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Es por todo conocido, que los bancos o cualquier institucin financiera demandan, por
lo general, garantas reales a las empresas para el otorgamiento de un crdito. Es
importante mencionar que en el caso de las micro y pequeas empresas, existe
carencia de activos o, en muchos de los casos, teniendo bienes" stos son
considerados insuficientes o poco atractivos por los intermediarios financieros.
1. CONCEPTO.Las garantas son todos los medios que respaldan o aseguran el pago o reembolso de
los crditos otorgados. El requerimiento de garantas para respaldar los crditos que
se otorgan, no est basado en previsin de tener que recurrir a un procedimiento
judicial para obtener el reembolso.
La garanta es un colateral, no es la base sobre la cual se fundamenta el crdito.
El Sistema de Garantas, es un "mecanismo financiero" que se utiliza para dar acceso
al crdito a una micro, pequea o mediana empresa que, en la mayora de los casos,
tiene dificultades para obtener crditos y que, a la vez, tiene que asumir condiciones
inadecuadas de costo, plazos, garantas o carencia de periodos de gracia. El acceso
al crdito significa la insercin de la unidad econmica al circuito financiero del pas.
2. CLASES DE GARANTAS:
2.1. GARANTAS REALES:
Es aquella que se constituye cuando el deudor, o una tercera persona, compromete
un elemento determinado de su patrimonio para garantizar el cumplimiento de la
obligacin contrada. Entre otros patrimonios se tienen:
2.1.1. PRENDA:
Es el acto jurdico por el cual el propietario de un bien mueble constituye sobre l,
prenda mediante su entrega fsica o jurdica, para asegurar el cumplimiento de
cualquier obligacin, sea propia o de terceros.
La prenda es el derecho real de garanta que se constituye sobre bienes muebles,
mediante la entrega al acreedor o a un tercero. La prenda otorga al acreedor los
derechos de retencin, venta del bien y preferencia en el cobro del crdito. El artculo
1055 del Cdigo Civil derogado por la Ley de la Garanta Mobiliaria N 28677
prescriba que la prenda se constituye sobre un bien mueble mediante su entrega
fsica o jurdica, para asegurar el cumplimiento de cualquier obligacin.
a) PRENDA DE DINERO
La prenda de dinero da derecho al acreedor a hacer efectivo su credito con cargo al
dinero prendado. Articulo 1089.-
b) PRENDA INDUSTRIAL
Una prenda industrial es una figura legal que implica emplear nuestros activos como
garanta para obtener capital de trabajo; funciona principalmente en pymes
manufactureras, sean estas personas naturales o jurdicas. Pues casi todo lo que
posee la empresa, sus bienes (maquinaria, equipos, herramientas e implementos para
transporte) e incluso productos en proceso, insumos y productos ya manufacturados y
en almacn. La caracterstica fundamental de este sistema es que el sujeto de prenda
mantiene la tenencia, uso y disposicin de dichos bienes para su propio beneficio.
El artculo 82 de la Ley General de Industrias, contenida en la Ley 23407, estableca
que toda persona natural o jurdica dedicada a la actividad industrial podr constituir
prenda (en la actualidad se encuentran derogadas las normas peruanas que
regulaban las prendas conforme a la Sexta Disposicin Final de la Ley de
Garanta Mobiliaria contenida en la Ley 28677 publicada en el Diario Oficial El
Peruano el 01-03-2006) industrial sobre las maquinarias, equipos, herramientas,
medios de transportes y dems elementos de trabajo, as como las materiales primas
semielaboradas, los envases y cualquier producto manufacturado o en proceso de
manufactura manteniendo su tenencia y uso.
2.1.3. ANTICRESIS.
Es una garanta en virtud de la cual el deudor entrega a su acreedor una cosa para el
pago de un crdito insoluto con los frutos, naturales o civiles (intereses), que la cosa
produzca, restituyndola una vez que se haya pagado la deuda.
garantizada tambin por varios contratos de fianza. En tal sentido el artculo 1886 del
Cdigo Civil Peruano de 1984 que regula la cofianza establece que siendo varios los
fiadores de un mismo deudor y por una misma deuda y todos ellos se hubieran
obligado a prestaciones iguales, cada uno responde por el ntegro de su obligacin,
salvo que se haya pactado el beneficio de la divisin.
3.2. INSTRUMENTOS DE FINANCIACIN A CORTO PLAZO (OPERACIONES
ACTIVAS):
a) CRDITOS,
Contrato en el que la entidad financiera se obliga a poner a disposicin del cliente
fondos hasta un lmite determinado y un plazo prefijado, percibindose
peridicamente los intereses sobre las cantidades dispuestas, movimientos que se
reflejarn en una cuenta corriente.
Crdito Bancario.
Es un tipo de financiamiento a corto plazo que las empresas obtienen por medio
de los bancos con los cuales establecen relaciones funcionales.
El Crdito bancario es una de las maneras ms utilizadas por parte de las
empresas hoy en da de obtener un financiamiento necesario.
Casi en su totalidad son bancos comerciales que manejan las cuentas de
cheques de la empresa y tienen la mayor capacidad de prstamo de acuerdo con las
leyes y disposiciones bancarias vigentes en la actualidad y proporcionan la mayora
de los servicios que la empresa requiera. Como la empresa acude con frecuencia al
banco comercial en busca de recursos a corto plazo, la eleccin de uno en particular
merece un examen cuidadoso. La empresa debe estar segura de que el banco podr
auxiliar a la empresa a satisfacer las necesidades de efectivo a corto plazo que sta
tenga y en el momento en que se presente.
b) Descuento Comercial o Bancario
El descuento comercial o bancario es un instrumento de financiacin bancaria a corto
plazo, utilizado principalmente por las empresas, y ofrecido como servicios por parte
de las entidades financieras.
A travs del descuento comercial o bancario, una entidad financiera (banco, caja o
entidad de crdito) anticipa a un cliente el importe de un crdito que an no ha
vencido y que generalmente es el resultado de la venta de bienes, suministros o
servicios a un tercero. La entidad financiera ser entonces la encargada de realizar la
gestin de los cobros del valor nominal de dicho crdito al cliente de la empresa; si
bien, dicha entidad no asume el riesgo de impago por parte del deudor.
En estas transacciones se cede a una entidad financiera una porcin de los derechos
de cobro futuros (an no vencidos) de la empresa, que deben estar debidamente
documentados a travs de letras de cambio, pagares, facturas o recibos. Y la entidad
financiera a cambio, realiza un adelanto o anticipo por el valor nominal del derecho de
cobro menos los gastos de gestin y los intereses que se generen en la operacin.
3.3. FINANCIACIN CON VALORES
a) Cartas de Crdito
Es un instrumento de pago, sujeto a regulaciones internacionales, mediante el cual un
banco (Banco Emisor) obrando por solicitud y conformidad con las instrucciones de un
cliente (ordenante) debe hacer un pago a un tercero (beneficiario) contra la entrega de
los documentos exigidos, siempre y cuando se cumplan los trminos y condiciones de
crdito. En otras palabras, es un compromiso escrito asumido por un banco de
efectuar el pago al vendedor a su solicitud y de acuerdo con las instrucciones del
comprador hasta la suma de dinero indicada, dentro de determinado tiempo y contra
entrega de los documentos indicados. Este instrumento es uno de los documentos
ms sencillos en su forma y de los ms complejos en cuanto a su contenido. Llamada
tambin Crdito Comercial, Crdito Documentario, y en algunas ocasiones
simplemente crdito.
Toda carta de crdito tiene su origen en un contrato de compra-venta de mercancas
(aunque puede originarse en la prestacin de servicios).
Las caractersticas o descripcin del contrato de crdito deben contemplar lo
siguiente:
Nombre y direccin del ordenante y beneficiario
Monto de la carta de crdito
Documentos a exigir , dentro de estos podemos citar:
Certificado de anlisis
Certificado de Seguro
Puntos de Salida y destino
Fecha de vencimiento de la carta de crdito.
Descripcin de la mercanca
Tipo de carta de crdito (Irrevocable, Confirmada,
etc).
Tipos de embarques (Parciales (permitidos o no
permitidos)
Cobertura de Seguros.
Formas de pago
Instrucciones especiales
CONCLUSIONES
El tema materia de estudio no se limita a temas jurdicos sino que tambin
abarca temas de importancia econmica, por lo cual podemos afirmar que un
Sistema de Garantas adecuado reactivar la economa de un Estado.
La legislacin en materia de garantas debe incentivar la inversin privada
haciendo que los empresarios puedan conocer fcilmente cual es el marco
legal aplicable en materia de garantas, ya que para algunos contratos es de
vital importancia conocer el marco legal aplicable en materia de garantas. En
la actualidad el sistema legal de garantas es muy amplio y se encuentra muy
disperso.
En el Estado Peruano las garantas mas conocidas por parte de los Abogados
son la Hipoteca, la prenda (en la actualidad se encuentran derogadas las
normas peruanas que regulaban las prendas conforme a la Sexta Disposicin
Final de la Ley de Garanta Mobiliaria contenida en la Ley 28677 publicada en
el Diario Oficial El Peruano el 01-03-2006) y el contrato de fianza.
Para garantizar el cumplimiento de cada obligacin no corresponde constituir la
misma garanta, por lo cual podemos afirmar que para garantizar el pago del
precio de una plancha corresponde un aval o un contrato de fianza. pero para
garantizar el pago del precio de un inmueble no puede brindar la misma
seguridad dichas garantas sino que en este ltimo supuesto corresponde
constituir otras garantas como el derecho real de hipoteca o el contrato de
fideicomiso en garanta. En el mismo sentido podemos afirmar que para
garantizar el pago del precio de una plancha no resulta eficiente constituir una
hipoteca, y para garantizar el pago del precio de una casa no resulta muy
eficiente un aval o un contrato de fianza.