Baby Protect S.A.C.

"Tu mejor opcin en

cuidado y proteccin
para tu beb

ventas@babyprotect.com.pe

Quines Somos?
Somos una empresa orientada a la venta de productos para el cuidado e higiene de los bebes,
destacado por su alta calidad en producto y atencin al cliente.
Aporte de los Accionistas

BALANCE DE APERTURA
ACTIVO
10 Efectivo
33 Inm. Maq y Eq
20 Mercaderia
TOTAL ACTIVO

Debe

PASIVO
80,000
75,000
70,000
225,000

Juana Quiroga Padilla

Haber
18%

PATRIMONIO
50
Capital
TOTAL PAS. PATRI

18%

18%

225,000
225,000

11% 13%

Victoria Quispe Osco

Nancy Huayta Quispe

22%

Mara Sulln Ayala

Csar Rivadeneyra Candela
Geraldine Lamas

Nuestros Productos
Publico Objetivo: Bebes de 0 a 2 aos
Proveedor: Kimberly-Clark Per SA
Precio de Compra: S/. 25
Precio de Venta: S/. 40

Publico Objetivo: Bebes de 0 a 2 aos

Proveedor: Babysec SA
Precio de Compra: S/. 10
Precio de Venta: S/. 16

Variacin de Precios Anual

Comportamiento Anual de Precios - Huggies NC

S/. 55.00
S/. 45.00
S/. 35.00
S/. 25.00
S/. 15.00
S/. 5.00

Comportamiento Anual Precios - Sabanilla Babysec

S/. 20.00
S/. 15.00
S/. 10.00
S/. 5.00

Precio de Compra

Precio de Venta

Precio de Compra

Precio de Venta

Movimientos de Almacen
PEPS
VENTAS
(-) C.VTAS
RESULT
(+) I.Inicial
(+) Compras
(-) I.Final
C.VTAS

692,000

UEPS
692000

PROM
692,000

468,896

445,867

461,204

223,104

246,133

230,796

50,000

50,000

50,000

425,214

425,214

425,214

6,318

29,347

14,010

468,896

445,867

461,204

PEPS
VENTAS
(-) C.VTAS
RESULT
(+) I.Inicial
(+) Compras
(-) I.Final
C.VTAS

273,600

UEPS
273600

PROM
273,600

176,599

177,328

175,903

97,002

96,272

97,697

10,000

10,000

10,000

179,328

179,328

179,328

12,730

12,000

13,425

176,599

177,328

175,903

Estadsticas compras y ventas

Compras y Ventas Paales NC - Cantidades
2500

2000
1500
1000
500
0

Compras

Ventas

Compras y Ventas Sabanillas - Cantidades

2000
1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0

Compras

Ventas

Compras
GLOSA O
DESCRIPCIN
N Fecha
DE LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO
60

Por la compra de
mercancia para la
venta del producto 40
04/01/
1
Huggies Natural
14
Care, segn
factura N 084111111
42

47,500.00

S/.

8,550.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

- TERCEROS

201
61

S/.

S/.

47,500.00

Mercaderias manufacturadas
VARIACION DE EXISTENCIAS

421

101

47,500.00

S/.

56,050.00

56,050.00

Facturas, Facturas y otros comprobantes

por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO

10

S/.

Mercaderias
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
S/.
- TERCEROS

42

Caja

Proveedor

: Kimberly-Clarck Per SA

RUC

: 20209133394

Factura N

: 084-111111

Producto

: Huggies Natural Care

Cantidad

: 1900

Precio

: S/.

25.00

Valor Venta

: S/.

47,500.00

IGV

: S/.

8,550.00

Total

: S/.

56,050.00

56,050.00

Facturas, Facturas y otros comprobantes

por pagar
MERCADERIAS

611

Por el pago de la
04/01/
factura N 08414
111111

S/.

HABER

40111 IGV - Cuenta propia

20

DEBE

Mercaderias
TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y
APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR

421

Por el destino de
06/01/ la compra segn
2
14 factura N 084111111

DENOMINACIN
COMPRAS

601

MOVIMIENTO

Ventas
FECHA
GLOSA O
N (DD/MM/A DESCRIPCIN DE LA
A)
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO
70

MOVIMIENTO

DENOMINACIN

DEBE

VENTAS

HABER
S/.

72,000.00

701 Mercaderias

Por la venta del

producto Huggies
05/01/14
Natural Care ,segn
factura N 052-000001

40

69
Por el destino de la
05/01/14 ventas segn factura N
052-000001

S/.

CUENTAS POR COBRAR

COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Facturas y otros comprobantes
121
por cobrar
COSTOS DE VENTA

S/.

S/.

84,960.00

45,000.00

691 Mercaderias
20

MERCADERIAS

S/.

45,000.00

S/.

84,960.00

201 Mercaderias manufacturadas

10

05/01/14

Por el cobro de la
factura N 052-000001

EFECTIVO EQUIVALENTE DE
EFECTIVO

S/.

84,960.00

101 Caja
12

CUENTAS POR COBRAR

COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Facturas y otros comprobantes
121
por cobrar

: ECKERD PERU S.A.

RUC

: 20331066703

Factura N

: 052-000001

Producto

: Huggies Natural Care

Cantidad

: 1800

Precio

S/.

40.00

Valor Venta

S/.

72,000.00

IGV

S/.

12,960.00

Total

S/.

84,960.00

12,960.00

4011 Impuesto General a las Ventas

12

TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y
APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y
DE SALUD POR PAGAR

Cliente

Remuneraciones
RETENCIONES A
CARGO DEL
TRABAJADOR

APORTACIONES
DEL EMPLEADOR

TOTAL RETENCIONES

TOTAL APORTES

ORDEN

CDIGO

INGRESOS DEL TRABAJADOR

01

41206028

QUISPE OSCO, VICTORIA

GERENTE GENERAL

SI

S/.

4,000.00 S/.

75.00 S/.

4,075.00 S/.

912.01 S/.

1,725.08 S/.

3,163.00 S/.

5,800.08

02

46338263

QUIROGA PADILLA, JUANA

RESPONSABLE COMPRAS, LOG. Y DESP.

SI

S/.

1,800.00 S/.

75.00 S/.

1,875.00 S/.

249.56 S/.

793.75 S/.

1,625.44 S/.

2,668.75

03

03848784

SULLON AYALA, MARIA

ADMINSTRADOR DE PERSONAL Y FIN

SI

S/.

1,800.00 S/.

75.00 S/.

1,875.00 S/.

243.00 S/.

793.75 S/.

1,632.00 S/.

2,668.75

04

46347766

RIVADENEYRA CANDELA, CESAR AUXILIAR LOGSTICO

NO

S/.

1,000.00 S/.

S/.

1,000.00 S/.

135.60 S/.

423.33 S/.

864.40 S/.

1,423.33

05

41929037

LAMAS BAUTISTA, GERALDINE

SUPERVISOR DE VENTAS

NO

S/.

1,800.00 S/.

S/.

1,800.00 S/.

234.00 S/.

762.00 S/.

1,566.00 S/.

2,562.00

06

45537434

HUAYTA QUISPE, NANCY

VENDEDOR

NO

S/.

1,000.00 S/.

S/.

1,000.00 S/.

130.00 S/.

423.33 S/.

870.00 S/.

1,423.33

225.00 S/.

11,625.00 S/.

1,904.17 S/.

4,921.25 S/.

9,720.83 S/.

16,546.25

APELLIDOS Y NOMBRES

CARGO U OCUPACIN

TOTALES S/.

ASIGNACIN
FAMILIAR

SUELDO
BSICO

ASIGNACIN
FAMILIAR

S/. 11,400.00 S/.

SUELDO
COMPUTABLE

NETO A
RECIBIR

TOTAL CARGA
LABORAL

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

Composicin de la Carga laboral

6%

2%

7%

7%

Neto a Recibir

6%
12%

APELLIDOS Y NOMBRES

60%

SUELDO
COMPUTABLE

5TA CATEGORIA
INGRESO ANUAL PROY.

UMBRAL

SALDO A RETENER

TOTAL

QUISPE OSCO, VICTORIA

S/.

4,075.00 S/.

57,050.00 S/. 26,600.00 S/.

30,450.00 S/.

380.63

1/6 Gratificacion

QUIROGA PADILLA, JUANA

S/.

1,875.00 S/.

26,250.00 S/. 26,600.00 S/.

S/.

1/12 CTS

SULLON AYALA, MARIA

S/.

1,875.00 S/.

26,250.00 S/. 26,600.00 S/.

S/.

1/12 Vcaciones

RIVADENEYRA CANDELA, CESAR S/.

1,000.00 S/.

14,000.00 S/. 26,600.00 S/.

S/.

5ta Categoria

LAMAS BAUTISTA, GERALDINE

S/.

1,800.00 S/.

25,200.00 S/. 26,600.00 S/.

S/.

AFP

HUAYTA QUISPE, NANCY

S/.

1,000.00 S/.

14,000.00 S/. 26,600.00 S/.

S/.

Essalud

TOTALES S/.

S/.

11,625.00

S/.

30,450.00 S/.

380.63

Remuneraciones
N

FECHA
(DD/MM/AA)

DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CDIGO
62

41
1

31/01/2014

Por las
remuneraciones
mensuales del
personal

MOVIMIENTO

DENOMINACIN
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

DEBE
S/.

12,671.25

621 Remuneraciones

S/.

11,625.00

627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones

S/.

1,046.25

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar

40

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

41
31/01/2014

Por el pago de la
Planilla de
remuneraciones del
personal

31/01/2014

Provisin Mensual de
Gratificaciones

380.63
1,046.25

4032 ONP

S/.

364.00

S/.

1,159.54

S/.

9,720.83

S/.

9,720.83

S/.

1,937.50

S/.

1,937.50

S/.

968.75

S/.

968.75

S/.

968.75

S/.

968.75

S/.

1,159.54

S/.

1,159.54

S/.

1,790.88

S/.

1,790.88

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

S/.

9,720.83

S/.

9,720.83

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

S/.

1,937.50

S/.

1,937.50

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4114 Gratificaciones por pagar

62
4

31/01/2014

Provisin Mensual de
CTS

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

6291 Compensacin por tiempo de servicios

41

S/.

968.75

S/.

968.75

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4151 Compensacin por tiempo de servicios

62
5

31/01/2014

Provisin Mensual de
Vacaciones

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

6215 Vacaciones

41

S/.

968.75

S/.

968.75

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

4115 Vacaciones

40
6

07/02/2014

Por el pago del AFP

de los trabajadores

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARS/.

407 Administradoras de Fodo de pensiones

10

S/.

1,159.54
1,159.54

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja

40

14/02/2014

Por el pago de los

aporte de ESSALUD y
las retenciones por
ONP de los
trabajadores segn
cronograma de
SUNAT

10

2,950.42

S/.

6214 Gratificaciones
41

9,720.83

S/.

4031 ESSALUD

101 Caja
62

9,720.83

S/.

S/.

411 Remuneraciones por pagar

10

S/.

40173 Renta quinta categora

407 Administradoras de Fodo de pensiones

HABER

TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGARS/.

1,790.88

40173 Renta quinta categora

S/.

380.63

4031 ESSALUD

S/.

1,046.25

4032 ONP

S/.

364.00

EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 Caja

Movimiento Efectivo
Movimiento
de Efectivo

Saldo Inicial : S/. 80,000.00

Ventas : S/. 1,030,376
Compras : S/. 713,359.678
Remuneraciones : S/. 155,554.96
Tributos y aporte : S/. 32454.62

Cta. Corriente : S/. 156,232

Ingreso
S/. 1,266,608

Sali
S/. 901,370

Efectivo
S/. 365,239

Balance de Comprobacin
S U M A S
Cta.

S A L D O S

SALDOS DESPUES DE AJUSTERESULT. POR NATURALEZA

BALANCE GENERAL

NOMBRE
DEBE

HABER

10

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

1266608.0

901,369

12

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

1186608.0

1,186,608

20

MERCADERIAS

674542.1

637,107

33

INMUEBLE, MAQUINARIA y EQUIPO

40

S.Deudor
365,239

S.Acreedor
-

Activo

Pasivo

365,239

Perdida

Ganancia

Activo
365,239

Pas + Patri
-

37,435

37,435

37,435

75,000

75,000

75,000

TRIBUTOS, CONTRAPREST. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES 141272.2

Y DE SALUD POR
216,413
PAGAR

75,141

75,141

75,141

41

REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

149587.5

163,150

13,563

13,563

13,563

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

713359.7

713,360

50

CAPTAL

225,000

60

COMPRAS

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

62

GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

204522.5

204,523

204,523

204,523

69

COSTOS DE VENTA

637106.7

637,107

637,107

637,107

70

VENTAS

Total

75000.0

604542.1

604,542
604,542

1,005,600
5653148.7

5,653,149

1,923,845

225,000
604,542

1,005,600
1,923,845

225,000

1,319,303

1,005,600
1,319,303

RESULT. DEL EJERCICIO

S UMAS I GUALES

La empresa BABY PROTECT S.A.C., ha obtenido una Ganancia de

S/. 163, 971 Nuevos Soles

225,000

1,005,600
841,629

1,005,600

1,005,600

477,674

163,971

163,971

1,005,600

477,674

313,703

477,674

Balance General
BABY PROTECT S.A.C.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014
(expresado en nuevos soles)

ACTIVO

s/.

PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente
Efectivo Y Equivalente De
10
Efectivo

20Mercaderias

Pasivo Corriente

365,239

40

Tributos, Contraprest. Y Aportes Al Sist.

De Pensiones Y De Salud Por Pagar

75,141

37,435

41

Remuneraciones Y Participaciones Por

Pagar

13,563

Mercaderias

Total Activos Corrientes 402,674

Total Pasivo Corriente

Total Pasivo No Corriente

75,000

Total Activos No Corrientes

TOTAL ACTIVO

75,000

477,674

88,703

Pasivo No Corriente

Activo No Corriente

Inmueble, Maquinaria Y
33
Equipo

s/.

TOTAL PASIVO
Patrimonio
50CAPTAL
Resultado del Ejercicio

225,000
163,971

TOTAL PATRIMONIO

388,971

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

477,674

Estado de Resultados
BABY PROTECT S.A.C.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014

(expresado en nuevos soles)

s/.
Ventas
(-)

1,005,600

Costo de Ventas

-637,107
UTILIDAD BRUTA

(-)

Gastos de Ventas

(-)

Gastos de Administracion

-49,261.33
-155,261.17
UTILIDAD
OPERATIVA

(-)

163,971

Otros Gastos

Otros Ingresos

UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS

(-)

Participacion
Trabajadores
Impuesto a la Renta

(-)

Reserva Legal

(-)

368,493

163,971

-13,118
-45,256
-10,560
UTILIDAD NETA

95,037

Conclusiones