INFORME DE AUDITORIA INTERNA

Unidad de Negocio: ESTACION DE SERVICIO SAN MARTIN.

Anlisis de Ventas:
Se controlo los precios de lubricantes cargados en el sistema debo con las lista
de precios mandadas por Andrs Luque, los precios estn correctamente
cargados.
Se controlo la correcta carga de precios con respecto a la diferenciacin entre
precio neto, IVA y que los mismo no estn cargado como exentos de IVA. No se
detectaron errores.
Anlisis de Saldos Deudores por Venta:

Se tomo muestra de recibos y se controlo su carga en el sistema, los mismo se

encontraban bien procesados, tanto en importe como a clientes.
Se tom muestra de las cuentas corrientes, se analizo el desarrollo de las mismas
los plazos de cobro, la imputacin de los pagos. Las cuentas para observar seran
las siguientes:

Cuentas Corrientes
Cod

Cliente

347 TURRI EMILIO

Saldo

Demora

42.538,26 40 Das

681 GOMEZ SERGIO

42.484,00 4 Das

951 MARCON MARIO (LA TUC)

21.166,80 15 Das

1962 MUNIC DE GRAL SAN MARTIN

89.040,02

2653 EUGENIO FERREYRA

13.360,88 40 Das

2791 MIGUEL MARABINI S.A.

2654
0 GRUPO ENOLOGICO CIANCIO

14.982,23 60 Das

Paga entre 20 a 40
das.
Cuando paga
queda debiendo
entre 30.000 y
50.000 pesos.
En Febrero tuvo un
atraso de un mes.
Saldo importantes
con atrasos de
hasta 70 das.
Saldo importantes
con atrasos de
hasta 60 das.
Su ltimo pago fue
el 02/02/2015.

13.226,85 35 Das

En trminos generales se observa una buena gestin de cobranza, adems de una buena
conducta de pago de los clientes.
Anlisis sobre Bienes de Cambio:
Las transferencias de productos de lubricantes(a travs de Remitos) de la
agencia a la estacin estn ingresadas correctamente en el sistema de stock del
Debo.

Se tom muestra de remitos de combustibles y se control que los mismos se

encuentren correctamente cargados. No se detectaron errores.
Los despachos de combustibles procesados como otros despachos, se encuentran
debidamente respaldados por remitos del Ministerios de Seguridad y por tickets
de YER.
El control de stock de combustibles arroja los resultados expuesto en el siguiente
cuadro:

Combustible
Nafta Super
Gas Oil
Infinia
Euro Diesel
Totales

Ventas
Existencia
Existencia despus de Sistema
Sistema
Cierre
Corregida
Stock
Diferencia Situacin
9.481,79
0,00
9.481,79
9.900,00
418,21 Sobrante
14.194,48
1.496,00
12.698,48
14.700,00
2.001,52 Sobrante
8.419,53
0,00
8.419,53
9.200,00
780,47 Sobrante
8.971,77
0,00
8.971,77
9.200,00
228,23 Sobrante
41.067,57
1.496,00
39.571,57
43.000,00
3.428,43 Sobrante

Se tom inventario completo de los lubricantes existentes en la estacin. El

mismo se realiz desde el listado de stock al fsico, y del fsico al listado, las
diferencias detectadas provienen de los siguientes motivos:
Lubricantes
Fragancia de
Liberacin Controlada
Limpia Motores
Shampoo con
Siliconas
Elaion F50 x 1lt
Elaion SUV x 1lt
Hipoimopvil 80 W 90 x
20 lts
Hidromovil 19 x 20 lt

Existencia
Sistema

Stock

Diferencia

Situacin

141
16

144
14

3 Sobrante
-2 Faltante

3
33
14

0
32
15

-3 Faltante
-1 Faltante
1 Sobrante

2
0

4
1

2 Sobrante
1 Sobrante

Se tomo inventario de Filtros en el BOX, en muestra tomada no se encontr

diferencia alguna.

Controles Impositivos:
Las facturas manuales se encuentran vigentes y sin utilizar.
Los precintos de los controladores fiscales se encuentran ntegros.
Existen los libros de los controladores fiscales y los formularios de alta se
encuentran al costado de los controladores.
Est en exhibicin el Formulario N 960/NM.
Se encuentra en Exhibicin Declaracin Jurada de Ingresos Brutos actualizada.
Libro de trazador al da.
Coincidencia de tickets Z con informe de debo: la auditoria se comenz a hacer
el da 30 de marzo, el control del Z con informe del Debo se encontraba
realizada en el punto de venta N 205 al 27/03/2015 y en el punto de venta N
211 al 18/03/2015, por lo que se encontraba atrasada.