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CONTABILIDAD 102004
TRABAJO COLABORATIVO 2
Tutora:
Zoraida Lucia Castro ngel
INTRODUCCION
Para que una empresa consiga mantener un buen funcionamiento en sus cuentas
y trayectoria financiera en general, debe tener controlados multitud de factores que
garanticen su estabilidad y continuidad y uno de ellos y no menos importante es la
contabilidad; siendo esta las tcnicas que se emplean para poder recoger todos
los movimientos contables que sta lleva a cabo. Gracias a la revisin y estudio de
los datos, es posible implantar modelos de control y llegar a tomar decisiones en el
seno de la compaa. Se trata de una ciencia centrada en el estudio contable de la
empresa.
Lo anterior nos enfatiza que la contabilidad constituye en eje central de las
empresas para lograr los objetivos propuestos teniendo en cuenta que a travs de
ella podemos conocer la situacin econmica de la empresa.
Adems nos permite conocer acerca de los registros contables, manejo de libros y
presentacin de balance general, estados financieros al igual que la liquidacin de
nmina, registro de apertura de una empresa.
Se transfiri todos los conocimientos obtenidos en el curso por medio de este
trabajo colaborativo e identificando la importancia de llevar una buena contabilidad
de una empresa.
OBJETIVOS GENERALES
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Profundizar los conocimientos, aplicaciones de los movimientos contables
que se realizan en una empresa desde su fundacin, hasta el cierre de
cada mes o ciclo.
COMERCIAL LA ESTRAGIA
Cuotas
Valor
JUAN CUADROS
$ 27500
$1.000.oo
DIEGO RIOS
$20500
$1.000.oo
HAROLD AGUDELO
$ 2000
$1.000.oo
Cuenta
Cdigo
PARCIALES
Debe
1105
Crdito
Caja
TOTALES
Debito
Crdito
41.000.000
110505
Caja General
41.000.000
1435
9.000.000
Mercancas no fabricadas
por la empresa
3115
9.000.000
Aportes Sociales
27.500.000
20.500.000
2.000.000
50.000.000
SUMAS IGUALES
50.000.000
REVISADO
POR
APROBADO
POR:
50.000.000
VALOR
PARCIAL
VALOR TOTAL
ACTIVO
CAJA
$41.000.000
Caja general
$41.000.000
MERCANCAS NO FABRICADAS
POR LA EMPRESA
$9.000.000
TOTAL ACTIVOS
$50.000.000
PASIVO
Cuentas por pagar
$0.0
TOTAL PASIVO
$0.0
PATRIMONIO
Aportes Sociales
Cuotas o partes inters social
$50.000.000
$27.500.000
$20.500.000
$2.000.000
TOTAL PATRIMONIO
$50.000.000
$50.000.000
FECHA
CUENTA
DETALLE
Enero 10
1110
Bancos
111005
Bancolombia cuenta
corriente No. 802515
1105
Caja
110505
Caja General
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 20.000.000
$20.000.000
$ 20.000.000
$ 20.000.000
Enero 10. S compran chequeras as: Bancolombia, Nota debito por valor de
$150.000
FECHA
Enero 10
CUENTA
DETALLE
5305
Financieros
530505
Gastos bancarios
1110
Bancos
111005
Bancolombia
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 150.000
$ 150.000
$ 150.000
$ 150.000
CUENTA
DETALLE
5240
Gastos legales
524010
Registro mercantil
1110
Banco
111005
Bancolombia CE No. 02
Cheque No. 1202
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 550.000
$ 550.000
$ 550.000
$ 550.000
FECHA
Enero 14
CUENTA
DETALLE
1540
Flota y equipo de
transporte
154005
Vehculo
2335
233595
Otros
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
$ 25.000.000
Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehculo, contra todo riesgo con
Seguros Planeta, por un ao por valor de $1.200.000, segn pliza No.
7520, se paga con el cheque No.1203 del Bancolombia
FECHA
Enero 14
CUENTA
DETALLE
1705
170520
Seguros y finanzas
1110
Bancos
111005
Bancolombia
Cheque No. 1203
PARCIAL
BANCO BANCOLOMBIA
DEBE
$1.200.000
$1.200.000
$1.200.000
$1.200.000
802515
CHEQUE No 1203
$ 1.200.000
HABER
Firma
FECHA
Enero 15
CUENTA
DETALLE
1435
Mercanca no
fabricadas por la
empresa
143501
Inventario
2408
2408
2365
Retencin en las
compras
236540
Compras 2.5%
2205
Proveedores
Nacionales
220505
Almacn romero
Ltda.
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 13.753.125
$ 13.753.125
$ 2.200.500
$ 2.200.500
$ 343.828
$ 343.828
$ 15.609.797
$ 15.609.797
CUENTA
DETALLE
1524
Equipo de oficina
152405
Muebles y Enseres
2365
Retencin en
compra
236540
Compra 2.5%
2305
2315
Otros
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 5.800.000
$ 5.800.000
$ 125.000
$ 125.000
$ 5.675.000
$ 5.675.000
CUENTA
DETALLE
4135
Comercio al por
mayor y menor
413501
Artculos varios
2408
240805
IVA en ventas
1355
Anticipo de
impuesto
135515
Retencin en la
fuente 2.5%
1105
Caja
110505
Caja General
Fecha Cdigo
Ene 21
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 21.675.000
$ 21.675.000
$ 3.402.000
$ 3.402.000
$ 531.563
$ 531.563
$ 24.132.937
$ 24.132.937
Cuentas
Debito
Crdito
6135
$ 12.836.250
1435
$ 12.836.250
Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo
que hay en caja
FECHA
Enero 23
CUENTA
DETALLE
1105
Caja
110505
Caja general
1110
Bancos
1110
Bancolombia
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 42.876.290
$ 42.876.290
$ 42.876.290
$ 42.876.290
CUENTA
DETALLE
1435
Mercanca no
fabricado por la
empresa
143501
Artculos vario
2408
240810
IVA descontable en
compras
2365
Retencin en
compras
236540
Compras 3.5%
1110
Bancos
111005
Bancolombia
cheque No. 3203
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 18.562.500
$ 18.562.500
$ 2.970.000
$ 2.970.000
$ 649.688
$ 649.688
$ 20.882.813
$ 20.882.813
BANCO BANCOLOMBIA
802515
CHEQUE No 3203
$ 20.882.812
Firma
FECHA: 25 de enero
NOMBRE: Almacn el Pino
CONCEPTO: compra mercancas para la venta
BANCO: Bancolombia
CUENTA: 802515
CUENTA
DETALLE
1110
BANCOS
1435
Mercancas no
fabricadas por la
empresa
CHEQUE: 3203
DEBE
HABER
20.882.812
20.882.812
20.882.812
Aprobado por:
20.882.812
Beneficiario
ID:
Enero 25. Compra a crdito, al Almacn venta: 1350 unidades a $12.525 c/u,
ms IVA 16% Retencin en la fuente 3.5% Segn factura 7519.
FECHA
CUENTA
DETALLE
Enero 25
1435
Mercancas no
fabricadas por la
empresa
143501
Artculos Varios
2408
2408
IVA descontable
en compras
2365
Retencin en
compras
236540
Compras 3.5%
2205
Proveedores
Nacionales
220505
Otros
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 16.908.750
$ 16.908.750
$ 2.705.400
$ 2.705.400
$ 591.806
$ 591.806
$ 19.022.344
$ 19.022.344
CUENTA
DETALLE
Enero 26
4135
Comercio al por
mayor y menor
413501
Artculos varios
2408
240805
IVA generado en
ventas
1355
Anticipo de impuestos
135515
Retencin en la fuente
2.5%
1105
Caja
110505
Caja general
PARCIAL
DEBE
HABER
$ 39.375.000
$ 39.375.000
6.300.000
$ 6.300.000
$ 984.375
$ 984.375
$ 44.690.625
$ 44.690.625
Fecha Cdigo
Ene 26 6135
1435
Cuentas
Debito
$ 23.203.125
Mercanca no fabricada
por la empresa
Crdito
$23.203.125
Cargo
S.
Bsico
Das
Anglica
caldern
Gerente
2.500.000
30
Jorge Canda
Vendedor
1.500.000
30
Edgar Nez
Vendedor
1.500.000
Luciano
Pomar
Conductor
644.350
TOTALES
6.144.350
Auxilio
Devengado
transporte
Salud
4%
Pensiones
4%
Total
deducciones
Valor neto
a pagar
2.500.000
100.000
100.000
200.000
2.300.000
1.500.000
60.000
60.000
120.000
1.380.000
30
1.500.000
60.000
60.000
120.000
1.380.000
30
74.000
718.350
25.774
25.774
51.548
666.802
74.000
6.218.350
245.774
245.774
491.548
5.726.802
Prestaciones Sociales
CESANTIAS
8.33%
517.988
1%
5.180
VACACIONES
4.17%
259.305
PRIMA
8.33%
517.988
TOTAL
17.66%
1.300.461
INT/CESANTIAS
Aportes Parafiscales
CAJA
COMPENSACION
4%
TOTAL
245.774
ARP
SALUD
8.5%
522.270
ADMINISTRATI
PENSIONES
12%
737.322
TOTAL
20.5%
1.259.592
TOTAL
245.774
0.522%
32.073
32.073
DETALLES
1105 CAJA
110505 Caja General
Aporte socio Juan Cuadros
Aporte socio Diego Ros
Aporte socio Harol Agudelo
110505 Caja General
abre cuenta corriente N0 802515
110505 Caja General
Venta Mercanca contado segn
factura N0 01
110505 Caja General
Consignacin Bancolombia
110505 Caja General
Venta Mercanca contado segn
factura No 0002
PARCIALES
Debito
Crdito
111005
111005
111005
111005
14 INVENTARIO
109.823.562
62.876.290
62.876.290
28.509.614
58.224.375
36.039.375
18.500.000
20.500.000
2.000.000
20.000.000
24.132.937
42.876.290
44.690.625
1110 BANCOS
111005 Bancolombia
consignacin apertura cta.
corriente No 802515
Bancolombia
ND Chequera
Bancolombia
Cheque No 1202 Cmara de
Comer
Cheque No 1203 a Seguros
planeta
Cheque No 3203 al Almacn
Pino
Bancolombia
consignacin
Bancolombia
Anglica Caldern
Jorge Canda
Edgar Nez
Luciano pomar
TOTALES
Debito
Crdito
20.000.000
150.000
550.000
1.200.000
20.882.812
42.876.290
2.300.000
1.380.000
1.380.000
666.802
9.000.000
13.753.125
18.562.500
16.908.750
12.836.250
23.203.125
PROPIEDAD PLANTA Y
15 EQUIPO
flota y equipo de transporte
1540 segn factura 1650
1524 EQUIPO Y OFICINA
Muebles y enseres s/factura
152405 1379
GASTOS PAGADOS POR
1705 ANTICIPADO
170520 Seguros y finanzas pliza 7520
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 costos y gastos por pagar
Magdalena Motors s/fact 1650
Maderas y Diseos E.U
Fact.1379
Retenciones y aportes de
2370 nomina
237005 Aportes EPS trabajadores
237005 Aportes EPS empleador
237006 Aportes ARP
237010 Caja compensacin
2205 PROVEEDORES NACIONALES
Almacn Romero Ltda.
Almacn Venta s/factura 7519
25.000.000
25.000.000
5.800.000
5.800.000
1.200.000
1.200.000
31.720.891
25.000.000
5.675.000
245.774
522.270
32.073
245.774
34.632.141
15.609.797
19.022.344
1.710.322
Administracin de Impuestos
(Rete fuente 2.5%)
compra Mercanca Almacn
236540 Romero
236540 compra Maderas y diseos E.U
343.828
125.000
Administracin de Impuestos
(Rete fuente 3.5%)
Compra Mercanca Almacn
236540 Pino
649.688
591.806
1.515.938
531.563
984.375
7.875.900
2.200.500
2.970.000
2.705.400
3.402.000
6.300.000
31 CAPITAL SOCIAL
3115 Aportes Sociales
50.000.000
50.000.000
41 INGRESOS OPERACIONALES
Comercio al por mayor y por
4135 menor
venta mercanca Artetodo s/fac
01
60.637.500
21.262.500
39.375.000
9.702.000
150.000
150.000
550.000
550.000
245.774
737.322
PARA OBLIGACIONES
2610 LABORALES
261005 Cesantas
517.988
983.096
1.357.464
GASTOS PERSONAL
Sueldos
Auxilio de transporte
Cesantas
Intereses sobre cesantas
vacaciones
Prima de servicios
Aportes ARP
Aportes EPS
Aportes pensiones
Aportes cajas de compensacin
6 COSTOS DE VENTAS
6135 comercio al por mayor y menor
venta factura No 01
venta factura No 0002
62.183
259.305
517.988
9.113.253
6.144.350
74.000
517.988
62.183
259.305
517.988
32.073
522.270
737.322
245.774
36.039.375
12.836.250
23.203.125
SUMAS IGUALES
Elaborado por: Grupo
102004_120
12.225*1050= 12.836.250
12.375*18750= 23.203.125
318.168.693 318.168.693
Revisado
por:
Aprobado por:
TOTAL
Dbitos
46.947.272
34.366.676
1.515.938
Crditos
22.185.000
25.000.000
5.800.000
1.200.000
31.720.891
34.632.141
1.710.322
1.826.100
1.357.464
983.096
50.000.000
60.637.500
150.000
550.000
9.113.253
36.039.375
182.867.514 182.867.514
60.637.500
60.637.500
36.039.375
36.039.375
24.598.125
150.000
550.000
9.113.253
9.813.253
14.784.872
46.947.272
34.366.676
1.515.938
22.185.000
25.000.000
5.800.000
1.200.000
137.014.886
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
RETENCION EN LA FUENTE
IVA POR PAGAR
PARA OBLIGACIONES LABORALES
ACREEDORES VARIOS
31.720.891
34.632.141
1.710.322
1.826.100
1.357.464
983.096
TOTAL PASIVO
72.230.014
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
UTILIDADES
50.000.000
14.784.872
TOTAL PATRIMONIO
64.784.872
PASIVO + PATRIMONIO
137.014.886
CONCLUSIONES
Como resultado del desarrollo del ejercicio prctico del trabajo colaborativo 2,
se logr aplicar lo aprendido de la unidad 2, donde se realiz el registro en
forma ordenada, analtica y justificada, de las diversas operaciones mercantiles
de la Sociedad La Estrategia, registro fundamental para una empresa, ya que a
travs de estos se logra conocer la situacin econmica financiera de la misma.
BIBLIOGRAFIA
Activos
Recuperado
de
Videos
Hurtado, S. (20-abril-2014). Balance general y estado financiero [video].
Recuperado en: https://www.youtube.com/watch?v=K1mJ4ZAYEy4
en: http://www.youtube.com/watch?v=9_GkIntW3Zg