de tecnologa podr ser efectuada por la empresa con el auxilio
de informacin suministrada por licenciadores.
Ahora bien, si no existen antecedentes de procesamiento de las materias primas
disponibles para el producto deseado a escala industrial ser necesario hacer pruebas de
laboratorio, e inclusive a una escala planta piloto. Tales pruebas pueden efectuarse por
parte de la empresa o con la participacin de licenciadores.
Por lo que respecta a instalaciones ya existentes y que el proyecto pretenda ampliar
o mejorar tecnolgicamente la seleccin del proceso es normalmente ms simple, sobre
todo si los resultados obtenidos con las instalaciones actuales han sido satisfactorios.
En lo concerniente a instalacin de control de contaminacin y tratamiento de
efluentes, los sistemas correspondientes podrn ser definidos con la ayuda de asesores
especializados en el problema en forma similar a lo indicado para instalaciones de proceso
de nuevos productos.
Entre algunos de los factores que deben tomarse en cuenta al hacer la seleccin de
la tecnologa se encuentran los siguientes:
Costo de la tecnologa
Disponibilidad
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Los obstculos que se presentan para una buena compra de tecnologa; son muy
variados. Sin embargo, la experiencia a detectado que la problemtica se centra en los
elementos que a continuacin se sealan:
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algunos de los oferentes. As mismo, la limitacin de recursos origina que, solo una
parte de los oferentes sean ubicados. Ms de un contrato de compra de tecnologa
ha sido captado con el primer oferente que se encontr.
En el proceso de analizar las propuestas de los oferentes, en muchas ocasiones , no
se cuenta con la adecuada experiencia ni con la metodologa necesaria. Uno de los
aspectos crticos a analizar, es la preparacin y estructura organizacional de los
oferentes para un buen servicio de asistencia tcnica.
La firma del contrato en cuanto a asesora legal pudiera ser un obstculo si no se
cuenta con el conocimiento adecuado.
Capacidad de produccin
Materias primas y suministros,
Condiciones del medio ambiente,
Materiales y refacciones disponibles.
Recursos Humanos.
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En trminos de actividad industrial, puede ser el nico recurso para crear o expandir
a mediano plazo la planta industrial. En algunos casos es la nica accin viable para la
fabricacin de algn insumo crtico en la economa nacional.,
c) Asimilacin de tecnologa.
Cuando se inician las operaciones locales de una tecnologa comprada, dada su
importancia, todo el esfuerzo se vierte sobre su xito y se descuidan los esfuerzos de
asimilacin, que pudieron ser iniciados en paralelo a la operacin. Tambin es difcil de
prever y contratar recursos humanos necesarios para la asimilacin de los conocimientos
tecnolgicos bsicos.
Asimilacin de tecnologa es el proceso de aprendizaje de la operacin de una
tecnologa y de los principios fsicos y qumicos implcitos.
Este proceso se plantea potencialmente siempre que se compra una tecnologa,
sobre todo cuando se compra un paquete. Hay que recordar que se compra el equipo y el
conocimiento para operarlo y no el conocimiento que lo desarroll. Esto es precisamente
lo que hay que asimilar de una tecnologa, y que ser la base para la innovacin y en
ltima instancia, el desarrollo de tecnologa propia.
El proceso se puede dividir en varias etapas, para efectos de este trabajo basta con
dividirlo en cuatro, que son suficientes para describir y caracterizar este proceso.
1.
2.
3.
4.
Capacitacin inicial
Operacin eficiente
Asimilacin avanzada
Independencia tecnolgica
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Precios
Posibles proveedores
Costo de fletes y seguros
Costo de instalacin
Costo de mantenimiento
Condiciones de compra
Disponibilidad de refacciones
Flexibilidad de operacin
Descuentos por pronto pago
Infraestructura necesaria
Grado de automatizacin
Espacio requerido
Garantas y servicios
Nivel de riesgos
Capacidades
100
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Plazo de entrega
Obsolescencia previsible
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Produccin
Servicios generales
Administracin y oficinas
Almacenes y bodegas
Futuros desarrollos
G. PROGRAMA DE TRABAJO
La planeacin y programacin cuidadosas son vitales para cualquier proyecto y
constituyen uno de los pasos ms importantes en la ejecucin del mismo
El programa de trabajo establece el orden con que se proceder a la instalacin y
puesta en marcha de la empresa. El objetivo se resume en lo siguiente:
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Planeacin.
Direccin.
Ejecucin.
Evaluacin y control
Estructura de organizacin
a) Planeacin.
Una planeacin oportuna y cuidadosa es esencial para el xito de un proyecto la
planeacin permite la integracin armoniosa de las tareas del proyecto con la organizacin
disponible para su ejecucin.
La planeacin tiene etapas sucesivas pero en la prctica comprende interacciones
104
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solamente
b) Direccin.
Una vez que el proyecto ha sido organizado y que se ha asignado personal para su
desarrollo, opera bajo la direccin del gerente del proyecto.
Es indiscutible la importancia que tiene un proyecto de inversin para la empresa
promotora del mismo. Sin embargo, en muchas ocasiones no se asigna a tiempo completo
al tcnico que se considera capaz de llevar a cabo la implantacin del proyecto de acuerdo
con los programas y planes de financiamiento autorizados, ocasionando retrasos que
causan la elevacin de gastos financieros y montos de inversin ms elevados con
respecto a los estimados.
El Gerente de Proyecto deber cumplir con dos funciones fundamentales: dirigir a
los hombres que deban hacer los estudios y trabajos necesarios para ir avanzando en la
implantacin del proyecto; y tomar las decisiones que competan a su rango a fin de que el
proyecto se lleve a cabo en el tiempo previsto y con el monto de inversin planeado. Sin
estas dos funciones no sera posible administrar ningn proyecto tecnolgico.
En realidad, el Gerente del Proyecto es un verdadero promotor del mismo, es un
lder que siguen los tcnicos y obreros de la empresa que sabe ganarse el respeto de los
consultores y contratistas del proyecto por su firmeza y respeto en sus relaciones con
ellos. En resumen es un ejecutivo eficiente y eficaz, en cuyas manos, ha puesto la
empresa la futura competitividad de la misma.
Entre las caractersticas que conforman el perfil deseable del Gerente del Proyecto
se mencionan las siguientes:
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implantacin a travs de una bitcora ya que esta permitir a la empresa, al Gerente del
Proyecto y a la institucin financiera, revisar el proceso de implantacin a fin de disminuir
la brecha de desviacin entre lo planeado y lo ejecutado en este proceso, la supervisin
se lleva a cabo de manera metdica, sencilla y objetiva , en beneficio del apoyo y asistencia
tcnica que requiere todo proyecto de inversin industrial.
c) Ejecucin.
La ejecucin del proyecto, se inicia despus de que la gerencia del proyecto ha
autorizado el desarrollo de las actividades. En este momento las diversas tareas han sido
identificadas de modo de que pueden ser asignadas a los departamentos de la
organizacin de antemano seleccionada.
El gerente del proyecto tendr completa autoridad sobre los departamentos que
ejecutan tareas propias del proyecto, ya que es responsable total del desempeo eficiente
de estos grupos en todas estas tareas.
d) Evaluacin y control.
La evaluacin es el proceso continuo de estimar el progreso del proyecto. Se refiere
principalmente al progreso del proyecto para cumplir con sus objetivos. Tericamente la
evaluacin consiste en comparar las condiciones existentes y los resultados actuales con
los planes del proyecto. Cualquier desviacin representa un posible problema que debe
ser priorizado, analizado y comprendido.
El gerente del proyecto deber utilizar en la evaluacin tanto los datos formales del
sistema de control, como la opinin de los miembros de su equipo. En esta fase resulta
106
UNAM-CANACINTRA
DIRECCION
DIVISION A
DIVISION B
DIVISION C
PROYECTO
TEMPORAL
DIRECCION
107
DIVISION A
UNAM-CANACINTRA
DIVISION B
DIVISION C
PROYECTO
PERMANENTE
DIRECCION
PROYECTO
temporal /
permanente
DIVISION A
DIVISION B
DIVISION C
a. Consejo de administracin
108
UNAM-CANACINTRA
b. Director General
c. Estructura de organizacin
Ya que de ellos depende en gran medida el logro de los objetivos previstos y el
buen funcionamiento del proyecto
a) Consejo de Administracin
El Consejo Administrativo constituye el rgano de mayor jerarqua en una empresa
definindose como una representacin de alto nivel de todos los accionistas o dueos de
una empresa normalmente esta integrado por dos o ms personas que pueden ser socios
o personas externas a la sociedad.
Una de las actividades de los Consejos de Administracin consiste en revisar la
actuacin del Director General en funcin de los resultados obtenidos en la empresa,
fundamentalmente en lo referente a aspectos financieros, sin descuidar los del tipo
tecnolgico de mercado y de administracin de los productos o servicio, que se
produzcan.
Los resultados financieros para los accionistas de la empresa , constituyen la
mayora
embargo, reviste de igual o mayor importancia , el cuidado que deben poner para emitir
polticas que permitan el desarrollo de la empresa, de la congruencia y claridad para ser
interpretadas, tanto por el Director General, como por todos los niveles de la organizacin.
Con frecuencia se nota que la misma persona que ocupa el cargo de Presidente del
Consejo de Administracin
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b) Direccin general.
Por muy buenas que sean las perspectivas del mercado o por muy slidas que se
encuentren las estructuras financieras y tcnicas el xito o el fracaso de todo proyecto
depender en definitiva de lo que sea su direccin.
La principal funcin de todo Director General de empresa es la de dirigir y lograr los
mejores resultados con el mnimo de recursos.
Para dirigir adecuadamente el Director General debe ser eficiente en la
administracin de los recursos financieros, materiales, tecnolgicos y humanos que el
110
UNAM-CANACINTRA
UNAM-CANACINTRA
estructura organizativa acorde con los requerimientos propios que exija su operacin.
Tipo lineal. El tipo tradicional, poco propicio a cambios o adaptaciones, la autoridad y
responsabilidad viajan en forma indirecta, existe escasa nivelacin entre los, elementos
integrantes.
DIRECCION
DIVISION A
DIVISION B
DIVISION C
DIVISION D
Depto. A
Depto. B
Depto. C
Depto. D
DIRECCION
DIVISION A
DIVISION B
asesor
Depto. A
DIVISION C
asesor
Depto. B
DIVISION D
asesor
Depto. C
Depto. D
112
UNAM-CANACINTRA
Tipo matricial. La matriz se compone de las reas operativas y las que brindan apoyo
comn como Administrativo, Jurdico, etc. en una interesante interrelacin lineal-asesor
que permite la extensin, contraccin y optimizacin de recursos.
La autoridad sobre los recursos del proyecto esta en manos del gerente de
lnea de la funcin pertinente. El gerente de proyecto no tiene autoridad directa.
DIRECCION
DIVISION A
DIVISION B
DIVISION C
Gerencia de
Proyecto
Depto. A
Depto. B
Depto. C
Gerencia de
Proyecto
J. INVERSIONES EN ORGANIZACIN
El clculo de las inversiones derivadas de la organizacin se basa directamente en
los resultados de la estructura organizativa que se haya diseado.
Los antecedentes proporcionados por el anlisis de la estructura organizacional de
la empresa que genera el proyecto permiten definir un estimado de instalaciones, que
consiste en una primera aproximacin de la cantidad y tamao de las oficinas, as como
de las necesidades anexas de infraestructura.
Al igual que en los otros estudios, el estudio organizacional debe proveer
informacin respecto a inversiones que habr que realizar durante la ejecucin del
proyecto o con fines ya sea de mantenimiento o ampliacin de la estructura inicial.
El equipamiento y acondicionamiento de las oficinas representa inversiones que
deben preverse. Mientras que en las oficinas que reciben y atienden a clientes y pblico
en general predomina una norma esttica, en las restantes responden a un criterio de
113
UNAM-CANACINTRA
UNAM-CANACINTRA
del proyecto.
El desarrollo de este tema, se ha dividido en tres partes, la primera esta destinada a
las inversiones en activos y al capital de trabajo, la segunda a los ingresos y egresos de
operacin y la tercera a los estados financieros proforma.
115
CONCEPTO DE LA INVERSION
GASTOS PREOPERATIVOS
Preoperativos
TERRENO E INSTALACIONES
Terreno
Construcciones
Gastos de Instalacin
SUMAN TERRENO E INSTALACIONES
MAQUINARIA Y EQUIPO
UNAM-CANACINTRA
PROD.
DISTRIBUCIN
ADMON.
VENTA
116
UNAM-CANACINTRA
RESUMEN DE MERCADO
RESUMEN DE MERCADO
CONCEPTOS
CONCEPTOS
CR
I FARSA SH I H
I SOTROI R
C INOENS E S
CIF
ST
CIC
P RPORYOE YC ECCI O
A SA S
Parcial 1 1
-3 -3
-2 -2
-1 -1 Parcial
2 2
VENTAS
EN EN
UNIDADES
VENTAS
UNIDADES
PRECIO PROMEDIO EN MILES
PRECIO PROMEDIO EN MILES
VENTAS
EN EN
MILES
DE DE
VENTAS
MILES
PESOS
PESOS
UNAM-CANACINTRA
UNAM-CANACINTRA
Mano de obra directa. Es la que se utiliza para transformar la materia prima en producto
terminado. Se puede identificar en virtud de que su monto vara casi proporcionalmente
con el nmero de unidades producidas.
Mano de obra indirecta. Es aquella necesaria en el departamento de produccin , pero
que no interviene directamente en la transformacin de las materias primas. En este rubro
se incluyen: personal de supervisin , jefes de turno, todo el personal de control de calidad,
y otros.
Materiales indirectos. Estos forman parte auxiliar en la presentacin del producto
terminado, sin ser el producto en si. Aqu se incluyen: envases primarios, secundarios y
etiquetas.
En ocasiones a la suma de la materia prima, mano de obra indirecta y materiales
indirectos, se le llama "costo primo
Servicios Auxiliares. Estos son: agua energa elctrica, combustibles (diesel, gas,
gasolina, petrleo); detergentes; gases industriales especiales, como fren, amoniaco,
oxigeno, acetileno; reactivos para control de calidad ya sean qumicos o mecnicos.
Costos de mantenimiento. Este es un servicio que se contabiliza por separado, en virtud
de las caractersticas especiales que puede presentar. Se puede dar mantenimiento
preventivo y correctivo al equipo y a la planta. El costo de los materiales y la mano de obra
que se requieran se cargan directamente a mantenimiento, pues puede variar mucho en
ambos casos. Para fines de evaluacin en general se considera un porcentaje del costo de
adquisicin de los equipos. Este dato normalmente lo proporciona el fabricante y en el se
especifica el alcance del servicio de mantenimiento que se proporcionar.
b) Costos Fijos o de estructura.
Los costos fijos tambin llamados peridicos son aquellos costos que en su
magnitud permanecen constantes o casi constantes cualesquiera que sean los volmenes
de produccin o venta.
Aunque la clasificacin de costos fijos se debe hacer para cada caso especial , aqu
se enuncian algunos conceptos que normalmente son fijos.
Depreciaciones y Amortizaciones . Dos elementos importantes en la determinacin de
119
UNAM-CANACINTRA
Los cargos por depreciacin no implican un gasto en efectivo sino uno contable
para compensar mediante una reduccin en el pago de impuestos las ganancias
reportadas por el proyecto. Mientras mayor sea el gasto por depreciacin el ingreso
gravable disminuye y por lo tanto tambin el impuesto pagadero por las utilidades del
negocio.
La depreciacin se efecta con la finalidad de que toda inversin pueda ser
recuperada por la va fiscal (excepto el capital de trabajo). Esto se logra haciendo un
cargo llamado "Costo por depreciacin y amortizacin" El desembolso de dinero ya se
realiz en el momento de compra y hacer un cargo por el concepto mencionado implica
que en realidad ya no se est desembolsando ese dinero sino que se est recuperando. El
gobierno de cada pas por medio de una institucin competente establece los sistemas de
depreciacin, con base en el promedio de vida til para cada activo y les asigna un
porcentaje segn su tipo.
En Mxico solo se permite el uso del mtodo de depreciacin lineal. Aunque debe
sealarse que la Secretaria de Hacienda y Crdito Pblico con fines de fomento
econmicos podra autorizar que se efectu la depreciacin acelerada, por acuerdos de
carcter general, donde se filarn los porcentajes aplicables y su periodo de vigencia.
Se pretende que con la depreciacin los empresarios tengan un fondo que les
permita reemplazar sus equipos al trmino de su vida fiscal, para que la planta productiva
del pas se active en alto grado.
120
UNAM-CANACINTRA
Impuestos El monto anual de los impuestos sobre la propiedad depende de las leyes
fiscales en el lugar donde se proyecta localizar la planta. En ciertos pases este impuesto
sobre la propiedad no se aplica al total de los activos fijos de la planta industrial, sino
nicamente a los terrenos.
Seguros Con el fin de proteger la inversin en una planta industrial esta se suele
asegurar, a un costo que vara de acuerdo con el nivel de riesgo que represente su
operacin y con la disponibilidad de medios de proteccin.
c) Gastos Generales.
Son aquellos gastos necesarios para hacer llegar el producto al mercado, asegurar
que la empresa se encuentre en una posicin competitiva y lograr una operacin rentable.
Comprende los siguientes puntos:
- Gastos de administracin
- Gastos de venta.
- Gastos financieros.
Gastos de Administracin. Son aquellos gastos provenientes de realizar la funcin de
administracin dentro de la empresa. Sin embargo, pueden no solo incluir los sueldos del
gerente o director general y de los contadores, auxiliares y secretarias sino tambin los
gastos de oficina en general, una gran empresa, puede contar con direcciones o gerencias
de planeacin, investigacin y desarrollo, recursos humanos, etc.
Gastos de Venta. Son todos los gastos involucrados en hacer llegar el producto al
intermediario o consumidor final. Estos gastos pueden abarcar actividades de
investigacin y desarrollo de nuevos mercados o de nuevos productos; las cuotas y el
porcentaje de participacin de la competencia en el mercado; la adecuacin de la
publicidad la tendencia de las ventas etc. la magnitud de los gastos de ventas depender
tanto del tamao de la empresa, como del tipo de actividades que los promotores del
121
UNAM-CANACINTRA
B. ESTADOS PROFORMA
ESTADOS FINANCIEROS
Los estados de informacin financiera proforma o previsionales son necesarios para
la formulacin y evaluacin de proyectos.
Los estados financieros proforma son documentos que contienen en todo o en parte
uno o varios supuestos con el fin de mostrar cul sera la situacin financiera o resultados
de las operaciones si estas hiptesis acontecieran.
Se debe notar que un hecho econmico cualquiera dentro de la empresa repercute
en el estado patrimonial en la disponibilidad de recursos lquidos y en los niveles de
rentabilidad la interdependencia que existe entre estos elementos obliga a tratarlos
simultneamente al estructurar los estados de informacin financiera que de hecho son el
resultado del anlisis de las expectativas que pueden alentar para el proyecto Estas
deben sustentarse en la capacidad empresarial en una adecuada concepcin tcnica y en
la existencia de un mercado para el producto.
Dada esta situacin es necesario contar con la informacin indispensable para
integrar los presupuestos de ingresos, egresos e inversiones de los que surgen los
estados financieros proforma.
Los
estados
financieros
"proforma"
bsicos
del
proyecto
se
integran
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ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1o. DE ENERO DE 200x AL 31 DE DICIEMBRE DE 200x
CONCEPTOS
Parcial
INGRESOS:
124
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Ventas en Unidades
Precio Unitario
VENTAS NETAS
Costo de Ventas:
Costo Directo
Gastos de Prod.
Dep. / Amort.
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Operacin:
Gastos de Admn..
Gastos de Vta.
Dep. / Amort.
GASTOS DE OPERACION
UTILIDAD DE OPERACION
Otros Gastos y Productos:
Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ISR
PTU
Impuesto al Activo
UTILIDAD NETA
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siguiente:
En que decidi la compaa usar sus fondos o recursos.
En que rengln redujo sus inversiones (fuente de recursos)
Donde adquiri fondos adicionales (fuentes de recursos)
Donde se redujeron sus obligaciones por medio de pagos (uso de recursos)
Para preparar un estado de origen y aplicacin de recursos se deben seguir estos pasos:
Clasificar los cambios netos que ocurrieron en las cuentas de balance en un periodo
determinado en partidas que incrementaron o disminuyeron el efectivo de la
compaa.
Clasificar las partidas del estado de perdidas y ganancias incrementaron o
disminuyeron el activo de la compaa.
Clasificacin de todas estas partidas en el estado de origen y aplicacin de recursos
segn sea su naturaleza.
Como gua para completar estos pasos se debe, primero comparar los siguientes
aos del proyecto, el balance ltimo del ao anterior y comparar los cambios, recordando
las siguientes consideraciones:
Fuente de Recursos.- Son aquellas partidas que incrementan el efectivo tales como:
o
o
o
o
efectivo por si mismas, sin embargo se muestran como tal para reflejar la generacin real
de la empresa ya que al calcularse el estado de resultados fue cargado como gasto y
consecuentemente, disminuy la utilidad de la compaa. Este gasto es puramente
contable ya que no involucra el desembolso real de efectivo en ningn momento.
Uso de Recursos:
126
UNAM-CANACINTRA
Al restarse el total de usos de las fuentes , la diferencia debe ser forzosamente igual
al cambio neto de capital de trabajo ocurrido en el balance general.
Otra razn por la que este anlisis es importante es que se puede proyectar un
estado de resultados, un balance y la generacin de efectivo con estos documentos se
podr determinar cunto financiamiento externo ser necesario y las condiciones bajo las
cuales las instituciones bancarias concedern el crdito y as se podr analizar si el
proyecto generar suficiente efectivo para pagar el prstamo solicitado.
CONCEPTOS / AOS
Origenes de Efectivo
Utilidad Neta
+Dep. / Amort.
Subtotal
Otros origenes:
Capital Social
Crditos Bancarios
ISR por pagar
PTU por pagar
Proveedores
Total de Origenes de
Efectivo
Aplicaciones de Efectivo:
Adquisicin de Activos
Cuentas por cobrar
Pago de crditos
Pago ISR anterior
Pago PTU anterior
Incremento en inventarios
127
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Subtotal Aplicaciones
Dividendos pagados
Total aplicaciones efectivo
Supervit o dficit
Saldo inicial de efectivo
Saldo final de efectivo
128
UNAM-CANACINTRA
a) Activo.
Es el conjunto de bienes y derechos de distinta naturaleza, propiedad de un
negocio, del cual se espera que rinda beneficios en el futuro y se clasifican de acuerdo al
grado de disponibilidad en:
Activo Circulante.- Este grupo est formado por todos los bienes y derechos del negocio
que se encuentran en rotacin o movimiento constante y que tienen como principal
caracterstica la fcil conversin en efectivo. Los rubros que integran este grupo son:
Caja y Bancos
Inventarios
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores diversos
Activo fijo.- Este grupo esta formado por todos aquellos bienes y derechos propiedad del
negocio que tienen cierta pertenencia con la cualidad de ser fijos y se han adquirido con el
propsito de usarlos.
Los principales bienes y derechos que forman el activo fijo son:
Terrenos
Edificios
Maquinaria
Gastos de instalacin
Primas de seguros
Rentas pagadas par adelantado
Intereses pagados par adelantado
Menos: Amortizacin acumulada
b) Pasivo
Es el conjunto de obligaciones o deudas a cargo del negocia: se clasifica de
acuerdo a menor a mayor grado de exigibilidad es decir que al plaza que se dispone para
129
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Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
Pasivo Fijo.- Este grupo esta formado por todas las deudas y obligaciones con
vencimiento mayor de un ao contando a partir de la fecha de balance.
Las principales deudas y obligaciones que lo forman son:
-
o anualmente una parte determinada dicha parte debe considerarse como un pasivo
circulante y el resto como pasivo fijo.
Pasivo Diferido. - Este grupo esta formado por todas aquellas cantidades cobradas por
anticipado, por las que tienen la obligacin de proporcionar un bien o un servicio tanto en
ejercicio o periodos posteriores al balance.
Las principales partidas que integran este rubro son:
-
c) Capital o Patrimonio.
Este rengln est constituido por el capital contable y social. El primero es la
diferencia del activo menos el pasivo mas o menos el supervit o dficit y el segundo es la
130
UNAM-CANACINTRA
CONCEPTOS / AOS
Activo Corto Plazo:
Caja y Bancos
Clientes
Inventario materias primas
Inventario productos terminados
Total Corto Plazo
Activo Largo Plazo:
Terreno
Construcciones
Maquinaria y equipo
Equipo de transporte
Equipo de oficina
Otros activos largo plazo
Subtotal
131
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UNAM-CANACINTRA
De origen interno
Fuentes de Financiamiento
De origen externo
Utilidades no distribuidas
o despus de impuestos
Reservas de amortizacin
o de depreciacin
Aportaciones directas de
los accionistas
Emisin de acciones,
bonos u obligaciones
Prstamos de diferentes
fuentes
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FINANCIAMIENTO EXTERNO.
El financiamiento interno es a menudo insuficiente para cubrir todas la necesidades
del proyecto (en caso de que exista la empresa) por lo tanto normalmente se recurre
adems al financiamiento externo, que en general proviene del Sistema Bancario
Mexicano. Bsicamente, existen dos medios para conseguir recursos del exterior:
o Emisin de ttulos representativos de derechos.
o Obtencin de prstamos en general.
o Recursos del gobierno para proyectos tecnolgicos.
134
UNAM-CANACINTRA
Acciones
Bonos
Obligaciones
a) Acciones
Son documentos o ttulos de valor emitidos a cambio de recursos aportados a la
sociedad. La aportacin de fondos a la empresa mediante acciones se efecta por tiempo
indefinido en principio mientras subsista la sociedad. El poseedor de acciones, o
accionista, es un verdadero copropietario de los bienes de la empresa.
Las acciones pueden ser ordinarias o preferentes; ambas son similares en
cuanto que unas y otras implican participar en la sociedad pero poseen caractersticas
propias. Las ordinarias solo pueden percibir dividendos despus de pagar los intereses de
los prstamos y los dividendos de las acciones preferentes.
Desde cierto punto de vista prctico las acciones preferentes son parecidas a las
obligaciones, aunque estas gozan de preferencia sobre aqullas.
Los fondos generados por autofinanciacin y los emitidos obteniendo acciones
constituyen los recursos propios de la empresa.
b) Bonos.
Son pagars contractuales de largo plazo mediante el cual la empresa (solicitante)
conviene en pagar al acreedor determinada cantidad anual por concepto de intereses , en
fechas especificas dentro del ao para luego redimirlo (devolver el importe original del
prstamo) en la fecha de vencimiento que se seale.
Adems de los intereses y la fecha de vencimiento especificados cada contrato de
bonos (convenio) contiene ciertas estipulaciones (clusulas contractuales) que establecen
135
UNAM-CANACINTRA
la prioridad de los tenedores de bonos sobre las reclamaciones de los accionistas respecto
a una parte de la utilidades despus de impuestos de la empresa y en caso de liquidacin
respecto al activo. Hay otras estipulaciones (clusulas de proteccin) que ponen a salvo
los derechos de los tenedores restringiendo a la empresa en algunos elementos.
Los bonos pueden ser registrados o el portador, los bonos registrados son
aquellos que se registran en los libros de la empresa a nombre del tenedor. Los intereses
y el pago del capital se remiten automticamente al domicilio que se seale. Los bonos al
portador son aquellos cuya propiedad se acredita mediante la posesin ms que por el
registro. La empresa paga los intereses a la presentacin del cupn correspondiente que
forma parte del bono. En la fecha sealada para el pago de intereses el tenedor
desprende el cupn que corresponde a esa fecha y lo presenta al pagador designado que
por lo general es un banco.
c) Obligaciones
Son ttulos en los que la sociedad promete pagar peridicamente intereses en
fechas prefijadas, generalmente cada seis meses, durante su periodo de vigencia;
implican adems el compromiso de ser amortizadas por la empresa, devolviendo la
cantidad correspondiente al finalizar el plazo estipulado, que puede ser de 10 a 20 aos,
las obligaciones (los capitales prestados; en general) tienen prioridad sobre todo tipo de
acciones; los intereses correspondientes deben ser pagados aunque no haya beneficios;
asimismo los capitales ajenos tienen preferencia para ser recuperados en caso de quiebra.
El valor de las obligaciones no aumenta si la sociedad crece o progresa ni disminuye si
sus negocios no son brillantes. El poseedor de las obligaciones no tiene voz ni voto en la
gestin empresarial aunque esta puede quedar sometida a ciertas restricciones impuestas
por los capitales prestados.
Existen muchas clases de obligaciones y entre ellas cabe citar las hipotecarias las
simples y las convertibles en acciones, las primeras poseen la garanta de bienes
especficos de la empresa; y tienen prioridad absoluta en las quiebras respecto a otros
derechos. En principio; los bienes hipotecados no pueden cederse a terceros mientras
este vigente la deuda, lo cual reduce la flexibilidad de sustituir equipos. Las empresas
industriales en general, estn interesadas en conservar su independencia; entre otros
motivos, para poder incorporar con ms facilidad posibles mejoras tecnolgicas; por ello
136
UNAM-CANACINTRA
prefieren emitir obligaciones simples, sin garantas concretas, y en cuya aceptacin influye
la confianza que inspire la solidez global de la empresa.
Las obligaciones convertibles en acciones representan un caso especial , intermedio
entre la obligacin y la accin y constituyen un medio de financiamiento de importancia
creciente; las obligaciones convertibles pueden considerarse obligaciones puras dentro de
los primeros aos despus de su emisin; pero en la fecha establecida (frecuentemente
uno a cinco aos despus de su emisin) el tenedor de las obligaciones puede convertir
sus ttulos en acciones, normalmente de la propia sociedad. Si el accionista ejerce la
opcin de conversin, la sociedad no reembolsa el dinero correspondiente al importe de
las obligaciones; en lugar de esto crean nuevas acciones , que se ofrecen al poseedor de
las obligaciones convertibles; este paga a la sociedad el importe de las nuevas acciones
con obligaciones convertibles y la transaccin puede verificarse el movimiento directo de
dinero.
OBTENCIN DE PRESTAMOS EN GENERAL
Los prstamos o recursos ajenos, son otra fuente de financiamiento externo. De
manera general pueden clasificarse segn su vencimiento en:
a.
b.
Corto plazo
Largo plazo
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otorga al prestatario, una cantidad de dinero equivalente a un tanto por ciento del valor de
mercancas valores mobiliarios o crditos en libros que entrega el propio prestatario en
garanta, otorgando este adems un pagar en el que se obliga a devolver en una fecha
determinada la cantidad recibida y a pagar los intereses correspondientes.
Simples o en cuenta corriente. El prstamo de crdito simple es una operacin activa de
crdito por virtud de la cual un banco se obliga a poner a disposicin de una persona o
sociedad una suma de dinero, para que este haga uso del crdito en una forma y
condiciones convenidas en un contrato de apertura de crdito para tal efecto debe
celebrarse quedando obligado el acreditado a restituir al acreditante la suma de que se
disponga del contrato y a pagar los intereses prestaciones y gastos que se pacten en
dicho contrato
Carta de Crdito. El crdito comercial es una carta de crdito que se establece a solicitud
de un cliente, a favor de un tercero, liquidable contra la entrega de documentos que
amparan mercancas. Pueden ser pagaderas en el interior del pas o en extranjero y se
establecen en forma irrevocable o revocable.
tales como,
maquinaria,
UNAM-CANACINTRA
139
UNAM-CANACINTRA
Estos instrumentos son clasificados dentro de las inversiones de renta fija y operados por
la bolsa mexicana de valores.
Factoraje
Es un sistema que permite recuperar anticipadamente las cuentas por cobrar a cargo de
clientes, en fon a inmediata y que involucra servicios tales como: investigacin , anlisis de
crdito y servicios profesionales de cobranza. El objetivo principal , es proporcionar liquidez
al usuario, sin incurrir en la adquisicin de pasivos.
Las ventajas del factoraje son las siguientes: no es un crdito sino un cobro
anticipado de las ventas a crdito, elimina el riesgo por cobranza (factoraje puro) y permite
una eficiente administracin de cuentas por cobrar.
Sociedades de inversin de capitales (sincas).
Estas sociedades han constituido un adecuado canal de recursos hacia diversos sectores
productivos, las sociedades de inversin de capitales tienen como objetivo estimular el uso
creciente de la inversin de capitales para promover las actividades productivas.
Por definicin de ley estas sociedades de inversin operan con valores y
documentos emitidos por empresas que requieren recursos a largo plazo y cuyas
actividades estn relacionadas preferentemente con los objetivos de la planeacin
nacional de desarrollo.
Capital neutro.
Se define como aquel capital aportado por sociedades financieras internacionales
para el desarrollo, cuyo objetivo primordial consiste en fomentar el desarrollo econmico y
social de los pases poco industrializados mediante la aportacin de capital de riesgo
temporal.
Las sociedades financieras internacionales que son autorizadas por la Comisin
Nacional de Inversiones Extranjeras financiarn co-inversiones a travs de la adquisicin
de acciones y participaciones de las empresas.
Capital de riesgo.
En virtud de que en Mxico la planta productiva esta compuesta por una gran
140
UNAM-CANACINTRA
nmero de pequeas empresas que por diversos motivos no tienen acceso a los
mercados de valores abiertos, el capital de riesgo esta diseado para ofrecer a las
empresas recursos para apoyar su estructura financiera a travs de aportaciones
minoritarias y temporales de capital y crditos subordinados convertibles en garanta
rompiendo la barrera que se presenta cuando se tienen empresas con gran potencial de
crecimiento que requieren capital , inversionistas que acepten el riesgo y mecanismos
adecuados para su interaccin.
Lo importante es sealar que el capital de riesgo no es simplemente una manera
distinta de llamarle a la aportacin accionaria en las empresas. Se trata de una manera
comprometida de invertir en un negocio, no como socio pasivo sino participando en su
conduccin.
Fondos aparejados
Son nuevos mecanismos que proporcionan a las empresas la posibilidad de
involucrarse en actividades de desarrollo tecnolgico
La operacin de estos fondos funciona a travs de un fideicomiso en donde por
cada peso aportado por las compaas para la realizacin de un proyecto el gobierno
federal contribuir con otro. Este programa es coordinado por el Consejo Nacional de
Ciencia y Tecnologa (CONACYT).
El objetivo de este mecanismo es apoyar la vinculacin de esfuerzos de los centros
de investigacin con el aparato productivo. Se pretende enriquecer la labor del
investigador con el planteamiento de problemas industriales muy concretos y sobre todo,
poner al empresario en contacto con la fuente natural del desarrollo tecnolgico.
Riesgo Compartido.
Lo que respecta a los apoyos que ofrece el Consejo Nacional de Ciencia y
Tecnologa CONACYT se describen en el apartado de Gestin Financiera de Proyectos
Tecnolgicos.
EVALUACIN DE PROYECTOS DE INVERSIN.
141
UNAM-CANACINTRA
En esta parte del proyecto se conocer que para cada una de las etapas descritas
en los captulos anteriores no existen restricciones suficientes para determinar que el
proyecto no es viable. Se ha desarrollado el ciclo de formulacin-evaluacin para cada uno
de los aspectos que integran el proyecto, y se ha determinado continuar con el anlisis.
As los aspectos de mercado y comercializacin analizados en un proyecto
constituyen propiamente una evaluacin de mercado. Es decir se habr determinado que
existe un mercado potencial mediante la evaluacin de la oferta la demanda los canales
de comercializacin y la posibilidad de introducir una nueva unidad de produccin, de
acuerdo a la estructura de mercado prevaleciente y al pronstico de ventas. Algo similar
ocurre con los aspectos tcnicos, administrativos y financieros, estos es; se habr fijado el
lugar ptimo para la localizacin , as como el tamao mas adecuado para el proyecto
tambin se presupuestaron todos los ingresos y egresos del proyecto (por lo menos
durante los primeros 5 aos) y se determin que el proyecto generar utilidades.
Sin embargo, no es suficiente conocer las utilidades probables del proyecto, es
necesario demostrar que la inversin total propuesta es rentable o bien que contribuir
directa o indirectamente a que los recursos disponibles asignados al proyecto rindan el
mximo de beneficios.
Existen distintos enfoques para evaluar un proyecto , segn el inters y el fin que se
persiga ser el criterio utilizado. Estos son los siguientes:
1. La Evaluacin Econmica
2. La Evaluacin Social
3. La Evaluacin Financiera.
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143
UNAM-CANACINTRA
Mtodos sin actualizacin. Es decir, aquellos que no consideran el valor del dinero a
travs del tiempo.
Mtodos con actualizacin. Aquellos que si toman en cuenta el valor del dinero a travs
del tiempo.
Mtodos sin actualizacin
- Tiempo o periodo de recuperacin
- Rentabilidad sobre la inversin
Mtodos con actualizacin:
- Valor Presente Neto (VPN)
- Tasa interna de Rentabilidad (TIR)
En adicin a lo anterior es pertinente hacer las siguientes aclaraciones:
Los mtodos que se describirn no son los nicos y no todos se utilizan al mismo
tiempo para evaluar un proyecto, an cuando sea comn utilizar dos o ms de ellos
simultneamente.
Cabe sealar que la viabilidad financiera es un aspecto de primordial importancia
en la evaluacin de proyectos, porque si los fondos disponibles no alcanzan para cubrir las
erogaciones requeridas, simplemente no se puede emprender la inversin. Por este
motivo, la viabilidad financiera precede al anlisis de la conveniencia financiera. Es decir
primero se debe establecer si la inversin se puede hacer y luego si se debe hacer.
La elaboracin del flujo de efectivo es un paso muy importante en el proceso de
establecer la viabilidad del proyecto. Permite apreciar si el dinero requerido esta disponible
144
UNAM-CANACINTRA
145
UNAM-CANACINTRA
Concepto
Flujo de efectivo
Ventas netas
Costos y gastos
=
(nota1)
ISR
RUT
- (nota1)
utilidad neta
Depreciacin y Amortizacin
(Nota 1) El impuesto sobre la renta y el reparto de utilidades a los trabajadores deber ser calculado en
funcin de la utilidad antes de impuesto del modelo de utilidad neta.
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proyecto con VPN igual a cero, se estarn recuperando todos los desembolsos ms la
ganancia exigida por el inversionista que est implcita en la tasa de oportunidad utilizada.
En resumen como conclusiones generales - respecto al Valor Presente Neto, como
ndice para evaluar la bondad econmica de los proyectos de inversin, son las siguientes:
VPN ( i* ) > 0 indica que el dinero invertido en ci proyecto rinde ms del i* y por lo tanto la
inversin es conveniente y se debe aceptar.
VPN ( i* ) = 0 seala que el dinero invertido en el proyecto rinde exactamente el i* y por lo
tanto el proyecto es indiferente.
VPN ( i* ) < 0 muestra que el dinero invertido en el proyecto rinde menos del i* y por lo
tanto muestra que el proyecto no es atractivo y se debe rechazar.
b) Tasa interna de Rentabilidad.
Este mtodo tambin es conocido por los siguientes nombres: Tasa Interna de
Recuperacin, Mtodo del flujo de efectivo descontado, mtodo del inversionista, tasa de
ganancia o ndice de rentabilidad. Cualquiera que sea el nombre, el mtodo consiste en
obtener la tasa de descuento a la cual la suma algebraica de los Flujos Netos de Efectivo
(FNE) actualizados ms la inversin del proyecto sea igual a cero. En otras palabras; es la
tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversin inicial.
De acuerdo a lo anterior:
Donde i es la tasa interna de retorno (TIR)
0 = f1/(1+i)1+ f2/(1+i)2+ f3/(1+i)3++ fn/(1+i)n
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Ecuacin 2
Esto tambin puede apreciarse, refirindose al VPN ya que la tasa de inters que
da por resultado que el VPN sea igual a cero es una medida de rentabilidad adecuada.
Como se trata del inters que gana el dinero que permanece invertido en el proyecto, se le
da el nombre de Tasa Interna de Rentabilidad o simplemente TIR.
Para explicar el clculo de la TIR se har referencia a la ecuacin 1; en donde el
valor de la inversin inicial, es conocida como los FNE de cada ao, la nica incgnita en
este caso es la i y para que la ecuacin se iguale forzosamente tendr que ser calculada.
Su valor se determina mediante una serie de iteraciones (prueba y error) a distintas tasas
de descuento, hasta que la i iguale la suma de los flujos descontados a la inversin
inicial, es decir; se hace variar la "i" de la ecuacin 1 hasta que se satisfaga la igualdad. El
valor encontrado permitir conocer el rendimiento real de esa inversin.
Este mtodo es uno de los ms ampliamente utilizados en la evaluacin de
proyectos ya que no hace ninguna suposicin arbitraria pues solo se limita a obtener la
rentabilidad de la inversin, es decir: no se necesita conocer ninguna tasa de rendimiento
o recuperacin.
Los criterios de decisin que utiliza el me todo de la TIR son los siguientes:
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inversin, en forma tal que al final de la vida de esa inversin el saldo no recuperado sea
igual a cero.
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-Precio
D. Estudio de Mercado de Materia Prima
2. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD DE TCNICA
A. Localizacin del Proyecto
-Factores de localizacin
a) Cercana de las fuentes de abastecimiento
b) Cercana de clientes o mercado de consumo
c) Disponibilidad y costo de la mano de obra
d) Disponibilidad de servicios
e) Medios y costos de transporte
f) Facilidad de eliminacin de desechos y ruido
g) Servicios pblicos
h) Condiciones climatologicas
i) Disposiciones legales, fiscales y de poltica econmica
B. Tamao de la Planta
-Determinacin del tamao de la planta
a) Marcado
b) Tecnologa
c) Localizacin
d) Financiamiento
-Tamao optimo
-Factores condicionantes del tamao de la planta
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b) Direccin general
c) Estructura administrativa
J. Inversiones en Organizacin
3. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD FINANCIERA Y ECONMICA
A. Determinacin de las Inversiones en Activos Fijos y del Capital de Trabajo
-Inversiones de activos fijos
-Inversiones de capital de trabajo
-Ingresos del proyecto
-Egresos del proyecto
a) Costos variables o directos
b) Costos fijos o de estructura
c) Gastos generales
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d)
-Financiamiento de proyectos de inversin
-Financiamiento interno
-Financiamiento externo
-Emisin de ttulos representativos de derecho
a) Acciones
b) Bonos
c) Obligaciones
d)
-Obtencin de prstamos en general
a) Prestamos a corto plazo
b) Prestamos a largo plazo
-Fuentes alternativas de financiamiento
-Certificados de participacin inmobiliaria
-Factoraje
-Sociedades de inversin de capitales
-Capital neutro
-Capital de riesgo
-Fondos aparejados
-Riesgo compartido
-Evaluacin financiera
a) Tasa de inters
b) Valor del dinero
c) Flujo de efectivo
-Modelos sin actualizacin
a) Tiempo de recuperacin
b) Rentabilidad sobre la inversin
-Mtodos con actualizacin
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Y MERCADOS
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Una vez que se tienen los resultados del proyecto en el Plan de Negocios, la
informacin se presenta ante los inversionistas y organismos de apoyo para que sea
evaluada. En este apartado se presentan las fuentes de recursos actuales para recibir
apoyo en la ejecucin de este tipo de proyectos, el carcter del mismo es enunciativo ms
no limitativo, ya que los programas y fondos pueden sufrir cambios, ao con ao al evaluar
su impacto, ajustarse, desaparecer, o ser sustituidos por nuevos mecanismos de fomento.
El ADT realizar trmites para la gestin de recursos de los proyectos tecnolgicos de las
empresas. El CDE UNAM CANACINTRA ha sido calificado como organismo intermedio
por la Secretara de Economa. Esta en proceso su inscripcin al RENIECYT para realizar
trmites ante el CONACYT.
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Capital semilla (seed capital). Este financiamiento es la que permite que la nueva
empresa pueda surgir y se conecta con la primera etapa.
Fondos de arranque (start-up funds). Aparecen una vez que la empresa se ha
creado y requiere una segunda ronda de financiamiento para poder crecer hasta un
tamao mnimo que asegure su supervivencia.
Fondos de consolidacin (expansion/buy out). Aparecen en los procesos de
maduracin de las empresas con el fin de financiar su expansin en otras zonas
geogrficas o para atender necesidades de produccin muy superiores (por
ejemplo, nueva maquinaria).
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PROGRAMA
CONSEJO
NACIONAL DE CIENCIA Y TECNOLOGA
FONDOS
AVANCE
ESTMULOS FISCALES
NACIONAL FINANCIERA
PROGRAMA DE APOYO A
EMPRENDEDORES
SECRETARIA DE ECONOMA
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favorecida. Recibirn tambin especial atencin las acciones relacionadas con la atencin
a mujeres, personas con discapacidad, grupos indgenas y migrantes.
Para atender estas necesidades, CONACYT
apoyo para las empresas con proyectos tecnolgicos. Para efectos de esta metodologa
nicamente se citarn los siguientes esquemas, Fondos, Avance y Estmulos Fiscales, en
caso de que se quiera profundizar sobre el tema el lector podr consultar la siguiente
direccin electrnica: www.conacyt.mx.
Se iniciar con el apartado de FONDOS
Los Fondos CONACYT se clasifican en:
Fondos Mixtos
Fondos Sectoriales
Fondo Institucional
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Fondos Mixtos
Los Fondos Mixtos son un instrumento de apoyo para el desarrollo cientfico y
tecnolgico estatal y municipal, a travs de un Fideicomiso constituido con aportaciones
del Gobierno del Estado o Municipio y el Gobierno Federal a travs del Consejo Nacional
de Ciencia y Tecnologa.
Sus objetivos son: permitir a los gobiernos de los estados y a los municipios
destinar recursos a investigaciones cientficas y a desarrollos tecnolgicos, orientados a
resolver problemticas estratgicas, especificadas por el propio estado, con la
coparticipacin de recursos federales; promover el desarrollo y la consolidacin de las
capacidades cientficas y tecnolgicas de los estados/municipios; canalizar recursos para
coadyuvar al desarrollo integral de la entidad mediante acciones cientficas y tecnolgicas.
Los beneficios de los fondos son: concurso abierto a nivel nacional, la seleccin
mediante procedimientos competitivos, eficientes, equitativos y pblicos, sustentados en
mritos y calidad, tiempo de respuesta en 5 meses y evaluacin y seguimiento de
resultados.
Los sujetos de recibir apoyo en este esquema son: Instituciones, centros,
laboratorios, universidades y empresas pblicas y privadas, as como personas que se
encuentran inscritas en el Registro Nacional de Instituciones y Empresas Cientficas y
Tecnolgicas (RENIECYT). (liga al RENIECYT)
Las modalidades de apoyo en este tipo de fondos son:
Investigacin aplicada
Desarrollo tecnolgico
Fortalecimiento de Infraestructura
Difusin y Divulgacin
Creacin y consolidacin de Grupos y Redes de Investigacin
Proyectos integrales
Los requisitos para acceder a estos fondos son:
Atencin a la demanda especfica del estado o municipio.
Presentacin de propuesta en convocatoria respectiva.
Respaldo institucional o empresarial.
Institucin o empresa aval del proyecto inscrita en el RENIECYT
La informacin necesaria para acceder a los Fondos Mixtos se encuentra en las
convocatorias de cada uno de ellos, a continuacin se enlistan los fondos vigentes:
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Cientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYT-
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Cientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYTCientfica y Tecnolgica CONACYT-
Fondos Sectoriales
Los Fondos Sectoriales son fideicomisos que las dependencias y las entidades de
la Administracin Pblica Federal conjuntamente con el CONACYT pueden constituir para
destinar recursos a la investigacin cientfica y al desarrollo tecnolgico en el mbito
sectorial correspondiente
Su objetivo, es promover el desarrollo y la consolidacin de las capacidades
cientficas y tecnolgicas en beneficio de los sectores, as como canalizar recursos para
coadyuvar al desarrollo integral de los sectores mediante acciones cientficas y
tecnolgicas.
Los sujetos de acceder a estos fondos son: las universidades e instituciones de
educacin superior pblicas y particulares, centros, laboratorios, empresas pblicas y
privadas y dems personas que se encuentren inscritas en el Registro Nacional de
Instituciones y Empresas Cientficas y Tecnolgicas que puedan brindar soluciones
cientficas y/o tecnolgicas a las problemticas de los sectores.
La informacin necesaria para acceder a los fondos sectoriales se encuentra en las
convocatorias de cada uno de ellos.
A continuacin se presenta un resumen general de los fondos:
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Fondo Sectorial de Investigacin y Desarrollo Tecnolgico en Energa CFECONACYT.- El Fondo Sectorial para Investigacin y Desarrollo Tecnolgico en
Energa (CFE-CONACYT) es un Fideicomiso creado para brindar soluciones a las
principales problemticas que afectan al sector elctrico nacional.
Fondo Sectorial de Investigacin y Desarrollo sobre el Agua CNA-CONACYT.Fideicomiso creado para brindar soluciones a las principales problemticas que
afectan al Sector Agua.
Fondo Sectorial de Ciencia y Tecnologa para el desarrollo Econmico ECONOMACONACYT.- Es un fideicomiso creado entre la Secretara de Economa y el
Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa, especialmente para apoyar a las
empresas micro, pequeas y medianas (MIPyMEs) y/o grandes que involucren a su
cadena de proveedura MIPyMEs que buscan incrementar su nivel de
competitividad a travs del desarrollo de nuevos: productos, procesos de
manufactura materiales o servicios.
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Fondo Sectorial de Investigacin para el Desarrollo Social SEDESOL-CONACYT.El Fondo Sectorial de Desarrollo Cientfico y Tecnolgico para el Fomento de la
Produccin y Financiamiento de la Vivienda y el Crecimiento del Sector
Habitacional (SEDESOL/CONAFOVI-CONACYT) es un Fideicomiso creado para
brindar soluciones a las principales problemticas que afectan al Sector de
Vivienda.
Fondo Sectorial de Investigacin y Desarrollo en Ciencias Navales SEMARCONACYT.- El Fondo Sectorial de Investigacin y Desarrollo en Ciencias Navales
(SEMAR-CONACYT) es un Fideicomiso creado para brindar soluciones a las
principales problemticas que se presentan el sector naval.
Fondos Institucionales
Son fondos encaminados hacia el desarrollo de investigacin cientfica de calidad, a
la formacin de profesionales de alto nivel acadmico en todos los grados, poniendo
nfasis en las reas estratgicas y dando impulso a campos nuevos, emergentes y
rezagados, as como a la consolidacin de grupos interdisciplinarios de investigacin,
competitivos a nivel internacional, que promuevan el desarrollo cientfico nacional.
Su objetivo es otorgamiento de apoyos y financiamientos para actividades
directamente vinculadas al desarrollo de la investigacin cientfica y tecnolgica; becas y
formacin de recursos humanos especializados; realizacin de proyectos especficos de
investigacin cientfica y modernizacin, innovacin y desarrollos tecnolgicos, divulgacin
de la ciencia y la tecnologa; creacin, desarrollo o consolidacin de grupos de
investigadores o centros de investigacin, as como para otorgar estmulos y
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Informacin y Comunicaciones
Biotecnologa
Materiales
Diseo y procesos de manufactura
Infraestructura y Desarrollo Urbano y Rural
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Capital de trabajo.
Activos fijos.
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ESTIMULOS FISCALES
Este es el programa de apoyo del Gobierno Federal para los contribuyentes del
Impuesto Sobre la Renta, que hayan invertido en proyectos de investigacin y desarrollo
de tecnologa dirigidos al desarrollo de nuevos productos, materiales o procesos.
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El estmulo fiscal consistir en un crdito fiscal del 30 por ciento de los gastos e
inversiones comprobables en proyectos de desarrollo de productos, materiales y
procesos de produccin, investigacin y desarrollo de tecnologa, as como los
gastos en formacin de personal de investigacin y desarrollo de tecnologa que
se consideren estrictamente indispensables para la consecucin de dichos
proyectos, realizados en el ejercicio, de conformidad con el Anexo nico de las
Reglas de Operacin del Programa.
Dar valor agregado a sus productos, procesos y servicios como medio para
tener una ventaja competitiva en el mercado.
Este programa est dirigido a todos los contribuyentes del Impuesto Sobre la Renta,
personas morales o fsicas con actividad empresarial que inviertan en el desarrollo de
nuevos productos, procesos y servicios.
Nacional Financiera (NAFINSA)
Se crea en 1934 como instrumento ejecutor de importantes transformaciones
socioeconmicas que cambiaran el rumbo del pas. En un principio su propsito principal
fue promover el mercado de valores y propiciar la movilizacin de los recursos financieros
hacia las actividades productivas, proporcionando liquidez al sistema financiero nacional
mediante la desamortizacin de los inmuebles adjudicados como garanta en la etapa
revolucionaria.
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SUBCATEGORA
1.- Formacin de Emprendedores
CONCEPTO
a) Adopcin y/o transferencias de metodologas
b) Apoyo para la entrega, produccin y reproduccin de
materiales para emprendedores
Incubadoras tradicionales:
a) Transferencia del modelo
b) Equipamiento
c) Infraestructura
d) Consultora para negocios en proceso de formacin
Incubadoras Tecnologa intermedia:
a) Transferencia del modelo
b) Equipamiento
c) Infraestructura
d) Consultora para negocios en proceso de formacin
Incubadoras Alta Tecnologa:
a) Transferencia del modelo
b) Equipamiento
c) Infraestructura
d) Consultora para negocios en proceso de formacin
a)
Desarrollo e instrumentos de proyectos de innovacin y
desarrollo tecnolgico que generen valor agregado en
productos, procesos, materiales y/o servicios de las
MIPYMES en las vertientes:
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SUBCATEGORA
c)
3.- Innovacin y Desarrollo Tecnolgico
d)
e)
f)
CONCEPTO
Apoyo a inventores que desarrollen e instrumenten un
prototipo, proyecto, plan de negocios y/o su
implementacin, a partir de una iniciativa basada en
tecnologa.
Proteccin de:
Invenciones e innovaciones, mediante el registro de;
Patentes, Modelos de Utilidad, Diseos Industriales,
Secretos Industriales, Esquemas de trazado de circuitos
integrados
Signos distintivos, mediante el registro de: Marcas,
Avisos
comerciales,
Nombres
comerciales,
Denominaciones de Origen.
Desarrollo de actividades innovadoras que incrementen
o mejoren la gestin y capacidades de la MIPYMES.
Laboratorios de innovacin en
especializacin en las vertientes de:
Equipamiento
Infraestructura
nichos
de
g)
h)
a)
b)
c)
Equipamiento
Infraestructura
Elaboracin de Metodologas, contenidos, materiales y
modelos de negocio para el apoyo a la capacitacin y
consultora, incluyendo produccin audiovisual
audiovisual y multimedia, as como su promocin y
difusin.
Transferencia de modelo
Equipamiento
Infraestructura
Consultora para empresas en aceleracin
a)
b)
c)
d)
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Proyectos
Innovadores
Investigacin en
Institutos
Proteccin
Industrial
Tamizado de Tecnologas
(Viabilidad)
Retroalimentacin
(Feedback)
Desarrollo comercial y
valuacin de la
tecnologa
Divulgacin de
tecnologa con
vistas a
comercializacin
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Concepcin de
nuevos productos y/o
servicios
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ANEXOS
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