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IMPUESTOS PIGOUVIANOS

1. MOTIVACION
2. INTRODUCCION
Qu es una falla de mercado?
Un mercado eficiente es aquel en el cual los consumidores maximizan
utilidad y los productores maximizan beneficios, la oferta es igual a la
demanda. Se clarean los mercados bajo dos condiciones: los problemas
primales tienen soluciones y estas soluciones son nicas.
Equilibrio eficiente:

TMg Sx , y=TMgTx , y
Una falla de mercado es cuando los mercados no asignan eficientemente los
recursos (no existe el equilibrio o los mercados no resultan eficientes)
Las fallas de mercado que existen son:

Bienes pblicos
Informacin asimtrica
Monopolio
Externalidades

En este trabajo la
EXTERNALIDADES

falla

de

mercado

que

estudiaremos

ser

las

Qu es una externalidad?
Influencia que sobre el conjunto de eleccin o funcin objetivo de un
agente tienen las acciones de los dems, al margen del mecanismo de
mercado (Villar)

Efectos sobre un agente derivado de la accin de otro


Efecto no surge con el sistema de precio

En trminos ms generales, una externalidad corresponde a una influencia


no compensada de los actos de una persona en el bienestar de otra y esta
no es capturada por el mercado
Esta definicin es lo bastante general como para permitir que las acciones
de los individuos no internalizadas impongan tanto beneficios como costos
al resto de la sociedad
Algunos ejemplos tpicos de externalidades:
Apicultores y productores de flores
Investigacin y desarrollo de productos
Vacunas
Agricultores y Minas
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Por qu las externalidades producen ineficiencias?


Utilicemos el instrumental que hemos desarrollado hasta hoy

Recordemos que la curva de demanda representa las valoraciones


marginales de un consumidor por un bien

Por otro lado, la curva de oferta representa los costos marginales de


los bienes producido por las empresas

El precio de equilibrio de un bien o servicio corresponde al costo


marginal de la ltima unidad producida (o a la valoracin marginal de
la ltima unidad consumida). Se producirn excedentes tanto para
consumidores como para productores

Una asignacin eficiente maximizara la suma de los excedentes de


consumidores y productores

Para ver porque una externalidad puede producir un resultado


ineficiente, supongamos el caso de una fbrica que emite
contaminantes

El bienestar de la poblacin general se va a ver afectado


negativamente por el hecho de tener que respirar aire con
polutantes...

Diremos que esta fbrica est imponiendo una externalidad negativa


al resto de la sociedad

En trminos generales, por cada unidad que la empresa produce,


emite una cantidad de polutante
que significa un costo para el resto
de la sociedad

Qu es lo que est sucediendo en


la prctica? Los costos marginales
que le impone a la sociedad una
unidad ms de produccin son
mayores que los costos privados de
produccin...

Se dice que el productor no


internaliza los costos que su accin
le provoca al resto de la sociedad
El costo social para cada unidad es mayor que el costo privado
La curva de costo social es mayor al costo privado
Bajo el equilibrio privado se estar produciendo una cantidad mayor
que la que equilibra el mercado, el bienestar general de poblacin
podra aumentar si se produjera menos...

Fjense que bajo la solucin privada el excedente total de la sociedad


podra aumentar si se produjera menos Por qu?

Cuando la externalidad es positiva, tenemos exactamente la


situacin contraria: en un equilibrio competitivo se est produciendo
menos lo socialmente ptimo

Fjense que bajo la solucin privada el excedente total de la sociedad


tambin podra aumentar si se produjera ms Por qu?

Cmo podemos solucionar el problema de las externalidades?


Tpicamente, se manejan dos tipos de soluciones: la de mercado, y la del
Estado o el mtodo de intervencin.

La Solucin De Mercado
La cual se debe al aporte de Ronald Coase, Premio Nobel de
Economa en 1992
La solucin de Coase consiste en mirar el problema de las
externalidad desde una ptica diferente
Supongamos el caso de un mineral y de un agricultor que se
encuentra ubicado aguas abajo
El mineral elimina desechos txicos que perjudican a la produccin
del agricultor
Significa esto que debe prohibrsele o restringir la produccin al
mineral? No necesariamente.
La idea es que si se le impide al mineral contaminar, el agricultor se
encontrara en una mejor situacin, sin embargo, el mineral debera
cerrar resultando perjudicado
Si el dueo del mineral y el agricultor pudiesen negociar sin incurrir
en coste alguno, se obtendra un resultado eficiente
Supongamos que para el agricultor la contaminacin significa un
costo de $100, mientras que para el dueo del mineral contaminar le
significa una utilidad de $200. Entonces si el dueo del mineral ofrece
$150 al agricultor, impide que le cierren el mineral, y los costos para
el agricultor se ven completamente compensados
Teorema de Coase:
Proposicin segn la cual si los particulares pueden negociar sin
ningn coste la transaccin, pueden resolver por s solos el problema
de las externalidades independiente de a quien se le asigne
inicialmente los derechos de propiedad

Por qu la solucin privada podra no darse?

Costos de transaccin, que


corresponden a todos los
costos en que incurren las
partes en el proceso de llegar
a un acuerdo y de velar por el
cumplimiento

Cmo poner de acuerdo a 5


de millones de personas para
negociar con las fuentes
emisoras de polutantes?

Las Soluciones del Estado:

El Estado puede responder de dos formas a una externalidad: por


medio de regulaciones que lleven la produccin a niveles socialmente
ptimos, o aplicando impuestos
Las regulaciones podran consistir en reducir por ejemplo la emisin
de contaminantes, o en obligar a las empresas a adoptar
determinadas tecnologas para reducir las emisiones
Los impuestos (o subsidios en caso que la externalidad sea positiva),
buscan que los agentes emisores de la externalidad internalicen su
generacin:
o
o

En el caso de la contaminacin, se busca que el costo privado


iguale al social
En el caso de la educacin, un subsidio busca incentivar que la
gente estudie

Los impuestos utilizados para corregir el efecto de las externalidades


negativas se llaman impuestos pigouvianos
Estos impuestos funcionan como cualquier otro impuesto
Veamos como reduce el nivel de produccin de un bien que genera
una externalidad negativa

Un impuesto Pigouviano, impone un precio al derecho a contaminar. El


impuesto asigna la contaminacin a las fbricas en las que es ms alto el
costo de reducirla.
Los impuestos, adems, proporcionan incentivos para seguir reduciendo la
contaminacin una vez que la contaminacin es menor al nivel propuesto:
son buenos para el medio ambiente.
DEFINICION IMPUESTO PIGOUVIANO
El impuesto pigouviano se lo considera como un instrumento para corregir
fallas de mercado, lo que hace un impuesto pigouviano es establecer
impuestos para corregir una externalidad, un impuesto pigouviano en vez
de generar distorsiones (perdidas de eficiencia) modifican el equilibrio del
mercado para recuperar la eficiencia. Dichos impuestos se cargan a la
actividad que genera la externalidad. Los impuestos pigouvianos
internalizan los costos que generan la externalidad.
Bienes denominados pigouvianos cuyo consumo genera efectos externos
negativos como cigarrillos, bebidas alcohlicas, disel, petrleo, gasolina.
Qu es un impuesto?
El impuesto, al ser una categora tributaria, es un pago efectuado al Estado
por mandato de la ley,en el que no existe una retribucin especfica en
servicios pblicos o bienes por el valor equivalente al monto pagado. El
impuesto constituye la principal fuente de recursos del Estado, permite
financiar bienes y servicios pblicos, as como el gasto social.
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3. MODELO (Como calcular un impuesto pigouviano)

Es un tipo de solucin intervencionista (Estado Benevolente)


Es un impuesto que trata de lograr el ptimo de contaminacin.
El gobierno puede establecer un impuesto igual al costo marginal
externo.
El efecto del impuesto es lograr que el costo marginal privado ms el
impuesto sea igual al costo marginal social, CMg + impuesto = CMS

Derivacin Solucin a lo Pigou

X1 y x2 son negativos

Esto es el impuesto optimo que tiene que ser igual a


externalidad o al costo marginal de la externalidad.
impuesto tiene que ser igual a la externalidad que la firma 1
produce
a
la
firma

la
El
le
2.

El impuesto para los consumidores tiene que ser igual a la


externalidad. El impuesto para los consumidores tiene que ser
igual a la externalidad que produce consumir un bien de la
firma
1.

4. CONTRASTE
COASE
Solucin
Solucin de mercado
Derechos
de Derechos de propiedad
propiedad
definidos:

Costos de transaccin

Costos

de

transaccin

PIGOU
Solucin del Estatal
Derechos
de
propiedad
no
definidos:
- Como los derechos de
propiedad no estn
definidos
no
se
conoce quien es el
afectado y quien es
el responsable de la
externalidad.
- La recaudacin del
impuesto
se
dispersa
en
la
economa, puede no
ir directamente al
afectado.
Pueden existir costos

Resolucin
Externalidad

bajos
de - Se llega un acuerdo entre
partes para resolver la
externalidad
independientemente de
quien tenga el derecho
de
propiedad.
(independientemente
de quien ocasiono la
externalidad)

de transaccin
Se necesita conocer el
dao
de
la
externalidad
para
aplicar un impuesto
optimo que resuelva la
externalidad

Con un impuesto sobre una externalidad negativa sta disminuir. Pero no


siempre es deseable eliminar toda la externalidad, porque es posible que lo
que se gane con ello sea menos de lo que se pierde con la eliminacin de la
actividad productora de externalidades, la intervencin usualmente conlleva
altos costos incluso mayores que el beneficio buscado
Coase invalida este argumento por varios motivos: primero, porque Pigou no
establece que la recaudacin del impuesto vaya a los "damnificados" de la
externalidad y as, se dispersa en la economa (aunque la literatura
econmica a veces cometa el error de considerar todo lo contrario).
Segundo, porque ha trascendido la idea del impuesto pero no de la
subvencin. Tercero, porque con un impuesto sobre una externalidad
negativa sta disminuir. Pero no siempre es deseable eliminar toda la
externalidad, porque es posible que lo que se gane con ello sea menos de lo
que se pierde con la eliminacin de la actividad productora de
externalidades. Y cuarto, y lo ms importante, porque lamenta Coase que
slo se hable de impuestos al que cause la externalidad, porque no se
reconoce as la naturaleza recproca del problema. En un supuesto
extremadamente retorcido y perverso en "El problema del coste social"
(1960), Coase propone que el impuesto se establezca sobre generador y
receptor de externalidad; an as, esa va intervencionista nos llevara a una
situacin ineficiente. Por eso, se puede reconocer mejor esa naturaleza
recproca, segn veremos, va negociacin de las partes implicadas,
asegurando un resultado eficiente.

As, un impuesto pigouviano es un impuesto optimo que grava la actividad


de un mercado para corregir resultados no deseados o externalidades
negativas asociadas a esa actividad. La utilizacin de los impuestos como
medio adecuado para internalizar las externalidades consiste entonces en
gravar la actividad productiva del agente contaminante; y, la incidencia del
impuesto recaer sobre el productor o sobre el consumidor dependiendo,
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entre otros factores, de la elasticidad precio de la demanda (Pigou, 1962).


Este impuesto no genera una prdida en la eficiencia de los mercados, dado
que internaliza los costos de la externalidad a los productores o
consumidores (Laffont, 1988).
-

5. CONCLUSIONES
Cuando los derechos de propiedad no estn bien definidos si se grava
un impuesto pigouviano existen mejoras en la eficiencia (mejoras
Paretianas). En un entorno mas realista cuando los derechos de
propiedad son asignados, al aplicar el impuesto pigouviano las
ganancias de este son menores que cuando se negocia entre privados
(Coase)
Una imposicin sobre la externalidad exigida por el estado tiene
muchas ms probabilidades de ser adecuada para casos en que no
son efectivas las negociaciones sobre la externalidad, stos son por
ejemplo el cambio climtico o el trfico, sin embargo, para los casos
que se pueden solucionar por medio de la negociacin es mejor que
el Gobierno no intervenga.
Para finalizar, en nuestro criterio optaramos por una solucin del tipo
Coase, por el hecho de que la solucin del tipo Pigou puede ser ms
costosa debido a la complejidad del clculo del impuesto e incluso
este puede no ser optimo y generar una prdida de eficiencia mayor
a la situacin inicial.

PIGOU
-

Calcular un impuesto o un subsidio, puede ser difcil si no es


imposible (hay alguna manera de medir en unidades monetarias
como el humo de segunda mano afecta a las personas de tu
alrededor en una escala mundial?)
- El gobierno calcula los impuestos, dejando los niveles de impuestos
abiertos a la corrupcin y malos hacedores de poltica que solo
favorecen a ciertos grupos.
- El impuesto pigouviano puede dirigir a un sub ptimo en el nivel de
produccin cuando este no es ptimo.
COASE
- En la actualidad aun no es factible tener costos de transaccin bajos
- Para eliminar la externalidad de contaminacin, se necesita definir el
problema, sus consecuencias monetarias, como resolverlo y luego
elaborar un acuerdo (mucho tiempo y mucho dinero involucrado)
- Derechos de propiedad no estn estrictamente definidos como lo
plantea el teorema de Coase
- Costos recprocos, ambos consumidor como productor deben tomar la
responsabilidad sobre la externalidad.