Taller Ciclo Contable

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
REGIONAL TOLIMA
CENTRO DE COMERCIO Y SERVICIOS
TECNOLOGO EN CONTABILIDAD Y FINANZAS
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
TALLER DE CONTABILIDAD BASICA

El da 2 de enero de 201x la empresa DOTACIONES YP LTDA inicia sus
actividades comerciales en la ciudad de Ibagu.
1. El objeto social es la compra y venta al por mayor y al detal de
overoles y dotacin para seguridad industrial, dentro y fuera del pas.
2. La empresa elabora el RUT, quedando registrada en: Cdigo 05)
Impuesto de Renta, 07) retencin en la fuente a ttulo de renta, 09)
retencin en la fuente Sobre ventas y cdigo 11) ventas rgimen
comn, y el RIT. (Solicite la Fotocopia)
3. Maneja el sistema de inventario permanente, por el mtodo promedio
Ponderado
4. Se re registro en la notaria 5 de Ibagu. El capital social est
constituido por 3700 cuotas o partes de inters social de valor nominal
de $ 10.000 cada uno, el cual ha sido pagado totalmente por los
socios as:
Socio A: Nombre Javier Andrs Caicedo C.C.14.789.989 aporta
muebles para las oficina, segn factura No. 3576, de octubre 17 de
201X, comprados a Muebles el Robe Ltda.(Rgimen comn) nit
860.976.422-7, as:
3 estantes en madera ref.ES-09 a.$ 850.000 c/u.
2 vitrinas tipo mostrador ref. VT-02 a....$ 450.000 c/u.
2 escritorios tipo ejecutivo ref. EJ-5 a...$ 545.000 c/u.
4 escritorios tipo auxiliar ref. AX-3 a..$ 128.000 c/u.
2 sillas tipo ejecutivo ref. SJ-7 a.$ 189.500 c/u.
10 sillas en madera y cordobn ref. SC-4 a..$ 89.990 c/u.
4 archivadores en madera ref. AR-3 a . $ 195.000 c/u.
Ms IVA del 16%. Y la suma de 1 247.076 en efectivo. CI. 001
Socio B: nombre Ana Mara Prez Borda C.C.65.898.321 aporta
equipos de computacin y comunicacin segn factura No. 1040 de
agosto 25 de 2014, comprados a Makro S.A., (gran contribuyente) nit
830.980.330-7, as:
Yaneth Patricia Trujillo Snchez
ytrujillo@misena.edu.co
314-3205641

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
2 computadores marca compaq ref. CX-35 a $ 1681.000 c/u.

1 impresoras Epson ref. FX-300 a. $ 485.000 c/u.
2impresora Lexmark ref. Z-32 por. $ 108.199 c/u.
Ms IVA del 16%. Y la suma de $ 4286.458 enefectivo.CI...002
Socio C: Nombre Alba Milena Ortiz Snchez C.C 56.987.453 aporta
equipos comprados a maquias y equipos Ltda. (Rgimen comn) Nit
830.873.322-5 segn factura No. 325 de marzo 21 de 2014
1 registradora marca Casio ref. 230 por. $ 450.000 IVA
incluido
3 calculadoras marca Sharp ref.SH-12$ 145.000 c/u. IVA
incluido
Y $ 8612.300 con el cheque No.857496 del banco BBVA.,
sucursal
zona industrial CI.003.
Socio D Nombre Jaime Alberto Rojas Feria C.C. 54.456.876 aporta
9000.000 con el cheque No. 988967 del banco Santander sucursal
CHIA.CI.004.
OPERACIONES COMECIALES ENERO DE 201x
recuerde elaborar el documento y posteriormente codificarlo por sistema de
causacin (aplique las respectivas retenciones). Realizar y codificar el pago con el
comprobante correspondiente. En la nmina Ud. es el auxiliar de contabilidad.
(Verifique)
Enero.2: Abre al cuenta corriente No. 012-40257-9 en el banco de Bogot

sucursal chapinero con el valor de caja (efectivo y cheques). Consignacin
No.01.
El banco cobra la chequera con nota debito bancaria No 2848888
(solicite la fotocopia) por $ 285.560, IVA incluido e impuesto de timbre.
Enero. 2: se recibe la factura No 58975 de inmobiliaria Marlene E.U. Nit.

800.741.963-2 rgimen comn, correspondiente al arrendamiento anticipado
por los meses de enero a diciembre del local
comercial
situado
314-3205641

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
en la Calle 34 N 21 47 Local 118

por $ 360.000, mensuales, ms
IVA (para arriendo)
(Rete Fuente por servicio de arrendamiento).
Enero. 3: gira el cheque No.183201 a su nombre (verifique Nomina) para
pago a la notaria 5 de Bogot, por escritura de constitucin por valor de $
382.700 y para curadura y Sayco-Acimpro (solicite la fotocopia), por $
287.900 CE. No. 001.
Enero.5: abogados asociados Ltda. Nit. 860.480.561-5 rgimen comn, enva
la factura No. 99173 por concepto de asesora jurdica en la constitucin de la
sociedad, por valor de 1300.000 ms IVA del 16%. (Retencin en la fuente).
Enero. 5: gira el cheque No 183202 a favor de la cmara de comercio de
Ibagu, por $ 438.900 para el registro mercantil y libros de contabilidad. CE.
No. 002
Enero. 6: compra mercanca a confecciones el industrial Ltda. Nit.
901.154.874-8 (rgimen comn) segn factura No. 18974 plazo 45 das as:
400 overoles enterizos en dril ref. OED-6 a $21.900 c/u.
350 overoles de dos piezas en dril ref. ODD-42 a $22.500 c/u.
200 overoles enterizos impermeables ref. OEI-75 a $27.560 c/u.
150 overoles de dos piezas impermeables ref. ODI-36 a $29.650 c/u.
Se condiciona el pago, si cancela antes de 20 das tmese un 2.5%
por pronto pago.( ms IVA 16%). Efectuar retefuente compras.
Enero. 7: gira el cheque No. 183203 a favor de inmobiliaria Marlene E. U.,
cancelando la factura 5975. CE.No.03
Enero. 8: cancelamos abogados asociados, cheque No. 183204. CE.No.004
Enero. 9: crea fondo para caja menor con el cheque No. 183205 por
$350.000, a nombre de la secretaria (verifique en la nmina). CE. No.005
314-3205641

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
Enero. 10: compra papelera y tiles de escritorio por $958.500 con IVA 16%,
a papelera santa carolina S.A (gran contribuyente) NIT 800.500.654-2, factura
No 466117 del 9 Enero ___. Elabora un cheque No 183206 C.E No 006.
Enero.12: vende mercancas a industrias Emmanuel Ltda. (Rgimen comn)
Nit. 860.357.159-1, segn la factura No. 001, as:
300 overoles enterizos en dril, ref. OED-6 a $35.040 c/u
280 overoles dos piezas en dril ref. ODD-42 a $36.000 c/u
ms
IVA. De contado. (Nota: verifique el costo en el kardex)
Enero. 12: elabora comprobante de ingreso CI. 005 para recibir el cheque No.
76865 del banco CITIBANK sucursal Cra 5 de Ind Emmanuel fact.001,
consigna el saldo de caja general en el banco de Bogot.
Enero. 15: vende mercanca a pinturas tricolor Ltda., Nit. 860.453.800-3
rgimen comn, segn la factura No. 02, plazo a 25 das as:
68 overoles enterizo impermeables, ref. OEI-75 a $ 44.096 c/ u
45 overoles dos piezas impermeables, ref. ODI-36 a $47.440 c/u
ms IVA (verifique el costo del kardex)
Enero. 16: compra mercancas a almacn la seguridad industrial-propietario
Jorge Bocanegra Silva (rgimen simplificado) Nit. 79487.281-3
segn factura No. 1628, con un plazo a 15 das as:
80
cascos
en
licra
ref.CF-3
a
$15.750
100 pares de guantes de carnaza ref. GC-5 a $3.850 c/u
c/u
Enero.18: vende mercanca a multijuegos Ltda. (Gran contribuyente) Nit.

860547864-3 con descuento facturado del 5%., segn factura No.003 as:
48 overoles de dos piezas en dril, ref. ODD-42 a $38.000 c/u
36 overoles enterizos impermeables ref. OEI-75 a $44.000 c/u
48 overoles dos piezas impermeables ref. ODI-36 a $47.440 c/u
48 cascos en fibra ref. CS-3 a $ 25.200 c/u
314-3205641

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
75 pares de guantes de carnaza ref. GC-5 a $6.160 c/u

ms IVA
(nota: verifique el costo en el kardex
Pagan de contado con el cheque No. 354587 del banco GNB

sudameris sucursal Multicentro, segn comprobante CI. 006
Consigna el saldo de caja general en el banco
Enero. 20: gira el cheque No. 183207 a favor del empleado (gerente)
.(ver nomina) por $15000.000, por concepto de prstamo para
vehculo, para pagar en 60 cuotas mensuales a partir del 30 de enero,
(CE.007.El cheque presenta error por lo que procede a anularlo y gira cheque
No. 183208 CE.008
Enero.20: pinturas tricolor Ltda., devuelve 8 overoles enterizos impermeables
ref. OEI-75 Elaboramos la nota crdito No. 01.
Enero. 21: compra mercanca a confecciones industriales Ltda., segn factura
No. 919125 le facturan un descuento del 3%.
130 overoles dos piezas en dril, ref. ODD-42 a $23.100 c/u
80 overoles enterizos impermeables, ref.. OEI-75 a $27.000 c/u
Ms IVA.
Abonamos el 50% con el cheque No. 183209 y el saldo a 60 das, as:
Enero.22: vende mercanca a Outlet Dota industrias S.A., Nit 860.249.751-7
Rgimen comn segn factura No. 004., as:
20 cascos en fibra, ref. CF-3 a $23.888 c/u
20 pares de guantes de carnaza, ref. GC-5 a $4.150 c/u
120 overoles enterizos en dril, ref.OED-6 a $36.980 c/u
100 overoles dos piezas en dril, ref. ODD42 a $38.500 c/u
150 overoles enterizos impermeables, ref. OEL-75 a $45.000 c/u
314-3205641

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
Ms IVA
(Nota: verifique el costo en el kardex)
Paga el 40% de cuota inicial con el cheque No.758564 de banco
Davivienda sucursal centro internacional. CI.007 y e saldo a 30 das
Consigna el saldo en caja general en el banco
Enero. 23: devuelve 5 overoles enterizos impermeables ref. OEI-75 a
confecciones industriales, de la factura No. 919125. Le envan l anota crdito
No. 81847
Enero. 25: el banco aprueba un prstamo de $12000.000 para ser
cancelado en un ao y cobra intereses por 3meses anticipados al 18% anual,
y por gastos de papelera $45.000; el saldo lo abona a la cuenta corriente con
nota crdito bancaria NO 26489852 (solicite a fotocopia)
Enero. 26: gira el cheque No. 183210 CE.10 para el reembolso de caja
menor, por los siguientes gastos:
Enero.5: a panamericana S.A., Nit. 860.357.963-5 por compra de papel
para fotocopiadora $39.900. IVA incluido
Enero.9: a servientrega S.A Nit. 860.852.741-6 por envo de
correspondencia $ 37.850. IVA incluido
Enero. 16: a restaurante Cali mo, Nit. 860.547.321-5, por almuerzos
para las directivas de la empresa $ 84.90. IVA incluido
Enero. 20: a TCC. Nit. 860.721.486-8 por transporte de mercancas
$45.900, IVA incluido
Enero. 22: a cafam Nit. 860.365.487-3 por compra de artculos para el
aseo y productos para cafetera. $38.950. Excluidos de IVA.
ENERO. 26: AL VENDEDOR cc____ (ver nomina) por transporte durante
el mes $54.200. Excluido de IVA
Enero. 27: pinturas tricolor Ltda., paga el saldo de la factura No. 002 con el
cheque No 102045 del banco BCSG. CI.008. consigna el cheque en le banco
Enero. 28: elabora nota debito 01 a Outlet Dotaindustrias S.A,
Nit.860.249.751-7 rgimen comn, por error en la liquidacin a la factura No.
004, as:
314-3205641

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
120 overoles enterizos en dril. Ref. OED-6 de $36.980 c/u a $37.980

100 overoles de dos piezas en dril, rf. ODD-42 de $38.500 c/u. a $39.000
ms IVA.
Enero. 30: liquida y paga la nmina de personal correspondiente al mes, con
el cheque No. 183212, CE. 12 as
Personal de administracin:
Nombre del empleado
Carlos Javier Ampudia
Amparo Lozano
Martha Lpez
Cargo
sueldo
(Gerente) $ 3.980.000
(Aux. Contable)
(Secretaria)
# das
H.E
30
descuentos
cuota retef.
700.000
22
7HED, 12 RN
$ Mnimo legal
18
5 HEN, 2 EFN
Oscar Andrade (Vendedor)

$ 200 000 bsico, mas comisiones al 4% sobre
ventas netas mensuales de $ 4.500.000
Todos los empleados, aportan el 4% del total devengado, sin incluir el auxilio
de transporte, para la cooperativa.
Tarifa para riesgos profesionales el 0,522%.
Liquidar los aportes parafiscales, los aportes a la seguridad social a cargo del
empleador y las provisiones para prestaciones sociales.
OPERACIONES COMECIALES FEBRERO DE 201x

Feb. 2 Pago de nmina mes de enero con cheque. Para cada empleado.
Feb.2- Los clientes nos cancelan el 70% de lo que nos adeudan luego lo
consignamos.
314-3205641

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
Feb 2. Cancela la factura No. 18974 de confecciones el industrial Ltda. Nit.

901.154.874-8. Determinar si nos ganamos el descuento.
Feb. 3 Pago de seguridad social mes de enero. (Consulte en que consiste y
cmo funciona la planilla integrada de liquidacin de aportes.
http://actualicese.com/actualidad/informacion-mas-consultada/planillaintegrada-de-liquidacion-de-aportes/especial-pila/ ).
Feb.6 Se realiza la liquidacin contrato de la secretaria que presenta
liquidacin. Despido sin justa causa.
( http://www.gerencie.com/liquidacion-del-contrato-de-trabajo.html),
Feb. 10 Cancelamos liquidacin contrato de la secretaria con cheque.
Fecha Ingreso 2 de enero, fecha terminacin 10 de feb.
Feb. 11 le prestamos al empleado. (Auxiliar contable) $ 1.000.000 para
educacin. Se descuenta en cada quincena el 50%.
Feb. 13 Pagamos la retencin en la fuente mes de enero
Feb. 15 Liquidamos y pagamos nomina 1. Quincena de febrero. El auxiliar
contable presenta incapacidad de 4 das. Pagar comisiones al vendedor en la
segunda quincena
Feb. 16 Compra de caja menor: LA FERIA ESCOLAR POR (Rgimen
comn, Amparo Polonia Suarez. Nit No.38.365.987) $100.000 ms IVA:(2
cinta adhesiva transparente ancha 2", 2 colbon, 4 corrector liquido tipo lpiz,
10 esfero bolgrafo unibal negro,5 cajas de gancho para cosedora, 30 esfero
tradicional mina negra, 5 resma papel bond oficio, 5 remas papel bond carta,
5 pegante en barra, 5 memoria USB), Panadera Nuevo Milenio (Flor
Hernndez. Nit No.65.695.556-2Rgimen Simplificado) (Croissant y Pony
malta $30.000), transporte $3.000 mensajero, Mercacentro (Carlos Jos
Alvarado Nit. No.14.204.644-3) por $85.000 ms IVA (Libra de caf, Escoba,
Trapeador, Bolsa para la basura, Detergente)
314-3205641

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
Feb. 17 Venta de mercanca a Dotaciones del Norte SAS Medelln Gran

Contribuyente Autorretenedor, 50% toda la mercanca existente + el 40% +
iva, pagan de contado. (http://www.gerencie.com/determinando-el-precio-deventa-con-base-al-costo.html)
Feb. 19 Pago de flete TCC, envi de caja a Medelln a Dotaciones del Norte
$62.000 cancela con la caja menor.
Feb. 20 Recibimos por anticipado 3 meses de arrendamiento (Febrero,
Marzo y abril) en cheque $3.000.000. De la franquicia SOBWAY.
Feb. 21 El banco nos realiza prstamo por $11.000.000 nos cobran
intereses anticipados del 21-02-2015 al 28-02-2015 3% efectivo.
Feb. 22 Compramos dotacin a empleados $120.000 + IVA paga con
cheque. Empresa gascal Ltda. Nit 900.654.852-9
Feb. 23 Compra lechona $350.000 a Ferney Rodrguez (R.S) pago con
cheque. (Da de la mujer).
Feb 23 - Pagamos el 40% de lo que debemos a los proveedores con cheque.
Feb 24 se contrata la nueva secretaria para la empresa con por un salario
mnimo.
Feb. 25 Venta de mercanca a multijuegos Ltda. (Gran contribuyente) Nit.
860547864-3, toda la mercanca existente + el 50% + IVA, pagan de contado.
(http://www.gerencie.com/determinando-el-precio-de-venta-con-base-alcosto.html).
Feb 26. Se recibe cuenta de cobro del contador Pblico Titulado Ramn
Rodrguez (Rgimen simplificado) c.c. 28.314.154 por valor de $ 1.400.000.
Por concepto de asesora contable y presentacin de estados financieros a
febrero de 2015.

314-3205641

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
Feb 26. Se recibe cuenta de cobro del seor Anbal Ruiz (R.S.), por valor de $
1.500.000 por concepto de elaboracin de 2 escritorios, para el rea
administrativa.
Feb 27. La empresa paga fletes por transporte de mercanca. $200.000
transcar Ltda., girando cheque, registrados como gasto de ventas.
Feb 27. Se recibe Factura No.35789 por servicio de vigilancia nocturno por
160 000 empresa atolvip Ltda. Mes de febrero, causar el servicio, efectuar
retefuente.
Feb 27. Pago de comisiones por venta de mercancas en consignacin
75.000 al seor Juan camilo Santa. De contado con cheque de Bancolombia.
Feb 27 compra mercanca a confecciones el industrial Ltda. Nit. 901.154.8748 (rgimen comn) segn factura No. 18985 plazo 20 das:
450 overoles enterizos en dril ref. OED-6 a $21.900 c/u.
450 overoles de dos piezas en dril ref. ODD-42 a $22.500 c/u.
250 overoles enterizos impermeables ref. OEI-75 a $27.560 c/u.
250 overoles de dos piezas impermeables ref. ODI-36 a $29.650 c/u.
Se condiciona el pago, si cancela antes de 20 das tmese un 2.5%
por pronto pago. (Ms IVA 16%).
Feb 28.Cancela la factura No. 18985 de confecciones el industrial Ltda. Nit.
901.154.874-8. Determinar si se gana el descuento. Pagamos con cheque.
Feb 28. Vende mercancas a industrias Emmanuel Ltda. (Rgimen comn)
Nit. 860.357.159-1, segn la factura No.___.95% toda la mercanca existente
+ el 40% de utilidad + IVA, pagan de contado.
Feb 29 se consigna el 90% del saldo existente en caja segn el libro auxiliar
de caja.

314-3205641

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
Feb 29. Se reciben las facturas de los servicios pblicos as: Agua $ 100.000
(Ibal), Energa $150.000 (Enertolima), Telfono $ 250.000 (Claro), Gas $
17.000 (Alcanos de Colombia).
Feb. 29 Liquidamos y pagamos la nmina segunda quincena de febrero. De
acuerdo a una orden judicial por alimentos se embarga el 10% del sueldo del
vendedor.
El alumno debe diligenciar:
1.
2.
3.
4.
Todos los documentos soportes contables

Libros auxiliares de caja, bancos, clientes y proveedores.
Comprobante de diario por apertura
Comprobante de diario de ingresos y consignaciones, facturas de
venta y notas dbito y crdito mxima proteccin, egresos y notas
bancarias y por ultimo causacin de nomina
5. Libro diario columnario
6. Libro mayor y de balances
7. Estados financieros (Balance General, Estado de Resultados, Flujo
de Efectivo)
Presentar una carpeta debidamente marcada y ordenada.
EL TALLER A
DOCUMENTOS
REALIZAR
DEBE
CONTENER
Comprobantes de egreso
Comprobante de ingreso
Consignaciones bancarias
facturas de venta mxima proteccin Ltda.
Facturas de ventas otros
Nota crdito Mxima Proteccin Ltda.
Nota Crdito otros
Tarjetas kardex
Recibos de caja menor
314-3205641
LOS
SIGUIENTES

REGIONAL TOLIMA
TALLER PRACTICO
CICLO CONTABLE
Reembolso de caja menor

Comprobantes de diario
Hojas libro diario columnario
Hoja libro mayor y balances
Planilla Nomina
Libros auxiliares
Nota Debito DOTACIONES YP LTDA.

314-3205641

Taller Ciclo Contable

Загружено:

Сведения о документе

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Taller Ciclo Contable

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TALLER DE CONTABILIDAD BASICA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

2 computadores marca compaq ref. CX-35 a $ 1681.000 c/u.

Enero.2: Abre al cuenta corriente No. 012-40257-9 en el banco de Bogot

Enero. 2: se recibe la factura No 58975 de inmobiliaria Marlene E.U. Nit.

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

en la Calle 34 N 21 47 Local 118

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Enero.18: vende mercanca a multijuegos Ltda. (Gran contribuyente) Nit.

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

75 pares de guantes de carnaza ref. GC-5 a $6.160 c/u

Pagan de contado con el cheque No. 354587 del banco GNB

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

120 overoles enterizos en dril. Ref. OED-6 de $36.980 c/u a $37.980

Oscar Andrade (Vendedor)

OPERACIONES COMECIALES FEBRERO DE 201x

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Feb 2. Cancela la factura No. 18974 de confecciones el industrial Ltda. Nit.

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Feb. 17 Venta de mercanca a Dotaciones del Norte SAS Medelln Gran

Yaneth Patricia Trujillo Snchez

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Yaneth Patricia Trujillo Snchez

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Todos los documentos soportes contables

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

Reembolso de caja menor

Yaneth Patricia Trujillo Snchez

Вам также может понравиться