COMISIONES Y PRIMAS DE SEGURO DEL SPP

Al mes de devengue2013-05*
Comisin

Comisin

Fija1/

sobre flujo
(%
Remuneraci
n)2/

AFP

Prima de

Comisin Mixta ***

Comisin

Comisin

sobre flujo

anual sobre

(%
Remuneraci
n)2/

saldo

Seguros (%)3/

Porcentaje
de aporte
obligatorio al
Fondo de
Pensiones

HORIZONTE

1.85%

1.65%

1.40%

1.38%

10.00%

INTEGRA

1.74%

1.55%

1.20%

1.22%

10.00%

PRIMA

1.60%

1.51%

1.90%

1.30%

10.00%

PROFUTURO

1.84%

1.49%

1.20%

1.41%

10.00%

* Las comisiones sobre la remuneracin y las primas retenidas correspondientes al mes de devengue "t" deben pagarse dentro de los 5
1/ A partir de Enero de 1997 se elimin el cobro de Comisin Fija.
2/ Comisiones descontadas sobre la Remuneracin Bruta.

3/ Porcentaje a descontar sobre la Remuneracin Bruta hasta el lmite determinado por la Remuneracin Mxima Asegurable (art. 67
*** Hasta el 31.05.2013 la Comisin Mixta se aplica solamente a los que se afiliaron despus del 31.01.2013.

Remuneraci
n Mxima
Asegurable
8,111.62
8,111.62
8,111.62
8,111.62

eben pagarse dentro de los 5 primeros das tiles del mes "t+1".

n Mxima Asegurable (art. 67 del Ttulo VII del Compendio de Normas reglamentarias del SPP).

Nuestra empreza ha realizado las sgtes compras durante el mes de Abril

1 4/5/2013 F/. 001-300
Mega Muebles Sociedad Anonima
Muebles Ferrini
2 4/10/2013 F/. 001-345
3 4/11/2013 F/. 001-569
Muebles Xiomi
4
9/15/2013 F/. 001-200
Aels Mueble
Fbrica Snchez
5
9/17/2013 F/. 001- 2343
6 4/20/2013 ND 101 - 420
Ikea
7 4/27/2013 NC 112 - 19
Ikasa

por :
por :
por :
por :
por :
por :
por :

REGISTRO DE
PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL

CORRELATIVO
1
2
3
4
5
6
7

FECHA DE
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

4/5/2013
4/10/2013
4/11/2013
9/15/2013
9/17/2013
4/20/2013
4/27/2013

TABLA 2 : TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

00
Otros tipos de documentos
01
Documento Nacional de Identidad ( DNI
02
Carnet de Extranjera
06
Registro Unico de Contribuyentes ( RUC
07
Pasaporte

TABLA 10 : TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO

00
Otros ( especificar )
01
Factura
02
Recibo por Honorarios
03
Boleta de Venta
04
Liquidacin de Compra
05
Boleto de Compaa de Aviacin

06
07
08
09
10
11
12
13

Carta porte areo

Nota de Crdito
Nota de Dbito
Gua de Remisin
Recibo por Arrendamiento
Pliza de Bolsa de Valores
Ticket o cinta emitida por mquina registr
Documento extendido por Bancos

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

270.00
600.00
100.00
1,200.00
5,000.00
1,694.92
2,400.00

mas IGV
mas IGV
mas IGV
includo IGV
includo IGV
mas IGV
includo IGV

TC

2.81

REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACION DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO
TIPO ( tab. 10)
SERIE
01
001
01
001
01
001
01
001
01
001
08
101
07
112

pos de documentos
ento Nacional de Identidad ( DNI )
de Extranjera
o Unico de Contribuyentes ( RUC )

por Honorarios

cin de Compra
de Compaa de Aviacin

NUMERO
300
345
569
200
2343
420
19

TIPO (tab.2)
06
06
06
06
06
06
06

NMERO
20431509441
20100359961
20125404937
20756849586
20378465996
20748475693
20746493049
TOTAL S/.

por Arrendamiento
e Bolsa de Valores
cinta emitida por mquina registradora
ento extendido por Bancos

1
BASE
IMPONIBLE
RAZON SOCIAL GRAVADA
270.00
Mega Muebles Sociedad Anonima
600.00
Muebles Ferrini
281.00
Muebles Xiomi
1,016.95
Aels Mueble
4,237.29
Fbrica Snchez
1,694.92
Ikea
2,033.90
Ikasa
10,134.05

DEL PROVEEDOR

AL S/.

IGV
48.60
108.00
50.58
183.05
762.71
305.08
366.10
1,824.13

3
IMPORTE
TIPO DE
TOTAL DEL
CAMBIO
COMPROB.
318.60
708.00
331.58
1,200.00
5,000.00
2,000.00
2,400.00
11,958.18

COMPROB. DE PAGO
DOC. QUE SE MODIFIC
FECHA

COMPROB. DE PAGO O
DOC. QUE SE MODIFICA
TIPO
SERIE

NUMERO

La empresa Don Lucho SAC realiza las sgtes ventas durante el mes de Abril
1
02/04/2013 Vive Titicaca
F/.001-254
S/.
2
3
4
5
6
7

04/04/2013
08/04/2013
10/04/2013
15/04/2013
22/04/2013
24/04/2013

Empresa Imperio
Ontruck Per
Jazz Jaus
La Tarumba
Fundades
Ransa

F/.001-255
F/.001-257
F/.001-258
F/.001-259
F/.001-260
45 al 76

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,000.00 mas IGV

354.00
100.00
235.00
359.00
125.00
1,200.00

includo IGV
includo IGV
mas IGV
includo IGV
includo IGV
includo IGV

REGISTRO DE VENTAS MES DE :

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL

INFORMACION DE
CORRELATIVOFECHA DE
FECHA DE
EMISION VENCIMIENTO
01
02/04/2013
02
04/04/2013
03
08/04/2013
04
10/04/2013
05
15/04/2013
06
22/04/2013
07
24/04/2013

TIPO
01
01
01
01
01
01
03

DOCUMENTO
SERIE
NUMERO
001
254
001
255
001
256
001
257
001
258
001
259
102
45 al 76

TIPO
06
06
06
06
06
06
07
TOTAL

DETERMINACION DEL IMPUESTO

IGV DE COMPRAS
1,824.13
IGV DE VENTAS
365.38
A PAGAR
0
CREDITO FISCAL
1,458.74

IGV DE COMPRAS ES MAYOR AL IGV DE VENTAS = CREDITO FISCAL

IGV DE COMPRAS ES MENOR AL IGV DE VENTAS = PAGAR IMPUEST

VENTAS MES DE :

INFORMACION DEL CLIENTE

NMERO
20745354554
20657843465
20756377566
20457755667
20665436677
20776788976
20465554455
TOTAL S/.

VENTAS = CREDITO FISCAL

VENTAS = PAGAR IMPUESTO

BASE
IMPONIBLE
RAZON SOCGRAVADA
1,000.00
Vive Titicaca
Empresa Imperio 300.00
84.75
Ontruck Per
235.00
Jazz Jaus
304.24
La Tarumba
105.93
Fundades
Ransa

IGV

IMPORTE TIPO DE
TOTAL DEL CAMBIO
COMPROB.
180.00
1,180.00
54.00
354.00
15.25
100.00
42.30
277.30
54.76
359.00
19.07
125.00

1016.94915

183.05

1,200.00

2,029.92

365.38

2,395.30

COMPROB. DE PAGO O
DOC. QUE SE MODIFICA
FECHA
TIPO
SERIE
NUMERO

La empresa nos alcanza los sgtes datos para la elaboracin de la planilla :

Trabajadores
Ana Coro Mo
Raquel Vargas Me
Pamela Estrada
Luighi Flores
David Saucedo
Diego Ulco

Cargo
Vendedora 1
Vendedora 2
Administradora
Administrador
Administrador
Administrador

Datos :
SNP
AFP

13%

Essalud

9%

SUE. BASICO
800.00
800.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00

Carga Fam.
2 hijos
AFP ( Integra )
SNP
AFP ( Profuturo)
AFP ( Prima)
SNP
AFP ( Horizonte )

PLANILLA DE PAGOS MES DE

CODIGO
1
2
3
4
5
6

NOMBRE DEL TRABAJADOR

Ana Coro Mo
Raquel Vargas Mercado
Pamela Estrada
Luighi Flores
David Saucedo
Diego Ulco
TOTAL PLANILLA

CARGO
Vendedora 1
Vendedora 2
Administradora
Administrador
Administrador
Administrador

SUELDO
BASICO
800.00
800.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
5,600.00

ASIG.
FAM.
75.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
75.00

HABER
BRUTO
875.00
800.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,000.00
5,675.00

DESCUENTOS AL TRABAJADOR
SNP
FONDO
COMISION
0.00
87.50
15.23
104.00
0.00
0.00
0.00
100.00
18.40
0.00
100.00
16.00
130.00
0.00
0.00
0.00
100.00
18.50
234.00
387.50
68.13

L TRABAJADOR
SEGURO
10.68
0.00
14.10
13.00
0.00
13.80
51.58

TOTAL
DESCUENTOS
113.40
104.00
132.50
129.00
130.00
132.30
741.20

NETO A
PAGAR
761.60
696.00
867.50
871.00
870.00
867.70
4,933.80

APORTACIONES
ESSALUD
SENATI
78.75
0.00
72.00
0.00
90.00
0.00
90.00
0.00
90.00
0.00
90.00
0.00
510.75
0.00

TOTAL
APORTES
78.75
72.00
90.00
90.00
90.00
90.00
510.75