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Mercado de esferogrficas
Regio Sul
Regio Norte
22,000,000
26,400,000
2,200,000
2,640,000
10.0%
10.0%
5.0%
5.0%
23,100,000
27,720,000
5.0%
10.0%
2,310,000
2,904,000
da demanda do mercado em percentagem e unidades nos meses do ano
Norte (Q)
Total Brasil (Q)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Regio Sul
Regio Norte
8,448,000
5,632,000
1,267,200
844,800
15.0%
15.0%
5.0%
10.0%
8,870,400
6,195,200
7.0%
15.0%
1,355,904
971,520
da demanda do mercado em percentagem e unidades nos meses do ano
Norte (Q)
Total Brasil (Q)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Regio Sul
10.0%
$0.90
2.0%
$0.92
1.0%
$0.93
18.0%
5.0%
Regio Norte
11.0%
$1.00
2.0%
$1.02
1.0%
$1.03
12.0%
5.0%
QUADRO C.2 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Esferogrfica
Risca (participao) Vendas (unidades)
Receita com ICMS
ICMS
Receita Lquida
$0
$0
$0
Ano de 20X1
QUADRO C.3 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Esferogrficas
Risca - Regio Norte Risca (participao) Vendas (unidades)
Receita com ICMS
ICMS
Receita Lquida
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total
0
$0
$0
$0
Ano de 20X1
Risca - Brasil
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total
Risca (participao)
#DIV/0!
QUADRO C.4 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Esferogrfi
Vendas (unidades)
Receita com ICMS
ICMS
Receita Lquida
$0
$0
$0
$0
Receita Bruta
$0
$0
$0
$0
Receita Bruta
$0
Risca (participao)
Regio Sul
17.0%
$2.40
2.0%
$2.45
1.0%
$2.47
18.0%
5.0%
Regio Norte
18.0%
$2.50
2.0%
$2.55
1.0%
$2.58
12.0%
5.0%
QUADRO D.2 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras n
Vendas (unidades)
Receita com ICMS
ICMS
Receita Lquida
$0
$0
$0
Ano de 20X1
QUADRO D.3 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Lapiseiras na
Risca - Regio Norte Risca (participao) Vendas (unidades)
Receita com ICMS
ICMS
Receita Lquida
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total
0
$0
$0
$0
Ano de 20X1
Risca - Brasil
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Total
Risca (participao)
#DIV/0!
QUADRO D.4 Participao da Risca por ms, Unidades de vendas e Receita de Lapiseira
Vendas (unidades)
Receita com ICMS
ICMS
Receita Lquida
$0
$0
$0
$0
$0
Receita Bruta
$0
Receita Bruta
$0
Receita Bruta
$0
$0
Estoque inicial
Produo
Estoque inicial
Produo
Matria-Prima
Resina C
Resina E
Esfera
Tinta
Estoque final
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Matria-Prima
Resina P
Ao especial
Borracha
Grafite
Ao comum
Estoque final
Risca - Brasil - 20X1
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Produo (unidades)
Produo (unidades)
na P para lapiseiras
Compras (em kg)
Matria-Prima
Resina C
Resina E
Esfera
Tinta
Alquota de ICMS --->
Preo por kg
Preo por kg
Preo por kg
Estoque inicial
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Quadro I.6 Estoques e Compras de M-P para Esferogrficas
Risca - Brasil - 20X1
Estoque inicial
Estoque final
Compras sem ICMS
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
*1: para o valor do ICMS, divida o valor da compra sem ICMS por (1 - 0,18) e multiplique por 0,18
*2: para o valor do IPI, multiplique a soma do valor das compra sem ICMS e o ICMS por 5%
ICMS*1
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
Fornecedores a pagar
M-P
Resina P
Ao esp
Borracha
Grafite
Ao com
Alquota de ICMS --->
Risca - Brasil - 20X1
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Preo por kg
Preo por kg
Estoque inicial
Estoque inicial
Preo por kg
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Preo por kg
ICMS*1
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
Custo de Produo
Estoque final
Estoque final
IPI*2
Fornecedores a pagar
At ms de junho
Departamentos
Fabricao
Montagem
Risca
Brasil - 20X1
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Mdia de horas
MOD $ Total
com encargos
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
MOD $
por unidade
At ms de junho
Departamentos
Fabricao
Montagem
Risca
Brasil - 20X1
Janeiro
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Mdia de horas
MOD $ Total
com encargos
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
MOD $
por unidade
Matrias-Primas $ total
Mo-de-Obra $ total
Matrias-Primas $ total
Mo-de-Obra $ total
IMOBILIZADOS
Depreciao
Valor Atual acumulada
dos Ativos at dez/20X0
Vida til
(anos)
Aquisio
de novos
ativos
Ms de
aquisio
junho
junho
junho
junho
junho
junho
junho
Edifcios da fbrica
junho
Depreciao
mensal at
junho
Valor dos
ativos aps
junho
$0
$0
Depreciao Depreciao
mensal aps acumulada
junho
at dez/20X1
Terrenos
Mveis e equipamentos da rea administrativa
junho
junho
TOTAL
$0
$0
$0
$0
$0
Esferogrficas
Departamentos
Fabricao
Lapiseiras
Montagem
Fabricao
Servios
Administrao
Montagem Almoxarifado Manuteno
da Fbrica
Total
rea ocupada em m2
rea ocupada em %
0%
$0
$0
$0
Depreciao at junho
$0
$0
$0
$0
$0
QUADRO P.2 CUSTOS INDIRETOS DE PRODUO (mensal de janeiro a junho)
Esferogrficas
Departamentos
Fabricao
Lapiseiras
Montagem
Fabricao
Servios
Administrao
Montagem Almoxarifado Manuteno
da Fbrica
Total
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Esferogrficas
Lapiseiras
Servios
Total
Departamentos
Fabricao
Montagem
Fabricao
Administrao
da Fbrica
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Quadro Q.1 Custos totais de produo para esferogrficas, estoques e custo dos produ
Ms
Produo
Custos unitrios
diretos
Custos unitrios
indiretos
Custos unitrios
total
jan/20X1
$0.0000
fev/20X1
$0.0000
mar/20X1
$0.0000
abr/20X1
$0.0000
mai/20X1
$0.0000
jun/20X1
$0.0000
jul/20X1
$0.0000
ago/20X1
$0.0000
set/20X1
$0.0000
out/20X1
$0.0000
nov/20X1
$0.0000
dez/20X1
$0.0000
Estoque Inicial
Vendas (Q)
CPV
Quadro R.1 Custos totais de produo para lapiseiras, estoques e custo dos produto
Ms
Produo
Custos unitrios
diretos
Custos unitrios
indiretos
Custos unitrios
total
jan/20X1
$0.0000
fev/20X1
$0.0000
mar/20X1
$0.0000
abr/20X1
$0.0000
mai/20X1
$0.0000
jun/20X1
$0.0000
jul/20X1
$0.0000
ago/20X1
$0.0000
set/20X1
$0.0000
out/20X1
$0.0000
nov/20X1
$0.0000
dez/20X1
$0.0000
Estoque Inicial
Vendas (Q)
CPV
Valores mensais
Administrativas
Aumento em julho
Aps junho
Ms
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Total
Salrios
Encargos Sociais
$0
$0
$0
$0
$0
Depreciao
Transportes
Depreciao
$0
Total
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Valores mensais
Comerciais
Aumento em julho
Aps junho
Ms
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Total
Salrios
Encargos Sociais
$30,000
$30,000
5%
$31,500
$31,500
Salrios
Encargos Sociais
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Devedores duvidosos
$11,000
$0
$11,000
Total
$11,000
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$11,000
$0
2%
10
Meses
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
jan/20X2
fev/20X2
mar/20X2
abr/20X2
Quadro U.2 De
Saldo Devedor
Amortizao
Ms
(1a parte)
Caixa
inicial
$50,000
Vendas
ms (%)
50%
Vendas ms
anterior (%)
48%
Juros
(% a.m.)
0.5%
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Ms
Remessas e
Salrios
Encargos
Despesas de
(2a parte) Financiamento Adm. e Com. Adm. e Com. Viagens etc.
jan/20X1
$50,000
$89,907
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Encargos
da M-O-I
gua,
energia etc.
Juros
2%
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$180,000
ICMS
a recolher
$90,000
IPI
a recolher
$30,000
$12,000
IR
e CSLL
$20,000
$30,000
Total das
Saldo antes
Aplicaes
Sadas
de aplicaes Financeiras
$509,907
($509,907)
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$8,000
Saldo aps
Novos
aplicaes emprstimos
Pagamento
emprstimos
270747112.xls - W. Resultados
Mensal
Receita
Bruta
(-) ICMS
(-) IPI
(=) Receita
Lquida
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
(-) CPV
Receita
Bruta
(-) ICMS
(-) IPI
(=) Receita
Lquida
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
(-) CPV
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
Acumulado
jan/20X1
fev/20X1
mar/20X1
abr/20X1
mai/20X1
jun/20X1
jul/20X1
ago/20X1
set/20X1
out/20X1
nov/20X1
dez/20X1
270747112.xls - W. Resultados
(=) Lucro
Lquido
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
(-) IR e CSLL
(=) Lucro
Lquido
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
X.BP
ATIVOS
Caixa
Aplicaes financeiras
Duplicatas a receber
(PDD)
Estoque de M-P esferogrficas
Estoque de M-P lapiseiras
Estoque de esferogrficas
Estoque de lapiseiras
ATIVO CIRCULANTE
Equipamentos de fbrica
Edifcios e Terrenos
Equipamentos de Escritrio
PASSIVO CIRCULANTE
Veculos
Capital Social
(Depreciao Acumulada)
Lucros acumulados
ATIVOS NO CIRCULANTES
$0
$0 PATRIMNIO LQUIDO
TOTAL DE ATIVOS
$0
$0 TOTAL DOS PASSIVOS
* despesas com viagens, materiais, comunicaes, transportes e propaganda, tanto administrativas como comerciais
31/12/X0
31/12/X1
$0
$0
$0
$0
$0
$0
Atividades operacionais
Lucro lquido do perodo
Depreciao que no afeta o caixa
(+) ou (-) Duplicatas a receber
(+) ou (-) Estoques
(+) ou (-) Duplicatas a pagar
(+) ou (-) Encargos sociais a pagar
(+) ou (-) IR e CSLL a pagar
(+) ou (-) gua, energia, etc.
(+) ou (-) Despesas correntes com viagens, materiais etc.
(+) ou (-) ICMS
(+) ou (-) IPI
(= 1) Caixa lquido gerado ou consumido nas atividades operacionais
Atividades de Investimento
Aplicaes financeiras
Compra de imobilizado
(= 2) Caixa lquido consumido nas atividades de investimentos
Atividades de Financiamento
Aumento de capital
Emprstimos e financiamentos de curto prazo
Distribuio de dividendos
(= 3) Caixa lquido gerado nas atividades de financiamentos
(= 1 + 2 + 3) Variao de caixa de 20X0 para 20X1 (qualquer pequena diferena ser devida ao arredondamento dos c
$0
$0
$0
$0