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CONCEPTOS Y FRMULAS

FAMILIA DE PASIVOS

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Cuentas Corrientes

Divisa
Productos

Condiciones
Soles

Cuenta Corriente

Cuenta Corriente
VIP (*)

Fecha de actualizacin: Marzo 15

Dlares

Euros

1.

Capitalizacin diaria de intereses

por sobregiro (compensatorio y
moratorio).

2.

El mantenimiento de cuenta se
calcula de acuerdo al saldo
promedio que tenga la cuenta a fin
de mes.

(*) Capitalizacin diaria de inters con

abono mensual.

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Beneficios
Al terminar la lectura de este
captulo, podrs conocer!

Los conceptos financieros que se aplican para calcular los intereses.

El procedimiento de clculo de un mantenimiento de cuenta (, simulando depsitos o
retiros) y sobregiro de una cuenta.

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Definiciones

Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA)

Indica el rendimiento real del depsito, porque en su clculo se incluye la TEA, menos
las comisiones y gastos que aplican.

Saldo Mnimo de Equilibrio (SME):

Monto mnimo que debe mantener una cuenta para generar intereses que compensen
las comisiones y gastos asociados a esa cuenta, en un perodo de 30 das sin que se
realice ninguna transaccin.

Inters compensatorio
Es el inters que se genera por la utilizacin de un capital (dinero) con la obligacin de
devolverlo, motivo por el cual resulta siendo ms exacta la expresin de inters
retributivo.

Inters moratorio, es aquel inters sancionatorio, que se aplica una vez se haya
vencido el plazo para que se reintegre el capital cedido.
El inters moratorio, slo opera una vez vencidos los plazos pactados. Mientras el
plazo no haya vencido, slo aplica el inters remuneratorio.

Franquicia
Es el monto a partir del cual se pagarn los intereses.

ITF
Es el impuesto a las transacciones financieras (0.005% del monto de la operacin), que
graba todos los retiros o depsitos en alguna de las empresas del sistema financiero
nacional, as como la adquisicin de cheques de gerencia, giros, certificados bancarios
u otros instrumentos financieros que no estn expresamente exoneradas, adems de
otras operaciones, con la tasa del monto total de la transaccin, segn sea el caso.
A partir del 27 de marzo de 2004, la acreditacin, dbito o transferencia entre cuentas
de un mismo titular en una misma empresa o entre cuentas mantenidas en diferentes
empresas son inafectas. Adems, se encuentran exonerados del ITF, entre otras
operaciones, tanto los abonos de remuneraciones, pensiones y CTS, as como
cualquier pago o retiro que se realice desde estas cuentas hasta por el monto de la
remuneracin y/o pensin, independientemente de si se realiza por ventanilla, cajero
automtico, Internet o banca telefnica.

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Conceptos Financieros
Consideraciones
Generales

El sobregiro en cuenta corriente est sujeto al cobro de intereses compensatorios

y moratorios por los das transcurridos en sobregiro, segn Tarifario del Banco.

Esquema bsico para calcular intereses

Los intereses a aplicar se calculan para un determinado perodo de tiempo (nmero
de das de sobregiro) y se realiza aplicando la siguiente frmula:

Donde:

Clculo de
intereses

Inters del perodo

Factor del inters calculado en base a un nmero de das y a una

tasa de inters

Importe de sobregiro de la cuenta al final del da

PASO N 1
Calcular el Factor de inters

, siguiendo la siguiente frmula:

,

Donde:
f(t)

Factor de inters aplicable para el nmero de das de sobregiro t

i(a)

Tasa efectiva anual (publicada para cada producto en el Tarifario del

banco)
Nmero de das de sobregiro de la cuenta

PASO N 2
Reemplazar los valores en el Esquema Bsico para Calcular Intereses

Considerar que el resultado ser los intereses de la cuenta para un

determinado perodo
Si hay movimientos en el mes (depsitos o retiros), se debe calcular por
separado en funcin al nmero de das que se mantiene el saldo sin
variacin, ya que el tiempo decide el valor del dinero.

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Ejemplo - 1

CLCULO DE MANTENIMIENTO
Este ejemplo aplica para cualquier cuenta corriente
Datos:

Las siguientes operaciones se realizan en la cuenta durante el mes:

Fecha
01/10/14
08/10/14
15/10/14
20/10/14
25/10/14
Total Mes

Depsito
4,000.00

Retiro

Saldo
4,000.00
1,500.00
4,500.00
3,500.00
4,300.00
4,300.00

2,500.00
3,000.00
1,000.00
800.00
7,800.00

3,500.00

Das
7
7
5
5
6
30

Para

el clculo del mantenimiento de cuenta puede ser necesario

determinar el saldo promedio a fin de mes, aplicando la siguiente
frmula:
Saldo Medio mensual (Sm) = Suma de saldos diarios del mes
Das del mes

Aplicando la frmula con los saldos del ejemplo, tenemos lo siguiente:

(Sm) = (4,000x7) + (1,500x7) + (4,500x5) + (3,500x5) + (4,300x6)
30
(Sm) = 3,476.67

Para

el saldo promedio final, el Banco cobrar una tarifa por

mantenimiento de cuenta, segn lo establecido en el Tarifario vigente.
Para mayor informacin, puede ingresar a Tasas y Tarifas en
www.bbvacontinental.pe

Ejemplo - 2

LIQUIDACIN DE INTERS - Por Sobregiro de Cuenta

Este ejemplo aplica para cualquier cuenta corriente

Datos
Saldo de la
cuenta

N de das en
sobregiro

TEA
Compensatorio

TEA
Moratorio

- 2,500

88 %

15 %

Fecha de actualizacin: Marzo 15

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Para calcular el inters (compensatorio y moratorio) por el sobregiro, realizamos los

siguientes pasos:
Paso 1 Calcular el factor de inters compensatorio (fc) siguiendo la frmula:

(fc) Factor de inters compensatorio por 3 das de sobregiro

= 0.00527446
Paso 2 Calcular el factor de inters moratorio (fm) siguiendo la frmula:

(fm) Factor de inters moratorio por 3 das de sobregiro

= 0.00116536
Paso 3 Calcular los intereses compensatorio y moratorio respectivos, de la
siguiente manera:
Inters compensatorio = Saldo de sobregiro x factor compensatorio (fc)
= S/. 2,500.00 x 0.00527446
= S/. 13.1862
Inters moratorio

= Saldo de sobregiro x factor moratorio (fm)

= S/. 2,500.00 x 0.00116536
= S/. 2.9134

Paso 4 Finalmente el total de intereses a pagar es la suma de los intereses

compensatorios y moratorios ya calculados:

N de das

TEA
Compensatorio

Factor
Compensatorio
(fc)

Inters
Compensatorio

TEA
Moratorio

Factor
Moratorio (fm)

Inters
moratorio

-2,500.00

88%

0.00527446

13.1862

15%

0.00116536

2.9134

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Total de inters
a pagar

Saldo de
Cuenta

Inters Total a Pagar = Inters compensatorio + inters moratorio

= 13.1862 + 2.9134
= S/. 16.10
En resumen, los datos iniciales sirvieron para calcular los respectivos intereses y
determinar el inters total a pagar:

16.10

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TREA - Tasa de Rendimiento Efectivo Anual

1.

CUENTA CORRIENTE VIP

CLCULO
Para este ejemplo tenemos un monto inicial de S/. 1,000.00 $ 1,000.00, tomando en
consideracin que no se realicen movimientos en dichas cuentas durante el plazo de 360
das. En este perodo se realizan los cargos que esta cuenta posea: Mantenimiento de
Cuenta, Mantenimiento Tarjeta y/o de envo de Estado de Cuenta. Se asume que no se
cobran otras comisiones pues no se realizan operaciones adicionales al abono inicial. La
TREA es un dato resultante y se encuentra redondeada a 2 decimales.
FRMULA

Donde:
MI = Monto Inicial de Depsito
MF= Monto al finalizar el ao

T= Tiempo del depsito en perodos (12 meses)

P = Perodos en un ao (12 perodos)

EJEMPLO
Producto
Moneda
Tasa de Inters
Franquicia
Monto inicial
Perodo
Mantenimiento Cuenta
Mantenimiento Tarjeta
Envo de Estado de Cuenta
Monto final
TREA
Saldo mnimo de equilibrio
Producto
Moneda
Tasa de Inters
Franquicia
Monto inicial
Perodo
Mantenimiento Cuenta
Mantenimiento Tarjeta
Envo de Estado de Cuenta
Monto final
TREA
Saldo mnimo de equilibrio

Cuenta VIP
Soles
0.50%
3,000.00
1,000.00
360 das
0.00
0.00
3.50
958.00
-4.20%
S/. 11,419.23
Cuenta VIP
Dlares
0.125%
1,000.00
1,000.00
360 das
0.00
0.00
1.30
984.40
-1.56%
$ 13,487.15

El Saldo mnimo de equilibrio, es el saldo mensual que se necesita para que la cuenta
mantenga el mismo monto de su capital inicial.

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Preguntas frecuentes
1. Se paga inters si la cuenta estuvo sobregirada en el mes pero termin con saldo a
favor a fin de mes?
S, ya que hay saldo a favor, lo que implica que se realiz un abono que cubre el saldo negativo
del sobregiro por lo que s se generan intereses hasta la fecha de liquidacin.

2. Si retiro S/. 100 de mi cuenta de ahorros y los deposito el mismo da, afecta mis
intereses?
No afecta en nada, porque los intereses se cancelan por cada da.

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