COMPAA NOVENO-LIBRE

BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 31 AO 1
ACTIVOS
Corrientes
Bancos
clientes
Inv Productos Terminados
Inv. Materia Prima
Total Corriente
ACTIVO FIJO
Terreno
Edificio
Depreciacion
Total Fijo
Total activos

214,000
1,100,000
-400,000
914,000
1,526,000

PASIVO
Corriente
Proveedores
Impuestos por pagar
Total pasivo
Capital social
Utilidades acumuladas
total patrimonio
Total Pasivo + patrimonio

240,000
180,000
420,000
900,000
206,000
1,106,000
1,526,000

jupever@gmail.com
50,000
86,000
296,000
180,000
612,000

REQUERIMIENTO DE PRODUCTOS
PRODUCTO APRODUCTO BB
Material 1
3
5
Material 2
2
2
Horas de MDO requeridas
6
6
Los CIF se aplican a la producin con base a los HMOD, costo por HORA $65 y $70
para primer y segundo semestre respectivamente.
INVENTARIOS
INICIAL
FINAL
Material 1
4,000
3,000
Material 2
2,500
1,000
Producto AA
200
300
Producto BB
400
150
COSTO 1SEM COSTO 2 SEM
20
26
40
50
Los inventarios deseados al finalizar el semestre para PT y Mteriales las mismas cantidades
Saldo minimo de efectivo $50,000
50,000 Inflacion esper
CIF ESTIMADOS
Depreciacion
Supervision

100,000
700,000

Seguros
mantenimiento
accesorios
Energia
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
Sueldos
Comisiones
Publicidad
Accesorios
Depreciacion
Varios
VENTAS PLANEADAS
AA
BB
AA
BB

400,000
116,000
60,000
200,000

1,576,000

150,000
60,000
300,000
60,000
50,000
30,000
650,000
PRECIO DE VENTA
1 SEM
2 SEM
800
850
700
900
CANTIDADES
3,000
3,800
3,500
4,000

GASTOS TODAS
D EINTERESES
30,000
VENTAS
A CREDITO 60% EN EL PRIMER SEMESTRE
Y 30% DURANTE EL SEG
SEME.

ver@gmail.com

DUCTO BB
65
70

A $65 y $70

TO 2 SEM

mismas cantidades
40.00%
UEPS

DURANTE EL SEG

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO
AA
BB

PRIMER SEM
SEG SEM
2,400,000
3,230,000
2,450,000
3,600,000
4,850,000
6,830,000
PROYECTO DE RECAUDOS (60% primer semestre; 30% segundo semestre)
semestre anterior
25,800
1,455,000
este semestre
2,910,000
4,098,000
TOTAL RECUADOS CLIENTES
2,935,800
5,553,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
AA
Ventas esperadas
Inventario final
Necesidades de produccion
Inventario inicial

Primer semestre
BB
3,000
300
3,300
200
3,100

3,500
150
3,650
400
3,250

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO
AA
BB
Total Requerimientos
Costo por Unidad

Primer semestre
Material 1
Material 2
9,300
6,200
16,250
6,500
25,550
12,700
20
40
511,000
508,000

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

REQUERIMIENTOS
INV FINAL DESEADO
NECESIDADES DE COMPRA
INV INICIAL
TOTAL A COMPRAR
COSTO POR UND COMPRADA

Primer semestre
Material 1
Material 2
25,550
12,700
3,000
1,000
28,550
13,700
4,000
2,500
24,550
11,200
20
40
491,000
448,000

PROYECCIONES DE PAGOS A PROVEEDORES (60% en en semestre; 30% en el segundo semestre

Semestre anterior
72,000
281,700
Este semestre
563,400
957,840
635,400
1,239,540
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Primer semestre
AA
BB

REQ DE PRODUCCION
HORAS REQUERIDAS
TOTAL HORAS
COSTO POR HORA
COSTO TOTAL DE MDOD

3,100
6
18,600
65
1,209,000

TASA DE APLICACIN DE LOS CIF

CIF PRESUPUESTADOS
BASE PRESUPUESTADA
TASA DE APLICACIN DE LOS CIF

3,250
6
19,500
65.0
1,267,500

1,576,000
84,900
19

INVENTARIOS FINALES
Costos unitarios
AA
Mterial 1
Mterial 2
Mano d eObra directa
CIFA

MATERIAL 1
MATERIAL 2
AA
BB

BB
78
100
420
111
709

$
$
$
$

130
100
420
111
761

78,000
50,000
212,813
114,207

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Materiales
Mano de Obra
CIF
COSTOS DEL PRODUCTO
+ inv inicial PT
Dfisponible
- inv final PT

2,615,400
5,752,500
1,576,000
9,943,900
296,000
10,239,900
327,020
9,912,880

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
Intereses
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

11,680,000
9,912,880
1,767,120
650,000
1,117,120
-125,550
1,242,670

PRESUPUESTO DE CAJA SEMESTRE 2

SEMESTRE 1

SEMESTRE 2

INGRESOS
Saldo de Caja Inicial
Recaudos de clientes
Total disponible
EGRESOS
Proveedores
Manode Obra
CIF
De Vta y Administracion
Compra de Maquinaria
Impuestos de renta
T. EGRESOS

Superavit (Deficit) Caja

Prestamos
Abonos
Intereses
Financiacion total
Saldo final

50,000
2,935,800
2,985,800

50,900
5,553,000
5,603,900

635,400
2,476,500
738,000
300,000

1,239,540
3,276,000
738,000
300,000

180,000
4,329,900
-1,344,100
1,395,000

0
5,553,540
50,360
126,000

1,395,000
50,900

-125,550
450
50,810

COMPAA NOVENO-LIBRE
BALANCE GENERAL
DICIEMBRE 31 AO 1
ACTIVOS
Corrientes
Bancos
clientes
Inv Productos Terminados
Inv. Materia Prima
Total Corriente
ACTIVO FIJO
Terreno
Edificio
Depreciacion
Total Fijo
Total activos

214,000
1,100,000
-400,000
914,000
1,526,000

PASIVO
Corriente
Obligaciones financieras
Proveedores
Impuestos por pagar
Total pasivo
Capital social
Utilidad del ejercicio
Utilidades acumuladas
total patrimonio
Total Pasivo + patrimonio

240,000
180,000
420,000
900,000
0
206,000
1,106,000
1,526,000

50,000
86,000
296,000
180,000
612,000

10,009,800

0.0

TOTALES

5,630,000
6,050,000
11,680,000
1,480,800
7,008,000
8,488,800

AA

Segundo Semestre
BB
3,800
300
4,100
300
3,800

4,000
150
4,150
150
4,000

Segundo Semestre
Material 1
Material 2
11,400
7,600
20,000
8,000
31,400
15,600
26
50
816,400
780,000 $

2,615,400

Segundo Semestre
Material 1
Material 2
31,400
15,600
3,000
1,000
34,400
16,600
3,000
1,000
31,400
15,600
26
50
816,400
780,000 $

2,535,400

% en el segundo semestre)
353,700
1,521,240
1,874,940

Segundo Semestre
AA
BB

3,800
6
22,800
70
1,596,000

POR HORA

TOTAL

4,000
6
24,000
84,900
70 HORAS
1,680,000 $
5,752,500

50,000
8,488,800
8,538,800
1,874,940
5,752,500
1,476,000
600,000
0
180,000
9,883,440
-1,344,640
1,521,000
0
-125,550
1,395,450
50,810

10,008,990.0

50,810
3,277,200
327,020
128,000
3,783,030
214,000
1,100,000
-550,000
764,000
4,547,030

1,521,000
240,000
1,761,000
900,000
1,242,670
206,000
2,348,670
4,109,670

-437,360.0