INGENIERA INDUSTRIAL

PROYECTO DE TITULACIN

PROYECTO:
EMPRESA TURSTICA Beauty MICH

PRESENTA:
ALUMNAS
SALADO LEYVA TANIA
ZUIGA MALDONADO CECILIA

No. DE CONTROL
11560114
11560403

ABIGAIL

CD. Y PTO. DE LZARO CRDENAS, MICHOACN. JUNIO 2015

RESUMEN EJECUTIVO

El proyecto tiene la finalidad de determinar la factibilidad para la creacin de una

empresa turstica denominada Beauty MICH. Que es una empresa netamente de
servicios, la cual genera cinco empleos directos y alrededor de cincuenta indirectos.
Para esto se establecen objetivos como: 1) Identificar los lugares de mayor atraccin
turstica dentro de la regin de la costa michoacana, 2) Establecer la logstica de los
recorridos tursticos, 3) Determinar el grado de aceptacin de los recorridos, y 4)
Calcular el monto de la inversin requerida.

Como fortalezas hemos identificado que la costa michoacana tiene muchas y variadas
atracciones, las playas les brindan a los visitantes tranquilidad y privacidad. Por otro
lado, vemos como debilidad que tenemos que capacitar al personal de nuestra empresa
adecuadamente.

Nuestra organizacin estar conformada por un Director general, que se encargara de

coordinar y administrar los recursos para llevar a cabo las actividades de la empresa; un
Jefe de servicios, que tendr a su cargo a un gua y a un chofer; y un Jefe de
mercadotecnia. El rea de servicios ser el que este en contacto directo con los clientes.
El Jefe de mercadotecnia es el que realizara e implementara las estrategias de
marketing.

En el estudio de mercado se muestra que nuestro segmento de mercado al cual nos

dirigimos es hacia la poblacin de Morelia y Lzaro Crdenas, solo el 70% de la
muestra acepta los recorridos de una duracin de dos das. La demanda es estacional, en
los meses Abril, Julio, Agosto y Diciembre, estimando 2717 recorridos anualmente.
Beauty MICH tendr su sitio web donde los posibles clientes pueden consultar los
detalles del paquete que la empresa ofrece e informacin para adquirir el servicio. Se
planea presentar diferentes modalidades de pago; como tarjeta de crdito o dbito,
transferencias electrnicas o en efectivo, segn lo requiera el cliente.
El paquete de diversin tendr una duracin de dos das; el primer da se visitara Playa
Azul donde se dar un breve paseo en lancha, despus se llevara a los clientes a Caleta
2

de Campos, aqu se les ofrecer a los turistas las actividades de buceo y winsurf; en este
lugar termina el recorrido del primer da. El segundo da empieza con un rico desayuno
en Caleta para luego trasladarse a Nexpa donde se les ofrecern paseos en lancha,
caminatas, buceo y algunas otras actividades.
Para el servicio que la empresa ofrece es indispensable contar con un equipo de
transporte, se decidi que lo mejor es un autobs con capacidad para 34 personas para
satisfacer la demanda de las temporadas altas. Para las actividades administrativas si
necesita de la compra de mobiliario de oficina y equipo de cmputo. La oficina estar
ubicada en la plaza de las Amricas, en un local de 32 m 2, y se pagara una renta mensual
de $9,600.

En resumen de la evaluacin financiera tenemos: el capital de trabajo inicial y el costo

de constitucin de la empresa se presupuesta una inversin de $729,784.19; el cual ser
financiado por tres distintas fuentes: los socios con el 20%, Banco Santander con
intermediario NAFIN con el 40% y el resto el Banco HSBC que cuenta con un producto
especial para MIPYMES. Las tasas de inters son: 30%, 14.30% y 19.70%,
respectivamente. En total la Tasa Mnima Atractiva de Rendimiento se calcula es
19.60%.
Esperamos obtener un flujo de efectivo de: $336,407.22, $345,304.18, $287,013.45,
$258,946.16 y $716,775.62; en los primeros cinco aos respectivamente, se calcula un
Valor Presente Neto de $380,123.73; una Tasa Interna de Retorno del 39.34% y una
Relacin de Beneficio/Costo de 1.54. Con esta base podemos concluir que el proyecto
es financieramente rentable.

Por ultimo podemos decir que los impactos que se tendrn son mayormente positivos:
en el mbito social la empresa le ofrece a la comunidad beneficios como nuevas
actividades de recreacin y desde el punto de visto econmico se generan empleos
directos e indirectos para la economa de la regin.

CONTENIDO

RESUMEN EJECUTIVO.................................................................................................2
1. Diagnstico del Entorno y Desarrollo de la idea.........................................................12
1.1 Datos generales del proyecto.................................................................................12
1.1.1 Clasificacin del Proyecto.............................................................................12
1.1.2 Magnitud del proyecto...................................................................................12
1.1.3 Idea del proyecto............................................................................................12
1.1.4 Perfil del Proyecto..........................................................................................14
1.2 Diagnstico del Proyecto.......................................................................................14
1.3 Anlisis Estratgico...............................................................................................17
1.3.1 Etapa Filosfica..............................................................................................17
1.3.2 Etapa Operativa..............................................................................................18
1.3.3 Etapa Desarrollo............................................................................................18
2. Diseo Organizativo y Administrativo........................................................................22
2.1 Figura jurdica de la empresa................................................................................22
2.2 Desarrollo de la propuesta de valor (misin y visin)...........................................23
2.3 Organigrama de la empresa...................................................................................23
3. Estudio de Mercado.....................................................................................................24
3.1 Investigacin de Mercado......................................................................................24
3.2 Segmentacin de mercado.....................................................................................34
3.3 Producto principal y subproductos y/o servicio....................................................35
3.4 Anlisis de la demanda..........................................................................................36
3.5 Anlisis de la oferta...............................................................................................38
3.6 Balance entre la oferta y la demanda.....................................................................39
3.7. Estrategia comercial.............................................................................................40
3.8. Anlisis de precios................................................................................................43

4. Ingeniera del Proyecto...............................................................................................46

4.1 Tamao..................................................................................................................46
4.2 Localizacin y descripcin especifica del sitio del proyecto................................48
4.3 Suministros............................................................................................................51
4.4 Proceso de servicio................................................................................................52
4.5 Maquinaria y equipo..............................................................................................53
4.6 Distribucin de planta............................................................................................55
4.7 Acondicionamiento del local.................................................................................55
4.8 Recursos humanos.................................................................................................56
5. Anlisis Financiero......................................................................................................57
5.1 Estructura de las inversiones y presupuesto de inversin.....................................57
5.2 Fuentes y estructura de financiamiento.................................................................61
5.3 Anlisis de estados financieros..............................................................................63
5.4 Evaluacin financiera (clculo de indicadores financieros: TIR, VPN, relacin
Costo/Beneficio, Punto de equilibrio).........................................................................70
6. Descripcin y Anlisis de los Impactos.......................................................................75
6.1. Impacto ecolgico................................................................................................75
6.2. Impacto social.......................................................................................................76
6.3. Impacto econmico..............................................................................................76
Bibliografa......................................................................................................................77
Fuentes electrnicas.........................................................................................................77

NDICE DE TABLAS:

Tabla 1.1. Matriz de evaluacin por factores...................................................................13

Tabla 1.2. Votacin ponderada.........................................................................................13
Tabla 1.3. Anlisis FODA...............................................................................................15
Tabla 1.4. Estimacin de inversiones..............................................................................16
Tabla 1.5. Estimacin de costos......................................................................................17
Tabla 1.6. Planes estratgicos..........................................................................................19
Tabla 1.7. Planes operativos............................................................................................21
Tabla 3.1. Conclusiones de las entrevistas......................................................................24
Tabla 3.2. Muestreo proporcional....................................................................................27
Tabla 3.3. Plan de anlisis preliminar..............................................................................27
Tabla 3.4. Planeacin de la investigacin........................................................................28
Tabla 3.5. Anlisis directo...............................................................................................32
Tabla 3.6. Segmentacin..................................................................................................34
Tabla 3.7. Estimacin de la demanda..............................................................................36
Tabla 3.8. Distribucin de la demanda............................................................................37
Tabla 3.9. Proyeccin de la demanda..............................................................................37
Tabla 3.10. Descripcin del servicio...............................................................................38
Tabla 3.11. Estimacin de la oferta.................................................................................39
Tabla 3.11. Mtodo de entrega del servicio.....................................................................41
Tabla 3.12. Elementos que constituyen el proceso de entrega........................................41
Tabla 3.13. Rangos de precios.........................................................................................43
Tabla 3.14. Anlisis de precios de la competencia..........................................................44
Tabla 3.15. Costos de produccin....................................................................................44
Tabla 3.16. Gastos de administracin..............................................................................44
Tabla 3.17. Gastos de ventas...........................................................................................45

Tabla 3.18. Costo total de operacin...............................................................................45

Tabla 4.1 Demanda actual y futura del paquete de diversin de la Empresa Turstica
Beauty MICH...............................................................................................................46
Tabla 4.2. Demanda esperada..........................................................................................46
Tabla 4.3. Capacidades....................................................................................................46
Tabla 4.4. Costos.............................................................................................................46
Tabla 4.5. Clculos para el vehculo para 15 personas....................................................47
Tabla 4.6. Clculos para el vehculo para 30 personas....................................................47
Tabla 4.8. Comparacin de los VAN para las dos opciones............................................48
Tabla 4.5 Factores de Macrolocalizacin........................................................................48
Tabla 4.6. Factores de Microlocalizacin........................................................................49
Tabla 4.7. Factores de localizacin del mdulo de informacin turstica.......................50
Tabla 4.8. Requerimientos de artculos de papelera.......................................................51
Tabla 4.9. Criterios para la seleccin de proveedores.....................................................52
Tabla 4.10. Especificaciones del Mobiliario y Equipo de Oficina..................................53
Tabla 4.11. Especificaciones del Equipo de Cmputo....................................................54
Tabla 4.12. Especificaciones del Equipo de Transporte..................................................54
Tabla 4.13. Cuadro Comparativo para Seleccionar Proveedor de Equipo......................54
Tabla 4.14. Costos del servicio fijo.................................................................................56
Tabla 4.15. Capital de trabajo..........................................................................................56
Tabla 5.1. Adaptacin de la oficina.................................................................................57
Tabla 5.2. Inversin para mobiliario y equipo de oficina................................................57
Tabla 5.3. Inversin de equipo de cmputo.....................................................................58
Tabla 5.4. Inversin del equipo de transporte..................................................................58
Tabla 5.5. Inversin total en activo fijo...........................................................................58
Tabla 5.6. Costos de instalacin de servicios..................................................................59
Tabla 5.7. Inversin en activo diferido............................................................................59

Tabla 5.8. Inversin en renta...........................................................................................59

Tabla 5.9. Inversin en capital de trabajo........................................................................60
Tabla 5.10. Inversin total...............................................................................................60
Tabla 5.11. Calculo de la TMAR.....................................................................................61
Tabla 5.12. Amortizacin de la deuda con Santander (NAFIN)......................................62
Tabla 5.13. Amortizacin de la deuda con HSBC...........................................................62
Tabla 5.14. Pagos de capital e intereses..........................................................................62
Tabla 5.15. Presupuesto de ingresos................................................................................63
Tabla 5.16. Costo de mano de obra directa (D) e indirecta (I)........................................63
Tabla 5.17. Costo de disel..............................................................................................64
Tabla 5.18. Costo de mantenimiento...............................................................................64
Tabla 5.19. Costo de depreciacin y amortizacin..........................................................64
Tabla 5.20. Porcentajes de depreciacin y amortizacin de la LISR..............................65
Tabla 5.21. Costos de produccin del servicio................................................................65
Tabla 5.22. Gastos de administracin: Energa elctrica.................................................65
Tabla 5.23. Gastos totales de administracin..................................................................66
Tabla 5.24. Gastos de la mezcla de publicidad................................................................66
Tabla 5.25. Gastos de venta.............................................................................................67
Tabla 5.26. Costos totales de operacin..........................................................................67
Tabla 5.27. Parmetros para el estado de resultados.......................................................67
Tabla 5.28. Estado de resultados.....................................................................................68
Tabla 5.29. Flujo neto del proyecto.................................................................................69
Tabla 5.30. Calculo del VPN...........................................................................................70
Tabla 5.31. Calculo del VPN con distintas tasas de inters.............................................71
Tabla 5.32. Informacin para el clculo de la relacin B/C............................................72
Tabla 5.33. Calculo de la relacin B/C............................................................................72
Tabla 5.34. Costos variables............................................................................................73

Tabla 5.35. Costos fijos...................................................................................................73

Tabla 5.36. Anlisis del punto de equilibrio en forma tabular.........................................74
Tabla 6.1. Conductas del turista......................................................................................75
Tabla 6.2. Compromiso del turista..................................................................................75
Tabla 6.3. Importancia sobre el impacto econmico.......................................................76

NDICE DE FIGURAS:

Figura 1.1. Lluvia de ideas..............................................................................................12

Figura 1.2. Relacin objetivos- estrategias- planes operativos.......................................18
Figura 2.1. Propuesta de valor.........................................................................................23
Figura 2.2. Organigrama..................................................................................................23
Figura 3.1. Entrevistas.....................................................................................................25
Figura 3.2. Encuesta........................................................................................................28
Figura 3.3. Aceptacin del servicio.................................................................................29
Figura 3.4. Servicios complementarios...........................................................................29
Figura 3.5. Duracin del recorrido..................................................................................30
Figura 3.6. Temtica del recorrido...................................................................................30
Figura 3.7. Aceptacin del precio....................................................................................30
Figura 3.8. Frecuencia.....................................................................................................31
Figura 3.9. Nivel..............................................................................................................31
Figura 3.10. Temporada...................................................................................................31
Figura 3.11. Publicidad....................................................................................................31
Figura 3.12. Curva de la distribucin normal..................................................................32
Figura 3.13. Mapa de Mxico..........................................................................................34
Figura 3.14. rea de mercado.........................................................................................36
Figura 3.15. Curva de la demanda...................................................................................37
Figura 3.16. Curva de la oferta........................................................................................39
Figura 3.17. Balance oferta- demanda.............................................................................39
Figura 3.18. Canal de distribucin..................................................................................41
Figura 3.20. Pgina de Facebook....................................................................................42
Figura 3.21. Marca..........................................................................................................42
Figura 3.22. Medios de comunicacin............................................................................43

10

Figura 4.1. Macrolocalizacin de la Empresa Turstica Beauty MICH.......................49

Figura 4.2. Microlocalizacin de la Empresa Turstica Beauty MICH........................50
Figura 4.3. Microlocalizacion de la oficina de la empresa Beauty MICH..................51
Figura 4.4. Sistema de produccin del servicio turstico.................................................52
Figura 4.5. Proceso de compra y recorrido turstico.......................................................53
Figura 4.6. Distribucin de la oficina..............................................................................55
Figura 4.7. Adaptacin de la oficina................................................................................55
Figura 5.1. Comportamiento del VPN con distintos valores de inters..........................71
Figura 5.2. Punto de equilibrio en forma grfica.............................................................74

11

1. Diagnstico del Entorno y Desarrollo de la idea.

1.1 Datos generales del proyecto.
1.1.1 Clasificacin del Proyecto.
Servicios.
La Empresa Turstica Beauty MICH est dedicada a brindar recorridos tursticos por
las playas de la costa michoacana y a ser intermediaria en brindar actividades tursticas
de diversin.

1.1.2 Magnitud del proyecto.

Beauty MICH es una pequea empresa que generara cinco empleos directos. Y se
proyectan ventas por 1, 627, 800 pesos anuales.

1.1.3 Idea del proyecto.

En la figura 1.1 puede observarse la Tormenta de Ideas que se realiz para seleccionar el
proyecto.

Figura 1.1. Lluvia de ideas

12

Una vez definidas todas las opciones las evaluamos por factores, extraemos las cuatro
mejores y por ponderacin seleccionamos solo una. Vea las tablas 1.1 y 1.2.
Tabla 1.1. Matriz de evaluacin por factores

Tabla 1.2. Votacin ponderada

Votacin ponderada
No. De propuesta.
1. Empresa manufacturera de ropa.
2. Asesora para las pequeas empresas.
3. Empacadora de limn.
4. Empresa turstica.
Sumas

Suma

Integrantes
1
1
1
1
3
6

2
0
2
1
3
6

1
3
2
6
12

En ambos mtodos la empresa turstica obtuvo las puntuaciones ms altas. Por lo cual
fue el seleccionado para su desarrollo.

13

1.1.4 Perfil del Proyecto.

Se especifica el ttulo y los objetivos.
a

Ttulo del proyecto.

Empresa turstica Beauty MICH

b

Objetivo del proyecto.

Realizar los estudios necesarios para saber si es factible la creacin de la Empresa

Turstica Beauty MICH para fomentar el turismo en la costa michoacana y contribuir
al desarrollo econmico de la regin.
c

Objetivo General.

Determinar la factibilidad de la empresa Beauty MICH dedicada a brindar recorridos

tursticos en las playas michoacanas con actividades de diversin que satisfagan los
requerimientos de los visitantes.
d

Objetivos Especficos
Objetivo especfico 1. Identificar los lugares de mayor atraccin turstica.
Objetivo especfico 2. Establecer la logstica y programa de actividades tursticas.
Objetivo especfico 3. Determinar el grado de aceptacin del recorrido turstico.
Objetivo especfico 4. Determinar la factibilidad financiera para el desarrollo del
proyecto.

1.2 Diagnstico del Proyecto.

1. Titulo o Ttulos Propuestos del Proyecto.

Empresa Turstica Beauty MICH

2. Nombre del Autor o Autores del Proyecto.

Salado Leyva Tania

Zuiga Maldonado Cecilia Abigail

14

3. Diagnstico Interno y Externo del proyecto.

Ver tabla 1.3, anlisis de los aspectos relacionados con el proyecto.
Tabla 1.3. Anlisis FODA.

4. Destinatarios o Beneficiarios del Proyecto.

a

Beneficiarios Directos.

Inversionistas

Director General

Jefe de Mercadotecnia

Jefe de servicios

Gua turstico

15

Conductor

b) Beneficiarios Indirectos.

Proveedores de las actividades que se ofrecen en el paquete turstico de

diversin.

Hoteles

Restaurantes y enramadas

Taxistas

Gobierno

5. Justificacin del Proyecto.

Justificacin Tcnica
Como estudiantes de Ingeniera Industrial tenemos conocimientos de logstica y
distribucin que son tiles para la planificacin y diseo de un recorrido que permita
visitar todos los lugares de turismo potencial con tiempos y costos ptimos. Y con los
conocimientos sobre administracin y mercadotecnia podremos hacer que nuestra
empresa turstica sea reconocida entre los turistas potenciales de la regin.
Justificacin Social.
Beauty MICH les permitir a los habitantes de la ciudad de Lzaro Crdenas
aprovechar las playas de la costa michoacana para su diversin y entretenimiento. Y
para los forneos, estas playas ofrecen comodidad y relajacin.

6. Ingresos estimados del proyecto.

Ingresos Estimados = 2717 paquetes X $600/unidad = $ $1, 627, 800
7. Inversiones Estimadas del Proyecto. Ver tabla 1.4.
Tabla 1.4. Estimacin de inversiones

Concepto
Constitucin de la empresa
Maquinaria y equipo
Capital de trabajo
Total

Monto
$ 14,500.00
$ 223,934.69
$ 469,650.84
$ 708,075.53

Observaciones
Nuevas
Nuevas
Para seis meses

16

8. Costos Estimados del Proyecto. Ver tabla 1.5.

Tabla 1.5. Estimacin de costos

Concepto

Costo Estimado

Monto

Costo del servicio

$500

97 817.33

Costo de ventas

5% Costo servicio

523 050.99

Costos de Administracin

5% Costo servicio

120 000

Total

$740 868.32

Costo unitario

$600

1.3 Anlisis Estratgico.

1.3.1 Etapa Filosfica.
1. Filosofa
El propsito de nuestra empresa es aprovechar los recursos naturales y los servicios
disponibles para beneficio del turismo en la costa de Michoacn, beneficiando a los
lugareos puesto que habr ms empleos; y a los turistas que buscan un lugar donde
puedan disfrutar y relajarse con paisajes naturales.

2. Valores organizacionales

Lealtad: Los empleados sean fieles a la compaa.

Respeto: A nuestros clientes, empleados e invitados.
Honestidad: Sinceridad y transparencia en todos nuestros actos.
Eficacia: Realizar nuestro trabajo eficientemente para lograr el objetivo deseado.
Calidad: Cumplir con las expectativas de nuestros clientes.
Responsabilidad: Cumplir en tiempo y forma con las obligaciones adquiridas.
Responsabilidad ecolgica: Realizar las actividades tursticas considerando
siempre el cuidado del medio ambiente.

3. Misin

17

Ser la primera empresa en Lzaro Crdenas que brinde paquetes tursticos a precios
accesibles donde los turistas disfruten de conocer las maravillas tursticas de la costa
michoacana, con un alto nivel de calidad en el servicio para lograr la preferencia del
cliente y as consolidar el turismo en la regin.
4. Visin
En diez aos ser una empresa turstica reconocida a nivel nacional que ofrezca
seguridad, diversin, entretenimiento, playas limpias y maravillas naturales; entregando
a nuestros clientes una experiencia de turismo que se diferencie por tener una
planeacin de calidad e instalaciones en excelentes condiciones.

1.3.2 Etapa Operativa

En la tabla 1.6 pueden observarse las estrategias, objetivos y planes diseados a diez
aos.
1.3.3 Etapa Desarrollo.
En la tabla 1.7 se describen los planes a corto plazo diseados para cumplir con los
objetivos del proyecto.
La figura 1.2 representa la relacin entre los elementos de la etapa estratgica, el plan
operativo y los objetivos del proyecto.

Figura 1.2. Relacin objetivos- estrategias- planes operativos.

18

Tabla 1.6. Planes estratgicos

2025

2024

2023

Ofrecer una amplia

variedad de
Clientes
actividades
aburridos
incluidas en un
mismo paquete
Diferenciacin
Elaborar un
catlogo con una
Falta de opciones
variedad de
para el cliente
paquetes para que
potencial
el turista tenga ms
opciones

2022

Publicidad a travs Los bajos efectos

de televisin
de la publicidad
abierta con actores
por internet y
profesionales
televisin local

2021

Colocar puntos de
venta en las
La falta de trato
Vendedores
ciudades ms
directo con los Instalaciones
importantes del
clientes
(kioscos)
pas.
Crear una pgina
Falta de atencin
web que sea
Programador
al mercado
reconocida a nivel
Internet
internacional
internacional

Impacto final

2020

Recursos

2019

Aumentar
cobertura de
mercado

Problema a
resolver

2018

Mezcla de
mercadotecnia

Planes estratgicos

2017

Estrategias

2016

Objetivos
estratgicos

Crear una relacin

cercana con los
clientes
Dar a conocer la
empresa y el
servicio en el
extranjero

Actores
Financieros

Dar a conocer la
empresa y las
playas a todo el
pas.

Lanchas
Equipo de
buceo
Motos
acuticas

Lograr una mayor

satisfaccin del
cliente

Jefe de
produccin
Director
General

Los posibles
clientes tendrn
ms confianza de
adquirir nuestros
servicios

19

Mejorar
equipo e
instalaciones

Aumentar la
cantidad de
personal

Equipo de
transporte
Conductor
Gua

Se podrn llevar a
cabo distintos
recorridos
simultneamente

Carencia de un
lugar cmodo
donde reunir a
los clientes

Palapas
Personal de
apoyo

Habr un lugar
para darles mayor
atencin,
comodidad y
seguridad a los
clientes

Costos altos por

personal

Estudiantes
Financieros

Habr ms guas a
bajos costos

Supervisor
Financieros

El supervisor se
encargara de
asegurarse que los
recorridos se
lleven a cabo de la
manera que fueron
planeados y que
los clientes se
vallan felices

Inversin en
equipo

Adquirir cuatro
combis y un
autobs

Demanda
insatisfecha

Construir
instalaciones
propias

Construir una
enramada en al
menos tres
distintas playas
Realizar acuerdos
con las
instituciones de
educacin donde
se imparte el taller
de turismo

Contratacin
Buscar un
supervisor con
experiencia

Falta de
experiencia por
parte de los guas

20

Tabla 1.7. Planes operativos

2016
Plan operativo

E
N
E

F
E
B

M
A
R

A
B
R

M
A
Y

J
U
N

J
U
L

2017
A
G
O

S
E
P

O
C
T

N
O
V

D
I
C

E
N
E

F
E
B

M
A
R

A
B
R

M
A
Y

J
U
N

J
U
L

A
G
O

S
E
P

O
C
T

N
O
V

D
I
C

Identificar los lugares que podran ser

integrados al paquete que se ofrece o en
nuevos productos
Decidir qu actividades se pueden incluir al
paquete ya diseado o a uno nuevo
Elaborar un catlogo de proveedores
confiables
Establecer la logstica de los recorridos
Elaborar publicidad en las pginas web
gratuitas
Anunciar el servicio en televisin local de
las principales ciudades del estado de
Michoacn

21

2. Diseo Organizativo y Administrativo.

2.1 Figura jurdica de la empresa.
Se formara una Sociedad Annima, bajo la siguiente Acta Constitutiva:

22

2.2 Desarrollo de la propuesta de valor (misin y visin).

Beauty MICH ofrece recorridos de dos das por las playas de mayor atractivo turstico
de la costa michoacana. Se incluirn en el recorrido actividades como el surf, paseos en
lancha, buceo, caminatas, pesca y muchas ms. Todo esto a un precio accesible. Ver
figura 2.1.

Figura 2.1. Propuesta de valor

2.3 Organigrama de la empresa.

Figura 2.2. Organigrama

23

3. Estudio de Mercado.
3.1 Investigacin de Mercado.
1. Descubrimiento del problema.
Los problemas detectados para este proyecto son: qu servicios complementarios le
gustara a los clientes?, cada cunto una persona solicitara nuestro recorrido?, a qu
precio estn dispuestos los turistas a comprar nuestro servicio? Y desde luego, la
pregunta principal: Qu aceptabilidad tendr el servicio?

2. Investigacin preliminar.
Se realizaron dos entrevistas a dos personas (turistas) distintas, figura 3.1, para conocer
su opinin con respecto a las playas y al turismo en la regin. Ver tabla 3.1.

Tabla 3.1. Conclusiones de las entrevistas

Nombre: Gerardo Maldonado.

Lugar de origen: Morelia
Conclusiones de la entrevista:
S considera que la costa michoacana tiene potencial turstico, y las visita cada
vez que puede (al menos una vez al ao).
Cree que la principal ventaja de estas playas es las condiciones de limpieza en
que se encuentran y la atencin que recibe por parte de los lugareos en los
restaurantes, hoteles y dems negocios que requiere.
S aceptara un paquete de recorridos que incluyera comidas tpicas, algo de
cultura, deportes, ambiente familiar y sobre todo seguridad.
Le gustara que el recorrido tuviera una duracin de una semana y que tuviera
un precio accesible de aproximadamente 2000 pesos.
Nombre: Salud Mondragn.
Lugar de origen: Ptzcuaro
Conclusiones de la entrevista:
Considera que falta vigilancia en las playas, tanto policas como salvavidas;
pero s considera que la costa michoacana pueda llegar a ser un punto turstico
de importancia, si se realizara una publicidad adecuada.
S aceptara el paquete de los recorridos y le gustara que se incluyeran
actividades como: clases de buceo, paseos en lancha, parachute y la banana. A
un precio accesible de $2200 por un fin de semana.

24

Figura 3.1. Entrevistas

3. Especificacin de los objetivos de la investigacin.

Objetivo general. Determinar el grado de aceptacin de los recorridos dentro de un
segmento de mercado.
H0: El porcentaje de aceptacin de los recorridos ser por lo menos: P=60%.
H1: El porcentaje de aceptacin de los recorridos ser: P<60%

Objetivo especfico 1. Identificar el precio que los posibles clientes estn dispuestos a
pagar por el servicio.
H0: Mientras el paquete de recorridos cuente con todas las caractersticas del
agrado de los clientes el precio no importa.
H1: Mientras ms bajo sea el precio del paquete de recorridos, que no se cumpla
con todas las caractersticas del agrado de los clientes no importa.

Objetivo especfico 2. Determinar la frecuencia de consumo de los recorridos dentro de

un segmento de mercado.
H0: La frecuencia de consumo por persona durante el ao ser: F=1
H1: La frecuencia de consumo por persona durante el ao ser: F2

25

Objetivo especfico 3. Determinar el nivel promedio de consumo de los recorridos

tursticos por persona.
H0: El nivel promedio de consumo por persona ser: C=2
H1: El nivel promedio de consumo por persona ser: C>2

4. Planificacin y diseo de la investigacin.

Fuentes de informacin

Primarias: clientes potenciales.

Secundarias: datos de INEGI.

Eleccin del diseo de investigacin

Estudio descriptivo transversal

Mtodo de recoleccin de informacin

Encuestas

Especificacin plan de muestreo

n=

Poblacin: Los paquetes de recorridos estn dirigidos personas mayores de

quince aos aproximadamente.

Unidad de muestreo: La poblacin de Morelia y Lzaro Crdenas.
Tamao de la nuestra: Aplicamos la frmula para una poblacin infinita.

2 PQ
e2

Dnde:

n= tamao de la muestra
= nivel de confianza
P= probabilidad de xito del proyecto
Q= probabilidad de fracaso del proyecto
e= porcentaje de error dispuestos a aceptar

La prueba piloto de 30 encuestas revela una probabilidad de xito de 73.4%. Por lo que:
26

1.96
( 2)0.7340.266
=300.019 300
0.052
n=

Procedimiento de seleccin de la muestra: Tenemos un muestreo

proporcional como se muestra en la tabla 3.2 y se realizara con sujetos
voluntarios.

Tabla 3.2. Muestreo proporcional

Poblacin

Poblacin

Morelia
Lzaro Crdenas
Total

Porcentaje

597511
178817
776328

Encuestas
correspondientes

77%
23%
100%

230
70
300

Desarrollo de un plan de anlisis preliminar. Vea tabla 3.3.

Tabla 3.3. Plan de anlisis preliminar

Variable de estudio
Aceptabilidad

Mtodo de medicin
Procedimiento de anlisis
El encuestado decide; s o Prueba de hiptesis para

Precio

no acepta el producto.
proporciones.
El encuestado decide el Anlisis directo.
precio que le parece ms
accesible

Frecuencia de consumo

entre

las

opciones que se ofrecen.

El encuestado selecciona Anlisis directo.
cada

Nivel de consumo

de

cuanto

tiempo

comprara el producto.
El
encuestado
decide Anlisis directo.
cuantos
adquirira

recorridos
en

una

sola

compra aproximadamente.

Presupuesto y planificacin temporal. Vea tabla 3.4.

27

Tabla 3.4. Planeacin de la investigacin

Periodo: Marzo 2015

Actividad
2 3
Identificar el problema
1
Investigacin preliminar
4
Especificacin de los objetivos
Planificacin y diseo de la investigacin
Recoleccin de informacin
Procesamiento de datos
Anlisis
e
interpretacin
de
la
informacin
Elaboracin del informe
TOTALES

5 6 7 8 9 10 11 12
Horas asignadas por da
1
6
4
4
7
4

2
4
4
2

2
4
5
2

5
4
35 hr

$ 20

$ 60

$ 80

Redaccin de la encuesta. Ver figura 3.2.

Figura 3.2. Encuesta

5. Recoleccin de informacin
28

Se realizaron un total de 300 encuestas a personas de Morelia y Lzaro Crdenas, de

manera personal y por internet. 210 consideraron aceptable la idea del proyecto y el
servicio; el Anexo A muestra la base de datos de las respuestas que se recolectaron.

6. Procesamiento de datos
De las 300 personas encuestas, 90 dijeron que no aceptaran el servicio; dando distintas
razones que estn fuera de nuestro alcance. Ver figura 3.3.

Figura 3.3. Aceptacin del servicio

Como servicio complementario se considera de mayor importancia el hospedaje, ver

figura 3.4.

Figura 3.4. Servicios complementarios

Por mucho los clientes prefieren un recorrido de dos das. Ver figura 3.5.

29

Figura 3.5. Duracin del recorrido

La mayor parte de los encuestados prefieren las actividades fsicas con las que se
puedan divertir. Ver figura 3.6.

Figura 3.6. Temtica del recorrido.

El mayor porcentaje de los encuestados se fue por el menor precio, aunque las otras dos
opciones tuvieron una aceptacin mejor de lo esperado, ver figura 3.7.

Figura 3.7. Aceptacin del precio

30

Un poco ms de la mitad solicitara el servicio solo una vez por ao, figura 3.8, pero en
esa misma compra adquiriran por lo regular dos paquetes, figura 3.9. Su compra sera
principalmente durante las vacaciones de semana santa, figura 3.10.

Figura 3.8. Frecuencia

Figura 3.9. Nivel

Figura 3.10. Temporada

Acerca del medio para iniciar a publicitar el servicio, la empresa y a las playas la opcin
ms seleccionada fue el Internet. Ver figura 3.11.

Figura 3.11. Publicidad

7. Anlisis e interpretacin de informacin

Prueba de hiptesis para la aceptabilidad (Objetivo general).

La hiptesis nula considera que el menos el 60% es lo mnimo que requiere el proyecto
para ser aceptado. Se utiliza un nivel de significancia igual a 0.05.

31

1. Hiptesis
H0: P0=0.60

H1: P1<0.60

2. Regin crtica. Ver figura 3.12.

Figura 3.12. Curva de la distribucin normal

3. Estadstico de prueba. Ver figura 3.12 para el valor de z.

z=

210(0.60)(300)
=3.536
(300)(0.60)(0.40)

4. Interpretacin
P (z=3.536)= 99%. La hiptesis nula es aceptada.
Se puede asegurar que el servicio tendr una aceptacin mnima del 60%.

Anlisis directo (Objetivos especficos). Ver tabla 3.5.

Tabla 3.5. Anlisis directo

Objetivo
Identificar

Hiptesis
el

H0:

Mientras

el

paquete

de

Variable de estudio
Precio

Resultado
EL
57%

solo

precio que los

recorridos cuente con todas las

posibles clientes

caractersticas del agrado de los

estn dispuestos

clientes el precio no importa.

de $550. Se rechaza

a pagar por un

H1: Mientras ms bajo sea el precio

la hiptesis nula.

recorrido con las

del paquete de recorridos, que no se

caractersticas de

cumpla con todas las caractersticas

su agrado.

del agrado de los clientes no

Determinar

la

importa.
H0: La frecuencia de consumo por

aceptara un precio

Frecuencia

de Una vez al ao. Es

32

frecuencia

de

persona durante el ao ser: F=1

consumo

consumo de los

H1: La frecuencia de consumo por

recorridos dentro

persona durante el ao ser: F2

una

respuesta

entendible por el

de un segmento

tipo de servicio. Se

de mercado.

acepta la hiptesis

Determinar
nivel

el

promedio

H0: El nivel promedio de consumo

por persona ser: C=2

de consumo de

H1: El nivel promedio de consumo

los

por persona ser: C>2

recorridos

tursticos

Nivel de consumo

nula.
Dos. Se acepta la
hiptesis nula.

por

persona.

8. Conclusiones y recomendaciones

La aceptacin del servicio es buena, considerando que la unidad poblacional

a la que nos enfocamos en relativamente alta.

La mayora de los encuestados prefieren un recorrido de dos das. Esto tiene
relacin directa con el precio pues los clientes potenciales buscan el menor
precio

posible;

por

lo

que

tampoco

solicitan

tantos

servicios

complementarios.
La demanda ser estacional en Diciembre, Abril (Semana Santa) y en JulioAgosto (verano) as como los puentes oficiales se encuentran las temporadas
altas de turismo, en el resto del ao tendremos que promover el servicio para
atraer clientes.

33

3.2 Segmentacin de mercado.

Se definen dos tipos de segmentacin para Beauty MICH. Vea tabla 3.6.
Tabla 3.6. Segmentacin

Tipo de segmentacin
Geogrfica

Criterio
Estado
Ciudades

Segmento tpico
Michoacn. Ver figura 3.13
Morelia (597,511)

Se seleccionan las ms

Lzaro Crdenas (178,817

pobladas.

Demogrfica

Datos del INEGI 2010.

Densidad
Clima
Edad
Nivel socioeconmico

Urbana
Frio
15 o ms
Media
Media alta
Alta

Figura 3.13. Mapa de Mxico

3.3 Producto principal y subproductos y/o servicio.

34

Beneficio bsico:
Transporte y diversin.
Producto bsico:
Es un recorrido de dos das; el primer da se visitara Playa Azul donde se dar un breve
paseo en lancha, despus se llevara a los clientes a Caleta de Campos; en este lugar
termina el recorrido del primer da, ellos pueden decidir si desean hospedarse en Caleta
o en Lzaro Crdenas. El segundo da empieza con un rico desayuno en Caleta para
luego trasladarse a Nexpa. As es como el recorrido concluye, nuevamente los clientes
deciden si se quedan en Nexpa o desean regresar a Lzaro Crdenas.
Producto esperado:

Equipo de transporte limpio y cmodo.

Gua profesional.
Actividades divertidas.

Producto incrementado:

Asesora para conseguir hospedaje en cualquier hotel de la ciudad de Lzaro

Crdenas o en las playas visitadas.

Descuentos en restaurantes de las playas visitadas.
Recomendaciones para visitar algunas playas que no se encuentren dentro del

paquete de recorridos.
Gua y planeacin del viaje desde el lugar de origen del cliente hasta la ciudad
de Lzaro Crdenas.

Producto potencial:
Un paquete que incluya todas las playas de la costa michoacana, con duracin de una
semana, con una vasta variedad de actividades tanto de aventura como de relajacin;
que incluya hospedaje en cabaas de las playas u hoteles y comidas tpicas de la regin.

3.4 Anlisis de la demanda.

35

1. rea de mercado. Ver figura 3.14.

Figura 3.14. rea de mercado

2. Estimacin de la demanda
Se establece a criterio propio, el porcentaje estimado de consumidores y el mercado
meta. La frecuencia de compra y la aceptacin del producto son resultado de la
investigacin de mercado; y la poblacin total fue calculada a partir de la segmentacin
de mercado.
Arrojando una demanda de 2717 recorridos en el primer ao. Ver tabla 3.7.
Tabla 3.7. Estimacin de la demanda

Poblacin total
* Porcentaje estimado de consumidores
* Porcentaje de aceptacin del producto
* Frecuencia de compra
* Mercado meta
= Demanda

776328
10%
70%
1
5%
2717

5. Curva de la demanda

36

En la figura 3.15 se observa la estimacin que hicimos de la demanda con respecto al

precio del servicio.

Figura 3.15. Curva de la demanda.

4. Proyeccin de la demanda
En la tabla 3.8 se presenta la distribucin de la demanda por temporadas de acuerdo a
los resultados de la encuestada realizada durante la investigacin de mercado.
Tabla 3.8. Distribucin de la demanda

Temporada
Diciembre
Semana santa (Abril)
Verano (Julio, Agosto)
Cualquier da del ao

Porcentaje
18.18
41
31.81
9.01

Con estimacin de crecimiento anual del 5% se proyecta la demanda. Ver tabla 3.9.
Tabla 3.9. Proyeccin de la demanda
Ao

Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

May.

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct.

Nov.

Dic.

Total

2016

30

30

30

842

30

30

487

487

30

30

30

657

2,717

2017

32

32

32

884

32

32

512

512

32

32

32

690

2,853

2018

34

34

34

929

34

34

537

537

34

34

34

724

2,996

2019

35

35

35

975

35

35

564

564

35

35

35

761

3,145

2020

37

37

37

1,024

37

37

592

592

37

37

37

799

3,303

3.5 Anlisis de la oferta.

37

1. Descripcin de la oferta.
La Empresa Turstica Beauty MICH ofrece un paquete de diversin el cual se detalla
en la tabla 3.10.
Tabla 3.10. Descripcin del servicio

Nombre del

Descripcin

paquete
Da 1:

Paquete de
Diversin

Duracin

Precio del

del paquete

paquete

Dos das

$600.00

Inicio: Hora 08:00 am / Lugar Plaza Las Amricas.

Desarrollo:
Primer lugar del paquete: Playa Azul
Hora de llegada: 08:30 am
Actividades: Paseo en lancha
Traslado a Caleta de campos: 11:00 am
Tiempo de camino: 30 min
Segundo lugar del paquete: Caleta de Campos
Hora de llegada: 11:30 am
Actividades: Buceo, winsurf
Fin: Hora 07:00 pm / Lugar Caleta de Campos
Da 2:
Inicio: Hora 07:00 am / Lugar Caleta de Campos
Desarrollo:
Segundo lugar del paquete: Caleta de Campos
Hora: 07:00 am
Actividades: Desayuno
Traslado a Nexpa: 09:00 am
Tiempo de camino: 45 min
Tercer lugar del paquete: Nexpa
Hora de llegada: 09:45 am
Actividades: Paseo en lancha, buceo, caminata
Traslado a Lzaro Crdenas: 05:30 pm
Tiempo de camino: 90 min
Fin del recorrido: Hora 06:30 pm / Lugar Plaza Las
Amricas.

2. Estimacin de la oferta
Se determina la oferta del primer en relacin al precio y otros factores. Ver tabla 3.11.
La figura 3.16 presenta la curva de la oferta.

38

Tabla 3.11. Estimacin de la oferta

Precio
550

Oferta
1440

Factores considerados

En los meses de temporadas altas solo podr atenderse a 300.

Se atienden a 30 turistas en los meses bajos.
En los meses de temporadas altas solo podr atenderse a 450.
600
2040
Se atienden a 30 turistas en los meses bajos.
En los meses de temporadas altas solo podr atenderse a 720.
650
3120
Se atienden a 30 turistas en los meses bajos.
Nota 1: Los meses de temporada alta son: Abril, Julio, Agosto y Diciembre.
Nota 2: La oferta estimada se calcul de acuerdo a las estimaciones de la cantidad de recorridos
que la empresa es capaz de realizar para satisfacer la mayor cantidad demandada.

Figura 3.16. Curva de la oferta

3.6 Balance entre la oferta y la demanda.

La figura 3.17 muestra las curvas de la demanda y oferta encontradas y sus ecuaciones
de tendencia.
Oferta
y= 0.0579x + 472.52
Demanda
y= -0.0946x + 804.45
Punto de equilibrio
Precio= x= 2169.47
Cantidad de servicios= y= 598.133
Figura 3.17. Balance oferta- demanda

3.7. Estrategia comercial

1. Producto.

39

40

2. Plaza
El canal de distribucin que se utiliza es corto ya que de esta manera obtendremos
mayor ganancia. Ver figura 3.18.

Figura 3.18. Canal de distribucin

Mtodo de entrega del servicio. Ver tabla 3.11.

Tabla 3.11. Mtodo de entrega del servicio

Naturaleza
de
la
interaccin
entre
el
cliente y la prestadora
del servicio
El cliente va a la
prestadora de servicio
El cliente y prestadora de
servicio
realizan
sus
transacciones a distancia

Disponibilidad de ubicaciones del servicio

Una sola Ubicacin

Ubicaciones mltiples

Empresa Turstica Beauty

MICH
Tarjetas de crdito
Servicio telefnico
Pgina Web

Elementos que constituyen el proceso de entrega del servicio en la interaccin

comprador-vendedor. Ver tabla 3.12.

Tabla 3.12. Elementos que constituyen el proceso de entrega

Depende de
La cantidad y habilidades del personal: 8
empleados con las habilidades requeridas
para desempear su funcin de la mejor
manera.
Horarios de atencin: 9:00 am 7:00 pm
Tiempo de respuesta: Inmediata
Accesibilidad al pblico: Favorable ya que
nos ubicamos en un mdulo de atencin en
Plaza Las Amricas
Exterior e interior de instalaciones: Marca
Equipamiento

Se relaciona con
Personas / Cultura

Procesos
Procesos
Ubicacin
Evidencias fsicas
Facilidades fsicas

41

3. Evidencias fsicas

Pgina web. Figura 3.20.

Figura 3.20. Pgina de Facebook

Telfono: 753 (53) 270 54

MARCA. Figura 3.21.

Figura 3.21. Marca

42

5. Promocin y Publicidad
Mezcla de comunicacin de la empresa Beauty MICH
En la figura 3.22 podemos observar que tipo de comunicacin selecciono la empresa
Beauty MICH.

Figura 3.22. Medios de comunicacin

3.8. Anlisis de precios.

1. Rango en la determinacin de precios. Ver tabla 3.13.
Tabla 3.13. Rangos de precios.

Rango
Demasiado alto

Precio
$1300

Observaciones
Habamos iniciado proponiendo este precio pero distintas
personas opinaron que era demasiado alto a pesar que se ofreca

Percepcin de los $600

posibles clientes estaban dispuestos a pagar este precio por el

consumidores
Medio
Costo
servicio
Muy bajo

una gran variedad de actividades.

En las encuestas pudimos notar que una buena mayora los

$550
del $350
$250

paquete que les ofrecemos.

Es el costo de producir ms el 25% que quera como nuestras
utilidades.
Es el costo de los elementos necesarios para brindar el servicio.
Durante las encuestas esta opcin del precio fue muy solicitada,
pero con este no se podra ofrecer un servicio completo.

43

2. Mtodo basado en la competencia. En la tabla 3.14 se analizan los precios de la

competencia directa identificada.
Tabla 3.14. Anlisis de precios de la competencia

Nombre de la Nombre
del Caractersticas
Precio
empresa
servicio
Magic World- Paquete turstico La duracin del recorrido es por $2 780
por las playas de la
costa michoacana

Transportacin
Turstica

Mxico
Club

Travel Tour por las playas

de
la
costa
michoacana

diez das y a diferencia de

nosotros su paquete incluye
hotel.
Ofrece un paquete de lujo y tiene
una duracin de diez das.

$3 971

Precio
por da
$278

$397

El precio promedio por da para estas empresas es: $337.5.

Para el servicio que nosotros proponemos de dos das el precio promedio seria:
$675.

3. Determinacin del precio con el mtodo basado en el costo adicional.

En las tablas 3.15, 3.16 y 3.17 se desarrollan los costos de produccin y los gastos
administrativos y ventas, respectivamente; para en la tabla 3.18 concentrar el costo total
anual de operacin, determinando con este el precio unitario la cantidad ofertada posible
al precio medio.
Tabla 3.15. Costos de produccin
Concepto
Mano de obra Indirecta
Mano de Obra Directa
Disel
Mantenimiento
Renta del local
Depreciacin Anual
Total

Costo
$162,000.00
$126,360.00
$59,581.20
$24,100.00
$115,200.00
$14,113.91
$501,355.11

Porcentaje
32.31%
25.20%
11.88%
4.81%
22.98%
2.82%
100%

Tabla 3.16. Gastos de administracin

Concepto
Sueldo del Dir. General
Gastos de Papelera
Pago de Telfono
Agua potable
Energa elctrica
Costo Total Anual

Unidad
medida
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos
Pesos

de

Costo
Unitario
$12,000.00
$900.00
$640.00
$598.00

Frecuencia

Costo Anual

Porcentaje

Mensual
Mensual
Mensual
Mensual

$194,400.00
$10,800.00
$7,680.00
$7,176.00
$1,904.49
$221,960.49

87.58%
4.87%
3.46%
3.23%
0.86%
100%

44

Tabla 3.17. Gastos de ventas

Concepto
Sueldo del Jefe de marketing
Gastos de Publicidad
Costo Total Anual

Unidad
medida
Pesos
Pesos

de

Costo
Unitario
$10,000.00
$5,675.00

Frecuencia

Costo Anual

Porcentaje

Mensual
Mensual

$162,000.00
$68,100.00
$230,100.00

70.40%
29.60%
100%

Tabla 3.18. Costo total de operacin

Concepto
Costo de produccin
Gastos de Administracin
Gastos de ventas
Total
Costo Unitario

Monto
$501,355.11
$221,960.49
$230,100.00
$953,415.60
$350.91

Porcentaje
52.59%
23.28%
24.13%
100%

4. Precio de venta
Si el precio promedio calculado a base de la competencia resulto en $675, pero sabemos
que no podemos iniciar con un precio al nivel de ellos; ajustamos el precio a $600. Con
lo cual calculamos:

Utilidad por unidad: $600- $351 = $249

Margen de utilidad: ($249/ $350)* 100= 71%

Precio de venta: $249 + $351= $600

45

4. Ingeniera del Proyecto.

4.1 Tamao.
Factores que Determinan el Tamao de un Proyecto.
1. Demanda Actual y Futura del Producto o Servicio. Ver tabla 4.1.
Tabla 4.1 Demanda actual y futura del paquete de diversin de la Empresa Turstica Beauty MICH

Ao
201
6
201
7
201
8
201
9
202
0

Demanda Total
2,717

Tamao propuesto
2,691

Cantidad sin cubrir de la demanda

26

2,853

2,828

25

2,996

2,970

26

3,145

3,118

27

3,303

3,274

29

Tamao ptimo del proyecto

La demanda esperada para los primeros cinco aos se presenta en la tabla 4.2, la cual se
puede satisfacer con las dos capacidades mximas posibles (tabla 4.3): 2730 y 5460.
Tabla 4.2. Demanda esperada

Ao
Total

2016
2,717

2017
2,853

2018
2,996

2019
3,145

2020
3,303

Tabla 4.3. Capacidades

Capacidad del vehculo

/ Duracin del proceso (das)
* Das del ao
= Capacidad

15
2
364

30
2
364
2730

5460

La tabla 4.4. Proporciona los costos fijos y variables para cada capacidad:
Tabla 4.4. Costos

Vehculo para

Tamao

15 personas

2730

Costo
unitario
451

Costo fijo
31%

Costo
variable
69%

46

30 personas

5460

481

29%

71%

La inversin para un vehculo con capacidad para 15 personas se estima en $450,850, y

utiliza un valor igual a 0.64.
Manejamos la siguiente ecuacin que relaciona el nivel de inversin de un proyecto
dado con un proyecto de mayor tamao, para determinar la inversin que se requerir
para una capacidad de 5460:
It=Io

[ ]
Tt

Donde
It = Inversin requerida para un proyecto de tamao Tt.
Io = Inversin requerida para un proyecto de tamao To.
To = Tamao de planta utilizado como referencia.
Tt = Tamao de planta de referencia.
= Exponente del factor de escala.
0.64

[ ]

5460
It ( 30 personas )=450,850
2730

=702572.701

En la tabla 4.5 y 4.6 se presentan los costos fijos y variables y el flujo neto para las dos
distintas capacidades.
Tabla 4.5. Clculos para el vehculo para 15 personas
Ao Produccin

0
1
2
3
4
5

0
2717
2730
2730
2730
2730

Precio de
Venta
Ingresos
0
0
600
1630200
600
1638000
600
1638000
600
1638000
600
1638000
VAN

Costos
Fijos
0
379863,77
381681,3
381681,3
381681,3
381681,3

Costos
Variables
0
845503,23
849548,7
849548,7
849548,7
849548,7

Costos
Totales
0
1225367
1231230
1231230
1231230
1231230

Costos
Variables
0
927882,67
974328,03
1023163,96

Costos
Totales
0
1306877
1372293
1441076

Flujo Anual
-450850,00
885379,51
891772,95
891772,95
891772,95
891772,95
3388697,94

Tabla 4.6. Clculos para el vehculo para 30 personas

Ao Produccin

0
1
2
3

0
2717
2853
2996

Precio de
Venta
Ingresos
0
0
600
1630200
600
1711800
600
1797600

Costos
Fijos
0
378994,33
397964,97
417912,04

Flujo Anual
-702572,00
633657,51
700542,75
770870,62

47

4
5

3145
3302

600
600

1887000
1981200
VAN

438696,05
460595,98

1074048,95
1127666,02

1512745
1588262

844149,31
921362,43
3445876,25

Vemos que con el vehculo para 15 personas solo se satisface la demanda esperada del
primer ao y la tabla 4.8 muestra que el vehculo para 30 personas arrojar un VAN
mayor, por lo que seleccionamos esta opcin.
Tabla 4.8. Comparacin de los VAN para las dos opciones

Tipo de vehculo
15 personas
30 personas

Capacidad
2730
5460

VAN
3,388,697
3,445,876

Adems esto nos permitir satisfacer con mayor tranquilidad la demanda de las
temporadas altas.

4.2 Localizacin y descripcin especifica del sitio del proyecto.

4.2.1. Macrolocalizacin
La Empresa Turstica Beauty MICH estar ubicada en el estado de Michoacn (figura
4.1), en la tabla 4.5 se pueden observar los factores ms relevantes que se tomaron en
cuenta al tomar la decisin de la macrolocalizacin.
Tabla 4.5 Factores de Macrolocalizacin
1

Factores de Macrolocalizacin
El Mercado para el servicio.

Estado de Michoacn
Atraccin de turistas que visitan Michoacn en temporadas

Mano de Obra.

vacacionales.
Disponibilidad de personal con las habilidades necesarias para

Fuentes de Energa.

cubrir las necesidades de la empresa.

Energa elctrica, potencia necesaria para atender las necesidades

4
5
6
7

Condiciones Climatolgicas.
Entorno Social y Poltico.
Los Impuestos.
Medios de Transporte

del consumo.
Clima adecuado: tropical semiseco con lluvias en verano.
Actitud positiva por parte de la poblacin y gobierno del estado.
Reduccin de impuestos
Ruta optima del recorrido turstico por medio del transporte

Comunicacin.
Tamao del Proyecto.

terrestre.
Abastecimiento en cantidad y calidad de materia prima,
tecnologa y mano de obra.

48

Figura 4.1. Macrolocalizacin de la Empresa Turstica Beauty MICH

4.2.2. Microlocalizacin
Para decidir la microlocalizacin de Beauty MICH se utiliz el mtodo cualitativo de
evaluacin por factores. Tabla 4.6.

Tabla 4.6. Factores de Microlocalizacin

FACTOR

Lzaro Crdenas

Playa Azul

Caleta de Campos

Calif.

Pond.

Calif.

Calif.

0.4

3.2

1.6

0.20

1.4

1.2

0.15

1.35

1.2

1.05

0.15

1.2

1.05

0.9

0.05

10

0.5

0.4

0.35

Seguridad.

0.05

0.4

0.35

0.4

TOTALES

PESO
rea

requerida

mdulo

de

para

Pond.

Pond.

el

informacin

turstica
Costo de la renta del rea
requerida
Acceso a los clientes
Proximidad a las vas de
transporte.
Acceso

Pblicos.

los

Servicios

7.65

5.9

De acuerdo a los resultados obtenidos, la Empresa Turstica Beauty MICH se debe

ubicar en el municipio de Lzaro Crdenas Michoacn.
49

Figura 4.2. Microlocalizacin de la Empresa Turstica Beauty MICH

Para decidir en qu lugar especfico del municipio de Lzaro crdenas se ubicara la

oficina de la empresa se aplic el mismo mtodo cualitativo por factores para evaluar
las opciones disponibles. Ver tabla 4.7
Tabla 4.7. Factores de localizacin del mdulo de informacin turstica
FACTOR

Plaza Las Americas

Plaza Zirahuen

Palacio Municipal

Calif.

Pond.

Calif.

Pond.

Calif.

Pond.

0.25

1.25

1.75

1.5

requerida
Acceso a los

0.35

3.15

2.45

2.8

clientes
Proximidad

0.15

1.2

1.05

1.35

0.10

10

0.8

0.6

Pblicos.
Seguridad.

0.15

1.2

0.35

1.05

TOTALES

Costo

de

PESO

la

renta del rea

las

vas

a
de

transporte.
Acceso a los
Servicios

7.8

6.4

7.3

De acuerdo al resultado ms alto obtenido en los clculos, la ubicacin precisa del

mdulo de informacin turstica de la Empresa Beauty MICH ser en Plaza Las
Amricas.

50

Figura 4.3. Microlocalizacion de la oficina de la empresa Beauty MICH

4.3 Suministros.
En la tabla 4.8 se especifica la cantidad y el costo de los artculos de papelera que son
complementarios al proceso del servicio turstico de la Empresa Turstica Beauty
MICH.
Tabla 4.8. Requerimientos de artculos de papelera
Clave

Articulo

Existencias

Consumo
Semanal

Consumo
Mensual

Costo
unitario

Costo
Mensual

CA

Carpeta

unid

15

$2.00

$40.00

CT

Cartuchos de tinta

unid

1.5

$528.33

$719

HTC

Hojas blancas tamao

carta
0

bloc

250 hojas

$50.00

$100.00

LC

Lapicero

unid

$2.50

$5.00

Costo Total

$900

La seleccin de proveedores de los materiales de papelera se hizo en base a los criterios

que se muestran en la tabla 4.9 en la cual se hace una comparacin con tres proveedores.

Tabla 4.9. Criterios para la seleccin de proveedores

Criterios

Papelera

Comparacin de proveedores
Lpez Office
Papelera
51

Impresores
de
las Depot
Truchas S.A De C.V
La calidad de sus materiales y
suministros.
El precio.
Tiempos de entrega.
Financiamiento y facilidades de
pago.
TOTAL

La
Carmelita

x
x

x
2

4.4 Proceso de servicio.

En la figura 4.4 se observan los elementos del sistema de produccin del servicio que
brinda la Empresa Turstica Beauty MICH.

Figura 4.4. Sistema de produccin del servicio turstico.

Diagramas de Proceso.
1. Diagrama de Bloques.
La figura 4.5 representa el proceso que se sigue con el cliente desde que este hace la
solicitud del servicio.

52

Figura 4.5. Proceso de compra y recorrido turstico.

4.5 Maquinaria y equipo.

1. Anlisis Econmico.
En las tablas 4.10, 4.11 y 4.12 se especifican el tipo de equipo de cmputo, oficina y
transporte que la empresa va a utilizar y el costo total que tiene que pagar por dichos
equipos.

Tabla 4.10. Especificaciones del Mobiliario y Equipo de Oficina.

Equipo

Marca

Capacidad

Escritorio
Ejecutivo
Sillones
ejecutivos

Lnea
Italia
/SKU:8004
Italian Vv4

1.82 x 0.92
x 0.75 m
1 persona

Mesa
de
trabajo
Silla
acojinadas
Archivero

FAESA

STEP

120 X 60 X
75
1 persona

OFFICE DEPOT

3 gavetas

Telfono Fijo

Panasonic
Modelo: Kx-t7703
YD-222-S
Montero

6 Ghertz

4100 K

Lmparas

Cantida
d
3
3

Precio Unitario
$3,697.00
$2,432.67
$959.00
$540.00
$3,199.00
$435.00

Costo
$11,091.00
$7,298.01
$959.00
$2,160.00
$3,199.00
$435.00
$1,636.80

$545.60
Costo Total.

$26,778.81

53

Tabla 4.11. Especificaciones del Equipo de Cmputo.

Equipo
Computadora

Impresora
Multifuncion
al

Marca
Capacidad
Acer Ultra AMD Athlon 64
Small
X2 4000+ (2.0Ghz)
Aspire
L5100
Canon
18 Paginas/minuto
Mf6180dw
Duplex
Costo Total.

Cantidad
4

Precio Unitario

Costo

$5,666.47

$22,665.8
8

1
$4,490.00
$4,490.00
$27,155.8
8

Tabla 4.12. Especificaciones del Equipo de Transporte.

Equipo

Marca

Mercedes
Benz
Costo Total.
Autobs

Capacidad

Cantidad

Precio
Unitario

Fletes y
seguros
(5%)

Costo

37

$170,000.00

8,500

$178,500.00
$178,500.00

2. Anlisis de Necesidades de Equipo.

El siguiente cuadro comparativo se realiz para evaluar a distintos proveedores de
equipo, con la finalidad de seleccionar el que ms convenga.
Tabla 4.13. Cuadro Comparativo para Seleccionar Proveedor de Equipo.
Equipo

Consumo de
Energa/
Combustible

Costo de
Mantenimi
ento

Costo de
flete
y
seguro

Ubicacin del
proveedor

Precio del
equipo

Evaluaci
n
del
proveedo
r

Morelos
Cuernavaca Lomas
De
Cortes
Veracruz

Veracruz Las
Bajadas

$165,000

Confiable

$170,000

Confiable

Canal de Riego
145
Lzaro
Crdenas,
Mich.
Bugambilias
(Av del Canal)
El Palmar
Lzaro
Crdenas, Mich

$5,666.47

Confiable

$6,700.50

Confiable

Bugambilias
(Av del Canal)
El Palmar
60955 Lzaro
Crdenas, Mich

$ 1,050.10

Confiable

Equipo: Autobs
Proveedor 1 Cuatro
cilindros

$1300.00

5%

Proveedor 2

$1200.00

5%

Cuatro
cilindros

Equipo: Computadora
Proveedor 1
65 W

$350.00

Proveedor 2

70 W

$370.00

Equipo: Impresora
Proveedor 1
350 W

$300.00

54

Proveedor 2

300 W

$250.00

Canal de Riego
145
Lzaro
Crdenas,
Mich.

$ 4,490.00

Confiable

4.6 Distribucin de planta.

En la figura 4.6 se puede observar la distribucin de las cuatro oficinas dentro del local
el cual mide 32 m2.

Figura 4.6. Distribucin de la oficina

4.7 Acondicionamiento del local.

La instalaciones de la Empresa Turstica Beauty MICH que ser un local de La Plaza
Las Amricas es estructural, es decir las oficinas son montable, por lo tanto no hay
construcciones permanentes. Esta decisin fue tomada en base a que la inversin no
fuera muy elevada. Ver figura 4.7.

55

Figura 4.7. Adaptacin de la oficina

4.8 Recursos humanos

Se ha decidido asignar nicamente una plaza a cada rea de la empresa.
Mano de obra directa:
1. Gua turstico
2. Chofer
Personal administrativo:
1. Director general
2. Jefe de servicios
3. Jefe de marketing
En las siguientes tablas se observan los requerimientos de mano de obra directa. Ver
tabla 4.14 y 4.15.
Tabla 4.14. Costos del servicio fijo

Costo de
produccin fijo
Gua
Conductor
Subtotal
35 % de prestaciones
Costo Total Anual

Plazas
por Turno
1
1

Turnos
por da
1
1

Salario
Semanal
$1,100.00
$700.00

Salario
Anual
$57,200.00
$36,400.00

Total

Sueldo
mensual
$ 12,000

Total
Sueldo Anual
$ 144,000
$ 144,000

$57,200.00
$36,400.00
$93,600.00
$32,760.00
$126,360.00

Tabla 4.15. Capital de trabajo

Capital de trabajo
Director general

Plazas
Turnos
por turno por da
1
1

56

Jefe
de 1
mercadotecnia
Jefe de servicios
1
Subtotal
35 % de prestaciones
Costo Total Anual

1
1

$ 10,000
$10,000

$ 120,000
$ 120,000

$ 120,000
$ 120,000
$ 384,000
$ 134,400
$ 518,400

57

5. Anlisis Financiero.
5.1 Estructura de las inversiones y presupuesto de inversin.

Activo fijo

Se consideran los gastos para la adaptacin de la oficina y las inversiones necesarias

para el equipo y mobiliario. Tablas 5.1, 5.2, 5.3 y 5.4.
Tabla 5.1. Adaptacin de la oficina

Concepto
Puerta
Pintura
Piso
Total

rea M2
6
64
32

Medidas
2mX3m
4mX8mX2m
4mX8m

Costo por M2
$275.02
$30.02
$95.02

Costo
$1,650.12
$1,921.28
$3,040.64
$ 6,612.04

Tabla 5.2. Inversin para mobiliario y equipo de oficina

Equipo

Marca

Capacida

Cantidad

Precio Unitario

Costo

Escritorio

Lnea Italia

1.82 x 0.92 x

$ 3,697.00

$ 11,091.00

Ejecutivo
Silla de

/SKU:8004

0.75 m

Italian Vv4

1 persona

$ 2,432.67

$ 7,298.01

FAESA

120 X 60 X

$ 959.00

$ 959.00

oficina
Mesa de

75

trabajo
Silla de

STEP

1 persona

$ 550.00

$ 2,160.00

visita
Archivero

OFFICE

3 gavetas

$ 3,199.00

$ 3,199.00

Telfono

DEPOT
Panasonic

6 Ghertz

$ 435.00

$ 435.00

4100 K

$545.60

$ 1,636.80

Fijo
Lmparas

Modelo: Kxt7703
YD-222-S
Montero

Costo Total.

$26,778.81

Tabla 5.3. Inversin de equipo de cmputo

58

Equipo

Marca

Capacidad

Computadora

Acer Ultra

AMD Athlon

Small

64 X2 4000+

Aspire

(2.0Ghz)

L5100
Canon

18

Mf6180dw

Paginas/minut

Duplex

Impresora
Multifunciona
l
Costo total

Cantidad

Precio

Costo

unitario
$5,666.47

$ 22,665.88

$4,490.00

$ 4,490

$27,155.88

Se considera adquirir un autobs usado, para que la inversin no sea muy alta y que el
flujo de efectivo sea ms favorable. Dado esto el equipo de transporte no ser
depreciado.
Tabla 5.4. Inversin del equipo de transporte

Equipo

Marca

Autobs

Mercedez

Capacida
d
Benz. 37

Cantidad

Precio

Costo

unitario
$ 170,000

2000

170,000
$

Costo total

170,000

La tabla 5.5 representa el resumen de la inversin con respecto a los activos fijos.
Tabla 5.5. Inversin total en activo fijo

Concepto
Inversin en adaptacin de la oficina
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computo
Equipo de transporte
Inversin total

Costo
$ 6,612.04
$ 26,778.81
$ 27,155.88
$ 170,000
$ 230,546.69

59

Activo diferido

La tabla 5.6 muestra los costos por instalar los servicios bsicos requeridos en el local
que sera la electricidad, el agua y el telfono (en un paquete que incluya Internet).
La tabla 5.7 presenta los costos por iniciar el proyecto indicando el porcentaje estndar
tomando como referencia la inversin del activo fijo menos el equipo de cmputo para
la integracin del proyecto.
Tabla 5.6. Costos de instalacin de servicios

Energa Elctrica

$3,654.68

Agua
Telfono
Total

$3,415.58
$4,200.00
$11,270.26

Tabla 5.7. Inversin en activo diferido

Concepto

Porcentaje

Planeacin e integracin del proyecto 3.00%

Instalacin de servicios
--Constitucin de la empresa
--Inversin total

Valor de
referencia
$60,546.73
-----

Costo
$1,816.40
$11,270.26
$16,500.00
$29,586.66

Capital de trabajo. Se incluye en este punto la renta del local (tabla 5.8). Y la tabla
5.9 presenta un resumen del total de inversin requerida para capital de trabajo

Tabla 5.8. Inversin en renta

Concepto

Medidas

rea en M2

Costo

Renta de oficina

4mX8m

32.00

metro
$300.00
$9,600.00
Costo anual $ 115,200

por Costo mensual

Tabla 5.9. Inversin en capital de trabajo

60

Concepto
Renta del local
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Disel
Mantenimiento
Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Total

Costo Anual

Costo

Capital

Para

$115,200.00
$ 126,360.00
$162,000.00
$59,581.20
$24,100.00
$221,960.49
$230,100.00
$939,301.69

Mensual
$9,600.00
$10,530.00
$13,500.00
$4,965.10
$2,008.33
$18,496.71
$19,175.00
$78,275.14

meses
$57,600.00
$63,180.00
$81,000.00
$29,790.60
$12,050.00
$110,980.24
$115,050.00
$469,650.84

Presupuesto de inversin. Tabla 5.10.

Una vez que hemos calculado los tres tipos de activos, presentamos el presupuesto total
de la inversin requerida que asciende a un total de $ $729,784.19; de los cuales el
54.99% corresponde al capital de trabajo pues al ser una empresa netamente de servicios
que no requerir de materias primas y muy pocos suministros, la inversin se inclina
hacia el pago a nuestros trabajadores.

Tabla 5.10. Inversin total

Concepto
Inversin en adaptacin de la oficina
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computo
Equipo de transporte
Activo diferido
Capital de trabajo
Total

Costo
$ 6,612.00
$ 26,778.81
$ 27,155.88
$ 170,000.00
$ 29,586.66
$ 469,650.84
$ 729,784.19

Porcentaje
0.91%
3.67%
3.72%
23.29%
4.05%
64.35%
100%

5.2 Fuentes y estructura de financiamiento.

Fuentes de financiamiento

61

Interna: Los socios (Salado Leyva Tania y Zuiga Maldonado Cecilia Abigail) aportaran
el 20%.
Externa: Analizamos los distintos crditos que ofrecen los bancos (Anexo B).
Seleccionamos entonces, NAFIN con el banco Santander como intermediario, un
crdito simple de financiamiento que ofrece HSBC; y el resto ser a cargo de los socios.

Tasa mnima atractiva de rendimiento del proyecto

Fuente interna: Los socios pretenden una tasa de inters del 25%, suponiendo una
inflacin del 4%, la TMAR para los socios es:
TMAR=0.25+ 0.04+ ( 0.25 0.04 ) =30
Fuente externa 1: NAFIN, la tasa de inters que otorga es de 14.30%
Fuente externa 2: Banco HSBC, cuenta con un producto crediticio simple dirigido a
emprendedores y microempresarios con muchas facilidades, entre ellas una tasa de
inters del 19.70%.
La tabla 5.11 presenta en detalle el clculo de la TMAR total del proyecto considerando
las tasas de inters de las tres fuentes de financiamiento seleccionadas.

Tabla 5.11. Calculo de la TMAR

Fuente
Financiamiento
Socios
Santander (NAFIN)
Banco HSBC
Total

Porcentaje
20.00%
40.00%
40.00%
100.00%

Monto

Tasa

de TMAR

$145,956.84
$291,913.68
$291,913.68
$729,784.19

Inters
30.00%
14.30%
19.70%
_________

6.0%
5.72%
7.88%
19.60%

Amortizacin de la deuda.

62

Las tablas 5.12 y 5.13 describen los pagos que corresponderan por ao al banco
Santander y HSBC respectivamente. La tabla 5.14 muestra el resumen de esos pagos.

Tabla 5.12. Amortizacin de la deuda con Santander (NAFIN)

Santander (NAFIN)

Monto :

$291.913,68

Ao

Intereses
generados
$41,743.66
$35,465.97
$28,290.57
$20,089.10
$10,714.81

Pago
Uniforme
$85,643.56
$85,643.56
$85,643.56
$85,643.56
$85,643.56

1
2
3
4
5

Deuda
Inicial
$291,913.68
$248,013.78
$197,836.19
$140,483.21
$74,928.75

Tasa
de
Inters:
pago
a
Capital
$43,899.90
$50,177.59
$57,352.98
$65,554.46
$74,928.75

14.30%

Tasa
de
Inters:
Pago
a
Capital
$39,459.41
$47,232.91
$56,537.79
$67,675.74
$81,007.86

19.70%

Saldo Final
$248,013.78
$197,836.19
$140,483.21
$74,928.75
$0

Tabla 5.13. Amortizacin de la deuda con HSBC

Banco HSBC

Monto :

$346,864.08

Ao

Deuda Inicial

1
2
3
4
5

$291,913.69
$252,454.29
$205,221.38
$148,683.59
$81,007.86

Intereses
generados
$57,507.00
$49,733.49
$40,428.61
$29,290.67
$15,958.55

Pago
Uniforme
$96,966.40
$96,966.40
$96,966.40
$96,966.40
$96,966.40

Saldo Final
$252,454.29
$205,221.38
$148,683.59
$81,007.86
$0.00

Tabla 5.14. Pagos de capital e intereses

Ao
1
2
3
4
5
Total

Pago de Intereses
$99,250.66
$85,199.47
$68,719.19
$49,379.77
$26,673.36
$329,222.44

Pago de capital
$83,359.31
$97,410.50
$113,890.78
$133,230.20
$155,936.61
$583,827.39

63

5.3 Anlisis de estados financieros.

Presupuesto de ingresos

La tabla 3.9 muestra la proyeccin de la demanda para los primeros cinco aos del
proyecto. Ahora en la tabla 5.15 presentamos el clculo de los ingresos considerando
que el precio para un recorrido es de $600.
Tabla 5.15. Presupuesto de ingresos
A

Ene.

Feb.

Mar.

Abr.

Jun.

Jul.

Oct.

Nov.

Dic.

20

$18,0

$18,0

$18,0

$505,2 $18,0

$18,0

$292,2 $292,2 $18,0

$18,0

$18,0

$394,2 $1,627,8

16

00

00

00

00

00

00

00

00

00

20

$19,2

$19,2

$19,2

$530,4 $19,2

$19,2

$307,2 $307,2 $19,2

$19,2

$19,2

$414,0 $1,712,4

17

00

00

00

00

00

00

00

00

00

20

$20,4

$20,4

$20,4

$557,4 $20,4

$20,4

$322,2 $322,2 $20,4

$20,4

$20,4

$434,4 $1,799,4

18

00

00

00

00

00

00

00

00

00

20

$21,0

$21,0

$21,0

$585,0 $21,0

$21,0

$338,4 $338,4 $21,0

$21,0

$21,0

$456,6 $1,886,4

19

00

00

00

00

00

00

00

00

00

20

$22,2

$22,2

$22,2

$614,4 $22,2

$22,2

$355,2 $355,2 $22,2

$22,2

$22,2

$479,4 $1,981,8

20

00

00

00

00

00

00

00

00

00

May.

00

00

00

00

00

Ago.

00

00

00

00

00

Sept.

00

00

00

00

00

Total

00

00

00

00

00

Costo total de operacin

1. Costo de produccin del servicio. Para este caso, como es una empresa de servicios
que no brinda a sus clientes algo fsico, se considera dentro de este costo nicamente la
mano de obra directa e indirecta, tabla 5.16; el disel (que es el combustible, suministro
indispensable), tabla 5.17; el mantenimiento, tabla 5.18; y la amortizacin y
depreciacin del equipo, tabla 5.19. El gasto por electricidad se agrega en los gastos
administrativos.
Tabla 5.16. Costo de mano de obra directa (D) e indirecta (I).

Nombre
Puesto
D Gua
D Chofer
I Jefe

del Plazas
por
Turno
1
1
de 1

Turnos

Salario

por Da Semanal/Puest
o
1
1
1

Salario

Costo Anual

Anual/Puest
o

$1,100.00
$700.00
$10,000.00

$57,200.00
$36,400.00
$120,000.00

$57,200.00
$36,400.00
$120,000.0

64

servicios
Subtotal
35 % Prestaciones(7)
Costo Total Anual

0
$213,600.00
$74,760.00
$288,360.00

Tabla 5.17. Costo de disel

Concepto

Unidad

Costo

Consum

Frecuenci

Consum

Costo

de

Unitari

o Anual

Total

Promedi

$14.35

o
346.00

Medida

Disel

Litro

Anual
Mensual

4152

$59,581.2
0
$59,581.2

Costo Total Anual

Tabla 5.18. Costo de mantenimiento

Concepto

Unidad

Mano de Obra Externa

Refacciones
Costo Total Anual

de Frecuenci

Medida
Revisin
Pesos

a
Mensual
Anual

Costo

Costo

Unitario
$1,300.00
$8,500.00

Anual
$ 15,600.00
$ 8,500.00
$ 24,100.00

Tabla 5.19. Costo de depreciacin y amortizacin

Monto
Concepto

de
Inversi

Acondicionami

n
$6,612.0

ento del local

Equipo de

4
$26,778.

Oficina
Equipo de

81
$27,155.

Computo

88
$29,586.

Activo Diferido
Total

66
$90,133.
39

Ao

Porcentaje
Depreciac

Vs

$330.60

$330.60

$330.60

$330.60

$330.60

$2,677.8

$2,677.8

$2,677.8

$2,677.8

$2,677.8

3
$13,389.

8
$8,146.7

8
$8,146.7

8
$8,146.7

8
$10,862.

8
$8,146.7

41
$18,009.

6
$2,958.6

6
$2,958.6

6
$2,958.6

35
$2,958.6

6
$2,958.6

12
$14,793.

7
$14,113.

7
$14,113.

7
$14,113.

7
$16,829.

7
$14,113.

33
$51,150.

91

91

91

50

91

88

in
5.00%
10.00%
30.00%
10.00%

$4,959.0

65

Los porcentajes de depreciacin utilizados son en base a la Ley del Impuesto Sobre la
renta, los artculos correspondientes se muestran en la tabla 5.20. Y se establece que
para el ao 4 de operaciones se tendr que reinvertir en equipo de cmputo.

66

Tabla 5.20. Porcentajes de depreciacin y amortizacin de la LISR

Concepto.
Acondicionamiento del local
Mobiliario y Equipo de Oficina.
Equipo de Cmputo.
Activo Diferido.

Porcentaje.
5%
10%
30%
10%

Artculo de la Ley.
Artculo 34. Fraccin I inciso b
Artculo 34. Fraccin III.
Artculo 34. Fraccin VII.
Artculo 33. Fraccin II.

La tabla 5.21 muestra un resumen de todos los costos correspondientes a produccin.

Tabla 5.21. Costos de produccin del servicio

Concepto
Mano de Obra Directa
Mano de obra Indirecta
Disel
Mantenimiento
Renta del local
Depreciacin Anual
Total

Costo
$126,360.00
$162,000.00
$59,581.20
$24,100.00
$115,200.00
$14,113.91
$501,355.11

Porcentaje
32.31%
25.20%
11.88%
4.81%
22.98%
2.82%
100.00%

2. Gastos de administracin. Este est constituido por los conceptos de electricidad, ya

que es un recurso que se utiliza en la oficina por distintos equipos como se describe en
la tabla 5.22; en la tabla 5.23 se concentran todos los elementos que integran este gasto.

Tabla 5.22. Gastos de administracin: Energa elctrica

Equipo

Hp

Cantidad

Consum
o
por
Consum
hora
Hrs o Anual Costo
(Kwh)
/da Kwh
Anual

Computadora

0.14

0.31

8.0
0

Impresora

0.02680965
1
1

0.02

5.0
0

34.67

$49.92

0.20

6.0
0

418.95

$603.29

Lmpara
Total

0.09

868.94

$1,251.27

1,322.56 $1,904.49

67

Tabla 5.23. Gastos totales de administracin

Concepto
Sueldo del Director
general
Gastos de Papelera
Pago de Telfono
Agua potable
Energa elctrica
Costo Total Anual

Unidad de

Costo

Frecuenci

medida

Unitario

Pesos

$12,000.00

Mensual

$194,400.00

87.58%

Pesos
Pesos
Pesos
Pesos

$900.00
$640.00
$598.00

Mensual
Mensual
Mensual

$10,800.00
$7,680.00
$7,176.00
$1,904.49
$221,960.49

4.87%
3.46%
3.23%
0.86%
100.00%

Costo Anual

Porcentaj
e

3. Gastos de ventas. En este apartado se incluyen los costos de la mezcla de publicidad

(tabla 5.24) y el sueldo del jefe de marketing (tabla 5.25).

Tabla 5.24. Gastos de la mezcla de publicidad

Concepto

Tamao

Unidad
Medida

Spots

18

Volantes
Tarjetas

Costo
unitario

Frecuencia

Costo
Anual

Segundos $250.00

20/mes

$60,000.00

Carta

Millar

$850.00

1/dos meses

$5,100.00

Presentacin

Millar

$500.00

1/dos meses

$3,000.00

Costo Total Anual

$68,100.00

Se considera que los volantes y las tarjetas de presentacin pueden comprarse al menos
cada dos meses, y en las temporadas altas de turismo.

Tabla 5.25. Gastos de venta

68

Concepto

Unidad

Costo

Frecuenci

Costo

Porcentaj

de

Unitario

Anual

$10,000.00

Mensual

$162,000.0

70.40%

Mensual

0
$68,100.00

29.60%

$230,100.0

100.00%

medida
Sueldo del Jefe de

Pesos

marketing
Gastos de

Pesos

$5,675.00

Publicidad
Costo Total Anual

4. Costos totales de operacin. La tabla 5.26 presenta un resumen de los costos de

produccin del servicio, administrativos y de ventas que se realizan al ao.

Tabla 5.26. Costos totales de operacin

Concepto
Costo de produccin del servicio
Gastos de Administracin
Gastos de ventas
Total
Costo Unitario

Monto
$501,355.11
$221,960.49
$230,100.00
$953,415.60
$350.91

Porcentaje
52.59%
23.28%
24.13%
100.00%

Estado de resultados.
Tabla 5.27. Parmetros para el estado de resultados

Parmetro
Nivel de ventas.
Precio de Venta.
Tasa de Inflacin.
Tasa de Impuestos.
Participacin a los Trabajadores de
las Utilidades. (PTU).

Valor
Constante en 2717 unidades por ao.
$600.
4% Anual promedio.
30% Anual. Articulo 9 LISR
10% Anual a partir del ao 3.

En la tabla 5.27 podemos ver los parmetros utilizados para calcular el estado de
resultados para la empresa turstica Beauty MICH que se presenta en la tabla 5.28.

69

Tabla 5.28. Estado de resultados

Concepto.
Ingresos
Por ventas
Otros
Egresos
Costos de
produccin
Gastos de
Administra
cin
Gastos de
ventas
Depreciaci
n
Costos
financieros
Utilidad
Antes de
impuestos
Impuestos
PTU
Utilidad
despus de
impuestos
Pago de
Capital
Depreciaci
n
Utilidad
neta

Aos de Operacin
0
1
$1,627,80 $1,692,91

2
$1,760,62

3
$1,831,05

4
$1,904,29

5
$1,980,46

0.00
$1,627,80

2.00
$1,692,91

8.48
$1,760,62

3.62
$1,831,05

5.76
$1,904,29

7.59
$1,980,46

0.00
$0.00
$967,529.

2.00
$0.00
$1,109,45

8.48
$0.00
$1,138,63

3.62
$0.00
$1,165,63

5.76
$0.00
$1,192,81

7.59
$0.00
$1,209,59

51
$501,355.

1.38
$521,409.

1.67
$542,265.

8.86
$563,956.

6.19
$586,514.

9.81
$609,975.

11

32

69

32

57

15

$221,960.

$230,838.

$240,072.

$249,675.

$259,662.

$270,048.

49

91

46

36

38

87

$230,100.

$239,304.

$248,876.

$258,831.

$269,184.

$279,951.

00

00
$14,678.4

16
$15,265.6

21
$15,876.2

45
$19,687.4

83
$17,171.7

7
$103,220.

1
$92,151.7

3
$77,299.7

5
$57,767.3

3
$32,452.2

68

$660,270.

$583,460.

$621,996.

$665,414.

$711,479.5

$770,867.

49

62

81

76

78

$198,081.

$175,038.

$186,599.

$199,624.

$213,443.

$231,260.

15

19

04

$0.00

$0.00

$0.00

43
$66,541.4

87
$71,147.9

33
$77,086.7

$462,189.

$408,422.

$435,397.

$399,248.

$426,887.

$462,520.

34

44

77

85

74

67

$86,693.6

$105,359.

$128,111.6

$155,860.

$189,720.

8
$14,678.4

19
$15,265.6

3
$15,876.2

49
$19,687.4

72
$17,171.7

$476,303.

7
$336,407.

1
$345,304.

3
$287,013.

5
$290,714.

3
$289,971.

25

22

18

45

70

68

$14,113.91
$0.00

$0.00
$14,113.91

En la tabla 5.19 podemos ver a detalle el monto correspondiente a la depreciacin.

Ahora en la tabla 5.29 determinaremos el flujo neto del proyecto a cinco aos.

70

Tabla 5.29. Flujo neto del proyecto

Concepto.
Inversin

Ao de Operacin
3

0
-

$729,784.

$0.00

$0.00

$0.00

24
Activos

Capital de
Trabajo
Valor de
Salvamento
Activos
Capital de
Trabajo

$260,133.

$469,650.

Antes de
impuestos
Impuestos
(30%)

$206,830.

99
$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$1,692,91

$1,760,62

$1,831,05

$1,904,29

06
$1,980,46

2.00
$1,692,91

8.48
$1,760,62

3.62
$1,831,05

5.76
$1,904,29

7.59
$1,980,46

2.00
$0.00
$1,109,45

8.48
$0.00
$1,138,63

3.62
$0.00
$1,165,63

5.76
$0.00
$1,192,81

7.59
$0.00
$1,209,59

1.38
$521,409.

1.67
$542,265.

8.86
$563,956.

6.19
$586,514.

9.81
$609,975.

32

69

32

57

15

$230,838.

$240,072.

$249,675.

$259,662.

$270,048.

91

46

36

38

87

$239,304.

$248,876.

$258,831.

$269,184.

$279,951.

00
$14,678.4

16
$15,265.6

21
$15,876.2

45
$19,687.4

83
$17,171.7

7
$103,220.

1
$92,151.7

3
$77,299.7

5
$57,767.3

3
$32,452.2

68

$583,460.

$621,996.

$665,414.

$711,479.

$770,867.

62

81

76

57

78

$175,038.

$186,599.

$199,624.

$213,443.

$231,260.

19

04

43

87

33

$0.00

financieros
Utilidad

$31,768.5

$0.00

Egresos

Costos

99
-

84

$0.00

Depreciacin

4
-

$0.00

Otros

ventas

$206,830.

$0.00

$0.00

n
Gastos de

$31,768.5

$0.00

Por ventas

Administraci

$0.00

5
-

$0.00

$0.00

produccin
Gastos de

$0.00

39
-

Ingresos

Costos de

$0.00

4
-

$0.00

$0.00

$0.00
$0.00
$0.00

$0.00

$0.00

$633,634.
93
$62,232.8
7
$571,402.

71

PTU (10%)

$0.00

Utilidad
despus de
impuestos
Pago de
Capital
Depreciacin
Utilidad
Neta
Flujo Neto
del proyecto

$0.00

$0.00
$0.00
$0.00
$729,784.
24

$66,541.4

$71,147.9

$77,086.7

$435,397.

$399,248.

$426,887.

$462,520.

44

77

85

74

67

$86,693.6

$105,359.

$128,111.6

$155,860.

$189,720.

8
$14,678.4

19
$15,265.6

3
$15,876.2

49
$19,687.4

72
$17,171.7

7
$336,407.

1
$345,304.

3
$287,013.

5
$290,714.

3
$289,971.

22

18

45

70

68

$336,407.

$345,304.

$287,013.

$258,946.

$716,775.

22

18

45

16

62

$0.00

$0.00

$408,422.

72

5.4 Evaluacin financiera (clculo de indicadores financieros: TIR, VPN, relacin

Costo/Beneficio, Punto de equilibrio).
En esta etapa se utilizan tres herramientas para comprobar que el proyecto es
financieramente viable.

1. Valor presente neto.

Para calcular el VAN se toma el flujo proyectado de la tabla 5.29, la tasa mnima
atractiva de rendimiento calculada en la tabla 5.11, en base a ello se actualizan los
ingresos proyectados al valor presente y se resta la inversin; en la tabla 5.30 podemos
ver el resultado.

Tabla 5.30. Calculo del VPN

TMAR
Ao
Flujo Neto
del proyecto

19.60%
0
$729,784.24

1
$336,407.2

2
$345,304.1

3
$287,013.4

4
$258,946.1

5
$716,775.6

Factor
de $1.00
actualizacin
Valores
Actualizados $729,784.24

$0.84
$281,276.9

$0.70
$241,401.2

$0.58
$167,767.8

$0.49
$126,556.5

$0.41
$292,905.3

VPN

$380,123.73

4
3
FELICIDADES

Con esta herramienta ya podemos ver que el proyecto es aceptable puesto que el
resultado fue 380,123.73>0.

2. Tasa interna de retorno.

Es la tasa de rendimiento en la que el proyecto no tendra perdidas ni ganancias. La
tabla 5.31 y figura 5.1 presentan una comparacin de la actuacin del proyecto con
distintas tasas.

Tabla 5.31. Calculo del VPN con distintas tasas de inters

i
0%

VPN
$1,214,662.4

10.00%
19.60%
20%
30%
39.34%
40%
50%
60%
70%

1
$698,978.31
$380,123.73
$369,379.07
$147,664.12
$0.00
-$8,041.94
-$121,463.14
-$206,704.53
-$272,510.07

Figura 5.1. Comportamiento del VPN con distintos valores de inters

Una TIR>TMAR es congruente con el resultado obtenido con la VAN>0.

3. Relacin beneficio/ costo. Con esta herramienta se mide la relacin entre los costos y
beneficios asociados al proyecto a fin de apoyar los resultados ya obtenidos con la VAN
y la TIR.
Tabla 5.32. Informacin para el clculo de la relacin B/C

Concepto.
Inversin.

0
-

$729,784 $0.00

Ao de Operacin
2
3
$0.00

$0.00

.24

4
-

$31,768.5 $206,830.
4

Valor de
Salvamento

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

$0.00

.
Ingresos

$0.00

Egresos.

$0.00

Impuestos
(30%)
PTU (10%)
Pago de
Capital
Depreciaci
n

5
99
$633,634.
93

$1,692,91 $1,760,62 $1,831,05 $1,904,29 $1,980,46

2.00
8.48
3.62
5.76
7.59
$1,109,45 $1,138,63 $1,165,63 $1,192,81 $1,209,59
1.38
1.67
8.86
6.19
9.81
$175,038. $186,599. $199,624. $213,443. $231,260.

$0.00
$0.00

19

04

$0.00

$0.00

43
87
33
$66,541.4 $71,147.9 $77,086.7

8
$86,693.6 $105,359. $128,111.

$0.00

6
8
$155,860. $189,720.

8
19
63
49
72
$14,678.4 $15,265.6 $15,876.2 $19,687.4 $17,171.7

$0.00

2
$1,775,89

3
$1,846,92

4
$1,923,98

5
$2,631,27

4.09

9.85

3.21

4.26

$1,430,58

$1,559,91

$1,601,49

$1,500,83

9.91

6.40

9.97

6.66

Tabla 5.33. Calculo de la relacin B/C

TMAR
Ao
Beneficio
s
Costos

19.60%
0
1
$0.00 $1,707,59
0.47
$729,784. $1,371,18

Factor de

24 3.25
1

Descuent

0.836120

0.699097

0.584529

0.488737

0.408643

401

326

536

071

036

Beneficio

$0.00

s
Actualiza
dos
Costos

$1,427,75

$1,241,52

$1,079,58

$940,321.

$1,075,25

1.23

2.81

5.05

92

1.90

Actualiza

$729,784. $1,146,47

$1,000,12

$911,817.

$782,712.

$613,306.

dos
VPN

24 4.29
$5,764,43

1.58

21

40

45

Ingresos
VPN

2.91
$3,724,64

Costos.
Relacin

7.69
1.547645

B/C

144

4. Punto de equilibrio.
Las siguientes tablas detallan los costos fijos y variables del proyecto. Se calcula el
costo unitario bajo el supuesto de que al ao se lleven a cabo 2717 recorridos.
Tabla 5.34. Costos variables.

Concepto
Diesel
Total
Costo Variable Unitario

Monto
$59,581.20
$59,581.20
$21.93

Tabla 5.35. Costos fijos.

Concepto
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Mantenimiento
Depreciacin Anual
Sueldo del Director general
Gastos de Papelera
Pago de Telfono
Renta del local
Energa elctrica
Sueldo del Jefe de marketing
Gastos de Publicidad
Agua potable

Monto
$126,360.00
$162,000.00
$24,100.00
$14,113.91
$194,400.00
$10,800.00
$7,680.00
$115,200.00
$1,904.49
$162,000.00
$68,100.00
$7,176.00

Total
Costo Fijo Unitario

$893,834.40
$328.98

Entonces el punto de equilibrio es:

893,834.40
=1546 unidades
60021.93
La tabla 5.36 y la figura 5.2 muestran el comportamiento de los costos y los ingresos
con respecto a distintas cantidades de produccin de servicios.

Tabla 5.36. Anlisis del punto de equilibrio en forma tabular.

Q Unidades
0
300
600
900
1200
1500
1619.76
1800
2100
2400
2700
3000

Costo Fijos
$893,834.40
$893,834.40
$893,834.40
$893,834.40
$893,834.40
$893,834.40
$893,834.40
$893,834.40
$893,834.40
$893,834.40
$893,834.40
$893,834.40

Costos
Variables
0
$6,578.71
$13,157.42
$19,736.14
$26,314.85
$32,893.56
$33,907.48
$39,472.27
$46,050.98
$52,629.69
$59,208.41
$65,787.12

Costos totales
$893,834.40
$900,413.11
$906,991.82
$913,570.54
$920,149.25
$926,727.96
$927,741.88
$933,306.67
$939,885.38
$946,464.10
$953,042.81
$959,621.52

Ingresos

Utilidad

0
$180,000.00
$360,000.00
$540,000.00
$720,000.00
$900,000.00
$927,741.88
$1,080,000.00
$1,260,000.00
$1,440,000.00
$1,620,000.00
$1,800,000.00

-$893,834.40
-$720,413.11
-$546,991.82
-$373,570.54
-$200,149.25
-$26,727.96
$0.00
$146,693.33
$320,114.62
$493,535.90
$666,957.19
$840,378.48

Figura 5.2. Punto de equilibrio en forma grfica.

6. Descripcin y Anlisis de los Impactos.

6.1. Impacto ecolgico.
Las playas de la costa michoacana se encuentran pobladas por variada vegetacin y
fauna, aqu podemos encontrar venados, zorros, patos, jabales, cocodrilos, iguanas,
pelicanos, gaviotas, palomas, garzas, tortugas, pez sierra, jaibas, cangrejos y delfines
por mencionar algunos animales; tambin se encuentran en estas playas palmas de
coco, mangos, parota, ceiba, papayos, curamo y anona, ejemplos comunes de la
vegetacin en la costa michoacana.
Promoviendo la belleza que la naturaleza otorgo a la costa el turismo ser atrado, por
eso es importante que la empresa y sus clientes cumplan con la proteccin de la fauna
del lugar as como a la proteccin de su hbitat. Ver tabla 6.1.
Tabla 6.1. Conductas del turista

1.
2.
3.
4.

Conducta recomendadas al visitante

Los turistas deben estar dispuestos y comprometidos a respetar los recursos
naturales y culturales visitados.
Cumplir las normas que establece la empresa con respecto a la proteccin del medio
ambiente.
Contribuir con la conservacin de la fauna y flora de los lugares visitados
respetando la vida de las especies del lugar.
No consumir frutos u hojas del lugar visitado a menos que sean indicados por el
gua autorizado.

La empresa establece en la tabla 6.3 la actitud que deben tener los turistas al visitar los
distintos lugares del recorrido.
Tabla 6.2. Compromiso del turista.

Compromiso de conducta del visitante

Contribuir a prevenir incendios.
Evitar contaminar el agua con desechos.
No agregar y/o asesinar alguna especie
del lugar visitado que alterara al
ecosistema.
Evitar cortar las plantas del lugar

Como lograr los compromisos de

conducta.
Evitar depositar colillas de cigarro en las
zonas forestales que se visiten.
Depositar la basura que se genere
nicamente en los sitios asignados para
su almacenaje.
Respetar la vida y habitad de las especies
de fauna y flora del lugar visitado.

6.2. Impacto social.

La Empresa Turstica Beauty MICH permitir el intercambio cultural de la poblacin
local con los visitantes; para esto se debe valorar y exaltar la cultura de la costa
michoacana lo que dar mayor importancia a la industria artesanal y a la preservacin
de los sitios de inters ambientales. Adems de las facilidades tursticas que se crearan y
que podrn ser aprovechadas por parte de la poblacin local.

6.3. Impacto econmico.

Impulsar en Lzaro Crdenas la actividad del turismo har crecer la economa en el
municipio por la generacin de impuestos y divisas por la prestacin del servicio.
En la tabla 6.3 se muestra la informacin que proporciona el impacto econmico lo cual
es de suma importancia.
Tabla 6.3. Importancia sobre el impacto econmico

Ao

2015

Inversin

$ 729,784.19

Nmero

Numero de

de

paquetes

empleos
5

producidos
2500

Ingresos

$1,692,912.00

Bibliografa

Kotler, P., & Armstrong, G. (2008). Fundamentos de marketing. Mxico:

Pearson Educacin.

Mch, G. L. (2009). Fundamentos de Administracin. Mxico: Trillas.

Fuentes electrnicas

http://empresas-mexico.com.mx/index.php/empresas-de-michoacan/item/ttmtours-transportadora-turistica-de-michoacan-sa-de-cv

http://www.megatoursixtapa.com/

http://www.bestday.com.mx/Tours/magical-sunset-cruise/

http://www.playa.com.mx/Tours/mexican-party-zihuatlan/Tarifas/