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Al 31 de diciembre de 2014, los pagos mnimos a efectuarse y el valor presente de las obligaciones
por contratos de arrendamiento financiero son los siguientes:
2014
US$000
No ms de 1 ao
Ms de 1 ao y no ms de 5 aos
Cargos financieros futuros en arrendamientos financieros
Valor presente de los arrendamientos financieros
2013
US$000
2,714
5,700
8,414
852)
7,562
2,666
3,403
6,069
460)
5,609
La Compaa otorg como garantas algunas embarcaciones como colateral de sus arrendamientos
financieros (Nota 11-c). Al 31 de diciembre de 2014, el gasto por pagos de arrendamiento reconocido
en el estado de resultados integrales ascendi a US$3,323 mil (US$2,919 mil en 2013).
d)
Sobregiros bancarios -
Al 31 de diciembre de 2014, este rubro comprende saldos acreedores denominados en nuevos soles y
en dlares estadounidenses por US$106 mil (US$163 mil en 2013). Estos saldos se mantienen en
bancos locales, devengan una tasa de inters anual promedio de 4.1% (4.1% en 2013) y no tienen
garantas especficas.
e)
Ao
2014
US$000
En 2014
En 2015
De 2016 a 2020
f)
2013
US$000
44,960
207,983
252,943
199
56,862
205,225
262,286
Bonos
Pagars bancarios
Arrendamientos financieros
Sobregiros
202,775
42,500
7,562
106
252,943
202,015
54,500
5,608
163
262,286
Valor razonable
2014
2013
US$000
US$000
161,900
42,651
7,631
106
212,288
184,750
54,533
5,206
163
244,652
Los valores en libros de las obligaciones financieras a corto plazo se aproximan a su valor razonable.
Los valores razonables de los bonos se han determinado aplicando la tasa de 12.23%, los de los
pagars bancarios aplicando la tasa de 1.9% y los de los arrendamientos financieros aplicando la tasa
de 4.36% (9.17% para los bonos, 1.89% para los pagars bancarios y 3.48% para los arrendamientos
financieros, en 2013).
-1-
MAGNOLIA BADAJOZ
15
13,393
15,886
282
6,523
22,691
2,760
16,153
Porcin no corriente
Porcin corriente
16
2013
US$000
114
1,004
182
205
149
1,193
4,054
203
1,389
8,493
4,054)
4,439
863
981
1,228
884
729
388
4,227
5,304
110
1,868
16,582
5,304)
11,278
(a)
Las cuentas por pagar comerciales se originan principalmente por compra de bienes y servicios
asociados a la actividad pesquera. Estas cuentas por pagar estn denominadas en nuevos soles
y dlares estadounidenses, son consideradas de vencimiento corriente, no generan intereses y
no se han otorgado garantas por estas obligaciones. El valor en libros de las cuentas por pagar
comerciales es similar a su valor razonable.
(b)
El saldo por pagar de la participacin de los trabajadores debe ser cancelado durante el primer
trimestre de 2015.
(c)
(d)
Las provisiones principalmente incluyen US$4,054 mil (US$5,304 mil en 2013) que corresponden
a procesos legales en curso. Los montos provisionados no incluyen ningn monto que pueda
resultar en el caso de que la contraparte requiera del pago de penalidades adicionales.
2013
US$000
2,931)
3,549)
(
(
618)
3,549)
(
(
4,041)
7,590)
SOHI
2014
US$000
Vienen:
Pasivo por impuesto diferido:
Pasivo por impuesto diferido que se pagar
despus de 12 meses
Pasivo por impuesto diferido que se pagar
dentro de 12 meses
2013
US$000
3,549)
7,590)
9,937
10,387
450
10,387
6,838
805
11,192
3,602
El movimiento de la cuenta del pasivo por impuesto a las ganancias diferido por los aos terminados el
31 de diciembre de 2014 y de 2013, es el siguiente:
2014
US$000
Saldo inicial
Abono al estado resultados integrales (Nota 25-a)
Ajustes
Saldo final
2013
US$000
3,602
3,041
195
6,838
(
(
11,572
6,376)
1,594)
3,602
El movimiento en los activos y pasivos por impuestos diferidos en el ao, sin considerar la
compensacin de saldos, es el siguiente:
Adiciones (deducciones)
Saldo
Resultado
Otros
inicial
del ejercicio cambios
US$000
US$000
US$000
Al 31 de diciembre de 2014:
Activo Provisin para vacaciones por pagar
Gastos de veda
Prdida tributaria
Costo de estructuracin
Otras provisiones
Pasivo Reparos futuros
Mayor valor por costo atribuido
Desvalorizacin de suministros
Desvalorizacin de activos fijos
Deducciones de activos fijos por
diferencia en cambio
Pasivo por impuesto diferido, neto
Al 31 de diciembre de 2013:
Activo Provisin para vacaciones por pagar
Gastos de veda
Prdida tributaria
Costo de estructuracin
Otras provisiones
Van:
314
113
4,704
1,170
1,289
7,590
(
(
(
(
(
(
(
(
4,389) (
4,477)
81)
668)
(
(
(
1,577)
11,192)
3,602) (
331 (
(
1,133
1,464
2)
136
3,888) (
226)
561
3,419) (
659)
369
668
378
3,041) (
17)
1,418)
4,704
1,170
93
4,532
Saldo
final
US$000
622)
622)
-
427 (
(
(
312
249
194
944
1,850
3,549
4,621)
4,108)
81)
-
(
1,577)
427 ( 10,387)
195) (
6,838)
1,531
63
1,594
314
113
4,704
1,170
1,289
7,590
MARLENE
Adiciones (deducciones)
Saldo
Resultado
Otros
inicial
del ejercicio cambios
US$000
US$000
US$000
Vienen: Pasivo Reparos futuros
(
(
(
(
(
(
Saldo
final
US$000
1,464
4,532
5,796)
4,991)
(
(
1,407
514
81)
668)
(
(
(
(
4,389)
4,477)
81)
668)
1
671
1,844
6,376
(
(
1,594 (
1,577)
11,192)
3,602)
1,578)
671)
13,036)
11,572)
1,594
7,590
PATRIMONIO
a)
Capital emitido -
Frecuencia de
cotizacin
%
1.35
1.60
14
30
2014
Acciones
180,048
25,000
15,000
76,949
296,997
Porcentaje
60.62%
8.42%
5.05%
25.91%
100.00%
2013
Acciones
180,048
25,000
15,000
76,949
296,997
Porcentaje
60.62%
8.42%
5.05%
25.91%
100.00%
VICTORIA CASTRO
b)
De acuerdo con la Ley General de Sociedades, se requiere constituir una reserva legal con la
transferencia de no menos del 10% de la utilidad neta anual hasta alcanzar un monto equivalente al
20% del capital pagado. En ausencia de utilidades no distribuidas o de reservas de libre disposicin,
la reserva legal se podra aplicar a la compensacin de prdidas acumuladas, debiendo ser repuesta
con utilidades de ejercicios posteriores. Esta reserva se puede capitalizar siendo igualmente
obligatoria su reposicin. Al 31 de diciembre de 2014, la Compaa no ha constituido una reserva
legal con las utilidades generadas en ejercicios anteriores por US$6,174 mil.
e)
Distribucin de utilidades -
147,742
39,623
31,698
1,881
220,944
2013
US$000
129,103
23,008
14,990
1,789
168,890
CARMEN ROJAS
Los ingresos de actividades ordinarias por destinos por los aos terminados el 31 de diciembre
comprenden:
2014
US$000
Exportaciones:
Asia
Europa
Amrica
Oceana
Africa
2013
US$000
108,490
50,161
17,640
4,744
2,147
183,182
37,762
220,944
115,215
12,393
11,083
817
852
140,360
28,530
168,890
2013
TM
92,356
19,394
19,162
130,912
79,903
11,628
10,981
102,512
COSTO DE VENTA
El costo de venta por los aos terminados el 31 de diciembre comprende:
2014
US$000
Saldo inicial de productos terminados (Nota 8)
Costo de produccin:
Materias primas, insumos y suministros
Cargas de personal
Gastos de fabricacin
Depreciacin (Nota 11)
Mermas
Saldo final de productos terminados (Nota 8)
20
(
(
2013
US$000
48,524
19,301
72,474
14,185
10,190
7,776
499)
16,145)
136,505
91,271
14,802
16,544
7,652
102)
48,524)
100,944
(
(
GASTOS DE VEDA
Los gastos de veda por los aos terminados el 31 de diciembre comprenden:
2014
US$000
Cargas de personal
Consumo de suministros diversos
Servicios recibidos de terceros
Cargas diversas de gestin
Tributos
Depreciacin (Nota 11)
2013
US$000
5,675
2,115
7,479
1,372
338
11,191
28,170
5,849
2,059
7,428
1,416
323
9,949
27,024
OLENKA SEMINARIO
21
GASTOS DE VENTA
Los gastos de venta por los aos terminados el 31 de diciembre comprenden:
2014
US$000
Cargas de personal
Transporte de productos terminados
Comisiones por venta de productos terminados
Gasto por alquiler
Seguridad y vigilancia
Inspeccin y anlisis
Estiba y embalaje
Servicios de exportacin
Almacenamiento de productos terminados
Depreciacin (Nota 11)
Otros menores
22
2013
US$000
1,131
2,434
568
141
594
986
382
3,383
525
246
1,218
11,608
1,065
1,988
358
95
576
967
348
2,543
248
256
1,093
9,537
GASTOS DE ADMINISTRACION
Los gastos de administracin por los aos terminados el 31 de diciembre comprenden:
2014
US$000
Cargas de personal
Comunicaciones
Honorarios profesionales
Mantenimiento y reparaciones
Gastos de alquiler
Tributos
Gastos de seguros
Depreciacin (Nota 11)
Otros menores
23
2013
US$000
3,713
283
648
131
745
10
45
216
1,509
7,300
3,456
322
879
48
776
180
47
144
2,001
7,853
2013
US$000
1,528
1,477
1,267
513
1,143
2,416
8,344
98
456
485
704
2,551
4,294
JESICA NAPURI
2014
US$000
Vienen:
Otros gastos:
Sanciones fiscales e impuestos asumidos
Costo neto por venta de activos fijos (Nota 11)
Deterioro de activo fijo (Nota 11)
Indemnizacin bajo Decreto Legislativo No.1084
Estimacin para desvaloracin de inventarios (Nota 8)
Otros menores
8,344
(
(
(
(
(
(
(
2,268)
2,182)
811)
135)
1,655)
1,191)
8,242)
102
2013
US$000
4,294
(
(
(
(
(
(
(
(
3,169)
2,131)
2,227)
350)
217)
1,716)
9,810)
5,516)
25
2013
US$000
217
16,185)
-
(
(
(
(
344)
1,166)
17,695)
17,478)
203
(
(
(
(
(
(
19,478)
4,824)
436)
2,231)
26,969)
26,766)
El gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias mostrado en el estado de resultados integrales
comprende:
2014
US$000
Impuesto a las ganancias:
Corriente
Diferido (Nota 16)
b)
2013
US$000
785
3,041
3,826
(
(
40
6,376)
6,336)
SUSANA REMOND
2014
US$000
Utilidad (prdida) antes de impuesto a las
ganancias
Impuesto (beneficio) calculado aplicando
la tasa de 30%
Efecto tributario sobre adiciones (deducciones):
Partidas permanentes
Prdida tributaria aplicada
Otros ajustes
Gasto (ingreso) por impuesto a las ganancias
2013
US$000
18,121
100.00
7,806) 100.00
5,436
30.00
2,342) ( 30.00)
1,194
6.59
4,510) ( 24.89)
1,706
9.42 (
3,826
21.11 (
1,180
15.11
5,174) ( 66.28)
6,336) ( 81.17)
d)
e)
f)
Marco regulatorio - Modificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta Mediante Ley No.30296, publicada el 31 de diciembre de 2014, se han establecido
modificaciones a la Ley del Impuesto a la Renta, aplicables a partir del ejercicio 2015 en
adelante.
Entre las modificaciones, se precisa la reduccin de la tasa del impuesto a la renta de tercera
categora, de 30% a 28% para los ejercicios 2015 y 2016, a 27%, para los ejercicios 2017 y
2018, y a 26% a partir del ejercicio 2019 en adelante.
Tambin se ha incrementado el impuesto a los dividendos y otras formas de distribucin de
MARIANA GILES
utilidades que acuerden las personas jurdicas a favor de personas naturales y jurdicas no
domiciliadas, de 4.1% a 6.8%, para las distribuciones que se adopten o pongan a disposicin en
efectivo o en especie durante los ejercicios 2015 y 2016; a 8.8% durante los ejercicios 2017 y
2018, y a 9.3%, a partir del 2019 en adelante. La distribucin de utilidades acumuladas hasta el
31 de diciembre de 2014, continuarn sujetas al 4.1%, aun cuando la distribucin de las mismas
se efecte en los aos siguientes.
g)
Impuesto Temporal a los Activos Netos Este impuesto grava a los generadores de rentas de tercera categora sujetos al rgimen general
del Impuesto a la Renta. A partir del ao 2009, la tasa del impuesto es de 0.4% aplicable al
monto de los activos netos que excedan S/.1 milln.
El monto efectivamente pagado podr utilizarse como crdito contra los pagos a cuenta del
Rgimen General del Impuesto a la Renta o contra el pago de regularizacin del impuesto a
las ganancias del ejercicio gravable al que corresponda.
26
Bsica -
La utilidad (prdida) bsica por accin se calcula dividiendo el resultado neto atribuible a los
accionistas de la Compaa entre el promedio ponderado del nmero de acciones comunes en
circulacin y por emitir durante el ao (Nota 17-a).
2014
Utilidad (prdida) atribuible a los accionistas
de la Compaa (expresada en US$000)
Promedio ponderado de acciones comunes en
circulacin (expresado en miles)
2013
14,295
295,536
0.048
1,470)
296,997
0.005)
Diluida -
La utilidad (prdida) diluida por accin equivale a la utilidad (prdida) bsica por accin. En 2014 y
2013, no se ha calculado utilidad (prdida) diluida por accin comn por que no existen acciones
potenciales diluyentes, esto es, instrumentos financieros u otros contratos que dan derecho a obtener
acciones comunes.
27
2013
US$000
913
4,824
2,387
-
MARIANA GILES
28
Contingencias -
Garantas otorgadas -
29
Carta fianza por S/.7,000 mil a favor de SUNAT, en garanta de devolucin del saldo materia
beneficio exportador por los periodos de setiembre y octubre de 2014.
Carta fianza por S/.1,031 mil a favor de ex-trabajadores, correspondiente a procesos laborales.
Carta fianza por US$297 mil a favor de Gas Natural de Lima y Callao S.A., en cumplimiento
al contrato firmado por el suministro de gas natural.
Carta fianza por US$185 mil a favor de PRODUCE, en cumplimiento al contrato firmado por
la adquisicin de la cuota de atn.