AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIN

Sbado 16 de mayo de 2015

DIRECTIVA N 008-2015-CG/GPROD

SERVICIO FORENSE
RESOLUCIN DE CONTRALORA
N 189-2015-CG

SEPARATA ESPECIAL

El Peruano
Sbado 16 de mayo de 2015

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RESOLUCIN DE CONTRALORA
N 189-2015-CG

DIRECTIVA N 008-2015-CG/GPROD
SERVICIO FORENSE

Lima, 15 de mayo de 2015

VISTO, la Hoja Informativa N 00006-2015-CG/GPROD
del Departamento de Gestin de Productos que recomienda
la aprobacin del proyecto de Directiva Servicio Forense;
CONSIDERANDO:
Que, de conformidad con el artculo 82 de la Constitucin
Poltica del Per, la Contralora General de la Repblica es el
rgano superior del Sistema Nacional de Control, encargado
de supervisar la legalidad de la ejecucin del presupuesto del
Estado, de las operaciones de la deuda pblica y de los actos
de las instituciones sujetas a control;
Que, el artculo 6 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del
Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Repblica, establece que el control gubernamental consiste en
la supervisin, vigilancia y verificacin de los actos y resultados
de la gestin pblica, en atencin al grado de eficiencia, eficacia,
transparencia y economa en el uso y destino de los recursos
y bienes del Estado, as como del cumplimiento de las normas
legales y de los lineamientos de poltica y planes de accin,
evaluando los sistemas de administracin, gerencia y control,
con fines de su mejoramiento a travs de la adopcin de
acciones preventivas y correctivas pertinentes;
Que, el artculo 14 de la citada Ley Orgnica,
establece que el ejercicio del control gubernamental por
el Sistema en las entidades, se efecta bajo la autoridad
normativa y funcional de la Contralora General, la que
establece los lineamientos, disposiciones y procedimientos
tcnicos correspondientes a su proceso, en funcin a la
naturaleza y/o especializacin de dichas entidades, las
modalidades de control aplicables y los objetivos trazados
para su ejecucin;
Que, las Normas General de Control Gubernamental
aprobadas por Resolucin de Contralora N 273-2014CG, definen a los servicios relacionados, como aquellos
que estn vinculados a los procesos de carcter tcnico
y especializado derivados de atribuciones o encargos
legales, que generan productos distintos a los servicios de
control previo, simultneo y posterior, y que son llevados
a cabo por los rganos del Sistema Nacional de Control
con el propsito de coadyuvar al desarrollo del control
gubernamental;
Que, con el propsito de promover y fortalecer la lucha
contra la corrupcin en los casos en que existan indicios de
la presunta comisin de un ilcito penal, resulta necesario
dictar las disposiciones para la instauracin y regulacin del
servicio forense, como un servicio relacionado que optimiza
la capacidad de respuesta de la Contralora General de la
Repblica mediante una intervencin oportuna, rpida y
focalizada del control gubernamental, para lo cual, mediante
el documento del visto, se propone la aprobacin del
correspondiente documento normativo;
En uso de las facultades previstas en el artculo 32 de
la Ley N 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica;

NDICE
1.
2.
3.
4.
5.
6.

1.

2.

3.

ALCANCE
Las disposiciones contenidas en la presente directiva
son de obligatorio cumplimiento para:
a)
b)

4.

La Unidad Orgnica a cargo del servicio forense

de la Contralora General de la Repblica.
Las entidades sujetas al mbito del Sistema
Nacional de Control dentro de los alcances del
artculo 3 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del
Sistema Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica.

SIGLAS Y REFERENCIAS
CGR
SNC
Ley

5.

6.

: Contralora General de la Repblica.

: Sistema Nacional de Control.
: Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema
Nacional de Control y de la Contralora
General de la Repblica.

BASE LEGAL

Artculo Segundo.- La Directiva Servicio Forense,

entrar en vigencia a partir del da hbil siguiente a la
publicacin de la presente Resolucin en el diario oficial El
Peruano.

FUAD KHOURY ZARZAR

Contralor General de la Repblica

OBJETIVO
Establecer las disposiciones que regulan el servicio
forense y definir los criterios para su realizacin.

Artculo Primero.- Aprobar la Directiva N 008-2015CG/GPROD Servicio Forense, la misma que en anexo
forma parte integrante de la presente Resolucin.

Regstrese, comunquese y publquese.

FINALIDAD
Regular el servicio forense con el propsito de promover
y fortalecer la lucha contra la corrupcin, en los casos
donde exista indicios de la presunta comisin de un
ilcito penal.

SE RESUELVE:

Artculo Tercero.- Encargar al Departamento de

Tecnologas de la Informacin, la publicacin de la presente
Resolucin y la Directiva aprobada en el Portal del Estado
Peruano (www.peru.gob.pe), as como en el portal web
(www.contraloria.gob.pe) y en la intranet de la Contralora
General de la Repblica.

6.11 Proceso de planeamiento

FINALIDAD.
forense
OBJETIVO.
ALCANCE.
7. DISPOSICIONES ESPECFICAS.
SIGLAS Y REFERENCIAS.
7.1 Proceso del servicio forense.
BASE LEGAL.
7.1.1 Planificacin.
DISPOSICIONES GENERALES.
7.1.2 Ejecucin.
6.1 Competencia de la CGR
7.1.3 Elaboracin del informe.
6.2 Definicin del servicio forense
7.2 Cierre del servicio forense.
6.3 Finalidad del servicio forense
6.4 Alcance del servicio forense
8.
DISPOSICIONES FINALES
6.5 Origen del servicio forense
8.1 Interpretacin
sobre
la
6.6 Caractersticas del servicio
aplicacin de la Directiva.
forense
8.2 Principio de reserva.
6.7 Criterios para la ejecucin del
servicio forense
9.
ANEXOS
6.8 Principios
Anexo N 1: Glosario de Trminos.
6.9 Responsabilidades del Titular
de la entidad
6.10 Facultad sancionadora de la
CGR

Constitucin Poltica del Per.

Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y
de la Contralora General de la Repblica, Ley N
27785 y sus modificatorias.
Ley Orgnica del Ministerio Pblico, Decreto
Legislativo N 052
Cdigo Procesal Penal.
Normas Generales de Control Gubernamental,
aprobadas por Resolucin de Contralora N2732014-CG.
Reglamento de Organizacin y Funciones de la
Contralora General de la Repblica.

DISPOSICIONES GENERALES
6.1 Competencia de la CGR
La CGR es competente para la aplicacin del
control externo, compuesto por el conjunto de
polticas, normas, mtodos y procedimientos
tcnicos que sirven para supervisar, vigilar y
verificar la gestin, la captacin y el uso de los
recursos y bienes del Estado.

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6.7 Criterios para la ejecucin del servicio forense
Para la ejecucin del servicio forense, los hechos
objeto de este servicio, deben estar asociados a la
presunta comisin de uno o ms ilcitos penales que
califiquen como graves, complejos o de repercusin
nacional, definidos como tales por la CGR en el
marco del ejercicio del control gubernamental.

El ejercicio del control gubernamental a cargo del SNC,

se efecta bajo la autoridad normativa y funcional
de la CGR, que en su calidad de Ente Tcnico
Rector establece los lineamientos, disposiciones
y procedimientos tcnicos correspondientes a su
proceso, en funcin a la naturaleza y/o especializacin
de las entidades, las modalidades de control aplicable
y los objetivos trazados para su ejecucin.
Las Normas Generales de Control Gubernamental
definen a los servicios relacionados, como aquellos
que estn vinculados a los procesos de carcter
tcnico y especializado derivados de atribuciones o
encargos legales, que generan productos distintos
a los servicios de control previo, simultneo
y posterior; y que son llevados a cabo por los
rganos del Sistema con el propsito de coadyuvar
al desarrollo del control gubernamental.

6.8 Principios
El servicio forense se rige por los principios establecido
en el artculo 9 de la Ley N 27785, siendo de especial
aplicacin los principios de oportunidad, eficacia,
reserva, selectividad, materialidad, y de carcter
tcnico y especializado del control.
6.9 Responsabilidades del Titular de la entidad
Durante el desarrollo del servicio forense, el Titular,
los funcionarios y los servidores pblicos de la entidad
son responsables de entregar oportunamente la
informacin requerida, as como, de dar acceso a
los lugares o ambientes solicitados, en los casos y
plazos requerido, sin perjuicio que la CGR pueda
solicitar la intervencin del Ministerio Pblico en
el marco de sus competencias, cuando por la
naturaleza de las circunstancias sea necesario.

6.2 Definicin del servicio forense

El servicio forense es un servicio relacionado que
consiste en la aplicacin de tcnicas orientadas
a la obtencin de elementos probatorios que
sustenten indicios de la presunta comisin de un
ilcito penal, con el propsito de aportarlos a una
investigacin fiscal y que sean susceptibles de
convertirse en prueba en un proceso penal.

6.10 Facultad sancionadora de la CGR

Ante la ocurrencia de actos u omisiones del Titular,
funcionarios y servidores pblicos de la entidad, que
afecten o limiten el ejercicio del servicio forense,
tipificados como infracciones en la Ley o en el
Reglamento de Infracciones y Sanciones, se aplicarn
los procedimientos establecidos por la CGR para la
determinacin de las sanciones que correspondan.

6.3 Finalidad del servicio forense

La finalidad del servicio forense es optimizar la
capacidad de respuesta de la CGR frente a los
casos en los que se identifique indicios de la
presunta comisin de un ilcito penal, permitiendo
una intervencin oportuna, rpida y focalizada.
6.4 Alcance del servicio forense
El alcance del servicio forense comprende la
evaluacin de actos, transacciones y operaciones,
especficas o en el marco de posibles redes de
corrupcin, seleccionadas ante la presencia de
hechos o circunstancias que permitan inferir la
existencia de indicios razonables de la presunta
comisin de un ilcito penal.

6.11 Proceso de planeamiento forense

El proceso de planeamiento implica el anlisis,
priorizacin y organizacin de los casos sobre la base
de la informacin obtenida de diversas fuentes.
El caso organizado da origen a la elaboracin de
la carpeta forense que contiene:
a) La formulacin de la hiptesis del caso a
investigar sustentada con su respectiva
documentacin.
b) El proyecto del plan para la ejecucin del
servicio forense que contiene: objetivos,
criterios aplicables, alcance, integrantes
de la comisin, recursos, procedimientos,
cronograma y plazos de ejecucin.
c) El proyecto de oficio de acreditacin de la
comisin forense.

6.5 Origen del servicio forense

La CGR efecta el servicio forense de manera
selectiva, en la oportunidad que corresponda
sobre la base de las caractersticas y criterios
establecidos en la presente directiva.
6.6 Caractersticas del servicio forense
El servicio forense se caracteriza por ser:
a) Especializado: es de carcter tcnico y
debe contar con un equipo multidisciplinario
integrado por personas que posean el perfil
profesional especializado en la aplicacin
de tcnicas que permitan la obtencin de
elementos probatorios.
b) Oportuno: permite una intervencin rpida
y focalizada, asegurando la obtencin de los
elementos probatorios.
c) Creativo: permite libertad metodolgica para
la bsqueda y obtencin de los elementos
probatorios.

7.1.1 Planificacin
Esta etapa comprende las siguientes actividades:
a)

Comprensin del caso a investigar y

aprobacin del plan para la ejecucin del
servicio forense
Consiste en revisar la informacin contenida
en la carpeta forense, con la finalidad de

7.

DISPOSICIONES ESPECFICAS
7.1 Proceso del servicio forense
El proceso del servicio forense comprende las
etapas de planeamiento, ejecucin y elaboracin
del informe.
La conexidad entre el proceso del planeamiento y
el proceso del servicio forense se produce a travs
de la carpeta forense con la cual se inicia la etapa
de la planificacin, como se muestra en el grfico
siguiente:

entender el caso a investigar y su contexto,

de ser necesario, la comisin puede recabar
informacin adicional o complementaria con el
objetivo de tener mayor conocimiento del caso
a investigar. Como resultado de esta actividad,
la comisin puede proponer la modificacin de
la hiptesis del caso a investigar y el proyecto
del plan contenidos en la carpeta forense.

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en el sistema informtico establecido por la CGR.

La documentacin del servicio forense se remite
a la unidad orgnica competente para su archivo,
conservacin y custodia.

El plan para la ejecucin del servicio forense

debe ser suscrito por el supervisor y el jefe de la
comisin forense, y aprobado por el gerente de
la unidad orgnica a cargo de este servicio.
b)

Acreditacin y presentacin de la comisin

forense
La comisin forense se acredita ante el
Titular de la entidad mediante comunicacin
escrita emitida por el Contralor General de
la Repblica. En el acto de presentacin
ante el Titular de la entidad o el funcionario
designado por ste, puede estar presente un
representante del Ministerio Pblico a fin de
que en el marco de sus funciones preste las
garantas que sean necesarias.
Durante la acreditacin, el supervisor y jefe de
la comisin comunican al Titular de la entidad o
funcionario designado por este, el alcance del
servicio y solicita el acceso a la informacin,
documentacin, lugares y ambientes, en los
casos y plazos requeridos.

7.1.2 Ejecucin
Consiste en ejecutar los procedimientos del plan
del servicio forense mediante la aplicacin de
tcnicas con la finalidad de obtener elementos
probatorios. De ser necesario, para la aplicacin
de las tcnicas podr requerirse la participacin
del Ministerio Pblico. La comisin forense adopta
las medidas que permitan cautelar la continuidad
de la cadena de custodia de los elementos
probatorios que sustenten la existencia de indicios
de la presunta comisin de un ilcito penal.
La comisin forense evala la informacin obtenida
y la informacin proporcionada por el Ministerio
Pblico como resultado de un trabajo conjunto.
7.1.3 Elaboracin de informe
Concluida la etapa de ejecucin se elabora el Informe
Forense, que comprende las siguientes actividades.
a)

b)

Elaboracin
La comisin forense elabora el informe, en el
que se expone de manera concisa y objetiva
los hechos que sustenten la existencia de
indicios de la presunta comisin de un ilcito
penal, sin tipificarlos, contiene asimismo los
elementos probatorios obtenidos.
Aprobacin y remisin
El Informe Forense suscrito por el supervisor,
el jefe de comisin, los especialistas y el
gerente de la unidad orgnica a cargo del
servicio, es elevado al Contralor General de
la Repblica para su aprobacin.
Aprobado el Informe Forense, este es remitido
por el Contralor General de la Repblica al
Ministerio Pblico, conforme a lo siguiente:

Cuando exista investigacin fiscal en

curso vinculada a los hechos expuestos
en el Informe Forense, este se remite al
Fiscal a cargo de la investigacin.

En caso no exista investigacin fiscal

vinculada a los hechos expuestos en
el Informe Forense, este se remite al
Fiscal de la Nacin, para que adopte las
acciones que correspondan en el marco
de sus competencias funcionales.
El informe forense y su oficio de remisin al
Ministerio Pblico se ponen en conocimiento
de la Procuradura Pblica de la CGR, para
que acte de acuerdo a sus competencias
funcionales.
Durante el desarrollo de cualquiera de las etapas
del servicio forense, el supervisor y el jefe de la
comisin, estn facultados para promover una
estrecha coordinacin con el Ministerio Pblico con
la finalidad de que en el marco de sus facultades,
facilite el acceso oportuno a la informacin del caso
investigado.

8.

8.1 Interpretacin sobre la aplicacin de la

Directiva
La interpretacin de la presente Directiva corresponde
a la CGR, a travs de la unidad orgnica que seale
su norma de organizacin interna.
8.2 Principio de reserva
La informacin que forma parte del servicio
forense, se encuentra protegida por el principio
de reserva previsto en el literal n) del artculo 9
de la Ley N 27785, sin perjuicio de la aplicacin
de otras causales de excepcin al ejercicio del
derecho de acceso a la informacin pblica.
9.

ANEXOS
ANEXO N 1: GLOSARIO DE TRMINOS
ANEXOS
Anexo N 1
Glosario de Trminos

1.

Cadena de custodia:
Es el procedimiento destinado a garantizar la
individualizacin, seguridad y preservacin de los
elementos probatorios obtenidos durante la ejecucin
del servicio forense y que han sido incorporados en una
investigacin fiscal, con el propsito de garantizar su
autenticidad, para los efectos del proceso penal.

2.

Carpeta forense:
Documento que se elabora como resultado del
planeamiento y da inicio al servicio forense, el cual
contiene la formulacin de la hiptesis del caso a
investigar y el proyecto del plan del servicio.

3.

Caso a investigar:
Constituye el objeto o tema central donde se focalizan
los esfuerzos del servicio forense, y est referido
a un acto, transaccin u operacin de una entidad,
debiendo ser identificable de acuerdo con los criterios
establecidos en la presente directiva.

4.

Comisin forense:
Es el equipo multidisciplinario de profesionales y
especialistas encargados de realizar el servicio forense,
de acuerdo con el proceso y disposiciones aprobados
por la CGR.

5.

Elemento probatorio:
Informacin objetiva obtenida durante la ejecucin del
servicio forense (registros, testimonios, documentos,
actas, archivos fotogrficos e informticos, entre otros),
de manera lcita y que sirve para sustentar la existencia
de indicios de la presunta comisin de un ilcito penal y
que sean susceptibles de convertirse en prueba en un
proceso penal.

6.

Hiptesis del caso:

Presuncin de la comisin de un ilcito penal, como
resultado del anlisis de las fuentes de informacin a las
que se tiene acceso, la cual sustenta el inicio del servicio
forense.

7.

Informe forense:
Documento que expone de manera concisa y objetiva los
hechos que sustentan la existencia de indicios de la presunta
comisin de ilcitos penales, sin tipificarlos, conteniendo
los elementos probatorios obtenidos y susceptibles de
convertirse en prueba en un proceso penal.

8.

Prueba:
Es la actividad necesaria para demostrar la veracidad de
un hecho, su existencia o contenido segn los medios
establecidos por la ley. Los elementos probatorios se
convierten en pruebas en los procesos penales.

7.2 Cierre del servicio forense

Una vez remitido el Informe Forense a las
instancias correspondientes, ste es registrado

DISPOSICIONES FINALES

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