UNIVERSIDADE PRESBITERIANA MACKENZIE

FACULDADE DE DIREITO

FACULDADE DE DIREITO

Disciplina: Direito Tributrio I

Professor: Argos Gregorio

PROGRAMA E BIBLIOGRAFIA
1 SEMESTRE DE 2011

BIBLIOGRAFIA
Bsica:
AMARO, Luciano, Direito tributrio brasileiro, 13 ed., So Paulo, Saraiva, 2007.
CARVALHO, Paulo de Barros, Curso de direito tributrio, 17 ed., So Paulo, Saraiva,
2005.
NOGUEIRA, Ruy Barbosa, Curso de direito tributrio, 15 ed., So Paulo, Saraiva, 1999.
SCHOUERI, Lus Eduardo, Normas tributrias indutoras e interveno econmica, Rio de
Janeiro, Forense, 2005.
Complementar:
BALEEIRO, Aliomar, Direto tributrio brasileiro, 11 ed. atualizada por Misabel Abreu
Machado Derzi, Rio de Janeiro, forense, 2001.
BALEEIRO, Aliomar, Limitaes constitucionais ao poder de tributar, 7 ed. atualizada
por Misabel Abreu Machado Derzi, Rio de Janeiro, Forense, 2001.
FERRAZ, Roberto (org.), Princpios e limites da tributao, So Paulo, Quartier Latin,
2005.
SCHOUERI, Lus Eduardo (org.), Direito tributrio homenagem a Alcides Jorge Costa, v.
I, II, Quartier Latin, 2003.
Horrio:
7 B: 07h30min 09h00min (Teras-Feiras)
10h40min 12h10min (Sextas-Feiras)

Campus So Paulo: Rua da Consolao, 896 PRDIO 3 Consolao So Paulo - SP CEP 01302-907.
Tel. (11) 2114-8559 Fax (11) 2114 -8561 www.Mackenzie.br e-mail: direito@mackenzie.com.br

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Calendrio
11.02.2011
Aula 0 Apresentao do curso.
15.02.2011
Aula 1 Noes Introdutrias ao Direito Tributrio.
Estado fiscal e tributao
Funes fiscais
Tributao, eficincia e eqidade
Cincia Jurdica e Dogmtica Jurdica Direito Tributrio como cincia e como
direito positivo.
18.02.2011
Aula 2. Direito Tributrio e Direito Financeiro. Relaes com outros ramos do
Direito. Autonomia do Direito Tributrio.
Contribuio da cincia das finanas
A incidncia econmica tributria
Equivalncia de tributos diante da teoria da incidncia econmica
Direito Financeiro, Direito Econmico e Direito Tributrio
Autonomia do Direito Tributrio
22.02.2011
25.02.2011
Aulas 3 e 4 Fontes do Direito Tributrio.
Noes gerais
A Constituio Federal
Lei complementar e o Cdigo Tributrio Nacional
Leis ordinrias e medidas provisrias
Lei delegada
Resoluo
Decreto legislativo
Tratados internacionais
Convnios
Decretos
Normas complementares e o artigo 100 do Cdigo Tributrio Nacional
Bibliografia indicada
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 14 ed.,
2002, p. 45-77.
SCHOUERI, Lus Eduardo. Notas sobre os tratados internacionais sobre tributao.
In: Antonio Carlos Rodrigues do Amaral (Org.). Tratados internacionais na ordem
jurdica brasileira. So Paulo: Lex / Aduaneiras, 2005, p. 189-240.
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01.03.2011
04.03.2011
Aulas 5 e 6 Conceito de Tributo.
Acepes do vocbulo tributo
Definio legal de tributo: artigo 3 do CTN
Funes do Tributo.
Tributo e outras receitas estatais
Receitas originrias e derivadas
Bibliografia indicada
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 14 ed.,
2002, p. 19-31.
TORRES, Ricardo Lobo. O Conceito Constitucional de Tributo. In: Heleno Taveira
Trres (Org.). Estudos de Teoria Geral da Obrigao Tributria. Livro em Homenagem a
Jos Souto Maior Borges. So Paulo: Malheiros, 2005, p. 559-593.
08.03.2011
FERIADO
11.03.2011
15.03.2011
Aula 7 Espcies Tributrias.
Aula 8 - Espcies Tributrias.
Espcies tributrias
Espcies previstas pelo CTN
Espcies constantes da Constituio
A relevncia da causa da tributao
Proposta de classificao a partir da causa e finalidade da tributao
Bibliografia indicada
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 14 ed.,
2002, p. 31-44.
SCHOEURI, Lus Eduardo. Normas Tributrias Indutoras e Interveno Econmica. Rio
de Janeiro: Forense, 2005, p. 126-203.
TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de Direito Constitucional Financeiro e Tributrio, v. IV Os tributos na Constituio. Rio de Janeiro: Renovar, 2007, p. 63-74.

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18.03.2011
Aula 9 - SEMINRIO I
22.03.2011
Aula 10 - Sistematizao das categorias tributrias.
Competncia/No-competncia
Discriminao constitucional de competncias tributrias
Imunidade , Incidncia e no-incidncia e Iseno
Competncia e capacidade tributria ativa
Parafiscalidade
Bibliografia indicada
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 14 ed.,
2002, p. 210-235.
NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 9 ed., 1989,
p. 169-194.
TORRES, Ricardo Lobo. Imunidades Tributrias. In: Ives Gandra da Silva Martins
(Org.). Imunidades Tributrias. Pesquisas Tributrias. So Paulo: Revistas dos Tribunais,
1998, v. 4, p. 183-222.
SCHOUERI, Lus Eduardo. Notas acerca da Imunidade Tributria: Limites a uma
Limitao do Poder Tributar. In: Marcelo Magalhes Peixoto; Edison Carlos
Fernandes (Org.). Tributao, Justia e Liberdade. Curitiba: Juru, 2005, p. 391-410.
25.03.2011
29.03.2011
Aulas 11 E 12 Sistema constitucional tributrio e discriminao constitucional de
competncias.
A repartio de competncias na Constituio
Taxas
Contribuio de melhoria
Emprstimos compulsrios
Impostos da Unio
Impostos dos Estados
Impostos dos municpios
Contribuies sociais
Contribuies de interveno no domnio econmico e de interesse de categorias
profissionais ou econmicas
Contribuies Especiais
Contribuio para o custeio do servio de iluminao pblica
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01.04.2011
Aula 13 Seminrio II
Bibliografia indicada
SCHOUERI, Lus Eduardo. Discriminao de Competncias e Competncia
Residual. In: Fernando Aurlio Zilveti; Lus Eduardo Schoueri (Orgs.). Direito
Tributrio: Estudos em Homenagem a Brando Machado. So Paulo: Quartier Latin, 1998,
p. 82-115.
05.04.2011
08.04.2011
Aula 14 e 15 - Princpios constitucionais tributrios e limitaes ao poder de
tributar.
Princpios orientadores do Direito Tributrio e regras de limitao do poder de
tributar
Papel dos princpios
Anterioridade
Irretroatividade
Bibliografia indicada
SCHOUERI, Lus Eduardo. Normas Tributrias Indutoras e Interveno Econmica. Rio
de Janeiro: Forense, 2005, p. 231-273.
TORRES, Ricardo Lobo. A Legalidade Tributria e os seus Subprincpios
Constitucionais. Revista Frum de Direito Tributrio, Belo Horizonte, p. 69-94, 2003.
12.04.2011
Aula 16 Princpios constitucionais tributrios e limitaes ao poder de tributar.
Princpios Especficos em Matria Tributria.
Isonomia, igualdade e capacidade contributiva
A vedao ao confisco
Outros critrios relevantes em matria tributria
Proporcionalidade, progressividade e regressividade
No-cumulatividade
Princpios atinentes unidade econmica e poltica
Princpios da Ordem Econmico e a sua relao com a Ordem Tributria

COSTA, Alcides Jorge. ICM na Constituio e na Lei Complementar. So Paulo: Resenha

Tributria, 1979, p. 149-160.

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TORRES, Ricardo Lobo. O Princpio da No-Cumulatividade e o IVA no Direito
Comparado. In: Ives Gandra da Silva Martins (Org.). O Princpio da NoCumulatividade. So Paulo: Revista dos Tribunais: Centro de Extenso Universitria,
2004, p. 139-170.
SCHOUERI, Lus Eduardo. Normas Tributrias Indutoras e Interveno Econmica. Rio
de Janeiro: Forense, 2005, p. 89-103.
15.04.2011
Aula 17 PROVA INTERMEDIRIA
19.04.2011
AULA 18 VISTA DE PROVA
22.04.2011
FERIADO
26.04.2011
Aula 19 Imunidades tributrias.
A noo de imunidade tributria
Avaliao crtica do conceito tradicional de imunidade
Natureza jurdica do instituto
Imunidade e iseno
Bibliografia indicada
BALEEIRO, Aliomar. Limitaes constitucionais ao poder de tributar, 7 ed. atualizada
por Misabel Abreu Machado Derzi, Rio de Janeiro: Forense, 1999, p. 225-306; 307-338.
SCHOUERI, Lus Eduardo. Notas acerca da Imunidade Tributria: Limites a uma
Limitao do Poder Tributar. In: Marcelo Magalhes Peixoto; Edison Carlos
Fernandes (Org.). Tributao, Justia e Liberdade. Curitiba: Juru, 2005, p. 391-410.
SCHOUERI, Lus Eduardo. A imunidade tributrias dos cemitrios: templos de
qualquer culto. Revista Direito Tributrio Atual. v. 21, So Paulo: Dialtica, 2007, p.
254-281.
29.04.2011
Aula 20 Seminrio III
03.05.2011
Aula 21 - Imunidades tributrias.
Imunidade recproca
Imunidade das atividades religiosas: templos
Imunidade de partidos polticos, entidades sindicais de trabalhadores, entidades de
assistncia social e de educao
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06.05.2011
Aula 22 - Imunidades tributrias.
Imunidade de livros, jornais e peridicos e o papel destinado a sua impresso
Exportaes
Outras imunidades
Imunidades de taxas e contribuies?
10.05.2011
Aula 23 - Seminrio IV
13.05.2011
Aula 24 Normas Tributrias Indutoras.
Extrafiscalidade
17.05.2011
Aula 25 - Norma Matriz de Incidncia
Obrigao Tributria e sua natureza
Obrigao Principal e acessria
Fato Gerador
20.05.2011
Aula 26 Seminrio V
24.05.2011
Aula 27 - Interpretao e integrao da Legislao Tributria.
Bibliografia indicada
ANDRADE, Jos Maria Arruda de. Interpretao da Norma Tributria. So Paulo: MP
Editora, 2006, p. 228-288.
TORRES, Ricardo Lobo. Consideraes Sobre o Futuro da Hermenutica Tributria
Luz dos Princpios da Liberdade e Justia Tributria. Revista de Direito Tributrio,
So Paulo, v. 88, p. 24-32, 2004.
27.05.2011
Aula 28 Vigncia e aplicao da legislao tributria.
Bibliografia indicada
NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Saraiva, 9 ed., 1989,
p. 89-120.

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SCHOUERI, Lus Eduardo. Legislao Tributria e Fontes do Direito Tributrio Vigncia, Eficcia e Interpretao. In: Antnio Carlos Rodrigues Amaral (Org.).
Curso de Direito Tributrio. So Paulo: Celso Bastos, 2002, p. 131-151.
31.05.2011
Aula 29 Seminrio VI
02.06.2011 a 22.06.2011
Perodo de realizao das provas finais escritas e vistas.

DIA __/__/____
PROVA FINAL

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