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A continuacin se presentan algunos artculos del Cdigo de Comercio Venezolano, que hacen
referencia al pagar:
Art. 486: "Los pagars o vales entre comerciantes o por actos de comercio de parte del
obligado, deben contener: la fecha, la cantidad en nmero y letras, la poca de su pago, la
persona a quien o a cuya orden deber pagarse, la expresin si son por valor recibido y en
qu especie o por valor en cuenta".
Art. 487: "Son aplicables los pagars a la orden, a que se refiere el artculo anterior, las
disposiciones acerca de la letra de cambio sobre: los plazos en que se vencen; el endoso; los
trminos para la presentacin, cobro o protesto; el aval; el pago; el pago por intervencin; el
protesto; la prescripcin".
Como se puede apreciar, el Art. 487 del C.C. claramente especifica que el pagar en algunos
de sus aspectos es un documento muy similar a la letra de cambio.
Art. 488: "El portador de un pagar protestado por falta de pago tiene derecho a cobrar a los
responsables: el valor de la obligacin; los intereses desde la fecha del protesto; los gastos del
protesto; los intereses de stos desde la demanda judicial; los gastos judiciales que hubiese
desembolsado".
Un pagar es un documento por pagar para el librador y un documento por cobrar para el
tenedor, a su debido tiempo.
EL CHEQUE:
41.1. Definicin de Cheque:
Es un ttulo de crdito que contiene una orden de pago labrada contra un banquero, quien tiene
fondos en poder de este, de los cuales tiene derecho a disponer por medio de los cheques;
41.2. Elementos Personales:
FORMA: El ejercicio del derecho consignado en un ttulo de crdito requiere la exhibicin del
mismo; siendo el cheque un ttulo de crdito, lgico es suponer que para que se haga efectivo es
necesario no solo la presentacin, sino que debe ser entregado a quien lo pague (puede haber
pago parcial);
TIEMPO: Los cheques deben presentarse para su pago dentro de quince das calendario de su
creacin; o bien dentro de los seis meses que sigan a su fecha si el mismo no ha sido revocado y
si el librado tiene fondos suficientes del librador para pagarlo;
MODO: Si el cheque es a la orden, el tenedor debe legitimarse con una serie ininterrumpida de
endosos, y el librado verificar la identificacin del ltimo endosatario que lo presente, lo cual
no es necesario si el cheque es al portador, la legitimacin existe por la simple posesin;
LUGAR: Por regla general la presentacin del cheque para su pago se hace frente al librado
(banco)
41.5. Responsabilidad:
CHEQUE CRUZADO
El cheque es un documento mediante el cual se da a un banco la
orden de pagar cierta cantidad de dinero a quien lo presente en la
ventanilla.
El cheque cruzado es aqul en el que quien lo expide, o quien lo tiene
en su poder , traza en su cara principal dos rayas paralelas en
diagonal que atraviesan el documento en toda su extensin vertical.
El cheque cruzado actualmente es muy utilizado tanto, que
muchos cuenta habientes solicitan a sus bancos que los cheques de
los talonarios que les entregan peridicamente, ya tengan impresas
estas dos lneas.
GENERALIDADES:
Es importante saber que cualquier cheque puede ser cruzado.
El banco, al recibir un cheque cruzado no podr pagarlo en efectivo,
slo puede abonar su importe en la cuenta que el beneficiario del
cheque tenga en el Banco.
El cheque cruzado es de alguna manera comparable al cheque para
abono en cuenta, a diferencia de que el cheque cruzado si es
negociable, es decir, s puede ser endosado, transmitiendo su
Cheque certificado
En algunas ocasiones el beneficiario de un cheque necesita estar totalmenteseguro de que
este documento cuenta con los fondos suficientes para ser pagado por el banco; para lo cual
solicita al librador, quien a su vez requerir al banco certifique la existencia de estos
fondos. Esto significa que el banco retira el importe sealado en el cheque de la cuenta de
la persona que lo expide, sellndolo y firmndolo como prueba de garanta de que el
documento contar con los fondos suficientes cuando el beneficiario lo presente para su
cobro en el plazo establecido. Con este tipo de cheques se asegura la existencia de recursos
para el pago del documento an cuando posteriormente la cuenta pudiera quedarse sin
fondos, ya que el titular de la misma no podr disponer de ese dinero.
Caractersticas particulares
Junto con la leyenda en que se indique que el cheque est certificado, debe contener
dos firmas de funcionarios facultados por el banco.
Este cheque podr ser cancelado por el cuentahabiente que solicit su certificacin
siempre y cuando no haya sido cobrado y se devuelva el documento al banco para
realizar la cancelacin.
A diferencia del cheque de caja, para ste tipo de cheques es necesario que quien lo
emite tenga una cuenta en el banco que lo va a certificar, por lo que puede decirse que
nicamente es para clientes de ese banco.
Este tipo de documento puede ser muy til cuando se quiere asegurar de que el
cheque entregado como pago tenga fondos cuando se cobre en el banco.
Recomendaciones
Pregunta en tu banco sobre las comisiones que cobra por la certificacin de cheques
y el cargo en caso de cancelacin.
ex t ende r han de ser proporci onad as por los ban cos al i gu al que l os form ul a ri os de
chequ es.
Mi ent r as en m at eri a de chequ es com unes, los ban cos est n obl i gados a proporci on ar l as
li br et as; tratn d ose d e ch eq u es con p rovi si n garan ti zad a es facu l tati vo d el b an co
en tregarl as o n o. El banco pued e, si qui ere, ent re ga r ej em pl ares de est os ch eques a sus
cl i ent es de cuent as corri ent es. Nuest ra l e y no ha previ st o l a ent re ga de li br et as de
chequ es con provi si n gar ant iz ad a, si no sl o ej em pl ares de chequ es.
El Dec ret o 739/ 975 cont i ene norm as sobre aspect os m at eri al es de est a m odal i dad de
chequ e. En el a rt . 3 se est abl e ce:
"Aspect os mat eri al es del cheque con provi si n garant izada. El ch eque con provi si n
garant i zada t endr l os mi smos caract eres mat eri al es que l os cheques comunes sal vo l o
i ndi cado en l os numeral es si gui ent es.
El col or de f ondo del docum ent o ser verde.
En el ngul o i nf eri or i zqui erdo cont endr dent ro de un rect ngul o de 60 x 22
mi l met ros, el si gui ent e t ext o i mpreso: ' Provi si n garant i zada hast a N$ ..............
(n uevos pesos..............) du ran t e sesen t a d as a cont ar desd e el ............. L a
present aci n al cobro deber hacerse dent ro de l os pl azos l egal es ' .
La cuant a mxi ma por l a cual cada ch eque podr ser li brado, deber const ar con
caract eres i mpresos en el l ugar correspondi ent e del t ext o ref eri do en el numeral
ant eri or.
El Dec ret o Le y de C heques n 14.412 de 1975 no est abl e ce l as obl i ga ci ones y
responsabi l i dades del banco gi r ado que ent re ga chequ es con provi si n gar ant i z ada.
Podr a deduci rs e de los t rm i nos cont eni dos en el art . 53, que el banco ga ra nt iz a l a
ex i st enci a de l a provi si n. De modo que t endr a si m il a res obl i gaci ones y
responsabi l i dades que l as cont r a das por una ce rt i fi ca ci n o visa ci n.
El banco r esponde de que ex ist e provi si n de fondos pero no se respons abi li z a de su
pago, c am bi ari am ent e, frent e al t om ador.
En conse cuenci a, debe proc eder, a nuest ro jui ci o, com o el banco cert i fi c ant e de un
chequ e: debe afe ct ar los fondos del li br ador por los i m port es m xi m os est abl eci dos en el
chequ e. As l o est abl e ce el art cul o 31, i nci so 4 del De cr et o 730/ 975.
CHEQUE DE CAJA
Representa una de las formas de pago que mayor seguridad ofrece para
quien lo cobra, porque garantiza que siempre existen fondos para cobrarlo.
ADVERTENCIAS:
Cheque de viajero
Es aquel que expide una institucin bancaria, u otras agencias autorizadas (Visa,
MasterCard, Amex), para que sea pagado por su establecimiento principal y por sus
sucursales o corresponsales que tenga en la Repblica Mexicana o en el extranjero.
Caractersticas particulares
Cuando se presenten para su cobro, se debe exhibir una identificacin oficial que
acredite a la persona como el beneficiario sealado en los documentos.
La falta de pago inmediato de estos cheques cuando son presentados para su cobro,
da el derecho a exigir a la institucin que los expidi la devolucin del importe del
cheque mas el pago de daos y perjuicios, que nunca podrn ser inferiores al 20% del
valor del cheque no pagado.
Este tipo de cheques permiten viajar tranquilamente sin cargar dinero en efectivo.
EL VALE
Es un documento de crdito que se utiliza como promesa de pago por el cual el deudor se
compromete a pagar a su acreedor cierta cantidad de dinero, en el lugar y fecha que se
determinan en el mismo documento.
PERSONAS INDISPENSABLES QUE INTERVIENEN:
1. Emitente: Es el girador (deudor)
2. Tenedor: Es el girado (acreedor)
FORMAS DE GIRO:
a) A fecha fija:
Es cuando se fija en el vale la fecha de vencimiento en un da exacto.
b) A cierto plazo de la fecha de giro o emisin:
En este caso el vale se vence transcurrido el tiempo desde el da que se emiti, segn lo
convenido.
CLASES DE VALE:
1. Vale a la orden:
Es cuando se emite con la expresin "a la orden", a nombre de una persona determinada y es
endosable.
2. Vale nominativo:
Este vale es emitido a nombre de una tercera persona cuyo nombre figura en el mismo
documento, por lo que no puede ser endosado sin previa autorizacin o notificacin escrita al
emisor.
3. Vale al portador:
En este caso se emite con la expresin "al portador". Cuando este vale se usa en operaciones
mercantiles, tiene el mismo efecto de la letra de cambio. Este tipo es el ms utilizado
comercialmente.
* Definicin:
Son ttulos de crdito que surgen de la declaracin unilateral de voluntad de
una sociedad annima que incorporan una parte alcuota de un crdito
colectivo cuyo sujeto pasivo-deudor es la sociedad creadora. Estos ttulos son
llamados tambin obligacin, bono o debentures, y nacen de la necesidad
que tiene una sociedad annima de poseer ms fondos de inversin, pero no se
tiene el propsito de aumentar el capital social; o sea, la sociedad crea
debentures para obtener capital de trabajo que lo proporcionan quienes
adquieren los ttulos.
Articulo 544 del Cdigo de Comercio de Guatemala
Obligaciones. Las obligaciones son ttulos de crdito que incorporan una parte
alcuota de un crdito colectivo constituido a cargo de una sociedad annima.
Sern consideradas bienes muebles, an cuando estn garantizadas con
derechos reales sobre inmuebles.
Requisitos del ttulo:
Adems de los requisitos generales que estatuye el artculo 386 del Decreto 270 del Congreso de la Repblica de Guatemala los requisitos especficos de los
debentures son los que establece el artculo 548 del mismo cuerpo legal, los
cuales son los siguientes:
* La denominacin de la obligacin social o debenture;
* El nombre, objeto y domicilio de la sociedad creadora;
* El monto del capital autorizado y la parte pagada del mismo, as como el de
su activo y pasivo, segn el resultado de la auditora que deber practicarse,
precisamente para proceder a la creacin de las obligaciones;
* Elimporte de la emisin, con expresin del nmero y del valor nominal de las
obligaciones;
* La indicacin de la cantidad efectivamente recibida por la sociedad creadora,
en los casos en que la emisin se coloque bajo la par o mediante el pago de
comisiones;
* El tipo de inters;
* La forma de amortizacin de los ttulos;
* La especificacin de las garantas especiales que se constituyan, as como los
datos de su inscripcin en el registro correspondiente;
* El lugar, la fecha y el nmero de la escritura de creacin, as como el nombre
del notario autorizante y el nmero y fecha de la inscripcin de la escritura en
el Registro Mercantil;
* La firma de la persona designada como representante comn de los
tenedores.
Las cdulas hipotecarias son ttulos emitidos por entidades financieras que pagan
un inters fijo y que tienen como garanta la totalidad de los crditos hipotecarios
concedidos por la entidad que los emite. Su emisin est restringida a entidades
de crdito oficial, sociedades de crdito hipotecario y cajas de ahorros. Se
presentan en tres modalidades: nominativas, a la orden o al portador
El artculo 860 del Cdigo civil dispone: Puede constituirse hipoteca para
garantizar un crdito representado por cedulas sin que sea necesario que haya
acreedor y emitirse las cedulas a favor del mismo dueo del inmueble hipotecado.
Las hipoteca de cedulas se har constar en ESCRITURA PUBLICA que deber
contener los requisitos exigidos en el artculo 865 del cdigo civil, verificada la
inscripcin de la hipoteca en el Registro, se emitirn las cedulas. Art. 866 CC.
Los requisitos de las cedulas o bonos se encuentran regulados en el artculo 868
del cdigo civil.
ARTCULO 865. La hipoteca de cdulas se har constar en escritura pblica que
deber contener los requisitos especiales siguientes:
1. El monto del crdito representado por las cdulas y el monto de cada serie; si
se emitieron varias;
2. El valor y nmero de cdulas que se emiten y la serie a que pertenecen;
3. El tipo de inters y el tiempo y lugar del pago;
4. El Plazo del pago o los pagos sucesivos en caso de hacerse amortizaciones
graduales;
5. Identificacin de la finca o fincas hipotecadas y expresin del monto del avalo
practicado;
6. Designacin de persona o institucin que como agente financiero est
encargado del servicio de la deuda, pago de intereses, comisiones y
amortizaciones;
7. El nombre de la persona o institucin a cuyo favor se hace la emisin, en caso
de que no fuere al portador y el del propio otorgante si fuere a su favor;
8. La especificacin de las emisiones anteriores, si las hubiere; y
9. Si la emisin se dividiere en series, el orden de preferencia para su pago, si se
hubiere establecido.