1

en caso de importaciones, la fecha

a la cual se est referiendose es al
fecha de la declaracin o liquidacin de Aduana

01 - registro
02 - complemento
03 - anulacin
04 - ajuste

<

slo casos de anul./ compl.

notas de Dbitos o Crditos

los porcentajes aplicables, deben corresponder

al tipo de alcuota : General --> 16 %
General + Adicional --> 26 %
Reducida --> 8 %

monto retenido al proveedor

retenciones a Terceros

del bin o servicio

Percepciones de IVA
en Aduanas.

COMPRAS INT ERNAS

o IMPORT ACIONES

Fecha
de la
Factura

Oper.
Nro.

RIF

Nmero
Nm.Planilla
Nm. de
Nmero
Tipo de
de
de Importacin Expediente
de
Nombre o Razon Social Proveed. Comprobt. ( C-80 o C-81 ) Importacin Factura

Nm. Ctrol.
de Factura

Nmero
Nota Dbit.

Nmero de
Nota Crdto.

Tipo de
Transacc.

Nmero de
Factura
Afectada

Total Compras
Incluyendo
el IVA

Compras sin
derecho a
Crdito IVA

%
Base Imponible Alcuota

Impuesto
IVA

IVA
Retenido
(al
vendedor)

IVA
Retenido
(a Terceros)

Anticipo
de IVA
( importacin
)

01/07/2001 J-111111

Aaaaaaaa Aaaaaaaaa

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

1.160.000,00

1.000.000,00 16,00%

160.000,00

80.000,00

01/07/2001 N-222222

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

2.320.000,00

2.000.000,00 16,00%

320.000,00

160.000,00

01/07/2001 CI-545454

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

5.800.000,00

5.000.000,00 16,00%

800.000,00

800.000,00

02/07/2001 J-333333

Cccccccc Ccccccccc

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

12.600.000,00

10.000.000,00 26,00%

2.600.000,00

##########

02/07/2001 J-222222

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

25.200.000,00

20.000.000,00 26,00%

5.200.000,00

##########

05/07/2001 J-555555

ACME Supplies

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

37.800.000,00

30.000.000,00 26,00%

7.800.000,00

05/07/2001 J-555555

El propio contribuyente

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

N.A

N.A

01-reg

1.128.000,00

200.000,00

800.000,00 16,00%

128.000,00

24.000,00

05/07/2001 J-555555

El propio contribuyente

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

N.A

N.A

01-reg

2.416.000,00

400.000,00

1.600.000,00 26,00%

416.000,00

48.000,00

05/07/2001 J-444444

Eeeeeeee Eeeeeeeee

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

500.000,00

500.000,00

-100.000,00 16,00%

-16.000,00

-16.000,00

17.408.000,00

##########

SR

ND

05/07/2001 J-222222

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

1.000.000,00

1.000.000,00

10

10/07/2001 J-111111

Aaaaaaaa Aaaaaaaaa

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

2.000.000,00

2.000.000,00

11

10/07/2001 J-999999

Kkkkkkkk Kkkkkkkkk

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

700.000,00

12

12/07/2001 J-444444

Eeeeeeee Eeeeeeeee

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

XXXXXX

700.000,00

-116.000,00

92.508.000,00

##########

4.800.000,00

70.300.000,00

##########

72.000,00

para ser declarado y pagado como Retenciones

SR - Sin RIF
Base Imponible

Crdito Fiscal

30

4.800.000,00

0,00

IVA Retenido
( a terceros )
0,00

Anticipo IVA

Total : Compras Excentas y/o sin derecho a crdito fiscal

de las : Compras Importacin Afectas solo Alicuota General

31

800.000,00

32

128.000,00

0,00

24.000,00

de las : Compras Importacin Afectas en Alicuota General + Adicional

de las : Compras Importacin Afectas en Alicuota Reducida

NR - No Residenciado
ND - No Domiciliado

312

1.600.000,00

322

416.000,00

0,00

48.000,00

313

0,00

323

0,00

0,00

0,00

de las : Compras Internas Afectas solo Alicuota General

33

7.900.000,00

34

1.264.000,00

7.800.000,00

0,00

de las : Compras Internas Afectas en Alicuota General + Adicional

332

60.000.000,00

342

15.600.000,00

0,00

de las : Compras Internas Afectas en Alicuota Reducida

0,00

343

333
35

75.100.000,00

36

0,00

0,00

17.408.000,00

7.800.000,00

COMPRAS INT ERNAS

o IMPORT ACIONES

AJUSTES
Operac
.
Fecha de la
Nro.
Factura

RIF

0,00

Nmero
Nm.Planilla
Nm. de
Nmero
Tipo de
de
de Importacin Expediente
de
Nombre o Razon Social Proveed. Comprobt. ( C-80 o C-81 ) Importacin Factura

Nm. Ctrol.
de Factura

Nmero
Nota Dbit.

Nmero de
Nmero de
Tipo de
Factura
(Nota Crdto.) Transacc. Afectada

Total Compras
Incluyendo
el IVA

Compras sin
derecho a
Crdito IVA

%
Base Imponible Alcuota

0,00
65

72.000,00

Impuesto
IVA

IVA
Retenido
(al
vendedor)

A1

20/02/2001 J-222222

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

04-aju

-464.000,00

-400.000,00 16,00%

-64.000,00

-32.000,00

A2

21/02/2001 J-444444

Eeeeeeee Eeeeeeeee

XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

04-aju

232.000,00

200.000,00 16,00%

32.000,00

16.000,00

-232.000,00

Libro de Libros Compra y Venta Segun SENIAT

Compras
03/03/2014

-200.000,00

Saldo anterior de Ajuste

-50.000,00

Ajustes de este periodo

-32.000,00

Total Ajuste Aplicable

-82.000,00

Ajuste Aplicado

-70.000,00

Saldo de Ajuste prximo periodo

-12.000,00

-32.000,00

38

IVA
Retenido
(a Terceros)

Anticipo
de IVA
( importacin
)

en caso de exportaciones, la fecha

a la cual se est referiendose es al
fecha de registro de la Forma D - Aduana

01 - registro
02 - complemento
03 - anulacin
04 - ajuste

<

Oper.
Nro.

slo casos de anul./ compl.

notas de Dbitos o Crditos

los porcentajes aplicables, deben corresponder

al tipo de alcuota : General --> 16 %
General + Adicional --> 26 %
Reducida --> 8 %

monto retenido por monto percibido al

el comprador
comprador del
del bin o servicio
bin o servicio

VENTAS INTERNAS o
EXPORTACION GRAVADAS

Fecha
de la
Factura

RIF

Nombre o Razon Social

Nm.Planilla
de Exportacin
( forma D )

Nmero
de
Factura

Nmero
Nm. Ctrol. Nota Dbit. Nmero de
de Factura
Nota Crdto.

Tipo de
Transacc.

Nmero de
Factura
Afectada

Total Ventas
Incluyendo
el IVA

Ventas
Internas
No Gravadas

%
Base Imponible Alcuota

IVA Retenido
( por el
comprador )

Impuesto
IVA

01/07/2001 J-111111

Aaaaaaaa Aaaaaaaaa

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

1.160.000,00

1.000.000,00 16,00%

160.000,00

80.000,00

01/07/2001 N-222222

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

2.320.000,00

2.000.000,00 16,00%

320.000,00

160.000,00

01/07/2001 N-222222

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

5.800.000,00

5.000.000,00 16,00%

800.000,00

800.000,00

02/07/2001 J-333333

Cccccccc Ccccccccc

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

12.600.000,00

10.000.000,00 26,00%

2.600.000,00

02/07/2001 J-222222

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

25.200.000,00

20.000.000,00 26,00%

5.200.000,00

05/07/2001 XZY-444-U ACME Supplies

30.000.000,00 26,00%

7.800.000,00

05/07/2001 J-555555

El propio contribuyente

XXXXXX

05/07/2001 J-555555

El propio contribuyente

XXXXXX

05/07/2001 J-444444

Eeeeeeee Eeeeeeeee

10

05/07/2001 J-222222

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

11

10/07/2001 J-111111

12

10/07/2001 J-999999

13

12/07/2001 J-444444

Eeeeeeee Eeeeeeeee

14

12/07/2001 J-222222

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

XXXXXX

01-reg

37.800.000,00

N.A

01-reg

800.000,00

N.A

N.A

01-reg

1.600.000,00

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

500.000,00

XXXXXX

XXXXXX

01-reg

1.000.000,00

1.000.000,00

Aaaaaaaa Aaaaaaaaa

XXXXXX

XXXXXX

2.000.000,00

2.000.000,00

Kkkkkkkk Kkkkkkkkk

XXXXXX

XXXXXX

N.A

01-reg
01-reg
XXXXXX

XXXXXX

XXXXXX

01-reg
01-reg

Total : Ventas Internas No Gravadas

0,00

1.600.000,00

0,00%

0,00

700.000,00

-116.000,00

-100.000,00 16,00%

-16.000,00

5.800.000,00

5.000.000,00 16,00%

800.000,00

97.164.000,00

4.200.000,00

Base Imponible

Dbito Fiscal

75.300.000,00

-16.000,00
30.000,00

17.664.000,00

1.024.000,00

IVA Retenido por

el Comprador

40

4.200.000,00

de las : Ventas de Exportacin

41

2.400.000,00

de las : Ventas Internas Afectas solo Alicuota General

42

12.900.000,00

2.064.000,00

43

de las : Ventas Internas Afectas en Alicuota General + Adicional

442

60.000.000,00

15.600.000,00

452

de las : Ventas Internas Afectas en Alicuota Reducida

443

453

46

47

0,00%

500.000,00

700.000,00
XXXXXX

800.000,00

IVA
Percibido

30.000,00

IVA de Ventas
Percibido
0,00

0,00

0,00
0,00

Oper.
Nro.

Fecha
de la
Factura

RIF

Nombre o Razon Social

Nm.Planilla
de Exportacin
( forma D )

Nmero
de
Factura

Nmero
Nmero de
Nm. Ctrol. Nota Dbit. Nmero de
Tipo de
Factura
de Factura
(Nota Crdto.) Transacc. Afectada

A1

15/04/2001 J-111111

Aaaaaaaa Aaaaaaaaa

XXXXXX

XXXXXX

04-aju

A2

16/04/2001 J-222222

Bbbbbbbb Bbbbbbbbb

XXXXXX

XXXXXX

04-aju

79.500.000,00

17.664.000,00

Total Ventas
Incluyendo
el IVA

Ventas
Internas
No Gravadas

-464.000,00
232.000,00

Saldo de Ajuste prximo periodo

30.000,00
0,00
0,00

(+)

1.024.000,00

%
Base Imponible Alcuota
-400.000,00 16,00%
200.000,00 16,00%

-232.000,00

Saldo anterior de Ajuste

Ajustes de este periodo
Total Ajuste Aplicable
Ajuste Aplicado

1.024.000,00

-200.000,00

-12.000,00

-64.000,00
32.000,00
-32.000,00

-80.000,00
-32.000,00
-112.000,00
-100.000,00

Impuesto
IVA

48

54

IVA Retenido
( por el
comprador )

30.000,00

IVA
Percibido

62