CONTABILIDAD

Aporte Individual
Anexo 1 momento 2
Grupo 120

ALEXY YAMILE PABON GOMEZ

Cdigo 43.184.476

Tutora:
Zoraida Lucia Castro ngel

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD

Programa Administracin de Empresas
Escuela ECACEN
Cali, 16 de marzo del 2015

INDICE

INTRODUCCION ............................................................................................................ 3
1. Indagacin de la informacin ...................................................................................... 4
A. Clasificacin de la Empresa .................................................................................... 4
B. Clasificacin de la Contabilidad de acuerdo a los campos de accin ...................... 5
2. Cdigos Contables ........................................................................................................ 6
3. Clasificacin de Cuentas .............................................................................................. 8
4. Registros contables en las respectivas cuentas T.......................................................... 9
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 11
BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................ 12

INTRODUCCION

En el trabajo se evidencia la transferencia de conocimientos obtenidos por medio de

cada una de las lecturas expuestas en el entorno de conocimiento y en el mdulo del
curso de Contabilidad; en este tratamos la unidad 1 La Empresa y la Contabilidad donde
se evidencia la clasificacin de la empresa segn el origen de capital, segn su tamao,
segn su actividad y segn el nmero de propietarios; igualmente clasificamos la
contabilidad de acuerdo a los campos de accin y determinamos segn el Plan nico de
Cuentas la clase, grupo y nombre de la cuenta a que corresponde ciertos cdigos
contables; clasificamos las cuentas como Reales o de Resultado determinando el cdigo
contable y la naturaleza de los saldos de ciertas cuentas y finalmente se realizan los
registros contables de operaciones con sus respectivas cuentas T.

1. Indagacin de la informacin
A. Clasificacin de la Empresa

B. Clasificacin de la Contabilidad de acuerdo a los campos de accin

2. Cdigos Contables
PLAN UNICO DE CUENTAS
CODIGO

CLASE

1110
1105
1405
2505
2404
3705

1 - Activo
1 - Activo
1 - Activo
2 - Pasivo
2 - Pasivo
3 - Patrimonio

1450
3315
2905
5155

1 - Activo
3 - Patrimonio
2 - Pasivo
5 - Gastos

1215
4110
2620

1 - Activo
4 - Ingresos
2 - Pasivo

5115

5 - Gastos

1365
2705
5105

1 - Activo
2 - Pasivo
5 - Gastos

2515
5145

2 - Pasivo
5 - Gastos

2705
4115
1705
3610

2 - Pasivo
4 - Ingresos
1 - Activo
3 - Patrimonio

GRUPO
11 - Disponible
11 - Disponible
14 - Inventarios
25 Obligaciones Laborales
24 Impuestos, gravmenes y tasa
37 Resultados de ejercicios
anteriores
14 - Inventarios
33 - Reservas
29 - Bonos y papeles comerciales
51 Operacionales de
Administracin
12 - Inversiones
41 - Operacionales
26 Pasivos estimados y
provisiones
51 Operacionales de
Administracin
13 Deudores
27 - Diferidos
51 Operacionales de
Administracin
25 Obligaciones Laborales
51 Operacionales de
Administracin
27 - Diferidos
41 - Operacionales
17 - Diferidos
36 Resultados del ejercicio

CUENTA
Bancos
Caja
Materias Primas
Salarios por pagar
De renta y complementarios
Utilidades o excedentes acumulados
Terrenos
Reservas ocasionales
Bonos de circulacin
Gastos de viaje
Bonos
Pesca
Pensiones de jubilacin
Impuestos
Cuentas por cobrar a trabajadores
Ingresos recibidos por anticipado
Gastos de personal
Intereses sobre cesantas
Mantenimiento y reparaciones
Ingresos recibidos por anticipado
Explotacin de minas y canteras
Gastos pagados por anticipado
Perdida del ejercicio

1520
3605
1512
3510

1 - Activo
3 - Patrimonio
1 - Activo
3 - Patrimonio

5195

5 - Gastos

2615

2 - Pasivo

3210
1710
3105
5125

3 - Patrimonio
1 - Activo
3 - Patrimonio
5 - Gastos

3810
1110
2335
1605
2205
3895
2210
3130

3 - Patrimonio
1 - Activo
2 - Pasivo
1 - Activo
2 - Pasivo
3 - Patrimonio
2 - Pasivo
3 - Patrimonio

15 Propiedades planta y equipo

36 Resultados del ejercicio
15 Propiedades, planta y equipo
35 Dividendos o participaciones
decretadas en acciones, cuotas o
partes de inters social
51 Operacionales de
Administracin
26 Pasivos estimados y
provisiones
32 Supervit de Capital
17 - Diferidos
31 Capital Social
51 Operacionales de
Administracin
38 Supervit por valorizaciones
11 - Disponible
23 Cuentas por pagar
16 - Intangibles
22 - Proveedores
38 Supervit por valorizaciones
22 - Proveedores
31 Capital Social

Maquinaria y equipos
Utilidad del ejercicio
Maquinarias y equipo en montaje
Participaciones decretadas en cuotas
o partes de inters social
Diversos
Para obligaciones fiscales
Donaciones
Cargos diferidos
Capital suscrito y pagado
Contribuciones y afiliaciones
De propiedades, planta y equipo
Bancos
Costos y gastos por pagar
Crdito Mercantil
Nacionales
De otros Activos
Del exterior
Capital de personas Naturales

3. Clasificacin de Cuentas
CUENTAS

REAL O DE RESULTADO

CODIGO SEGN PUC

NATURALEZA DEL SALDO

Caja
Bancos

Reales o de Balance
Reales o de Balance

1105
1110

Debito
Debito

Proveedores Nacionales

Reales o de Balance

2205

Crdito

Aportes Sociales

Reales o de Balance

3115

Crdito

Deudores Clientes

Reales o de Balance

1305

Debito

Ingresos por ventas

Resultados

4135

Crdito

Acreedores varios

Reales o de Balance

2380

Crdito

Gastos Impuestos

Resultado

5115

Debito

Ingresos Honorarios

Resultado

4230

Crdito

IVA por pagar

Real o de Balance

2365

Crdito

Utilidades del ejercicio

Real o de Balance

3605

Crdito

Inversin en bonos

Real o de Balance

1215

Debito

Inventario materias primas

Real o de Balance

1405

Debito

Salarios por pagar

Real o de Balance

2505

Crdito

4. Registros contables en las respectivas cuentas T

A. Dos personas se renen y deciden hacer una sociedad, y acuerdan realizar los siguientes aportes:
Socio 1: Ignacio Reyes Efectivo por $ 35.000.000
Socio 2: Fernando Lozano Muebles y enseres $ 20.000.000 y $ 15.000.000 en efectivo

1105 CAJA
DEBITO

CREDITO

152405 MUEBLES Y ENSERES

DEBITO

CREDITO

3115 APORTES SOCIALES

DEBITO

CREDITO

1. $35.000.000
2. $15.000.000

2. $20.000.000

$35.000.000
$15.000.000

1
2

$50.000.000

$20.000.000

$20.000.000

$70.000.000
B. El 2 de Enero del 2015, invierte el valor de $1.000.000 para la legalizacin ante cmara y comercio por el funcionamiento de la sociedad que se ha
formado en la legalizacin del restaurante Tomillo y Laurel

1105 CAJA
DEBITO

CREDITO

233510 GASTOS LEGALES

DEBITO

$ 1.000.000

$ 1.000.000

$ 1.000.000

$ 1.000.000

CREDITO

C. El 5 de Enero del 2015, el propietario de la empresa observa que es necesario comprar una consola de sonido para ambientar el restaurante, lo compra 50%
en efectivo y 50% a 30 das por valor de $2.000.000 en efectivo.

1105 CAJA
DEBITO

CREDITO
$ 1.000.000

152405 MUEBLES Y ENSERES

DEBITO

CREDITO

CUENTAS POR PAGAR

DEBITO

$ 2.000.000

CREDITO
$ 1.000.000

$ 1.000.000

$ 1.000.000
$ 2.000.000

D.

El 6 de enero del 2015, se compran dos congeladores para la cocina por valor de $ 4.500.000 los cuales se compran de contado.

1105 CAJA
DEBITO

CREDITO

152405 MUEBLES Y ENSERES

DEBITO

$ 4.500.000

$ 4.500.000

$ 4.500.000

$ 4.500.000

CREDITO

E. Ignacio Reyes es uno de los socios y l se convierte en Administrador del Restaurante

F. Con el saldo de caja se realiza una apertura de cuenta corriente en el Banco Bancolombia.

Disminucin en Caja:
$ 1.000.000 +1.000.000 +4.500.000 = $ 6.500.000

Disponible en caja:

1110 BANCOS
DEBITO
$ 43.500.000

$ 50.000.000 6.500.000= $ 43.500.000

Muebles y enseres: $20.000.000+2.000.000+4.500.000= $ 26.500.000

CREDITO

1105 CAJA
DEBITO

CREDITO
$ 43.500.000

CONCLUSIONES

Se comprendi la Clasificacin de la empresa segn su tamao, actividad, segn

su nmero de propietarios y su origen de capital
Se identific los campos de accin de la clasificacin de la Contabilidad
Se aprendi el manejo del programa EXAMTIME esencial para realizar mapas
conceptuales
Se asimilo los conceptos de Plan nico de Cuenta, ecuacin contable y la Partida
doble
Se conoci la clase el grupo y nombre de la cuenta de los cdigos contables
Se clasificaron las cuentas como Reales y de Resultados y su naturaleza de los
saldos
Se transfiri todos los conocimientos obtenidos por los documentos expuestos
en el curso de contabilidad por medio de operaciones contables.

BIBLIOGRAFIA

Arroyave, L. A. (2008). Modulo de Contabilidad. Recuperado el 12 de Marzo de 2014,

de Universidad Nacional Abierta y a Distancia.
Economia.ws. (s.f.). Economia web site. Recuperado el 14 de marzo de 2014, de
Activos y pasivos: http://www.economia.ws/activos-y-pasivos.php
Gerencie.com. (12 de Junio de 2010). Obligados a llevar contabilidad. Recuperado el
13 de marzo de 2014, de http://www.gerencie.com/obligados-a-llevarcontabilidad.html
Plan Unico de Cuentas para comerciantes . (s.f.). Recuperado el 13 de marzo de 2014,
de http://www.actualicese.com/puc/comerciantes/