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INDICADORES:

1.

CAPACIDAD DE PAGO (Ley 358/97)

INTERES DEUDA
AHORRO OPERACIONAL

Evala la liquidez de una entidad


para responder en el corto plazo
con los compromisos

INTERESES: Los pagados durante la vigencia + los causados que van a ser pagados
en el resto de la vigencia + los de los crditos de corto plazo + los de sobregiros + los
de mora + los del nuevo crdito que deban ser cancelados en la vigencia.
AHORRO OPERACIONAL: Es el resultado de restar de los ingresos corrientes, los
gastos de funcionamiento y las transferencias pagadas por las entidades territoriales

Luis Domingo Rueda A.

INDICADORES:
2.

CAPACIDAD DE PAGO

SALDO DEUDA
INGRESOS CORRIENTES

Mide la sostenibilidad de la deuda


En un plazo mayor a un ao

SALDO DEUDA:
Saldo de capital a 31 de diciembre vigencia anterior + desembolsos efectivamente realizados
a la fecha de clculo + desembolsos por realizar en el resto de la vigencia, incluidos los del
nuevo crdito - amortizaciones efectivamente realizadas a la fecha de clculo amortizaciones
por realizar en el resto de la vigencia incluidas las del nuevo crdito
INGRESOS CORRIENTES:
Tributarios, No Tributarios, regalas, compensaciones monetarias, transferencias, participaciones,
rendimientos financieros y recursos del balance.
No son corrientes: (los de cofinanciacin, cuotas de fiscalizacin, recursos de terceros, activos,
inversiones y rentas titularizadas, venta de activos, excedentes financieros.

Luis Domingo Rueda A.

INDICADORES:

CAPACIDAD DE PAGO

La informacin sobre gastos de funcionamiento comprende los


gastos efectivamente pagados y los causados durante la
vigencia fiscal anterior.
Corresponden a los gastos de personal (salarios, honorarios,
prestaciones sociales y aportes a la seguridad social), los gastos
generales y las transferencias que por todo concepto realice la
entidad territorial, incluidos aquellos que se encuentren
presupuestados como gastos de inversin social (pagos de
personal docente, de personal de la salud y subsidios a la
seguridad social y a servicios pblicos).
Luis Domingo Rueda A.

CAPACIDAD DE PAGO - NIVELES


1.

ENDEUDAMIENTO
AUTNOMO

(Semforo verde: No requiere autorizacin de Min-Hacienda)

2.

ENDEUDAMIENTO
INTERMEDIO

Intereses/ahorro operacional < o = 40%


Saldo deuda/ingresos corrientes < o = 80%

Intereses/ahorro operacional >40 y < o = 60%


Saldo deuda/ingresos corrientes < 80%
(Semforo Amarillo)
a)
a)

Luis Domingo Rueda A.

Si saldo deuda crece menos que inflacin (B.Rep),


entonces= Endeudamiento autnomo.
Si saldo deuda crece ms que inflacin (B.Rep)
entonces requiere autorizacin de MinHacienda
y la adopcin de un plan de desempeo para restablecer
solidez econmica y capacidad de pago.

CAPACIDAD DE PAGO - NIVELES


3.

ENDEUDAMIENTO
CRTICO

(Semforo rojo: Requiere autorizacin


de Min-Hacienda y comprometerse con
un plan de desempeo)

Intereses/ahorro operacional > o = 60%


Saldo deuda/ingresos corrientes > 80%

PLAN DE DESEMPEO:
1.

Generar ahorro corriente positivo y supervit durante todos los aos de vigencia del crdito

2.

Incrementar el recaudo de ingresos propios

3.

Racionalizar gastos, no pueden superar meta de inflacin estimada por BanRepblica

4.

Realizar operaciones de manejo de deuda que garanticen un mejor perfil financiero

5.

Acciones para fortalecemiento institucional de reas tributaria, financiera y recurso humano


Luis Domingo Rueda A.

CALCULO DE LA CAPACIDAD DE PAGO


CONCEPTOS
1. INGRESOS OPERACIONACIONALES
1.1. INGRESOS CORRIENTES
Tributarios
No tributarios

OPERACIONES EFECTIVAS
2001
2001+ 7% inflacin
265.533
284.120
229.038
245.071
125.299
134.070
103.739
111.001
27.142
9.353
0

29.042
10.008
0

2. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Gastos de Personal
Gastos Generales
Transferencias

153.614
24.026
17.869
111.719

164.367
25.708
19.120
119.539

3. AHORRO OPERACIONAL (1-2)

111.919

119.753

4. INTERESES SERVICIO DEUDA

67.200

71.904

112.600

120.482

44.768
60,0

47.901
60,0

49,2

49,2

1.2. RECURSOS DEL BALANCE


1.3. RENDIMIENTOS FINANCIEROS
1.4. FONDOS ESPECIALES

5. SALDO DEUDA
6. a) Capacidad de pago (40% de 3)
b) Capacidad de pago (4/3*100) %
Saldo deuda/ingresos corrientes (6/1.1)%

Luis Domingo Rueda A.l